Современные банковские операции и управление ими на примере АКБ "Аваль"

В этих условиях украинские банки могут и должны использовать свои преимущества в обслуживании корпоративных клиентов и частных лиц.

Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлениям финансовыми ресурсами, могли:

- установить текущие и будущие риски;

- количественно определить величину рисков на основе анализа чувствительности активов и пассивов к изменениям процентных ставок, валютного курса, инфляции и темпов роста;

- проанализировать результаты и определить действия, необходимые для поддержания требуемой совокупной позиции по балансу (положительной, отрицательной, нейтральной к движению процентных ставок);

- разработать дальнейшие сценарии для определения стоимости проводимых мер, необходимых для поддержания заданной позиции, то есть оценить возможные затраты или потери и принять соответствующие решения. Включая изменения в разработанных стратегиях [57, с. 154].

На основе полученной информации принимаются управленческие решения. Поскольку управления операциями представляет непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости - ежедневно. Схематично процесс принятия решений по управлению финансовыми ресурсами представлен на рисунке 3.3 [47, с. 83].

Для организации функции управления финансовыми ресурсами необходимо:

- установить четкие полномочия и круг обязанностей между соответствующими отделениями, подразделениями и уровнями управления рисками;

- выделить персонал и ресурсы с соответствующими полномочиями, навыками и квалификацией;

- определить процесс принятия решений;

- установить требования к управленческой информации;

- построить соответствующую организационную структуру;

Базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии. Поэтому здесь оптимальным является усложненное управление. Преимущество усложненного управления финансовыми ресурсами банка состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии.

Усложненное управление финансовыми ресурсами означает разработку банком стратегий, которые позволят:

- наращивать баланс в соответствии с заданной структурой, обеспечивая скорректированные по риску ориентиры доходности по всем направлениям деятельности;

- устанавливать внутренние целевые величины достаточности капитала;

- отслеживать кредитный риск и качество активов по всему банку, так как низкое их качество может привести к уменьшению капитала и более высоким затратам на приобретение привлеченных средств.

Операции по формированию банковских ресурсов имеют важнейшее значение в банковской деятельности. Пассивы во многом определяют возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Стабильность пассивов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Цена полученных пассивов в значительной степени оказывает влияние на размер банковской прибыли.

Банковские пассивы делятся на две группы: собственный капитал и обязательства банка. Управление пассивами является неотъемлемым аспектом в деятельности банка и нацелено на достижение и поддержание их достаточности, что предполагает формирование определенной величины собственных средств и обязательств, необходимых для обеспечения адекватной базы роста при расширении объемов проводимых банком операций, при освоении новых видов банковских продуктов, новых рынков.

Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Управление собственным капиталом включает приемы и методы, которые позволяют банку поддерживать достаточный размер капитала и увеличивать его адекватно активам и рискам, обязательствам и иным нормативным требованиям. В их число входят:

- операции с собственными акциями;

- управление доходами и политика дивидендов.

Это позволяет обеспечить рост капитализируемой прибыли, при этом позиции акционеров остаются стабильными, укрепляясь количественно. Вместе с тем чрезмерное увлечение капитализацией может привести к уменьшению дивидендов, а соответственно и к снижению рыночной стоимости.

Управление обязательствами состоит, в первую очередь, в достижении оптимального сбалансированного влияния двух важнейших групп факторов - целей банка и интересов его клиентов.

Ионов В.М. говорит, что при управлении ресурсами банка необходимо обеспечить такое их размещение, которое бы позволило получить доход, превышающий расходы, связанные с их привлечением. Превышение доходов от операций банка над его расходами должно также обеспечивать все программы развития банка и выплату дивидендов его акционерам, увеличение рыночной стоимости. При управлении ресурсами необходимо учитывать рисковый характер активных операций банка, который может привести к частичному или полному их обесценению. Основным требованием к деятельности банка со стороны его контрагентов и регулирующих органов является поддержание его ликвидности [29, с. 87].

В конечном итоге процесс управления активами и пассивами должен рассматриваться как единый процесс, нацеленный на привлечение максимально допустимого объема ресурсов (как собственных, так и заемных) и их размещение в максимально доходные активы, обладающие заданным уровнем ликвидности и имеющим ограниченный уровень риска. При этом руководство банка стремится максимизировать текущую стоимость активов и оптимизировать конечные финансовые результаты.

Анализ действующей системы управления пассивами ряда региональных коммерческих банков позволяет выделить ряд особенностей, обусловленных масштабом таких кредитных организаций. В основном они определяются качеством их роста [37, с. 58].

В первую очередь, для региональных банков условием самостоятельного развития продолжает оставаться рост собственного капитала, валюты баланса, опережающий темпы инфляционных процессов. Прирост привлеченных средств необходимо должен достигаться за счет роста срочных пассивов, обеспечивая повышение их качества, улучшая соотношение работающих активов и привлеченных средств.

Важным фактором повышения прибыльности является рост удельного веса вкладов населения, как относительно дешевого ресурса, в структуре привлеченных ресурсов. Вклады населения позволяют практически непрерывно распределять обязательства по срочности.

Для региональных банков стратегическим резервом привлечения ресурсов является активизация операций с использованием банковских карт, участие в международных и украинских платежных системах.

В целях дальнейшего совершенствования управления операциями процесс принятия управленческих решений должен строиться на комплексном анализе структуры и динамики его активных и пассивных операций, их согласованности, доходности и стоимости, маржи по операциям банка, а также на оценке текущего уровня и прогнозе всех видов банковских рисков.

Основными направлениями совершенствования управления пассивами регионального банка являются: увеличение собственного капитала для поддержания финансовой устойчивости и сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк; усиление оперативной составляющей управление пассивами, уделяя особое внимание структуре депозитных ресурсов; расширения деятельности на рынке ценных бумаг для аккумуляции денежных средств и создания платежных средств.

С развитием управления пассивами, активами и появлением широкого спектра новых банковских продуктов и услуг возросла необходимость адекватного и эффективного управления рисками. Управление банковскими рисками представляет собой процесс по выявлению, определению, оценке, отслеживанию и контролю рисков, связанных с деятельностью банка.

К наиболее значимым из них относятся риск ликвидности, кредитный риск, риск изменения процентных ставок, а также проблема достаточности капитала. Процесс мониторинга и контроля рисков находится в компетенции Комитета по управлению активами и пассивами. Данный Комитет состоит из представителей кредитного, инвестиционного, финансового департаментов и казначейства. Он рассматривает операции банка в перспективе и формулирует политику банка относительно уровня возможных рисков и влияния данных рисков на потенциальный доход банка. Комитет определяет: размер обязательных и вторичных (дополнительных добровольных) резервов; какой размер средств должен быть привлечен от физических лиц и какой от банков; сколько привлеченных средств можно выдать клиентам банка в виде займов и кредитов; структуру кредитного портфеля и процентных ставок по кредитам; можно ли провести секьюритизацию части активов; риск потенциальных убытков на внутреннем и внешнем рынках, а также уровень риска по внебалансовым операциям; размер и срок инвестиций [4, с. 49].

Риск ликвидности является одним из основных и наиболее опасных банковских рисков и связан с невозможностью для банка погасить свои обязательства в краткосрочной перспективе. Он может относиться как к активам, так и к пассивам банка; выражается либо в неспособности банка быстро и своевременно реализовать определенный актив в случае необходимости, либо в отсутствии в банке достаточного количества наличности или ликвидных средств, необходимых для погашения принятых им на себя обязательств по истечении их срока. Риск ликвидности тесно взаимосвязан с риском платежеспособности и риском портфеля активов.

Таким образом, управление ликвидностью затрагивает теперь обе стороны баланса. Банк определяет возможные источники ликвидности и сравнивает их со своими потребностями и возможностями, при размещении привлеченных ресурсов рассматриваются все предполагаемые оттоки вкладов и привлечение новых, а затем принимается решение, каким образом размещать активы и финансировать операции. При этом у руководства банка возникает дилемма, так как банку необходимо поддерживать хорошее качество своих активов для успешной деятельности и иметь сильную капитальную базу, что влечет за собой снижение ликвидности, но в то же время улучшает возможности банка, например, привлекать средства по низким ставкам на межбанковском рынке.

Финансовое положение банка существенно влияет на его возможность привлекать средства извне, в частности на межбанковском рынке. Банки с высоким рейтингом могут привлекать средства по более низким ставкам в силу своего рейтинга и надежности, в то время как банки с финансовыми трудностями будут вынуждены платить более высокие проценты или вообще не смогут привлечь средства. У многих проблемы с ликвидностью возникают из-за проблем с кредитным риском и риском изменения процентных ставок. Словом, риск ликвидности нельзя рассматривать изолированно: он тесно взаимосвязан с другими банковскими рисками, и каждый из них оказывает значительное влияние и на риск ликвидности.

Политика банка в отношении ликвидности направлена на обеспечение банка достаточными средствами для его операционных нужд, а также для удовлетворения требованиям регулирующих органов. Наиболее подвержены проблемам ликвидности банки, работающие на рынках с неустойчивым курсом валюты, высокой инфляцией, нестабильной политической и экономической обстановкой. В таких условиях неожиданные массовые оттоки вкладов и средств являются распространенным явлением [49, с. 43].

Основой доходов банка является процентная маржа, получаемая за счет разницы между процентными ставками, взимаемыми за предоставленные кредиты, и процентами, начисляемыми по вкладам и выплачиваемыми по привлеченным средствам. В связи с этим менеджмент банка обязан отслеживать все тенденции и колебания в процентных ставках: любое изменение может позитивно или негативно отразиться на чистом процентном доходе банка, а, следовательно, вызвать финансовые трудности, связанные с недостаточностью средств или потерями по кредитам. Изменения в процентных ставках влияют на структуру активов и пассивов, а также на объем средств, размещаемых и привлекаемых по тем или иным ставкам. Особенно остро этот вопрос встает со снятием ограничений по процентным ставкам, начисляемым по вкладам, в силу чего банкам уже не гарантирована положительная процентная маржа. Задача управления риском процентных ставок состоит в том, чтобы свести к минимуму негативное воздействие изменения процентных ставок на прибыль банка. В данном случае акцент делается на чистый процентный доход и маржу чистого процентного дохода, которая представляет собой отношение чистого процентного дохода к средним доходным активам.

Анализ изменений процентной маржи акцентирует внимание на структуре активов и пассивов, а именно на объеме, составных частях и процентных ставках, начисляемых или уплачиваемых. Затем проводится сравнительный анализ изменений каждого из данных показателей. Данная методика хороша для анализа влияния процентных ставок, объема и структуры активов и обязательств банка в течение цикла. Однако большинство банков предпочитают отслеживать влияние изменения процентных ставок путем анализа несоответствия уровня процентных ставок по активам и пассивам банка и его производной, основывающейся на продолжительности несоответствия уровня процентных ставок по активам и пассивам.

Несмотря на то, что в последнее время банки стали акцентировать внимание на непроцентных доходах, процентные доходы по-прежнему остаются основной составляющей доходов банка. На кредитные портфели приходится большая часть банковских активов, поэтому менеджмент банков уделяет значительное внимание данной сфере деятельности.

Инвестиции в ценные бумаги с развитыми и стабильными фондовыми рынками имеют низкий уровень кредитного риска, к тому же во многих развитых странах банкам разрешено инвестировать в ценные бумаги только с высоким инвестиционным рейтингом. В силу этого анализ и управление кредитным риском в основном связаны с управлением кредитным портфелем банка.

Основной целью кредитной деятельности банка является выдача приносящих доход кредитов при минимуме риска. Лучше всего банки чувствуют себя в тех сферах бизнеса, где у них уже есть опыт работы и где банк в состоянии провести полноценную экспертизу отрасли и заемщиков. При выдаче кредитов перед банком стоит задача сбалансированности между качеством выдаваемых кредитов, объемом кредитного портфеля - и ликвидностью банка, достаточностью капитала, планируемой прибылью. Для ведения успешной кредитной политики банки вводят системы мониторинга, оценки и контроля качества кредитного портфеля. При этом кредитная политика банка может быть ориентирована на объем выдаваемых кредитов, текущую прибыль банка или увеличение доли банка на рынке банковского кредитования.

Одним из основополагающих условий выдачи кредита должна служить уверенность банка в желании заемщика погасить свою задолженность по истечении срока. Банки проводят полный анализ финансового положения заемщика, включая проверку требуемой для кредита суммы. Банк хочет быть уверен, что выданная сумма соответствует сумме, необходимой для реализации заемщиком проекта и указанной в заявлении на выдачу кредита. Если выданная банком сумма превысит необходимую, существует вероятность того, что заемщик вложит ее в рисковые или сомнительные проекты, в результате чего может столкнуться с финансовыми трудностями, что приведет к задержке или невозможности погасить кредит в срок.

С целью защиты себя от возможных потерь и недопущения большой концентрации выданных кредитов у группы заемщиков, банки устанавливают лимиты на каждого заемщика или группу заемщиков, исходя из их финансового положения, кредитной истории и т.д. Данные лимиты позволяют банку определить сумму, невыплата которой не приведет к серьезным финансовым потерям. К другим методам защиты от кредитного риска относятся оговорки в кредитных соглашениях, позиционные лимиты и определение рейтинга по кредитам, учитывая степень их риска.

Поскольку кредиты составляют значительную часть банковской прибыли, невозвраты по ним могут значительно подорвать положение банка. Поэтому, основываясь на имеющихся показателях потерь по кредитам, банки пытаются спрогнозировать свои потери в будущем, предусмотреть возможные способы погашения данных убытков, определить оптимальный уровень резервов для погашения невозвратных кредитов. Это очень трудоемкий и ответственный процесс, ведь зачастую предсказать какие-либо события или измерить желание заемщика погасить кредит невозможно. С этой целью многие банки стараются поддерживать тесные связи со своими заемщиками, чтобы отслеживать их финансовое положение и вовремя реагировать на негативное развитие ситуации. Тесными отношениями со своими заемщиками известны, например, японские банки. Это один из факторов, которым западные экономисты объясняют большую степень использования кредитов при развитии бизнеса и инвестировании японским корпоративным сектором по сравнению с английским и американским, где основная часть финансирования изыскивается за счет собственных средств компаний, выпуска акций и долговых обязательств.

Развитие внебалансовых операций и появление процесса секьюритизации можно было бы рассматривать как решение многих проблем, связанных с кредитным риском, но, как уже отмечалось выше, чтобы сгруппировать кредиты и продать их на вторичном рынке, необходимо, чтобы активы, по которым проводится секьюритизация, обладали сходными характеристиками и рассматривались потенциальными инвесторами как стабильное вложение. К таким можно отнести ипотечные кредиты, кредиты на покупку автомобилей, то есть кредиты и займы, относящиеся, скорее, к физическим лицам. Что касается корпоративных заемщиков, то здесь кредиты имеют разные характеристики в силу целей кредитования, особенностей заемщика, сферы его деятельности и т.д. В данном случае группировка представляется очень сложным и порой затратным процессом.

Менеджмент банка должен отдавать себе полный отчет в том, что непродуманная и не взвешенная политика, например, когда в погоне за объемами или долей на рынке выдается большое количество кредитов без проведения адекватного анализа заемщиков, может привести к печальным для банка последствиям. Такого рода политика ведет к ухудшению качества активов банка. Неуплаченные проценты или невозвращенные кредиты влекут за собой уменьшение процентного дохода, увеличивают необходимость создания дополнительных резервов под покрытие потерь по ссудам, следствием чего является отвлечение средств, которые банк мог бы инвестировать в прибыльные операции. Если списания по невозвратным кредитам превысили сумму созданных для этих целей резервов, банк несет убытки, что приводит к проблемам с ликвидностью и ослаблению его финансового положения. Появление данного рода информации на рынке может привести к удорожанию заемных средств для банка, оттоку вкладов и депозитов, что вызовет новый виток финансовых проблем и еще больше усугубит ситуацию. Именно поэтому управление кредитным риском рассматривается как ключевой аспект управления рисками банка и находится под постоянным контролем по стороны регулирующих органов.

3.3 Предложения по управлению банковскими операциями в ОАО «Райффайзен Банк Аваль»

Для укрепления позиции банка на рынке банковских услуг и повышения конкурентоспособности необходимо принять кардинальные меры для качества, удобства и быстроты обслуживания клиентов.

Для улучшения качества кредитного портфеля необходимо продолжить работу по возврату сомнительной задолженности; активно проводить кредитование юридических лиц, качественно оценивая кредитоспособность заемщика; строго руководствоваться требованиями внутренних положений банка по кредитованию для минимизации рисков.

Для активизации привлечения вкладов населения можно предложить следующее:

- рассмотреть возможность на уровне облуправления координировать потоки денежной наличности (покупка-продажа наличности отделениями города);

- строго контролировать правильность определения суммы дохода по продаже наличности и правильность отнесения на соответствующие балансовые счета.

Несколько сложнее организация сбыта банковских продуктов и услуг, что связано с денежным или процентным характером их происхождения. Тем не менее, можно предложить такие способы, обеспечивающие продажу специфических продуктов и услуг на рынке. Среди них наиболее доступными являются:

- отслеживание "критических точек" у потенциальных покупателей;

- поиск неудовлетворенных потребностей у клиентов;

- правильный выбор типа кредитной организации;

- разработка системы материальных и моральных стимулов работников банка в продаже наибольшего количества услуг;

- организация наиболее эффективных видов рекламы банковских продуктов;

- выбор отрасли и тактики работы банка на определенном сегменте рынка и т.п.

На развитие рынка банковских услуг огромное влияние оказывает принятие правильных решений об открытии отделений и филиалов банка в других городах и районах, научная организация труда внутри банка и правильное распределение обязанностей, рабочего времени и, наконец, выбор оптимального типа кредитной организации.

В целях обеспечения полноты информации, достоверности результатов анализа, маркетинговые наблюдения за операциями по сбыту банковских продуктов рекомендуются проводить на основе следующих принципов:

- рыночный принцип, когда наблюдения организуются по отдельным сегментам рынка;

- товарный принцип - информацию собирают по видам банковских услуг;

- функциональный принцип - обеспечивает поиск новых покупателей банковских услуг, разрабатывает и предоставляет на рынок новые виды услуг.

Уменьшить расходы можно сократив встречные перевозки ценностей, а также сократить хозяйственные расходы.

Беря во внимание большой спрос на потребительское кредитование и недостаточное развитие кредитования частных клиентов, рекомендую вести более активное продвижение кредитования на рынке ипотечного кредита, кредитов на приобретение автомобилей и потребительского кредита. Несмотря на быстрый рост объемов в предыдущие года, кредитование физических лиц должно сохранять высокий потенциал роста, обусловленный масштабами рынка и стабильным ростом доходов населения. Так как размер кредитов физических лиц на душу населения в Украине остается на достаточно низком уровне по сравнению с большинством стран Восточной Европы.

Для увеличения роста кредитования юридических лиц можно порекомендовать разнообразить виды кредитования и направить его на финансирование меньших по размерам предприятий среднего и малого бизнеса в связи с усиленной конкуренцией на банковском рынке, уменьшения маржи банков при кредитовании корпоративных клиентов, увеличения доступа украинских «голубых фишек» на международный рынок.

Принимая во внимание, что малый и средний бизнес имеют значительное влияние на развитие экономики Украины, рекомендую для привлечения клиентов данного сегмента рынка открыть специальный клуб для постоянных клиентов малого и среднего бизнеса. Благодаря чему предприниматели по всей территории Украины, а при развитии этого направления и по всей сети Райффайзен Интернациональ, смогут обмениваться опытом ведения бизнеса, находить партнеров и клиентов. Также можно расширить линейку продуктов для клиентов малого и среднего бизнеса за счет документарных операций.

Для удобства пополнения текущих счетов частных клиентов организовать современные дополнительные сервисы: пополнение вклада через систему информационных киосков в центрах самообслуживания, оформление постоянного поручительства на пополнение вклада текущего (краткосрочного) счета, кредитную карту на льготных условиях для собственников срочных депозитов.

Все рекомендованные мероприятия будут способствовать повышению эффективности деятельности ОАО «Райффайзен Банка Аваль» на рынке банковских услуг.

На основе изложенного материала можно предложить такие рекомендации по управлению банковскими операциями ОАО «Райффайзен Банка Аваль»:

1. Обеспечить работников необходимым инструктивным материалом и техникой для проведения операций. Развивать новый вид услуг населения, согласно полученной лицензии продажи банковских металлов. Провести рекламную компанию по осуществлению операций по выплате и приему переводов по системе "Western Union", что позволит привлечь потенциальных клиентов для оказания данного вида услуг банком и получить дополнительный доход. Рассмотреть возможность привлечения потенциальных клиентов города на оказание услуг службы инкассации.

2. Важным этапом создания и реализации банковской услуги является обеспечение эффективности. Банковская услуга должна быть построена таким образом, чтобы в процессе восприятия, общения и исполнения клиент получил экономический и моральный эффект.

3. Для улучшения качества кредитного портфеля необходимо продолжить работу по возврату сомнительной задолженности; активно проводить кредитование юридических лиц, качественно оценивая кредитоспособность заемщика; строго руководствоваться требованиями внутренних положений банка по кредитованию для минимизации рисков.

4. Именно в продаже банковских услуг средним корпоративным клиентам (с годовым объемом продаж от 5до 50 млн. евро) видно основной путь в диверсификации кредитного портфеля, получения большого размера прибыли в сравнении с продажами другим корпоративным клиентам.

5. Управление банковскими операциями требует точной и достаточной информации, как из внутренних, так и из внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя - для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней.

7. Для увеличения роста кредитования юридических лиц можно порекомендовать разнообразить виды кредитования и направить его на финансирование меньших по размерам предприятий среднего и малого бизнеса в связи с усиленной конкуренцией на банковском рынке.

Выводы и предложения

Коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой саны. Кредитные системы развитых сан имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых санах существуют двухуровневые банковские системы - Центральный и коммерческие банки.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг.

В первую очередь их можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами являются все те, которые выплывают из специфики деятельности банка как особенного предприятия. К специфическим относятся три вида выполняемых им операций:

депозитные операции;

кредитные операции;

3) расчетно-кассовые операции.

Все они связаны между собой. Прежде всего существует зависимость между активными и пассивными операциями. Банки оперируют преимущественно чужим капиталом, поэтому масштабы кредитования и инвестирования банковских средств во многом зависят от способностей кредитного учреждения привлечь свободный денежный капитал и сбережения. В то же время с развитием банковской системы зависимость активных операций от пассивных ослабевает. Помимо общей связи активов и пассивов имеется зависимость между отдельными видами операций. Острейшая конкуренция на рынке ссудных капиталов заставляет банки вводить новые формы обслуживания, предоставлять соответствующие и дополнительные услуги. Кроме того, регулярные кредитные связи между банком и заемщиком (например, крупной компанией) побуждает банк инвестировать капитал клиента в ценные бумаги, выполнять для него комиссионные и посреднические операции, принимать его имущество в управление на доверительной основе, осуществлять расчеты в своем электронно-вычислительном центре и т.д.

Наиболее известными моделями управления банковскими операциями являются модели «Общий фонд средств» и «Банки в банках».

В рамках модели «Банки в банках» для каждого вида активов определяются источники заемных ресурсов. Определяются подразделения банка, которые могут эти ресурсы использовать.

В рамках модели общего фонда средств не определяется, за счет каких ресурсных источников формируется каждый отдельный вид активов банка.

Основными методами управления портфельным риском является диверсификация, установление лимитов (лимитирование), секъюризация, резервирование по кредитным операциям.

Проведя анализ деятельности коммерческого банка и банковских операций на примере ОАО «Райффайзен Банк Аваль» можно увидеть такие данные. Уставный капитал банка на 1 января 2009 года составлял 5103537 тыс.грн., что на 1400000 тыс.грн. больше, чем в 2007 году и на 2199938 тыс.грн., по сравнению с 2006 годом. Основным источником формирования ресурсной базы Банка являются привлеченные от банков, клиентов и финансовых организаций средства, которые составили 54989 тыс.грн.

В 2008 год у банк получил прибыль в размере 531432 тыс.грн., что на 187277 тыс.грн. больше чем 2007 году и на 508716 тыс.грн, чем в 2006 году. Рост прибыли в 2007 году связан с реструктуризацией и реорганизацией банка, в 2008 году был увеличен капитала банка за счет субординированного кредита, расширен спектр предоставляемых услуг, так же произведено улучшением качества обслуживания.

Основной статьей доходов банка являются процентные доходы. На протяжении 2006 года они составили 51,3% общего объема доходов, в 2007 году - 77 %, а в 2008 году 79%.

Расходы банка значительно увеличились на протяжении исследуемых лет. Если в 2006 году они составляли 2080266 тыс.грн, в 2007 году они возросли до 2232525 тыс.грн., а в 2008 году они достигли 7416426 тыс.грн.

В структуре пассивов средства физических лиц составляют 25,1 %, средства субъектов хозяйствования - 21,8 % , средства, полученные от других банков, в виде срочных вкладов и кредитов занимают 47,5% и лишь 5,6% занимают средства, полученные от международных и финансовых организаций.

На протяжении 2006 - 2008 годов активы банка возросли с 27779968 тыс.грн. до 65425247 тыс.грн. На 1 января 2009 года в своих активах банк имеет инвестиционную недвижимость в сумме 34305 тыс.грн. Основным фактором роста активов банка является увеличение объемов кредитных операций. Общая сумма кредитного портфеля, включая начисленные доходы и сформированные резервы составила на конец 2008 года 55342513 тыс.грн., что на 1785 666 тыс.грн. больше, чем на начало 2007 года.

В результате проведенного исследования можно внести следующие рекомендации по совершенствованию управлением банковскими операциями.