Операции Сберегательного банка России по привлечению денежных средств физических лиц во вклады

2

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОРГАНИЗАЦИЯ ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫМ БАНКОМ СБЕРБАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Стратегия Сберегательного банка России на розничном рынке

1.2 Виды вкладов, принимаемых Сбербанком России, их классификация

1.3 Права вкладчиков и порядок распоряжения вкладами

2. РЕАЛИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНОГО ПРОДУКТА СБЕРБАНКОМ РОССИИ

2.1 Порядок и техника оформления вкладных операций

2.2 Учет вкладных операций Сберегательным банком РФ

2.3 Порядок начисления процентов по вкладам физических лиц и их отражение в учете

3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОПЕРАЦИЙ СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА РФ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ВО ВКЛАДЫ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

Сберегательный Банк Российской Федерации -- старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР. Новые экономические реалии, рыночные реформы начала 90-х годов требовали серьезных изменений в работе Банка, быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Главными задачами первых лет деятельности в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов. Решение этих задач стало возможным благодаря жесткой централизации структуры управления Банком.

Анализ показывает, что доля банковских сбережений в общем объеме сбережений граждан не превышает 20-30%, что говорит о значительных возможностях существенного увеличения пассивной базы за счет привлечения сбережений населения. Фактически конкуренция между банками за средства вкладчиков сегодня идет только на рынке краткосрочных сбережений населения и не затрагивает средств накопления. Политическая и экономическая нестабильность последнего десятилетия, недоверие граждан к российской валюте, многочисленные факты банкротства крупных финансовых компаний и банков сдерживают вовлечение средств населения в хозяйственный оборот. По мере стабилизации экономической и политической ситуации в стране возможности привлечения данных средств будут возрастать. Конкурентные преимущества на данном рынке будут иметь банки, способные гарантировать клиентам сохранность вкладов, обеспечить предоставление полного спектра качественных банковских услуг. Сбербанк России, являясь лидером на рынке розничных услуг, может продавать не только банковские продукты, но и распространять в регионах продукты негосударственных пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов, других финансовых институтов.

Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков в форме вкладов (депозитов) и открытия им соответствующих счетов. Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Несмотря на значительные изменения в структуре пассивов, основной объем привлеченных средств по-прежнему составляют вклады населения. Безусловное выполнение обязательств перед клиентами в период кризиса, конкурентные процентные ставки, а также накопленный опыт работы с населением позволяют рассматривать вклады как относительно стабильный источник формирования пассивов Банка. Значительно снизилась доля вкладов до востребования, вырос объем срочного привлечения, который в кризисный период показал себя как более устойчивый. Вместе с тем, возросла доля социально-ориентированных вкладов в общем объеме вкладов населения, что привело к увеличению стоимости привлеченных средств физических лиц.

Опираясь на накопленный опыт и текущую практику работы, используя определенную Законом “О Центральном банке Российской Федерации” и Уставом Сбербанка России роль государства как главного акционера, Банк имеет возможности для формирования законодательных инициатив, внесения предложений по совершенствованию нормативной базы. Активная работа в этом направлении может существенно снизить правовые риски в работе не только Сбербанка России, но и всех кредитных организаций, создать дополнительные стимулы участия банковского капитала в развитии экономики России.

Актуальность выбора данной темы работы связана с видением проблем Сберегательного банка Российской Федерации по формированию привлеченных денежных средств физических лиц во вклады и эффективному их размещению на условиях снижения уровня инфляции, стабилизации российской валюты и ужесточения требований органов, регулирующих банковскую сферу.

Целью написания курсовой работы является изучение порядка ведения и учета депозитных операций Сбербанка России. Исходя из данной целевой установки, в работе решается ряд задач:

изучены теоретические аспекты организации депозитных операций;

определен порядок учета операций по вкладам граждан, механизм учета процентов по депозитным операциям;

предложены меры по совершенствованию депозитных операций

В ходе работы была использована как специальная литература, так и нормативные документы: закон «О банках и банковской деятельности», инструкция № 1-Р «О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка РФ операций по вкладам населения», положение № 39-П и другие нормативные документы

1. ОРГАНИЗАЦИЯ ВКЛАДНЫХ ОПЕРАЦИЙ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫМ БАНКОМ СБЕРБАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1.1 Стратегия Сберегательного банка России на розничном рынке

В настоящее время в России сформировалась и действует двухуровневая банковская система. Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Особое место в банковской системе России занимает Сберегательный банк. В настоящее время он имеет уникальное положение, делающее его несопоставимым ни с каким другим банком. Акционерный коммерческий Сберегательный банк РФ (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. и входит в банковскую систему РФ. Одним из учредителей Банка является Центральный банк РФ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный Банк РФ (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 года в Центральном Банке РФ, регистрационный номер- 1481.

Банк является юридическим лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка России. Банк и его учреждения при принятии решений, связанных с банковской деятельностью, не зависимы от органов государственной власти и управления.

Сбербанк России, созданный в 1841 году как финансовый институт для малоимущих слоев населения, по сей день остается единственным банком, обслуживающим наименее обеспеченные группы физических лиц. При этом в настоящее время услугами Банка пользуются все слои населения. Социальная ориентация Банка не позволяет проводить закрытие всех нерентабельных филиалов, отказаться от выполнения малодоходных операций и услуг, придерживаться паритетной процентной политики по отношению к вкладам, ориентированным на клиентов с разным уровнем дохода и разным уровнем социальной защищенности. Низкий уровень платежеспособности населения требует от Банка постоянного поиска новых методов банковского обслуживания, позволяющих снизить нерациональные операционные затраты при условии сохранения возможности каждого гражданина получить необходимые банковские услуги. Примером подобного решения являются уникальные для России передвижные операционные кассы, использование которых позволяет оказывать услуги жителям отдаленных населенных пунктов. Потребность вкладчиков, индивидуальных частных предпринимателей, малого бизнеса в банковском обслуживании, развитие частного предпринимательства, рост экономической активности населения, материальных и социальных запросов граждан требуют от Банка постоянного расширения перечня банковских продуктов, разработки новых операций и услуг, отвечающих потребностям и нуждам клиентов.

К 1996 году период гиперинфляции закончился, и экономическая ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача Банком была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепция развития Сбербанка России до 2002года была нацелена на трансформацию в универсальный коммерческий банк, в частности, через развитие банковского обслуживания клиентов с сохранением специализации и лидерства на рынке розничных услуг. Концепция подчеркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных и сегодня общенациональных задач оздоровления денежно-кредитных отношений, развития отечественной экономики, участия в крупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение.

Правильность определенного Концепцией направления развития была подтверждена во время кризиса финансовой системы страны в 1998 году. Сбербанк России не только подтвердил репутацию самого надежного банка страны, пройдя кризис с минимальным уровнем потерь, но и обеспечил доступ к банковским услугам значительному количеству новых клиентов. Реализуя принятую Концепцию, Сбербанк России к 2003году значительно укрепил свои позиции на приоритетных сегментах рынка. Сбербанк России сохранил лидирующие позиции на рынке розничных банковских услуг, доля в общем объёме рублевых вкладов населения достигла 87%.

Существенно изменилась система управления Банком. Обеспечивается единая процентная политика, учитывающая региональные особенности, действует централизованная система контроля, учета и управления рисками, управления финансовыми потоками и ликвидностью. Разработана и постоянно совершенствуется современная методическая и регламентная база операций Банка, утверждены подходы к развитию новых видов бизнеса. Единая система нормативов и лимитов обеспечивает необходимую децентрализацию управления в сочетании с усилением вертикальной системы контроля. На постоянной основе ведется работа по совершенствованию организационной структуры Банка, оптимизации филиальной сети.

Цели, поставленные в 1996 г. Концепцией развития Банка на период до 2002г., достигнуты, намеченные стратегические задачи выполнены, создана необходимая основа для дальнейшего развития. Условия политической стабилизации и начала экономического роста в стране дают Банку новые возможности роста, увеличения вклада в развитие экономики и банковской системы России. Лидирующие позиции Банка на основных сегментах финансового рынка, накопленные финансовые ресурсы, технологический и кадровый потенциал, создают основу для планирования развития Банка на среднесрочную перспективу и требуют постановки стратегических целей и задач Банка, приоритетных направлений его развития на ближайшие пять лет.

Предпринятые меры позволили Банку, не имея льгот и преференций, работая с другими банками в рамках единой, установленной Банком России нормативной базы, стать лидером на большинстве сегментов рынка, успешно конкурировать с крупными коммерческими кредитными организациями на российском рынке банковских операций и услуг.

Экономические результаты, достигнутые Россией, внушают значительный оптимизм: впервые за годы реформ заметно вырос ВВП, компенсирован спад промышленного производства, выпуск промышленной продукции превышает докризисный уровень. Положительные тенденции в экономике создают основу для расширения банковских операций, позволяют Сбербанку России более эффективно использовать накопленную ресурсную базу, расширяют сферу возможных инвестиций, повышают потребность клиентов в получении качественных банковских услуг. Основными факторами экономического роста стали положительный для отечественного производителя эффект девальвации рубля и благоприятная конъюнктура мировых рынков основных видов сырьевого экспорта, что стимулировало расширение экспортных поставок и развитие процессов импортозамещения. Наиболее значимые результаты по росту производства, числа прибыльных предприятий, инвестиций в основной капитал достигнуты экспортно-ориентированными отраслями производства, недропользователями, в цветной металлургии, химической и нефтехимической промышленности, легкой и пищевой отраслях, которые в ближайшие годы могут стать наиболее привлекательными для Банка в части инвестиций, обслуживания денежных и товарных потоков.

Вместе с тем, при определении основных задач развития Сбербанка России следует учесть, что в сфере материального производства еще не сложились предпосылки для продолжительного устойчивого роста на основе обновления основного капитала, технологий, расширения ассортимента и улучшения качества продукции. Нестабильность мировых цен на основные виды российского экспорта и фактическое исчерпание положительного эффекта девальвации рубля является серьезной угрозой для перспектив развития экономики страны и может значительно сказаться на состоянии ресурсной базы Банка. Учитывая, что стабильность и надежность Сбербанка России является значимым фактором социальной стабильности государства и общества, необходимо адекватно оценить и учесть степень риска нестабильности национальной экономики и предусмотреть меры по снижению его влияния на результаты работы Банка. Концентрация инвестиционной деятельности Банка на создании, развитии и поддержании конкурентоспособных промышленных производств позволит не только эффективно разместить ресурсы, но и создать долговременную базу банковского обслуживания денежных и товарных потоков, снизить риск влияния нестабильности мировых рынков на состояние активов Банка.

Традиционная политическая нейтральность, доверие общества, открытость в работе Банка в сочетании с государственным контролем за деятельностью Банка создают хорошую основу для расширения взаимодействия с Правительством, органами власти на местах, участия в обслуживании государственных программ и бюджетных потоков.

Меры, предпринимаемые Правительством Российской Федерации и Банком России по повышению доходов бюджета, улучшению сбора налогов, росту золотовалютных резервов страны, способствуют замедлению инфляционных процессов.

Политическая ситуация, сложившаяся в стране после парламентских и президентских выборов, поддержка населением первых шагов новых структур власти, направленных на улучшение инвестиционного климата, экономическую и социальную стабилизацию, урегулирование ситуации с внешней задолженностью, усиливают ожидания положительных изменений в продвижении экономических реформ в России и создают новые возможности для Сбербанка России.

Стратегическая цель Банка -- выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранить позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы. Это предполагает создание системы, устойчивой к возможным экономическим потрясениям в России и за рубежом, путем оптимального распределения пропорций между тремя основными направлениями деятельности -- работой с физическими лицами, юридическими лицами и государством.

Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

Внедрить новую идеологию работы с клиентом, основанную на сочетании стандартных технологий с индивидуальным подходом к каждому клиенту. Обеспечить внедрение эффективных методов работы с клиентами и повышение качества их обслуживания.

Сохранить лидирующую роль на розничном рынке страны. Увеличить долю на рынке кредитования населения до 30%, при этом объемы кредитования физических лиц должны вырасти не менее чем в 2 раза.

Усилить работу с корпоративными клиентами. Привлечь в Банк и закрепить на долгосрочную перспективу максимальное количество первоклассных клиентов. Увеличить удельный вес средств корпоративных клиентов в привлеченных средствах до 25%, долю кредитов и долговых обязательств корпоративных клиентов в активах нетто до 45%. Обеспечить максимальную помощь государству в реализации государственных инвестиционных программ и программ поддержки отечественного экспорта.

Опираясь на широкую клиентскую базу, обеспечить сбалансированное состояние структуры активов и пассивов, внедрить современные методы управления ими. Диверсифицировать ресурсную базу Банка, в том числе используя внешнее фондирование.

Повысить удельный вес непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам. Обеспечить долю комиссионных доходов в чистом операционном доходе не менее 15%. Достигнуть роста капитала, позволяющего расширить инвестиции Банка в экономику России. Обеспечить отношение прибыли к капиталу не менее 20%. Внедрить в Банке полнофункциональную систему управления рисками. Создать гибкую, адекватную быстроменяющейся обстановке систему управления Банком, основанную на экономических рычагах управления и оптимальной системе распределения полномочий. Повысить управляемость Банком путем расширения самостоятельности территориальных банков и совершенствования технологии принятия решений. Оптимизировать филиальную сеть Банка с учетом как экономических, так и социальных факторов.

1.2 Виды вкладов, принимаемых Сбербанком России от населения, их классификация

Сберегательный банк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средств клиентов и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности , срочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства . Банк занимается кредитно-расчетным обслуживанием хозяйственных структур, осуществляет валютные операции по расчетам клиентов с иностранными партнерами.

Основное направление в деятельности Сбербанка России состоит в оказании клиентам разнообразных услуг. Депозитные операции Сберегательного банка РФ связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты).

Депозит -- это определенные денежные средства (включающие стоимость ценных бумаг), которые субъекты депозитных операций вносят в банк или которые, в силу действующего порядка осуществления банковских и финансовых операций, на определенное время оседают на счетах в банках.

Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков.

Под депозитами понимаются все срочные и бессрочные вклады клиентов банка, кроме сберегательных. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах предприятий, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются.

Депозиты (вклады) можно классифицировать следующим образом:

Исходя из категории вкладчиков, различают:

депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

депозиты физических лиц.

По экономическому содержанию все вклады-депозиты могут быть сгруппированы:

с учетом категорий вкладчиков;

по формам изъятия;

по порядку использования хранимых средств.

По форме изъятия средств депозиты принято подразделять на 3 группы:

срочные депозиты;

депозиты до востребования;

сберегательные вклады населения.

Вклады (депозиты) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

Срочными считаются вклады, вносимые в учреждения Сбербанка на срок не менее одного года. Срочные вклады бывают двух видов: собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением о снятии средств. Собственно срочные вклады возвращаются владельцу в заранее установленный день, до того момента они «заблокированы» и банк может полностью распоряжаться ими. Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твердо, обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным договорам повышенные проценты. Сумма срочного вклада остается неизменной в течении всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. Ее нельзя увеличить или уменьшить иначе, как досрочно расторгнув договор. Но при этом вкладчику начисляются проценты по пониженной ставке либо не начисляются вовсе. Срочные вклады нельзя использовать для текущих платежей. По истечению срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент. Если сумма, первоначально вложенная как, срочный вклад, не изымается владельцем в установленный день, то в дальнейшем он может распоряжаться ею так же, как, и текущим счетом. Сроки, на которые принимаются такие вклады, подразделяются на четыре группы: от 30 до 89, от 90 до 179, от 180 до 359 и более 360 дней.

Если в случае собственно срочных вкладов по истечении договорного срока клиенту автоматически предоставляется право их изъятия в любой из последующих дней, то срочные вклады с предварительным уведомлением требуют подачи в банк специального заявления вкладчика. Обычно сроки уведомления следующие: от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 мес. Для каждой из этих групп вкладов устанавливаются соответствующие проценты. Отметим также, что срочные вклады занимают промежуточное положение между текущими и сберегательными вкладами.

Особое положение занимают сберегательные вклады. Основное их отличие от депозитов состоит в невозможности совершения платежей с таких счетов. Существуют различные виды сберегательных вкладов, открываемых физическим лицам: срочные, срочные с дополнительными взносами, накопительные, целевые, с предуведомленными платежами, с уведомлением об изъятии средств, вклады до востребования.

Сберегательные вклады изначально делаются с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Для сберегательных вкладов типичным является их медленный рост и то, что использование средств часто происходит через несколько лет. Отличительная особенность сберегательного вклада заключается в том, что его владельцу выдается свидетельство о наличии вклада, чаще всего сберегательная книжка.

В настоящее время Сбербанк России принимает от населения различные виды вкладов, причем не только в рублях, но, а также в долларах США и евро. Рассмотрим каждый из предоставляемых вкладов поподробнее.

Вклад «До востребования» (в рублях)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада не ограничен. Минимальная сумма первоначального взноса при внесении наличными деньгами - 10 руб. При поступлении денежных средств в безналичном порядке размер первоначального взноса не ограничен. Процентная ставка по вкладу составляет 0,1% годовых.

Принимаются дополнительные взносы и производятся частичные выдачи со вклада. Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каждого календарного квартала и при закрытии счета.

Вклад «Универсальный» (в рублях)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 5 лет. Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу - 10 рублей.

Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение срока вклада, оговоренного в договоре и составляет 1 % годовых. По вкладу могут совершаться любые операции, предусмотренные по вкладу до востребования. Остаток вклада после совершения расходной операции должен составлять не менее 10 рублей.

Вклад « Компенсационный» (в рублях)

Вклад принимается от лиц, имеющих право на получение предварительной компенсации в соответствии с Указами Президента Российской Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации. Срок вклада - 2 месяца. Сумма вклада определяется исходя из суммы компенсации, причитающейся вкладчику. Процентная ставка является фиксированной, и составляет 10 % годовых. Прием дополнительных взносов, а также выдача части вклада не производятся.

Вклад «Особый на 2 года» (в рублях)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада- 2 года. Минимальная сумма первоначального взноса и неснижаемого остатка составляет 30 000 руб. Минимальная сумма дополнительных взносов устанавливается территориальными банками самостоятельно и составляет не менее 5 000 руб.(для отделений Сбербанка России г.Москвы минимальная сумма дополнительных взносов составляет 5 000 руб).

Процентная ставка по вкладу является фиксированной и зависит от суммы неснижаемого остатка:

Сумма неснижаемого остатка	Процентная ставка
30 000 руб.	6,75% годовых
100 000 руб.	7% годовых
500 000 руб.	7,25% годовых
1 000 000 руб.	7,5% годовых

Вкладчик может в течение 30 календарных дней с даты открытия счета по вкладу изменить сумму неснижаемого остатка в сторону увеличения. В этом случае процентная ставка с даты открытия счета по вкладу устанавливается в размере, соответствующем новому неснижаемому остатку.

Вклад «Зарплатный» (в рублях)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 5 лет. Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу - 10 рублей. Процентная ставка по вкладу составляет 1% годовых и является фиксированной.

По вкладу могут совершаться любые операции, предусмотренные по вкладу до востребования. Остаток вклада после совершения расходной операции должен составлять не менее 10 рублей.

Вклад «Пенсионный-плюс» (в рублях)

Вклад принимается от лиц, получающих пенсии от Пенсионного фонда Российской Федерации (территориальных органов ПФР), министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, и от негосударственных пенсионных фондов. Срок вклада - 3 года. Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу - 1 рубль. Процентная ставка по вкладу является фиксированной и составляет 4% годовых.

По вкладу могут совершаться любые операции, предусмотренные по вкладу до востребования. Остаток вклада после совершения расходной операции должен составлять не менее 1 рубля.

Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты окончания основного (пролонгированного) срока), а также по истечении основного (пролонгированного) срока. По суммам всех операций, совершаемых по вкладу, в том числе и по закрытию до истечения срока, доход по вкладу исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.

По истечении установленного срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания основного или пролонгированного срока. В течение очередного пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению. После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.

Вклад «Пенсионный депозит» (в рублях)

Сроки хранения вклада: 3 месяца и 1 день, 6 месяцев, 2 года. Вклад принимается от лиц, получающих пенсии от Пенсионного фонда Российской Федерации (территориальных органов ПФР), министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, и от негосударственных пенсионных фондов. Минимальная сумма первоначального взноса - 1000 рублей. Процентная ставка по вкладу составляет 6% годовых.(сроком 3 месяца и 1 день), 8% (сроком 6 месяцев) и 10% (сроком 2 года). процентная ставка является фиксированной. Прием дополнительных взносов, а также выдача части вклада не производятся.

Вклад Срочный пенсионный на 1 год и 1 месяц, и на 2 года» (в рублях)

Вклад принимается от лиц, получающих пенсии от Пенсионного фонда Российской Федерации (территориальных органов ПФР), министерств и ведомств, осуществляющих пенсионное обеспечение, и от негосударственных пенсионных фондов. Срок вклада: 1 год и 1 месяц, 2 года. Минимальная сумма первоначального и дополнительных взносов по вкладу- 300 рублей. Периодичность дополнительных взносов не ограничивается. Процентная ставка по вкладу является фиксированной и составляет 9% годовых (сроком 1 год и 1 месяц) и 9,5%(сроком 2 года).

Вклад «Накопительный» (в рублях).

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 2 года. Минимальная сумма первоначального взноса - 10 000 руб., дополнительных взносов - 5 000 руб. Дополнительные взносы принимаются в течение первого года основного (пролонгированного) срока. Процентная ставка по вкладу составляет 8,5% годовых.

Вклад «Пополняемый депозит» на (1 год и 1 месяц) (в рублях)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 1 год и 1 месяц. Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначального взноса и составляет:

Сумма первоначального взноса	Процентная ставка
от 1 000 руб. до 100 000 руб.	8,5% годовых
от 100 000 руб. до 500 000 руб.	9% годовых
500 000 руб. и выше	9,5% годовых

Минимальная сумма дополнительных взносов - 1000 руб. Периодичность дополнительных взносов не ограничивается.

Процентная ставка является фиксированной, Расходные операции по выплате части вклада не производятся. Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты окончания основного срока), а также по истечении основного (пролонгированного) срока. Вкладчик может получать проценты, причисленные к остатку вклада.

Вклад «Молодежный» (в рублях)

Вклад принимается от лиц в возрасте от 14 до 23 лет. Срок вклада - 3 месяца и 1 день. Минимальная сумма первоначального взноса - 50 рублей, дополнительных взносов - 10 рублей. Периодичность дополнительных взносов не ограничивается. Процентная ставка по вкладу является фиксированной и составляет 6% годовых.

Вклад « Депозит» (в рублях)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем.

Срок вклада 3 месяца и 1 день, 6 месяцев. Минимальная сумма первоначального взноса - 1000 рублей. Процентная ставка по вкладу составляет 5% (7%) годовых.

Вклад «До востребования» (в долларах США)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада не ограничен. Минимальная сумма первоначального взноса при внесении наличными деньгами - 5 долларов США. При поступлении средств в безналичном порядке размер первоначального взноса не ограничен. Процентная ставка по вкладу составляет 0,25% годовых. Принимаются дополнительные взносы и производятся частичные выдачи со вклада. Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каждого календарного квартала и при закрытии счета.

Вклад “Универсальный ” ( в долларах США )

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 5 лет. Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу - 5 долларов США. Процентная ставка по вкладу составляет 1% годовых. Процентная ставка является фиксированной, т.е. не подлежит изменению в течение срока вклада, оговоренного в договоре. По вкладу могут совершаться любые операции, предусмотренные по вкладу до востребования. Остаток вклада после совершения расходной операции должен составлять не менее 5 долларов США.

Вклад “Особый» ” (в долларах США)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем Срок вклада- 1 год и 1 месяц, 2 года. Минимальная сумма первоначального взноса и неснижаемого остатка устанавливается территориальными банками самостоятельно и составляет не менее 1000 долларов США. Минимальная сумма дополнительных взносов устанавливается территориальными банками самостоятельно и составляет не менее 100 долларов США.

Процентная ставка по вкладу зависит от суммы неснижаемого остатка и составляет:

Сумма неснижаемого остатка	Процентная ставка
1000 долларов США	6,5 (6,75)% годовых
10 000 долларов США	6,75(7)% годовых
100 000 долларов США	7(7,25)% годовых
500 000 долларов США	7,25(7,5)% годовых

Вкладчик может в течение 30 календарных дней с даты открытия счета по вкладу изменить сумму неснижаемого остатка в сторону увеличения. В этом случае процентная ставка с даты открытия счета по вкладу устанавливается в размере, соответствующем новому неснижаемому остатку.

Вклад “Юбилейная рента ” (в долларах США)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 2 года. Минимальная сумма первоначального взноса - 300 долларов США, дополнительных взносов - 100 долларов США. Дополнительные взносы принимаются в течение первого года основного (пролонгированного) срока.

Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначального взноса и составляет:

Сумма первоначального взноса	Процентная ставка
от 300 до 5 000 долларов США	6,5% годовых
5 000 долларов США и выше	7% годовых

Вклад “Доллар-депозит ” (в долларах США)

Сроки хранения вклада: 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день,6 месяцев

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Минимальная сумма первоначального взноса - 300 долларов США.

Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначального взноса и составляет:

Сумма первоначального взноса	Процентная ставка
от 300 до 5 000 долларов США	2,5% годовых
5 000 долларов США и выше	3% годовых

Вклад “До востребования ” (в евро)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада не ограничен. Минимальная сумма первоначального взноса при внесении наличными деньгами - 5 евро. При поступлении средств в безналичном порядке размер первоначального взноса не ограничен. Процентная ставка по вкладу составляет 0,1% годовых. Принимаются дополнительные взносы и производятся частичные выдачи со вклада. Проценты причисляются к остатку вклада по истечении каждого календарного квартала и при закрытии счета.

Вклад “Универсальный ” (в евро)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 5 лет. Минимальная сумма первоначального взноса по вкладу - 5 евро. Процентная ставка по вкладу составляет 1% годовых. По вкладу могут совершаться любые операции, предусмотренные по вкладу до востребования. Остаток вклада после совершения расходной операции должен составлять не менее 5 евро.

Вклад “Новый европейский на 1 год и 1 месяц”( в евро)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 1 год и 1 месяц. Минимальная сумма первоначального взноса - 300 евро, дополнительных взносов - 100 евро. Периодичность дополнительных взносов не ограничивается.

Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначального взноса и составляет: Сумма первоначального взноса	Процентная ставка
от 300 до 5 000 евро	5,5% годовых
5 000 евро и выше	6% годовых

Расходные операции по выплате части вклада не производятся.

Вклад “Особый на 1 год и 1 месяц” ( в евро)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 1 год и 1 месяц. Минимальная сумма первоначального взноса и неснижаемого остатка устанавливается территориальными банками самостоятельно и составляет не менее 1000 евро. Минимальная сумма дополнительных взносов устанавливается территориальными банками самостоятельно и составляет не менее 100 евро.

Процентная ставка по вкладу зависит от суммы неснижаемого остатка и составляет:

Сумма неснижаемого остатка	Процентная ставка
1000 евро	6,5% годовых
10 000 евро	6,75% годовых
100 000 евро	7% годовых
500 000 евро	7,25% годовых

Вкладчик может в течение 30 календарных дней с даты открытия счета по вкладу изменить сумму неснижаемого остатка в сторону увеличения. В этом случае процентная ставка с даты открытия счета по вкладу устанавливается в размере, соответствующем новому неснижаемому остатку.

Вклад “Особый на 2 года” (в евро)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 2 года. Минимальная сумма первоначального взноса и неснижаемого остатка устанавливается территориальными банками самостоятельно и составляет не менее 1000 евро. Минимальная сумма дополнительных взносов устанавливается территориальными банками самостоятельно и составляет не менее 100 евро. Процентная ставка по вкладу зависит от суммы неснижаемого остатка и составляет:

Сумма неснижаемого остатка	Процентная ставка
1000 евро	6,75% годовых
10 000 евро	7% годовых
100 000 евро	7,25% годовых
500 000 евро	7,5% годовых

Вкладчик может в течение 30 календарных дней с даты открытия счета по вкладу изменить сумму неснижаемого остатка в сторону увеличения. В этом случае процентная ставка с даты открытия счета по вкладу устанавливается в размере, соответствующем новому неснижаемому остатку.

Вклад “Евро-депозит ” (в евро)

Сроки хранения вклада: 1 месяц и 1 день, 3 месяца и 1 день, 6 месяцев. Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Минимальная сумма первоначального взноса - 300 евро. Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначального взноса и составляет:

Срок вклада 1 месяц и один день

Сумма первоначального взноса	Процентная ставка
от 300 до 5 000 евро	2,5% годовых
5 000 евро и выше	3% годовых

Срок вклада - 3 месяца и 1 день.

Сумма первоначального взноса	Процентная ставка
от 300 до 5 000 евро	4% годовых
5 000 евро и выше	4,5% годовых

Срок вклада - 6 месяцев.

Сумма первоначального взноса	Процентная ставка
от 300 до 5 000 евро	5% годовых
5 000 евро и выше	5,5% годовых

Вклад “Новый европейский на 1 год и 1 месяц”(в евро)

Счет по вкладу может быть открыт путем внесения наличных денег или зачисления денежных средств, поступивших безналичным путем. Срок вклада - 1 год и 1 месяц. Минимальная сумма первоначального взноса - 300 евро, дополнительных взносов - 100 евро. Периодичность дополнительных взносов не ограничивается. Процентная ставка по вкладу зависит от суммы первоначального взноса и составляет:

Сумма первоначального взноса	Процентная ставка
от 300 до 5 000 евро	5,5% годовых
5 000 евро и выше	6% годовых

По всем выше перечисленным видам вкладов (в рублях) проценты причисляются к остатку по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты окончания основного (пролонгированного) срока), а также по истечении основного (пролонгированного) срока. По суммам всех операций, совершаемых по вкладу, в том числе и по закрытию до истечения срока, доход по вкладу исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по данному виду вкладов.

По истечении установленного срока вклада договор пролонгируется на тот же срок на условиях и под процентную ставку, действующие в банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания основного или пролонгированного срока. В течение очередного пролонгированного срока процентная ставка также не подлежит изменению. После принятия банком решения о прекращении открытия новых счетов по данному виду вкладов пролонгация не производится. По истечении последнего пролонгированного срока доход по вкладу исчисляется исходя из процентной ставки, установленной банком по вкладам до востребования.

1.3 Права вкладчиков и порядок распоряжения вкладами.

В соответствии с рассмотренными ранее видами вкладов вкладчики имеют определенные права, к которым относятся:

1.Распоряжение вкладом как лично, так и через представителя;

2. Совершение по вкладу приходных и расходных операций в соответствии с условиями договора;

3. Завещание вклада любому лицу;

4. Получение вклада вместе с процентами по первому требованию, независимо от времени, прошедшего со дня открытия счета.

В соответствии с инструкцией № 1-Р «О порядке совершения учреждениями Сберегательного банка РФ операций по вкладам населения» вкладом в учреждении Сбербанка распоряжается вкладчик либо его представитель. Представителем вкладчика является лицо, имеющее от него письменное полномочие - доверенность, которая может быть выдана как на разовое получение суммы со вклада, так и на длительное распоряжение вкладом.

Вкладом, внесенным кем-либо на имя несовершеннолетнего лица (не достигшего 18 лет), распоряжаются:

до достижения несовершеннолетним 14 лет - любой из его родителей (усыновителей) или опекун;

по достижении несовершеннолетним 14 лет - сам несовершеннолетний, но с согласия любого из его родителей (усыновителей) или попечителя.

Если ни один из родителей (усыновителей) не может посетить учреждение Сбербанка для того, чтобы подтвердить свое согласие на выдачу вклада несовершеннолетнему старше 14 лет, в учреждение Сбербанка должно быть представлено письменное разрешение на выдачу денег (разовое или предоставляющее право на неоднократное получение денег), подписанное любым из родителей (усыновителей), подпись которого должна быть засвидетельствована теми органами, которым предоставлено право удостоверять доверенности.

Если в учреждение Сбербанка предъявлено решение суда о лишении одного из родителей (усыновителей) родительских прав либо копия этого документа, засвидетельствованная нотариальной конторой или заверенная судом, распоряжаться вкладом несовершеннолетнего до 14 лет и давать согласие на получение вклада несовершеннолетнему старше 14 лет вправе только тот родитель (усыновитель), которому несовершеннолетний передан на воспитание (в решении суда о лишении родительских прав должно быть указано, с кем несовершеннолетний оставлен). В аналогичном порядке распоряжаются вкладами несовершеннолетних в случае развода родителей (усыновителей) по представлении копии свидетельства органа ЗАГСа о расторжении брака. Представления специальных разрешений органов опеки и попечительства для распоряжения вкладами несовершеннолетних не требуется.

Вкладами, внесенными самими несовершеннолетними в возрасте от 14 до 18 лет на свое имя, а также вкладами, на которые перечисляется заработная плата или иные денежные средства, несовершеннолетние вправе распоряжаться самостоятельно. Прием на такие счета сумм, поступающих от других лиц, а также зачисление страховых, наследственных и других сумм, причитающихся несовершеннолетнему, не производится.

Вкладом совершеннолетнего вкладчика, состоящего под опекой, распоряжается опекун этого вкладчика с разрешения органов опеки и попечительства.

Если решение об установлении опеки или попечительства над вкладчиком поступили из органа опеки и попечительства непосредственно в отделение Сбербанка, то оно направляется в отдел банка, где ведется лицевой счет вкладчика. Затем контролер (оператор) на основании поступившего документа делает на лицевом счете отметку об установлении над вкладчиком опеки или попечительства, а на документе указывает дату произведенной записи в лицевом счете и расписывается. Решение органа опеки и попечительства возвращается в последконтроль для приобщения к документам по вкладу.

Совершеннолетний вкладчик, состоящий под попечительством вследствие состояния здоровья, распоряжается вкладом сам при участии и помощи попечителя. Совершеннолетний вкладчик, состоящий под попечительством вследствие признания его судом ограниченно дееспособным, может распоряжаться вкладом лишь с письменного согласия попечителя.

Если вкладчик является иностранным гражданином ( либо лицом без гражданства), то он распоряжается своим вкладом точно так же, как и граждане России.

Вкладчики-граждане России, находящиеся за границей на работе, а также члены их семей могут распоряжаться вкладами из-за границы: выдавать доверенности гражданам, постоянно проживающим в России, давать поручения о перечислении денежных сумм со вкладов на счета российских организаций, а также на счета по вкладам лиц, постоянно проживающих в России. Указанная доверенность должна быть удостоверена той организацией, в которой вкладчик работает, либо консульским учреждением Российской Федерации в той стране, где он находится.

Перечисления сумм на счета этих вкладчиков разрешаются только от организаций, расположенных на территории России.

Вкладчики-граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие за границей, могут распоряжаться своими вкладами путем выдачи доверенностей представителям, находящимся в России.

В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации доверенность может быть выдана на срок не более трех лет. Если срок в доверенности не указан, она сохраняет силу в течение одного года со дня ее совершения. Это относится как к доверенности на неоднократное получение денег по вкладу, так и к разовой доверенности.

В доверенности должна быть указана дата ее совершения, при этом название месяца записывается прописью. Доверенность без указания даты считается недействительной.

В доверенности вкладчик вправе предусмотреть выплату представителю из вклада определенных сумм ежемесячно или в другие сроки.

Вкладчик может указать в доверенности несколько лиц, которым он предоставляет право распоряжения своим вкладом.

Переводы за границу вкладов, образовавшихся за счет сумм, полученных по праву наследования (в том числе за счет сумм, вырученных от реализации наследственного имущества) или полученных по завещанию, сделанному вкладчиком на случай своей смерти, осуществляются по поручениям специализированной коллегии адвокатов - Инюрколлегии. При этом Инюрколлегия направляет отделению Сбербанка указание о переводе этого вклада и следующие документы:

сберкнижку (если сберкнижка не разыскана, то об этом должно быть указано в письме Инюрколлегии);

доверенность вкладчика или наследника на имя Инюрколлегии, которая должна быть легализована Российским консульским учреждением за границей;

свидетельство о праве на наследство либо завещание (или нотариально удостоверенные копии названных документов). Если вклад завещан, то должна быть представлена также нотариально удостоверенная копия свидетельства о смерти вкладчика.

По получении от Инюрколлегии указанных документов управляющий и главный бухгалтер отделения Сбербанка проверяют правильность их оформления, не истек ли срок доверенности и т.д. и дают указание подчиненному учреждению Сбербанка о списании суммы вклада для перечисления на счет Инюрколлегии.

2. РЕАЛИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНОГО ПРОДУКТА СБЕРБАНКОМ РОССИИ

2.1 Порядок и техника оформления вкладных операций

При проведении депозитной политики Сберегательный банк учитывает принципы организаций депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

В Сберегательном банке РФ, как и в коммерческих банках, нет единых документов по оформлению вкладов физических лиц. Банк самостоятельно разрабатывает форму договора банковского вклада по типовому образцу с указанием своих условий. В соответствии с Гражданским Кодексом РФ, По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую с другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Внесение вклада удостоверяется сберегательной книжкой либо иным выданным банком вкладчику документом, отвечающим требованиям, предусмотренным для таких документов законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой - в банке. В нем предусматриваются: сумма вклада, срок его действия, проценты, которые причитаются вкладчику, обязанности и права вкладчика и банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров. В зависимости от вида вклада формируются особые условия договора. Банк обязуется своевременно исполнять все условия договора и нести ответственность за его нарушение, что может выражаться в установлении пени или штрафов за несвоевременную выдачу средств владельцам или выплату процентов.

Помимо договора вкладчик пишет заявление на открытие вклада, в котором указывает свою фамилию, имя и отчество, вид вклада, срок, сумму вклада и расписывается в том, что с условиями договора банковского вклада, структурой и ставками текущих тарифов, порядком их изменения и взимания ознакомлен, полностью согласен. Банковский работник сверяет указанные данные и заводит карточку клиента. Также заполняется приходный ордер, в котором вкладчик указывает фамилию, имя и отчество, вносимую сумму и дату. На основании этих документов контролер оформляет на имя вкладчика лицевой счет, в котором клиент дает образец своей подписи.

В подтверждение принятого вклада вкладчику выдается сберегательная книжка. В операционном дневнике контролер указывает номер счета, фамилию вкладчика, его инициалы и принятую сумму. Кассир принимает от вкладчика деньги, проверяет правильность записей в сберегательной книжке и ордере, подписывает эти записи, после чего выдает сберегательную книжку вкладчику.