Расчет показателей работы автотранспортного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Пояснительная записка

Введение

1. Производственная программа по ТО и ТР ПС

2. План материально-технического снабжения

3. Планирование труда и заработной платы

4. Себестоимость перевозок

5. Экономическая эффективность деятельности АТП

Заключение

Список используемой литературы

ВВЕДЕНИЕ

В Республике Молдова, автомобильный транспорт занимает ведущее место по объемам перевозок грузов и пассажиров. Среди всех видов транспорта именно он обеспечивает взаимосвязь и жизнеспособность страны.

При благоприятных экономических и политических условиях в стране, парки автотранспортных предприятий растут и пополняются более новыми, совершенными автомобилями. Для его обслуживания необходимы большие затраты, требуется высококвалифицированный и трудоспособный персонал. Чтобы затраты не превышали доходы, приходится искать новые подходы, обновлять и проектировать качественно новые предприятия, проводить точную экономическую оценку достоинств и недостатков АТП.

Поэтому, целью курсовой работы является расчет технико-экономических показателей годового плана АТП, занимающегося международными и городскими перевозками. Парк автомобилей составляет 4 автомобиля Volvo FH 12.42 (для международных перевозок) и 11 авто Volvo FL 180 (для городских перевозок).

Таблица1:Исходные данные к курсовой работе по дисциплине «Менеджмент автотранспортных предприятий», расчет технико-эксплуатационных показателей был произведен в курсовом проекте по дисциплине “Технология и организация перевозки грузов»

Показатели	Условные обозначения, единица измерения	Магистральные перевозки	Городские перевозки
1. Марка автомобиля, прицепа		Volvo FH 12.42	Volvo FL 180
2. Срок выполнения работ (период), календарных суток:	, дни	365	365
3. Среднесписочное количество	, ед	4	11
4.Номинальная грузоподъёмность автомобиля, прицепа	qn, (т,)	27	6,3
5. Время в наряде водителя	, час	10,4	7,8
6.Фактическая загрузка автомобиля	0.75	20,25	4,7
7.Автомобиле -дни в эксплуатации	, дни	1044	2889
8. Общий пробег парка за период	, тыс.км	352,5	47,7
9.Объем перевезенного груза за период	, тыс.т.	5,32	33,4
10. Грузооборот за период	, тыс.т.км	7503,9	119,3

1. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ (ТО) И ТЕКУЩЕМУ РЕМОНТУ (ТР) ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

Для магистральной перевозки

Скорректированный пробег до ТО-2, км

L₂^k = L₂^н k₁k₃ , где: (1.1)

L₂^н - нормативный пробег до ТО-2, км

k₁ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от условий эксплуатации

k₃ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от природно-климатических условий

L₂^k = 12000*1*1= 12000 км

1.2 Количество ТО-2

N₂ = L_общ/L₂^k N₂ = 352500/12000= 29,4 (1.2)

1.3 Скорректированный пробег до ТО-1, км

L₁^k = L₁^н k₁k₃ , где: (1.3)

L₁^н - нормативный пробег до ТО-1, км

k₁ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от условий эксплуатации

k₃ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от природно-климатических условий

L₁^k = 3000*1*1= 3000 км

1.4 Количество ТО-1

N₁ = L_общ/L₁^k - N₂ N₁ = 352500/3000 - 29,4= 88,1 (1.4)

1.5 Количество ЕО

N_ео = АД_э N_ео = 1044 (1.5)

1.6 Трудоемкость работ по ЕО, чел.ч

T_eo = t_eo^н k₂k₅N_eo , где: (1.6)

t_eo^н - нормативная трудоемкость ЕО, чел.ч

k₂ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от модификации подвижного состава

k₅ - коэффициент корректировки нормативов по количеству автомобилей

T_eo = 0,5*1,15*1,15*1044= 690,3 чел.ч

1.7 Трудоемкость работ по ТО-1, чел.ч

T₁ = t₁^н k₂k₅N₁ , где: (1.7)

t_eo^н - нормативная трудоемкость ТО-1, чел.ч

k₂ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от модификации подвижного состава

k₅ - коэффициент корректировки нормативов по количеству автомобилей

T₁ = 3,5*1,15*1,15*88,1= 407,8 чел.ч

1.8 Трудоемкость работ по ТО-2, чел.ч

T₂ = t₂^н k₂k₅N₂ , где: (1.8)

t_eo^н - нормативная трудоемкость ТО-2, чел.ч

k₂ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от модификации подвижного состава

k₅ - коэффициент корректировки нормативов по количеству автомобилей

T₂ = 14,7*1,15*1,15*29,4= 571,5 чел.ч

1.9 Трудоемкость работ по ТР, чел.ч

T_тр = t_тр^н k₁k₂k₃k₄ k₅* L_общ/1000 , где: (1.9)

t_тр^н - нормативная трудоемкость ТР, чел.ч

k₁ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от условий эксплуатации

k₂ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от модификации подвижного состава

k₃ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от природно-климатических условий

k₄ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от пробега с начала эксплуатации

k₅ - коэффициент корректировки нормативов по количеству автомобилей

T_тр = 6,2*1*1,15*1*0,4*1,15* 352500/1000= 1156,13 чел.ч

1.10 Общая трудоемкость ТО и ТР, чел.ч

T_общ^РР = T_eo+ T₁+ T₂+ T_тр (1.10)

T_общ^РР = 690,3+407,8+571,5+1156,13= 2825,7 чел.ч

1.11 Трудоемкость вспомогательных работ

T_вспх = 0,25 T_общ^РР (1.11)

T_вспх = 0,25*2825,7= 706,4 чел.ч

Для городской перевозки

1.1 Скорректированный пробег до ТО-2, км

L₂^k = L₂^н k₁k₃

L₂^k = 12000*1*1= 12000 км

1.2 Количество ТО-2

N₂ = L_общ/L₂^k N₂ = 47700/12000= 3,9

1.3 Скорректированный пробег до ТО-1, км

L₁^k = L₁^н k₁k₃

L₁^k = 3000*1*1= 3000 км

1.4 Количество ТО-1

N₁ = L_общ/L₁^k - N₂ N₁ = 47700/3000 - 3,9= 12

1.5 Количество ЕО

N_ео = АД_э N_ео = 2889

1.6 Трудоемкость работ по ЕО, чел.ч

T_eo = t_eo^н k₂k₅N_eo

T_eo = 0,55*1,15*1,15*2889= 2101,3 чел.ч

1.7 Трудоемкость работ по ТО-1, чел.ч

T₁ = t₁^н k₂k₅N₁

T₁ = 3,8*1,15*1,15*12= 60,3 чел.ч

1.8 Трудоемкость работ по ТО-2, чел.ч

T₂ = t₂^н k₂k₅N₂

T₂ = 16,5*1,15*1,15*3,9= 85,1 чел.ч

1.9 Трудоемкость работ по ТР, чел.ч

T_тр = t_тр^н k₁k₂k₃k₄ k₅* L_общ/1000

T_тр = 6,0*1*1,15*1*0,4*1,15* 47700/1000= 151,4 чел.ч

1.10 Общая трудоемкость ТО и ТР, чел.ч

T_общ^РР = T_eo+ T₁+ T₂+ T_тр

T_общ^РР = 2101,3+60,3+85,1+151,4= 2398,1 чел.ч

1.11 Трудоемкость вспомогательных работ

T_вспх = 0,25 T_общ^РР

T_вспх = 0,25*2398,1= 599,5 чел.ч

Показатели	Обозначение единицы измерения	Марка автомобиля	Сумма или средневзвешенные значения
		Volvo FH 12.42	Volvo Fl 180
L2k	км	12000	12000	24000
N2	-	29,4	3,9	33,3
L1k	км	3000	3000	6000
N1	-	88,1	12	100,1
Nео	-	1044	2889	3933
Teo	чел.ч	690,3	2101,3	2791,6
T1	чел.ч	407,8	60,3	468,1
T2	чел.ч	571,5	85,1	656,6
Tтр	чел.ч	1156,1	151,4	1307,5
TобщРР	чел.ч	2825,7	2398,1	5223,8
Tвспх	чел.ч	706,4	599,5	1305,9

2. ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО СНАБЖЕНИЯ

2.1 Общий расход топлива, л

T_общ = Т_э+Т_з+Т_г , где: (2.1)

Т_э- эксплуатационный расход топлива, л

Т_з- дополнительный расход топлива в зимний период, л

Т_г - расход топлива на внутригаражные нужды, л

Для бортовых автомобилей и тягачей с прицепами и полуприцепами :

T_э = Т_л+Т_р , где: (2.2)

Т_л- линейный расход топлива,

Т_р- расход топлива на грузооборот

T_л = Н₁₀₀^км * L_общ/ 100, где: (2.3)

Н₁₀₀^км - линейная норма расхода топлива на 100 км

L_общ - общий пробег, км

T_р= Н₁₀₀^км * Р/ 100, где: (2.4)

Н₁₀₀^км - линейная норма расхода топлива на 100 ткм

Р - грузооборот, ткм

T_з = М_з/12 * Н_зп/100* Т_э, где: (2.5)

М_з - число условных зимних месяцев

Н_зп - коэффициент дополнительного расхода топлива зимой

T_г = 0,005(Т_э+Т_з) (2.6)

Общий расход топлива, т

Т_общ = Т_общ/1000*р , где: (2.7)

р - плотность топлива

Затраты по топливу, леев

З_т = Ц_т Т_общ, где: (2.8)

Ц_т - оптовая цена 1 тонны топлива, леев.

2.2 Потребность в моторном масле, л

М_м = Н₁₀₀^м * Т_общ/ 100, где: (2.9)

Н₁₀₀^м -норма расхода моторного масла на 100 л топлива

Затраты на моторное масло, леев

З_м= Ц_м М_м, где: (2.10)

Ц_м -цена 1 л моторного масла, леев.

2.3 Потребность в трансмиссионное масле, л

М_тр = Н₁₀₀^тр * Т_общ/ 100, где: (2.11)

Н₁₀₀^тр -норма расхода трансмиссионного масла на 100 л топлива

Затраты на трансмиссионное масло, леев

З_тр= Ц_тр М_тр, где: (2.12)

Ц_тр-цена 1 л трансмиссионного масла, леев.

2.4 Потребность в специальных маслах, л

М_см = Н₁₀₀^см * Т_общ/ 100, где: (2.13)

Н₁₀₀^см -норма расхода на специальные масла на 100 л топлива

Затраты на специальные масла, леев

З_см= Ц_см М_см, где: (2.14)

Ц_см-цена 1 л специальных масел, леев.

2.5 Потребность в консистентных смазках, кг

М_кс = Н₁₀₀^кс * Т_общ/ 100, где: (2.15)

Н₁₀₀^кс -норма расхода на консистентную смазку на 100 л топлива

Затраты на консистентную смазку, леев

З_кс= Ц_кс М_кс, где: (2.16)

Ц_кс-цена 1 кг консистентной смазки, леев.

2.6 Потребность в керосине

М_кер = 0,5% Т_общ (2.17)

Затраты на керосин, леев

З_кер= Ц_кер М_кер, где: (2.18)

Ц_кер -цена 1 л керосина, леев.

2.7 Затраты ГСМ без учета затрат на автомобильное топливо

З_гсм= (З_м+ З_тм+ З_см+ З_кс+ З_кер) (2.19)

2.8 Потребность в обтирочных материалах, кг

М_ом = Н_ом* А_сс , где: (2.20)

Н_ом - норма расхода обтирочных материалов на один автомобиль,

Н_ом = 25 кг/год (2.21)

А_сс - среднесписочное количество автомобилей

Затраты на обтирочные материалы, леев

З_ом= Ц_омМ_ом, где: (2.22)

Ц_ом -цена 1 кг обтирочных материалов, леев.

2.9 Затраты на запасные части, леев

З_з= (Н_з L_общ/ 1000 )* k₁k₂k₃, где: (2.23)

Н_з - норма расхода зап. частей на 1000 км пробега, применяется коэффициент К_л перехода к леям

k₁ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от условий эксплуатации

k₂ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от модификации подвижного состава

k₃ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от природно-климатических условий

2.10 Затраты на ремонтные материалы, леев

З_рм= (Н_рмL_общ/ 1000 )* k₁k₂k₃, где: (2.24)

Н_рм- норма расхода ремонтных материалов на 1000 км пробега

k₁ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от условий эксплуатации

k₂ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от модификации подвижного состава

k₃ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от природно-климатических условий

2.11 Потребность в шинах, шт.

П_ш= n L_общ/ L_ш^н (k₁k₂k₃), где: (2.25)

n - число шин, смонтированных на автомобиле

L_ш^н - нормативный пробег шины

k₁ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от условий эксплуатации

k₂ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от модификации подвижного состава

k₃ - коэффициент корректировки нормативов в зависимости от природно-климатических условий

Затраты на приобретение шин, леев

З_ш= Ц_шП_ш, где: (2.26)

Ц_ш-цена новой шины, леев.

2.12 Общие затраты по снабжению, леев

З_мат= З_гсм+ З_ом+ З_з+ З_рм+ З_ш^в+ З_Т (2.27)

Для магистральной перевозки

Н₁₀₀^км = 16,5+(6,5*1,3)+5%+5%+7%-15%= 25,5 л

T_л = 25,5 * 352500/ 100 = 89887,5 л (2.3)

T_р= 25,5 * 7503900/ 100 = 1913494,5 л (2.4)

T_э = 89887,5 + 1913494,5= 2003382 л (2.2)

T_з = 4/12 * 5/100* 2003382 = 33055,8 л (2.5)

T_г = 0,005(2003382+33055,8)= 10182,1 л (2.6)

T_общ = 2003382+33055,8+10182,1 = 2046620 л (2.1)

Общий расход топлива, т:

Т_общ = 2046620/1000*0,81 =1657,7 т (2.7)

Затраты по топливу, леев

З_т = 14000*1657,7 = 23207800 лей (2.8)

Ц_т - оптовая цена 1 тонны топлива, леев (14лей/л)

2.2 Потребность в моторном масле, л

М_м = 3,2 * 2046620/ 100 = 65491,8 л (2.9)

З_м= 150* 65491,8 = 9823770 лей (2.10)

2.3 Потребность в трансмиссионное масле, л

М_тр = 0,4 * 2046620/ 100 = 8186,4 л (2.11)

З_тр= 200*8186,4 = 1637280 лей (2.12)

2.4 Потребность в специальных маслах, л

М_см = 0,1 * 2046620/ 100 = 2046,6 л (2.13)

З_см= 100* 2046,6 = 204660 лей (2.14)

2.5 Потребность в консистентных смазках, кг

М_кс = 0,3 * 2046620/ 100 = 6139,8 кг (2.15)

З_кс= 80*6139,8 = 491184 лея (2.16)

2.6 Потребность в керосине

М_кер = 0,5% *2046620 = 10233 л (2.17)

З_кер= 12*10233 = 122796 лей (2.18)

2.7 Затраты ГСМ без учета затрат на автомобильное топливо

З_гсм= 9823770+ 1637280 + 204660+ 491184 + 122796= 12279690 лей (2.19)

2.8 Потребность в обтирочных материалах, кг

М_ом = 25* 4 = 100 кг (2.20)

Н_ом = 25 кг/год (2.21)

З_ом= 10*100 = 1000 лей (2.22)

2.9 Затраты на запасные части, леев

З_з= (66,45*352500/ 1000 )* 1*1,1*1 = 25766 лей (2.23)

2.10 Затраты на ремонтные материалы, леев

З_рм= (46,5*352500/ 1000 )* 1*1,1*1 = 18030,4 лей (2.24)

2.11 Потребность в шинах, шт.

П_ш= 12 *352500*(1*1,1*1) / 72000 =65 шт. (2.25)

З_ш= 10000*65= 650000 лей (2.26)

2.12 Общие затраты по снабжению, леев

З_мат= 12279690+ 1000+ 25766+ 18030,4 + 650000 + 23207800 = 36182286,4 леев

Для городских перевозок:

Н₁₀₀^км = 19,7+2%+10%+7%+3%= 24л

T_л = 24* 47700/ 100 = 11448 л

T_р= 24 * 119300/ 100 = 28632 л

T_э = 11448+ 28632= 40080 л

T_з = 4/12 * 5/100* 40080 = 661,3 л

T_г = 0,005(40080+661,3)= 203,7 л

T_общ = 40080+661,3+203,7 = 40945 л

Общий расход топлива, т

Т_общ = 40945/1000*0,81 =33,1 т

З_т = 14000*33,1 = 463400 лей

Ц_т - оптовая цена 1 тонны топлива, леев (14лей/л)

2.2 Потребность в моторном масле, л

М_м = 3,2 * 40945/ 100 = 1310,2 л

З_м= 150* 1310,2 = 196530 лей

2.3 Потребность в трансмиссионное масле, л

М_тр = 0,4 * 40945/ 100 = 163,7 л

З_тр= 200*163,7 = 32740 лей

2.4 Потребность в специальных маслах, л

М_см = 0,1 * 40945/ 100 = 40,9 л

З_см= 100* 40,9 = 4090 лей

2.5 Потребность в консистентных смазках, кг

М_кс = 0,3 * 40945/ 100 = 122,8 кг

З_кс= 80*122,8 = 9824 лея

2.6 Потребность в керосине

М_кер = 0,5% *40945= 204,7 л

З_кер= 12*204,7 = 2456,4 лей

2.7 Затраты ГСМ без учета затрат на автомобильное топливо

З_гсм= 196530+ 32740 + 4090+ 9824+ 2456,4 = 245640,4 лей

2.8 Потребность в обтирочных материалах, кг

М_ом = 25* 11 = 275 кг

Н_ом = 25 кг/год

З_ом= 10*275 = 2750 лей

2.9 Затраты на запасные части, леев

З_з= (54,15*47700/ 1000 )* 1*1,1*1 = 2841,2 лей

2.10 Затраты на ремонтные материалы, леев

З_рм= (62,25*47700/ 1000 )* 1*1,1*1 = 3266,3 лей

2.11 Потребность в шинах, шт.

П_ш= 8*47700/ 72000 (1*1,1*1)= 6 шт.

З_ш= 10000*6= 60000 лей

2.12 Общие затраты по снабжению, леев

З_мат= 245640,4 + 2750+ 3266,3 + 2841,2 + 60000 + 463400= 777897,9 лей

Показатели	Обозначение единицы измерения	Марка автомобиля	Сумма или средневзвешенные значения
		Volvo FH 12.42	Volvo Fl 180
Tобщ	литров	2046620	40945	2087565
Тобщ	тонн	1657,7	33,1	1690,8
Зт	лей	23207800	463400	23671200
Зм	лей	9823770	196530	10020300
Зтм	лей	1637280	32740	1670020
Зкс	лей	491184	9824	501008
Зсм	лей	204660	4090	208750
Зкер	лей	122796	2456,4	125252,4
Згсм	лей	12279690	245640,4	12525330,4
Зом	лей	1000	2750	3750
Зз	лей	25766	2841,2	28607,2
Зрм	лей	18030,4	3266,3	21296,7
Зш	лей	650000	60000	710000
Змат	лей	36182286,4	777897,9	36960184,3

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ТРУДА И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Кадры АТП включают в себя рабочих ( водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих),инженерно-технических работников и работников административно-управленческого персонала.

Планирование труда работников АТП основано на расчете численности работников каждой специальности путем сравнения трудоемкости их работ с фондом их рабочего времени за расчетный период. Оплата труда зависит спроса и предложения рабочей силы на рынке труда, количества и качества труда, результатов и уровней деятельности предприятия.

В Трудовом Кодексе РМ предусмотрено, что государственные гарантии в области оплаты труда включают минимальную з/п, государственные тарифы оплаты труда, а также регламентированные доплаты и надбавки компенсационного характера. Система оплаты и конкретные размеры тарифных ставок и окладов, а также другие формы и условия оплаты труда и его стимулирования, устанавливаются путем индивидуальных или коллективных переговоров между работодателем и работниками. Они закрепляются в коллективных или индивидуальных трудовых договорах.

Для магистральной перевозки

Д_кп - 365, Д_в - 104, Д_о - 28, Д_б = 2*365/100= 7, Д_доп - 5, Д_п - 10, Д_пп - 8, Д_сов - 1

3.2 ФРВ_в = [365-(104+10+28+7+5)] * 10,4 - (8+1)*1= 2185,4 ч/год (3.1)

ФРВ_р = [365-(104+10+28+7+5)] * 8 - (8+1)*1= 1679 ч/год

3.3 Фонд рабочего времени для выполнения программы

Ф_потр^? = (Т_н+Т_пз)*z*АД_э = (10,4+0)*1*(1044)=10857,6 (3.2)

3.4 Количество водителей

N_в. = Ф_потр^?_м/ ФРВ_в = 5 (3.3)

3.6 N_рр = Т_общ^рр/ ФРВ_рр = 2825,7 /1679= 2 (3.4)

3.7 N_вр.АТП = Т_общ^вр/ ФРВ_вр = 706,4 / 1679= 1 (3.5)

3.8 Водитель электротележки - 1

Кладовщик - 1

Курьер - 1

Уборщик складских помещений - 1

Уборщик служебных помещений - 1

3.9 Численность руководителей, специалистов и служащих

N_АТП = 0,1 (N_в + N_рр + N_вр + N_пр)= 3 (3.7)

3.12 Фонд з/п водителей

ФЗП_в = ЧТС₅N_в5 (310)

МТС_в5 = ТС_в5*К_т (3.11)

К_т5 = 2,07*1,2*1,02= 2,53

МТС_в5 = 1100*2,53= 2787 лей/мес (3.11)

ФЗП_в = 2787*5= 13935 лей/мес

ФЗП_в = 13935*12= 167220 лей/год

3.15 Расчет фонда з/п ремонтных и вспом-х рабочих

ФЗП_вр = МТС_р4N_р (3.13)

МТС_вр = 1100*1,81= 1991 лей/месяц

ФЗП_вр = 1991*3= 5973 лей/месяц

ФЗП_вр = 5973*12= 71676 лей/год

3.16 Расчет фонда прочих непроизводственных рабочих

ФЗП_рАТП = МТС_нрN_нр (3.14)

МТС_рАТП = 1100*1,59= 1749 лей/месяц

ФЗП_р = 1749*5= 8745 лей/месяц

ФЗП_рАТП = 8745*12= 104940 лей/год

Для городской перевозки

3.2 ФРВ_в = [365-(104+10+28+7+5)] * 7,8 - (8+1)*1= 1636,8 ч/год (3.1)

ФРВ_р = [365-(104+10+28+7+5)] * 8 - (8+1)*1= 1679 ч/год

3.3 Фонд рабочего времени для выполнения программы

Ф_потр^? = (Т_н+Т_пз)*z*АД_э = (7,8+0)*1*2889=22534,2 (3.2)

3.4 Количество водителей

N_в. = Ф_потр^?_г/ ФРВ_в = 13 (3.3)

3.6 N_рр = Т_общ^рр/ ФРВ_рр = 2398,1 /1636,8= 1 (3.4)

3.7 N_вр.АТП = Т_общ^вр/ ФРВ_вр = 706,4 / 1636,8= 1 (3.5)

3.8 Водитель электротележки - 1

Кладовщик - 1

Курьер - 1

Уборщик складских помещений - 1

Уборщик служебных помещений - 1

3.9 Численность руководителей, специалистов и служащих

N_АТП = 0,1 (N_в + N_рр + N_вр + N_пр)= 3 (3.7)

3.12 Фонд з/п водителей

ФЗП_в = ЧТС₄N_в4 (3.10)

МТС_в4 = ТС_в4*К_т (3.11)

К_т4 = 1,81*1,15= 2,1

МТС_в4 = 1100*2,1= 2310 лей/мес (3.11)

ФЗП_в = 2310*13= 30030 лей/мес

ФЗП_в = 30030*12= 360360 лей/год

3.15 Расчет фонда з/п ремонтных и вспом-х рабочих

ФЗП_вр = МТС_р4N_р (3.13)

МТС_вр = 1100*1,81= 1991 лей/месяц

ФЗП_вр = 1991*1= 1991 лей/месяц

ФЗП_вр = 1991*12= 23892 лей/год

3.16 Расчет фонда прочих непроизводственных рабочих

ФЗП_р.АТП = МТС_нрN_нр (3.14)

МТС_{р АТП}= 1100*1,59= 1749 лей/месяц

ФЗП_р = 1749*5= 8745 лей/месяц

ФЗП_{р АТП}= 8745*12= 104940 лей/год

Расчет затрат по АТП в целом:

3.17 Расчет штатного расписания и фонда з/п руководителей, специалистов и служащих

а) определение балла АТП

Б_п = Н_пр + а₁б₂ + а₂Т_н (3.15)

Б_п = (2*4+1,5*11) + 350*40 + (40*10,4 + 40*7,8)= 24,5+14000+728= 14752,25

б) I категория

Функции управления	Структурные подразделения	Должности
Общее линейное руководство
общее линейное руководство, работа с клиентами	Управление АТП	директор
Технико-экономическое планирование, финансовая деятельность, организация труда и з/п	Планово-экономический отдел	экономист
Бухгалтерский учет	Бухгалтерия	бухгалтер
	Юридическое бюро	Юрисконсультант
Обслуживание производства
Транспортное обслуживание, материально-техническое обеспечение	транспортное подразделение	Инженер-механик, кладовщик, водитель электротележки
Ремонтное обслуживание	ремонтное подразделение	Ремонтные рабочие, вспомогательные рабочие,
Хозяйственное обслуживание	хозяйственно-бытовые службы	Курьер, уборщики
	транспортное подразделение	водители
Общее делопроизводство, документооборот	канцелярия	секретарь

е) Штатное Расписание

Утверждаю

Штатное расписание в количестве 33 чел.

С месячным фондом заработной платы 81930 леев

Руководитель предприятия Галчук В.И.

Штатное расписание № 1

Вводится в действие с «___» ______ 20___

№	Наименование, структурность подразделений и должностей	Количество штатных единиц	Оклад в месяц, леев	Сумма должностных окладов в месяц, леев
I. Администрация
1.	Руководитель- генеральный директор	1	4800	4800
2.	Юрист	1	2000	2000
3.	Секретарь	1	1550	1550
II. Бухгалтерия и планово-экономический отдел
4.	Экономист	1	3000	3000
5.	Бухгалтер	1	2100	2100
III. Эксплуатационный отдел
6.	Начальник отдела- инженер-механик	1	3350	3350
7.	Водители (маг.пер.)	5	2787	13935
8.	Водители (гор.пер.)	13	2787	36231
9.	Ремонтные рабочие	3	1991	5973
10.	Вспомогательные рабочие	1	1991	1991
IV. Складской отдел
11.	Кладовщик	1	1750	1750
12.	Водитель электротележки	1	1750	1750
13.	Курьер	1	1500	1500
V. Хозяйственно-бытовой отдел
14.	Уборщик	2	1000	2000
	Всего по штатному расписанию	? 33	? 32356	? 81930

ж) фонд з/п за календарный период

ФЗП_ИТР = ? ЗП* Д_к/365 (3.16)

ФЗП_ИТР = (16800*12)* 365/365= 201600 лей/год

3.18 Положение по оплате труда на АТП

Д_п.В.= 0,05*ФЗП_В = 0,05*(360360 + 167220) = 26379 лей/год (3.17)

П_р.В. = 0,1* ФЗП_В = 0,1*527580= 52758 лей/год (3.18)

Д_п.вр.= 0,05*ФЗП_вр = 0,05*95568= 4778,4 лей/год

П_р.вр. = 0,1* ФЗП_вр = 0,1*95568= 9556,8 лей/год

Д_п.Р.= 0,05*ФЗП_Р = 0,05*104940= 5247 лей/год

П_р.Р. = 0,1* ФЗП_Р = 0,1*104940= 10494 лей/год

Д_п.ИТР = 0,05*ФЗП_ИТР = 0,05*201600= 10080 лей/год

П_р.ИТР = 0,1* ФЗП_ИТР = 0,1*201600= 20160 лей/год

3.19 Фонд основной з/п работников по категориям

ОЗП_i = ФЗП_i + Д_рi + П_пi (3.20)

ОЗП_вм= 527580 + 26379 + 52758= 606717 лей/год

ОЗП_ВР = 95568 + 4778,4 + 9556,8 = 109903,2 лей/год

ОЗП_Р = 104940 + 5247 + 10494 = 120681 лей/год

ОЗП_ИТР = 201600 + 10080 + 20160 = 231840лей/год

3.20 Фонд дополнительной з/п

ФЗП_допi = 0,05*ОЗП_i (3.21)

ФЗП_доп.В = 30335,8 лей/год

ФЗП_доп.ВР = 5495,1 лей/год

ФЗП_доп.Р = 6034 лей/год

ФЗП_{доп.ИТР} = 11592 лей/год

3.21 Общий фонд з/п

ФЗП_общi = ОЗП_i + ФЗП_допi (3.22)

ФЗП_{общ .В} = 606717+ 30335,8 = 637052,8 лей/год

ФЗП_{общ .ВР} = 109903,2 + 5495,1 = 115395,3 лей/год

ФЗП_{общ . Р} = 120681+ 6034= 126715 лей/год

ФЗП_{общ . ИТР} = 231840+ 11592= 243432 лей/год

3.22 Среднемесячная з/п работников данной категории

З_смi = ФЗП_общi*30 / N_i*Д_к (3.23)

З_см.АТП =1122595,1*30 / 33*365 = 33677853/12045 = 2796 лей/месяц

3.23 Общий фонд з/п работников АТП

З_АТП = ФЗП_общв+ ФЗП_общвр+ ФЗП_общ.р + ФЗП_общитр (3.24)

З_АТП = 637052,8 +115395,3 +126715+243432= 1122595,1 лей/год

3.24 Общий фонд з/п АТП - с учетом отчислений на соцстрахование (27%) и медицинское страхование (2%), пенсионный фонд (2%)

З_АТП? = 1,31* З_АТП (3.25)

З_АТП? = 1,31*1122595,1 = 1470599,6 лей/год

4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК АТП

Себестоимость представляет собой стоимостное выражение потребления живого труда, материализованного для осуществления экономического процесса. Этот показатель отражает текущие расходы фирмы, осуществленные для производства и реализации продукции, в стоимостном выражении.

В себестоимость включают расходы, связанные с использованием основных средств в производственном процессе (амортизация), стоимость сырья, материалов и горючего и др. материальных ресурсов, использованных в производственном процессе, и оплата труда работников, участвовавших в этом процессе. Также, она включает и расходы, связанные с подготовкой производственного процесса, управленческие расходы и расходы, связанные с реализацией продукции.

Себестоимость - основной элемент обеспечения конкурентоспособности и стабильности фирмы.

При определении себестоимости мы используем такие понятия, как расходы и затраты.

Расходы - это ресурсы, используемые для изготовления продукции или оказания услуг, в целях получения дохода.

Затраты - это расходы и потери, возникающие в результате финансово-хозяйственной деятельности. В зависимости от способа включения затрат в себестоимость они могут быть прямыми и косвенными.

Прямые затраты - собственные расходы одного вида продукции, которые могут быть непосредственно включены в ее себестоимость.

Затраты, присущие для нескольких видов продукции, называются косвенными (затраты цеха, административно-управленческие и др.).

По степени зависимости от варьирования объемов производства затраты могут быть переменными или постоянными.

Переменные затраты включают расходы, которые меняются одновременно с изменением объема производства. Они включают расходы на сырье, потребление ГСМ, энергии, оплаты труда основных работников.

Постоянные затраты (периода, накладные расходы) включают расходы, не зависящие от изменения объема производства в некоторых его пределах.

4.1 Себестоимость перевозок, лей/ткм

S_i = З_?i / P_i (4.1)

4.2 Суммарные затраты на производство работ/услуг, лей

З_? = З_пр + З_пер, где (4.2)

З_пр- прямые затраты

4.3 Расчет прямых затрат на производство работ/услуг, лей

З_пр= З_мат+ З_оплп+ З_кос , где (4.3)

З_мат- материальные затраты (из 5 раздела)

З_кос - косвенные производственные затраты

З_оплп- затраты на оплату труда производственного персонала, ИТР, водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, и прочих

З_оплп= З_пп+ 0,31* З_пп= 1,31* З_пп= З_пп+ (0,27+0,02+0,02)*З_пп , где (4.4)

З_пп- принимаем из раздела 6 с учетом 27% на соцстрах, 2% в фонд мед.страхования и 2% пенсионный фонд

В состав косвенных расходов входят:

- амортизация;

- оплата труда и материалов на производственные нужды, не предназначенные для обеспечения перевозочных процессов;

- содержание и ремонт основных средств, кроме подвижного состава;

- командировки;

- аренда;

- связь;

- обеспечение охраны и пр.

Стоимость основных фондов АТП:

ОПФ = АЧ + ПЧ , где (4.5)

АЧ - активная часть ОПФ ( стоимость ПС и производственного оборудования)

ПЧ - пассивная часть ОПФ (в АТП это стоимость зданий и сооружений)

· АЧ = ? (А_сс*Ц_пс+Ц_об) * 0,5 , где (4.6)

Ц_пс - первоначальная стоимость пс

Ц_об - стоимость производ-го оборудования, 15-25% от стоимости пс

· ПЧ= Н_укв^н х₁* х₂* х₃* х₄* х₅* А_сс *0,5 , где (4.7)

Н_укв^н - норматив удельных капитальных вложений (приложение В)

х₁- х₅ - коэффициенты, учитывающие влияние среднесуточного пробега, прицепной состав, способ хранения авто, категорию их эксплуатации и уровень централизации предприятия ( приложение В, табл. 6-11)

Амортизация отчислений по пс, при учете пробега:

З_апп = Ц_псL_общН_{пс /} 1000*100 (4.8)

Норма амортизации, %:

Н_пс = Ц_БП - Ц_БО / Ц_БП *(L_на/1000) * 100 (4.10)

Годовые амортизационные отчисления в леях по пассивной части основных фондов АТП:

З_АПЧ = Ц_БПЧ - Ц_ОПЧ /20 (4.12)

З_кос= З_АПЧ+ З_АПП+ 0,1*( З_мат+ З_ОПЛП) (4.13)

4.5 Расходы периода:

З_уд^пер = (756 + 48,5*S - 690/? + 64300/А_cc ) * К_л (4.15)

Общая сумма расходов периода по АТП:

З_пер= З_кос^пер * А_ссi (4.18)

Для магистральной перевозки

З_уд^пер = (756 + 48,5*20,6*2,48- 690/8,09 +64300/4 ) * 15 = 288352,2 лей (4.15)

· АЧ = ? (4*560000+84000) * 0,5= 1162000 лей (4.6)

· ПЧ= (8090*15) 1,2* 1,06* 1,19* 1,17* 1,3* 4*0,5= 558770 лей (4.7)

ОПФ = 1162000+558770= 1720770 лей (4.5)

З_АПЧ = 558770 - 55877 /20 = 25144,6 лей (4.12)

Н_пс = 558770 - 55877 / 558770*(200000/1000) * 100= 0,04= 4% (74.10)

З_АПП = 560000*352500*0,04/1000*100 =78960 лей (4.8)

З_кос= 25144,6 + 78960 + 0,1*( 36182286,4 + 740059)= 3796339,1 лей (4.13)

4.3 Расчет прямых затрат на производство работ/услуг, лей

З_пр= 36182286,4 + 740059+ 3796339,1 = 40718684,5 лей (4.3)

Общая сумма расходов периода по АТП

З_пер= 3796339,1 * 4= 15185356,4 лей (4.18)

4.2 Суммарные затраты на производство работ/услуг, лей

З_? = 40718684,5 + 15185356,4 =55904040,9 лей (4.2)

4.1 Себестоимость перевозок, лей/ткм

S_М = 55904040,9 / 7503900 = 7,5 лей/ткм (4.1)

Для городской перевозки

З_уд^пер = (756 + 48,5*6*2,5 - 690/8,09 +64300/11 ) * 15 = 108654,9 лей (4.15)

· АЧ = (11*180000+2700) * 0,5= 1003500 лей (4.6)

· ПЧ= (8090*15)0 ,86* 1,03* 0,69* 1* 1,3* 11*0,5= 530310,9 лей (4.7)

ОПФ = 1003500+ 530310,9 = 1533810,9 лей (4.5)

З_АПЧ = 530310,9 - 53031 /20 = 23863,9лей (4.12)

Н_пс = (530310,9 - 53031 / 530310,9 *300) * 100= 0,003= 0,3 % (4.10)

З_АПП = 180000*47700*0,003/1000*100 =257,6 лей (4.8)

З_кос= 23863,9+ 257,6 + 0,1*( 777897,9 + 730540,6)= 174965,3 лей (4.13)

4.3 Расчет прямых затрат на производство работ/услуг, лей

З_пр= 777897,9 + 730540,6+ 174965,3 = 1683403,8 лей (4.3)

Общая сумма расходов периода по АТП

З_пер= 174965,3 * 11= 1924618,3 лей (4.18)

4.2 Суммарные затраты на производство работ/услуг, лей

З_? = 1683403,8 + 1924618,3 =3608022,1 лей (4.2)

4.1 Себестоимость перевозок, лей/ткм

S_М = 3608022,1 / 119300 = 30,2 лей/ткм (4.1)

Марка авто	Грузоп-ть, т	Длина, м	Среднесп. кол-во ед.	Себест-ть, лей/ткм	Удельная площадь под авто, м.кв.	Расход периода, леев
						на 1 авто	на парк авто
Volvo FH 12.42	27	20,6	4	7,5	51,1	3796339,1	15185356,4
Volvo FL 180	6,3	6,1	11	30,2	15,2	174965,3	1924618,3

5. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АТП

Экономическая эффективность - это экономическая категория, которая позволяет сравнивать полученный результат с осуществленными затратами и выражает соотношение между эффектом (т.е. результатом хозяйственной деятельности) и усилием ( осуществленные расходы).

В условиях рыночной экономики целью каждой фирмы становится получение как можно большей прибыли в расчете на объем использованного капитала. Прибыль является главным источником самофинансирования и экономического роста, источником экономического стимулирования трудовых коллективов и ведет к повышению конкурентоспособности. Прибыль бывает: подвижный состав обслуживание автотранспортный

а) валовая (балансовая) - определяется как разность между совокупными поступлениями и совокупными затратами;

б) налогооблагаемая - исчисляется путем вычета из совокупной валовой прибыли необходимых расходов, выплаченных или понесенных налогоплательщиком в течении налогового года, в рамках предпринимательской деятельности;

в) чистая прибыль - исчисляется как разность между валовой прибылью и налогом на прибыль

П_ч = П_р - П_л , где ( 5.2)

П_ч- чистая прибыль

П_л - налог на прибыль

Выручка от реализации продукции и услуг идет на выплату НДС, акцизов и образует доход предприятия от реализации продукции/услуг.

5.1 Расчет дохода от перевозки

а) расчет доходной ставки

d = S_iН (5.5)

Н= 1,17 +/- 0,13/0,05

б) доходы от перевозок, леев (чистая выручка)

D_p = dP (5.6)

5.2 Расчет налога на добавленную стоимость и величины выручки от реализации продукции

а) доходы, освобожденные от уплаты НДС

- все виды международных перевозок (облагаются нулевой ставкой НДС)

б) облагаемая НДС стоимость облагаемой поставки

D_обл = D - ( З_мат+ ?З_кос + ?З_адм) (5.7)

(?З_кос + ?З_адм) = (0,09-0,12) З_мат (5.8)

в) стоимость продукции с НДС (20%), должна быть не менее

С_? = D + 0,2 D_обл (5.9)

г) отчисления НДС в бюджет, леев

0,2 D_обл (5.10)

5.3 Расчет прибыли

а) прибыль от реализации продукции, леев

П_р = D_p - З_? (5.14)

б) балансовая прибыль, леев

П_б = П_р + В_вр - З_вр , где (5.15)

В_вр - выручка от внереализационной деятельности, леев

З_вр - убытки от внереализационной деятельности, леев

в) чистая прибыль , леев

П_АТП = П_б - П_л , где (5.16)

П_л - платежи в бюджет (подоходный налог 18% )

Следовательно, чистая прибыль АТП

П_АТП = 0,82 П_б (5.17)

5.4 Расчет рентабельности

Рентабельность хозяйственной деятельности выражает соотношение между получено прибылью и приложенными усилиями.

Рентабельность, как показатель экономической эффективности может выступать в различных формах - в зависимости от величин, использованных в качестве эффекта (результата) и усилий (затрат). Выражается в процентах.

а) экономическая рентабельность - выражает эффективность использования капитала, выделенного для производственной деятельности.

Расчет рентабельности активов, %

R_e = (П_б / С_А)*100 , где (5.19)

С_А - стоимость активов в нетто

Стоимость основных фондов:

ОПФ = АЧ+ПЧ (5.20)

ОБФ = НОС = ?С_i^Г /365 *Д_з , где (5.21)

С_i^Г - годовой расход i-того материала, леев

Д_з - дни запаса (из табл. 5.1)

Годовые затраты НОС ( норматив оборотных средств)

Статьи	Годовые затраты, леев	Дни запаса	НОС, леев
	А VOLVO FH 12.420	Б VOLVO FL 180		А VOLVO FH 12.420	Б VOLVO FL 180
1. Топливо для автомобилей	23207800	463400	7	445081	8888
2. Смазочные материалы	12279690	245640,4	20	672860	13460
3. Автошины	650000	60000	45	80137	7397
4. Запасные части	25766	2841,2	80	5647	623
5. Ремонтные материалы для автомобилей	18030,4	3266,3	45	2223	403
6. Малоценный и быстроизнашивающийся инструмент	9000	24750	250	6164	16952
7. Спецодежда а) водители б) ремонтные рабочие	9000 4500	23400 2250	125 100	3082 1233	8014 616
8. Топливо для хозяйственных нужд	1800	4950	55	272	746
9. Канцелярские принадлежности	600	1650	60	99	271
10. Ремонтно-строительные материалы	3000	8250	90	740	2034
Итого по типам автомобилей ?СiГ	36209187	840398		1217538	59404
Всего по АТП	37049585		1276942

С_А = ОПФ + НОС + РБП , где (5.22)

РБП = 5-10% ОПФ

R_e = (П_б / ОПФ + НОС + РБП) * 100% (5.23)

б) рентабельность использованных ресурсов

R_rc = (П_б /S_? ) *100% (5.24)

- Рентабельность производства (перевозок):

R_п =(П_б /S_i P_i ) *100 (5.25)

в) коэффициент чистой выручки

К_ЧВ = П_Ч + З_ам / D , (5.26)

г) рентабельность основного капитала - оценивает экономическую эффективность использования основных производственных фондов

R_ОК = (П_Ч /ОПФ ) *100% (5.27)

д) рентабельность продаж ( эффективность совокупной деятельности фирмы за период)

R_V= (П_б /D ) *100% (5.28)

5.5 Эффективность использования основных средств

Характеризуется следующими показателями:

· фондоотдача - выражает стоимость произведенной продукции в леях на один лей основных фондов

Ф_О = D/ОПФ, где (5.29)

Ф_О - фондоотдача

· фондоемкость - отражает количество основных фондов в стоимостном выражении, использованных для производства единицы продукции

Ф_е = ОПФ/ D, где (5.30)

Ф_е - фондоемкость ( для производства единицы продукции)

· фондовооружение - выражает количество фондов, которое приходится на одного работника

Ф_в = ОПФ/ N_S , где (5.31)

N_S - средняя численность работников за период

5.6 Показатели использования оборотного капитала

Все фирмы заинтересованы использовать как можно более эффективно имеющийся у них оборотный капитал. И для оценки эффективности использования оборотного капитала можно использовать следующие показатели:

а) скорость оборотного капитала - один из главных показателей интенсивности использования оборотных средств. Т.о., фирма может обеспечить продажу того же количества услуг с меньшим объемом оборотных средств

К_о = D/НОС (5.32)

в) обратная величина числа оборотов - количество оборотных средств, которое приходится на 1 лей(1000 лей) реализованной продукции/услуг

К_О = НОС/ D (5.33)

г) средняя продолжительность одного оборота оборотных средств ( в днях)

L = T_к / K_o , где (5.34)

T_к - количество дней в году

K_o - число оборотов

д) ежедневный объем оборотных средств

О _z = НОС/ T_к (5.35)

Для магистральной перевозки

5.1 Расчет дохода от перевозки

а) расчет доходной ставки

d = 7,5*1,3 = 9,75 л/ткм (5.5)

Н= 1,17 +/- 0,13/0,05

б) доходы от перевозок, леев (чистая выручка)

D_p = 8,8*7503900 = 73163025 лей (5.6)

5.3 Расчет прибыли

а) прибыль от реализации продукции, леев

П_р = 73163025 - 55904041= 17258984 лей (5.14)

б) балансовая прибыль, леев

П_б = П_р = 17258984 лей (5.15)