Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Планирование деятельности эксплуатационного вагонного депо

Объёмные и качественные показатели работы эксплуатационного вагонного депо

Выполнение второго раздела курсовой работы начинаем с определения объёмных и качественных показателей работ эксплуатационного вагонного депо.

Объем работ эксплуатационного вагонного депо рассчитываем на основании плана вагонооборота станций, обслуживаемых данным депо, и включает в себя:

- количество грузовых вагонов, проследовавших через пункты технического обслуживания (ПТО);

- количество вагонов, подготовленных под погрузку;

- количество вагонов, прошедших текущий отцепочный ремонт

- количество вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки (промывки) к перевозкам крытых и изотермических вагонов;

- количество вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки полувагонов.

Ряд показателей (число подготовленных цистерн, грузовых вагонов, в т.ч. для специальных перевозок) принимается на уровне прошлого отчетного периода.

Число вагонов, подлежащих подготовке под погрузку определяется на станциях массовой погрузки грузов (пункты подготовки вагонов).

Текущий отцепочный и безотцепочный ремонт может иметь место с каждым вагоном. Поэтому в плане при относительной стабильности в количестве ремонтов программа принимается отчётная и на эту программу планируется контингент, заработная плата, материалы.

К показателям качества работы эксплуатационного вагонного депо относятся:

- простой вагонов под обработкой на станционных путях, в текущемотцепочном и безотцепочном ремонтах;

- среднесуточный остаток неисправных вагонов;

- количество задержек грузовых поездов по вине вагонного хозяйства.

Нормы простоя вагонов под обработкой на ПТО, в текущем отцепочном и безотцепочном ремонтах устанавливаются в соответствии с технологическим процессом работы пунктов технического обслуживания вагонов, а также принятой организацией текущего отцепочного ремонта вагонов с учётом передовых методов труда. Нормы простоя вагонов в парке отправления и прибытия, в текущем отцепочном ремонте устанавливается для каждого ПТО.

2. Трудовые ресурсы эксплуатационного вагонного депо

Основными группами производственного контингента эксплуатационного вагонного депо являются рабочие занятые техническим обслуживанием грузовых вагонов на станциях (ст. 2015), текущим ремонтом грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2) (ст. 6002), промывкой крытых и изотермических вагонов (ст. 1030), текущим ремонтом порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1) (ст. 6001).

Наиболее многочисленной группой производственного контингента вагонного депо являются рабочие, занятые техническим обслуживанием грузовых вагонов на станциях(ст. 2015).

Численность работников в ПТО грузовых вагонов определяется по технически обоснованным нормативам, которые зависят от количества поездов (составов), обрабатываемых за смену, количества вагонов в поезде (составе) и метода обслуживания поезда бригадой (с совмещением профессий осмотрщика и слесаря или без совмещения).

Нормативы численности работников установлены для состава длиной 50 физ. ваг. Если количество вагонов в поезде отклоняется в большую или меньшую сторону, то норматив численности корректируют на поправочный коэффициент.

Таблица 2 Поправочные коэффициенты для расчета численности рабочих ПТО

Длина состава, физ. ваг.	70	65	60	55	50	45	40	35	30
Поправочный коэффициент	1,27	1,18	1,09	1,00	0,91	0,82	0,73	0,64	0,55

Рассчитав численность осмотрщиков-ремонтников с учетом поправочного коэффициента, ее округляют до ближайшего целого числа. Количество поездов, обрабатываемых за смену, определяют по формуле:

где nваг - количество вагонов, прошедших через ПТО (см. табл. 1);

m - количество вагонов в поезде (средний состав поезда) (см. табл. 1);

365 - количество дней в году (при круглосуточной и круглогодичной работе ПТО).

Исходные данные: количество вагонов, проследовавших ПТО - 1840000 ваг., поезд состоит из 40 вагонов, обработка проводится комплексной бригадой с совмещением профессий осмотрщика вагонов и слесаря.

Количество поездов, обрабатываемых за смену:

поездов

Поправочный коэффициент (из табл. 2) - 0,73.

Явочная численность работников в ПТО:



где Чсм- численность работающих по нормативам в смену с учётом поправочного коэффициента (табл. 2);

Ссм = 4,44 - количество смен при круглосуточной работе.

Нормативы численности рабочих технического обслуживания вагонов поездов своего формирования без применения самоходных машин при работе комплексной бригады с совмещением профессий осмотрщика вагонов и слесаря приведены.

В типовых нормативах численность рабочих установлена для четного количества поездов, обрабатываемых за смену.

В нашем случае количество поездов четное - 28

Для повышения точности расчета фонда заработной платы не следует округлять явочную численность по каждой профессии до целых, необходимо рассчитать до двух знаков после запятой. Списочную же численность работников депо по каждой профессии обязательно округлять до целых, соблюдая правила округления в математике.

Расчет явочной численности рабочих в ПТО следует проводить в табличной форме (табл. 4). Расчёт списочной численности по ст. 2015 производится по формуле 2.

Таблица 4 Рабочие, занятые техническим обслуживанием грузовых вагонов на станциях (ст. 2015)

Профессия	Тарифный разряд работы	Явочная (технологическая) численность рабочих при количестве поездов, чел.
		В смену	расчетная в сутки (4,44 смены)
		по нормативам	с учетом поправочного коэффициента	по технологии (с учетом округления)
Парк прибытия
Осмотрщик - ремонтник вагонов	5	6,80	4,964	5	22,2
Оператор ПТО	3	1	0,73	1	4,44
Итого		7,80	5,694	6	26,64
Парк отправления
Осмотрщик - ремонтник вагонов	5	11,5	8,395	8	35,52
Слесарь по ремонту подвижного состава	4	5,35	3,905	4	17,76
Оператор ПТО	3	1	0,73	1	4,44
Итого		17,85	13,030	13	57,72
Всего расчетная явочная (технологическая) численность		25,65	18,72	19	84,36

Ч=84,36*(1+0,13)=95,326=95

Явочную численность работников, занятых на текущем ремонте грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2) (ст. 6002) следует рассчитать исходя из заданного объема работы (см. табл. 1) и трудоемкости:

где Nотц- годовая программа текущего ремонта с отцепкой, физ. ваг.

Тотц- трудоемкость текущего ремонта с отцепкой, физ. ваг /чел.-ч.

Фгод - среднегодовой фонд рабочего времени, принять для всех вариантов 1987 ч;

Кпр - коэффициент роста производительности труда в планируемом периоде. Для всех вариантов принять Кпр=1,04.

чел

После расчёта по ст.6002 явочной численности работников следует произвести расчёт списочной численности (см. формулу 2).

чел

Численность рабочих в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов (ст.1030), определяют на основе типовых нормативов (табл.5), дифференцированных в зависимости от технического оснащения пункта (стационарной или передвижной вагономоечной машиной, приборами ОК ЦНИИ или гибкими шлангами) и количества физических вагонов, обрабатываемых в смену по формуле:

где Н см - необходимое количество рабочих в смену по типовым нормативам численности;

n см - количество вагонов, обрабатываемых в смену:

n год - число вагонов, обрабатываемых за год.

Таблица 5 Нормативы численности работников для промывки крытых и изотермических вагонов с применением гибких шлангов (ст. 1030)

Профессия	Тариф-ный разряд	Явочная (технологическая) численность рабочих при количестве физических вагонов, обрабатываемых за смену, чел.
		10	20	30	40	50	60
Слесарь по ремонту подвижного состава:
- ходовых частей кузова	3,7	0,5	0,5	1	1,5	2	2
- пневматического оборудования	4,0	0,5	1	1	1,5	2	2,5
Столяр	4,0	1	2	4	4	5	7
Маляр	3,0	-	-	0,5	0,5	1	1
Электросварщик ручной сварки	4,3	0,5	0,5	1	1	1	1,5
Газорезчик	3,1	0,5	0,5	0,5	1	2	2
Мойщик-уборщик подвижного состава	3,0	0,5	0,5	1	1	2	2
ИТОГО		3,5	5,0	9,0	10,5	15,0	18,0

Примечание: При промежуточных значениях количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, нормативы численности работников по профессиям необходимо определить методом интерполяции, используя формулу:

где yi - норматив численности по i-ой профессии для расчетного значения количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, чел.;

y1 - норматив численности по i-ой профессии для нижнего значения диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчетное значение, чел.;

y2 - норматив численности по i-ой профессии для верхнего значения диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчетное значение, чел.;

xi -расчетное значение количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, ваг.;

x1 - нижнее значение диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчетное значение, ваг.;

x2 - верхнее значение диапазона количества физических вагонов, обрабатываемых за смену, в котором находится расчетное значение, ваг.

 чел

чел

Расчёт численности основных производственных рабочих в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов следует проводим в табличной форме (табл. 6).

Таблица 6 Расчет явочной численности рабочих в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов (ст. 1030)

Профессия	Тарифный разряд	Число рабочих, чел.
		при работе в одну смену (по типовым нормативам)	при круглосуточной работе (4,44 смены)
Слесарь по ремонту подвижного состава:
ходовых частей и кузова	3,7	0,50	2,22
пневматического оборудования	4,0	0,539	2,40
Столяр	4,0	1,078	4,79
Маляр	3,0	0,0	0,00
Электросварщик ручной сварки	4,3	0,50	2,22
Газорезчик	3,1	0,50	2,22
Мойщик-уборщик подвижного состава	3,0	0,50	2,22
ИТОГО		3,635	16,14

После расчёта по ст. 1030 явочной численности работников следует спланировать численность работников списочную (см. формулу 2).

чел

Численность рабочих, занятых текущим ремонтом порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1) (ст. 6001), определяют на основе типовых нормативов и объёма выполняемых работы. В расчётах применяются нормативы численности рабочих установленных для подготовки полувагонов под погрузку при выполнении работ комплексными бригадами с совмещением и без совмещения профессий осмотрщика вагонов и слесаря, и дифференцированы в зависимости от количества вагонов, обрабатываемых в смену.

ваг

Таблица 7 Нормативы численности рабочих, занятых текущим ремонтом порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1)(ст. 6001) (бригада комплексная с совмещением профессий осмотрщика вагонов и слесаря)

Профессия	Тарифный разряд	Явочная (технологическая) численность рабочих при количестве физических вагонов, обрабатываемых за смену, чел.
		6	8	10	12	14	16
Осмотрщик-ремонтник вагонов:	5	2,40	3,20	4,0	4,80	5,60	6,60
Слесарь по ремонту подвижного состава вагонов	3,5	2,33	3,10	3,90	4,70	5,44	6,20
Электросварщик ручной сварки	3,9	2,64	3,40	4,23	5,10	5,92	6,77
ИТОГО		7,27	9,70	12,13	14,6	16,96	19,37

чел

чел

чел

Расчет явочной численности основных производственных рабочих, занятых на подготовке полувагонов к перевозкам производят в табличной форме (табл.8).

Таблица 8 Расчет явочной численности рабочих занятых текущим ремонтом порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1) (ст. 6001)

Профессия	Тарифный разряд	Число рабочих, чел.
		при работе в одну смену (по типовым нормативам)	при круглосуточной работе (4,44 смены)
Осмотрщик-ремонтник вагонов:	5	5,04	22,37
Слесарь по ремонту подвижного состава вагонов	3,5	4,922	21,85
Электросварщик ручной сварки	3,9	5,346	23,73
ИТОГО		15,308	67,96

После расчёта по ст. 6001 численности явочной, следует определить численность списочную (см. формулу 2).

чел

3. Расчет среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда

Фонд заработной платы работников ремонтного вагонного депо рассчитывают исходя из расчётной явочной численности работников по отдельным профессиям и среднемесячной заработной платы. В состав среднемесячной заработной платы рабочего входят тарифная ставка, сдельный приработок (если оплата труда сдельная), премии и доплаты. Среднемесячная заработная плата служащего, инженерно-технического или руководящего работников состоит из месячного должностного оклада, доплат и премии.

Уровень тарифной ставки рабочего определяют на основе разряда квалификации, действующей системы оплаты труда (сдельно-премиальная; или повременно-премиальная) и условий труда (нормальные, тяжелые и вредные, особо тяжелые и особо вредные).

Месячная тарифная ставка одного основного производственного рабочего определяется по формуле:

Тмес= Тчас х 164,25,

где Тчас - часовая тарифная ставка согласно отраслевой единой тарифной сетке по оплате труда работников, занятых в основной деятельности железных дорог, руб.;

164,25 - среднемесячное число рабочих часов.

Размеры часовых тарифных ставок по квалификационным разрядам :

5 разряд - 80,05 руб.

4 разряд - 71,37 руб.

3 разряд - 61,55 руб.

2 разряд - 51,73 руб.

Для промежуточных значений разрядов тарифные ставки необходимо определить, используя метод интерполяции (см. формулу 4). Переменная yi будет характеризовать в данном случае величину тарифной ставки, переменная xiбудет характеризовать номер квалификационного разряда.



Средний разряд основных производственных рабочих на текущем ремонте вагонов с отцепкой следует принять равным 4,5.

В эксплуатационном вагонном депо повременно-премиальная система оплаты труда применяется для рабочих, занятых в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов (ст. 1030), рабочих, занятых текущим ремонтом порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1) (ст. 6001), рабочих, занятых техническим обслуживанием грузовых вагонов на станциях (ст. 2015). Труд остальных рабочих оплачивается по сдельно-премиальной системе оплат труда.

По ставкам для рабочих, занятых в тяжелых и вредных условиях труда, оплачивают труд осмотрщиков-ремонтников вагонов и слесарей по ремонту подвижного состава в пунктах технического обслуживания и подготовки вагонов, газорезчиков, электрогазосварщиков. Часовые тарифные ставки при работах в тяжелых и вредных условиях увеличиваются на 12%.

В рассматриваемом эксплуатационном вагонном депо увеличение тарифных ставок следует принять равным 8%.

По ставкам для рабочих, занятых в нормальных условиях труда, оплачивают труд операторов ПТО, столяров, мойщиков-уборщиков подвижного состава, трактористов, подсобных рабочих.

Среднемесячная заработная плата кроме месячной тарифной ставки в себя включает сдельный приработок при сдельно-премиальной системе оплаты труда. Размер сдельного приработка, включаемого в среднемесячную заработную плату при сдельной оплате труда, определяют исходя из тарифной ставки и процента выполнения норм выработки. Уровень выполнения норм выработки планируют по каждой профессии или группе работников исходя из анализа отчетных данных за прошлые периоды, квалификации работников и разработанных мероприятий по совершенствованию технологии производства и организации труда.

В курсовой работе принимаем перевыполнение норм выработки для всех рабочих 10%. эксплуатационный вагонный депо технический

К доплатам относят надбавки за работу в ночное время и праздничные дни, класс квалификации, совмещение профессий, работу в отдаленных районах, руководство бригадой.

В курсовой работе предусматривается доплата за работу в ночное время и праздничные дни.

За работу в ночное время за каждый час ночной работы доплачивается 40% от часовой тарифной ставки, т.е. за 8 ч. Это увеличивает месячную тарифную ставку на 20%, т.е:

Доплата за работу в праздничные дни планируется в размере 2,4% месячной тарифной ставки повременщиков:

Доплату за работу в ночное время и в праздничные дни получают рабочие, занятые на круглосуточной работе. К ним относятся рабочие в пунктах подготовки вагонов к перевозкам и пунктах технического обслуживания вагонов.

В состав среднемесячной заработной платы входит также премия, предусмотренная для производственных рабочих на основных и вспомогательных работах. Ее устанавливают в процентах от сдельного заработка, тарифной ставки или оклада (в зависимости от формы оплаты труда) с учетом доплаты за работу в ночное время, совмещение профессий, за работу в праздничные дни в графике, класс квалификации. Исходя из условий работы, при расчете премии учитывают доплату за работу в ночное время и праздничные дни:

Или

где ? - процент премии, %.

Рабочим, занятым осмотром и техническим обслуживанием вагонов (ст. 2015) за качественное обслуживание и ремонт вагонов, обеспечивающие проследование поездов по гарантийному участку без отцепок вагонов в пути и задержек по техническим неисправностям, принять размер премии 60% от сдельного заработка; рабочим по текущему ремонту с отцепкой за качественное и своевременное выполнение работ - 80%; рабочим в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов за высокое качество подготовки вагонов - 70%.

Расчет среднемесячной заработной платы работникам вагонного депо рекомендуется провести в табличной форме (табл. 9).

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время (ст. 0757) предусматривают затраты на оплату труда в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) и дополнительных отпусков, времени, связанного с прохождением медицинских осмотров, выполнением государственных обязанностей и др. основных производственных рабочих. Затраты на оплату труда производственного персонала за непроработанное время определяют по процентам от годового фонда заработной платы каждой группы рабочих - 13%.

Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время рассчитываются как:

где ФОТ - годовой фонд оплаты труда основных производственных рабочих.

тыс.руб.

Расчет среднемесячной заработной платы, руб.

В контингент вагонного депо включают оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, а также аппарат управления участков и оперативно-производственный персонал, фонд заработной платы которого входит в расходы на содержание аппарата управления. В вагонном депо к оперативно-производственному и цеховому персоналу, не входящему в аппарат управления относится контингент по статьям общепроизводственных расходов (статьи 0768, 0766, 0765, 0778). Численность работников этих групп и их должностные оклады принимают по табл. 10.

Таблица 10 Численность работников, рассчитываемая по статьям общепроизводственных и общехозяйственных расходов эксплуатационного вагонного депо

№ статьи	Наименование статьи	Численность работников (явочная), чел.	Месячная тарифная ставка или должностной оклад, руб.
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	18	11778
0766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	8	11778
0765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	24	13390
0778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	8	13390
0785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	34	14754
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	18	17357

Фонд заработной платы работников, учитываемый по статьям 0768, 0766, 0765 и 0778, рассчитывают исходя из среднемесячной заработной платы и их численности. При расчете среднемесячной заработной платы необходимо учесть размер премии, принимаемый 50% от месячной тарифной ставки или должностного оклада.

По статье 0757 на оперативно-производственный и цеховой персонал, не относящийся к аппарату управления, также рассчитывают оплату труда за непроработанное время в размере 13% от годового фонда заработной платы работников по этим статьям (см. формулу 10).

В вагонном депо к аппарату управления участков и оперативно-производственному персоналу, фонд заработной платы которых включается в расходы на содержание аппарата управления, относится контингент по статьям общехозяйственных расходов (ст. 0785, 0830).

Фонд заработной платы работников по статьям 0785 и 0830 рассчитывают исходя из средних должностных окладов, размера премии, который составляет 60% от средних должностных окладов.

Численность работников по статьям 0785, 0830 и месячные тарифные ставки принимают из табл. 10. На данную группу работников вагонного депо не рассчитывают оплату труда за непроработанное время, так как характер выполняемых работ предусматривает не замещение профессий, а совмещение.

Расчёт среднемесячной заработной платы и годового фонда заработной платы по ст. 0768, 0766, 0765, 0778, 0785, 0830 произвести в табл. 11.

Таблица 11 Расчёт среднемесячной заработной платы и годового фонда заработной платы по ст. 0768, 0766, 0765, 0778, 0785, 0830

№ статьи	Наименование статьи	Численность работников (явочная), чел	Месячная тарифная ставка или должностной оклад, руб.	Премия, руб.	Среднемесячная заработная плата, руб./ чел	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	18	9601	4800,50	14401,5	3110,724
0766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	8	9601	4800,50	14401,5	1382,544
0765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования иобъектов природоохранного назначения	24	10914	5457	16371	4714,848
0778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	8	10914	5457	16371	1571,616
Итого					10779,732

На основании расчетов следует заполнить сводную таблицу по определению фонда заработной платы (табл. 12).

Таблица 12 Расчет годового фонда заработной платы эксплуатационного вагонного депо

Статья затрат	Количество работников (списочное), чел.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
№	Наименование
Специфические (прямые производственные) расходы
1030	Промывка крытых и изотермических вагонов	18	3986,856
6001	Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР1)	77	19322,391
2015	Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях	99	23719,449
6002	Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой (ТР-2)	29	7250,126
Общепроизводственные расходы
0757	Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время	-	6792,19127
0768	Обслуживание и текущий ремонт зданий, сооружений и инвентаря производственного назначения	20	3110,724
0766	Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения	9	1382,544
0765	Содержание и эксплуатация оборудования, кроме оборудования и объектов природоохранного назначения	27	5327,8
0778	Содержание внутреннего транспорта, кроме автомобильного	9	1571,616
Общехозяйственные расходы
0785	Содержание персонала, не относящегося к аппарату управления	34	7850,5728
0830	Затраты по оплате труда работников аппарата управления	18	4889,5488
	Итого	338	87657,652

4. Расчет производительности труда

Важным показателем плана по труду эксплуатационного вагонного депо является производительность труда работников. Она характеризует количество произведенной приведенной продукции одним работником за единицу времени и определяется по формуле:

где Nприв. - приведенная продукция эксплуатационного вагонного депо, привед. ваг.;

Чсп - среднесписочная численность работников эксплуатационного вагонного депо, чел.

За единицу приведенной продукции принята трудоемкость обработки одного вагона, проследовавшего через ПТО. Для приведения продукции вагонного депо с различной трудоёмкостью ремонта вагонов к сравниваемым данным установлены переводные коэффициенты. Приведенную продукцию определяют умножением объема работы по видам ремонта (см. табл. 13) на переводные коэффициенты.

Таблица 13 Приведение вагонной продукции с различной трудоемкостью ремонта к сравнимым величинам для определения производительности труда

Показатель	Физический вагон	Переводной коэффициент	Приведенный вагон
Техническое обслуживание и ремонт в пунктах:
- технического обслуживания вагонов (ПТО), размещенных на сортировочных и участковых станциях	1700000	1,3	2210000
- подготовки вагонов под погрузку	18340	5,0	91700
- промывки крытых и изотермических вагонов	15740	9,0	141660
Текущий ремонт грузовых вагонов с отцепкой	12700	16	203200

прив.ваг./чел.год.

Используя результаты расчетов, далее необходимо составить бюджет производства по форме таблица 14.

Таблица 14 Бюджет производства эксплуатационного вагонного депо

Наименование показателя	Ед.изм.	Планируемое значение
Объемные и качественные показатели
Грузовые перевозки
Количество вагонов, проследовавших через ПТО	Физ.ваг./год	1700000
Текущий ремонт вагонов с отцепкой	Физ.ваг.	12700
Количество крытых и изотермических вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки	Физ.ваг.	15740
Количество порожних вагонов, обрабатываемых в пунктах подготовки под погрузку	Физ.ваг.	18340
Средний состав поезда	Физ.ваг.	40
Трудовые ресурсы
Среднесписочная численность эксплуатационного вагонного депо всего, в т.ч.	Чел.	338
в пунктах технического обслуживания	Чел.	99
на текущем ремонте вагонов с отцепкой	Чел.	27
в пунктах промывки крытых и изотермических вагонов	Чел.	18
в пунктах подготовки вагонов под погрузку	Чел.	77
оперативно-производственный и цеховой персонал	Чел.	65
руководители, специалисты и служащие	Чел.	52
производительность труда в натуральном выражении		6538,461

5. Бюджет затрат эксплуатационного вагонного депо. Расчет эксплуатационных расходов

Бюджет затрат эксплуатационного вагонного депо определяет общую величину денежных средств, необходимых для выполнения заданной производственной программы на предстоящий год.

Расчет эксплуатационных расходов осуществляется в соответствии с Номенклатурой доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД».

Эксплуатационные расходы вагонного депо подразделяются на: специфические (прямые производственные), общепроизводственные и общехозяйственные.

К специфическим (прямым производственным) расходам относятся расходы, непосредственно связанные с основной деятельностью вагонного депо (расходы на осмотр, ремонт вагонов, подготовку их под погрузку и др.).

К общепроизводственным расходам относятся расходы на оплату непроработанного производственным персоналом времени (оплата очередных отпусков, дополнительных отпусков, выходных пособий при увольнении, выплаты за время выполнения государственных и общественных обязанностей и т.п.), расходы на технику безопасности, амортизацию основных производственных средств и т.д.

Общехозяйственные расходы связаны с управлением предприятием и обслуживанием производственного процесса. Эти расходы подразделяются на общехозяйственные без расходов на содержание аппарата управления и расходы на содержание аппарата управления.

В каждой из перечисленных групп расходы планируются по статьям номенклатуры, которым присваиваются определенные номера, а внутри статей расходы делятся по экономическому признаку или по следующим элементам затрат: затраты на оплату труда (фонд заработной платы), страховые взносы, материальные затраты, в том числе: материалы, топливо, электроэнергия, прочие материальные затраты, амортизационные отчисления, прочие расходы.

Эксплуатационные расходы по статьям и элементам затрат сводятся в таблицу специальной формы, которая носит название «Бюджет затрат эксплуатационного вагонного депо» (см. табл.15).

ПРЯМЫЕ РАСХОДЫ ПО ВИДАМ РАБОТ И МЕСТАМ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЗАТРАТ.

Прямые расходы по видам работ и местам возникновения затрат вагонного депо непосредственно относятся к определенному виду его деятельности. В курсовой работе эта группа расходов планируется по статьям затрат - 1030, 6001, 2015, 6002.

Расходы на заработную плату по данным статьям номенклатуры берутся из предыдущих расчетов, приведенных в разделе определения среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда.

Страховые взносы отражаются на всех тех статьях затрат, на которых учитываются расходы на оплату труда. Страховые взносы рассчитываются как 26,4% от затрат на оплату труда. Они состоят из отчислений в пенсионный фонд - 20% от ФОТ, отчисления в фонд социального страхования - 3,2% от ФОТ, отчисления в фонд обязательного медицинского страхования - 2,8%, страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - 0,4%.

Страховые взносы аналогично считаются и по статьям затрат, относящимся к группам общих для всех мест возникновения затрат и видов работ и общехозяйственных.

Ниже приведена методика расчета остальных элементов затрат по статьям расходов группы прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат.

Ст. 1030 Промывка крытых и изотермических вагонов

Кроме фонда заработной платы и страховых взносов по этой статье рассчитываются расходы на материалы, топливо, электроэнергию и прочие. Стоимость материалов и топлива определяется по нормативам на один вагон: материалы - 3040 руб./ваг.; топливо - 800 руб./ваг.; электроэнергия - 750 руб./ваг.

Прочие расходы устанавливаются из расчета: 1,3 - 1,8% от расходов на материалы.

Ст. 6001. Текущий ремонт порожних вагонов при подготовке под погрузку (ТР-1)

Кроме фонда заработной платы и страховых взносов рассчитываются следующие расходы: на материалы из расчета 2400 руб./ваг.; электроэнергию - 650 руб./ваг.; топливо - 800 руб./ваг.; прочие - 1,5 - 2% от стоимости материалов.

Ст. 2015 Техническое обслуживание грузовых вагонов на станциях

Кроме фонда заработной платы и страховых взносов планируются расходы на материалы, топливо, электроэнергию и прочие. Затраты на материалы определяются по норме, устанавливаемой на 1 млн. ваг.-км пробега грузовых вагонов 5500 руб. Количество вагоно-километров на год определяется как произведение числа вагонов, проследовавших через ПТО за год, на средний пробег вагона в границах обслуживания депо. Следование вагона в границах обслуживания депо можно принять равным 200 - 300 км.

Стоимость электроэнергии устанавливается по нормативам на 1 вагон - 1,09 руб./ваг. Прочие расходы составляют 1 - 1,5% от стоимости материалов.

Ст. 6002 Текущий ремонт грузовых вагонов, с отцепкой (ТР-2)

Кроме затрат на оплату труда и отчислений на социальные нужды планируются следующие элементы затрат: на материалы - из расчета 1500 руб./ваг., топливо - 800 руб./ваг., электроэнергию - 510 руб./ваг., прочие - 0,3 - 0,5% от стоимости материалов.

ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ

Общепроизводственные расходы в курсовой работе планируются по следующим статьям номенклатуры доходов и расходов:

Ст. 0757 Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время.

Расходы по оплате труда производственного персонала за непроработанное время по данной статье номенклатуры берутся из предыдущих расчетов, приведенных в разделе определения среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда.

Ст. 0771 Амортизация основных средств производственного назначения

Плановую сумму амортизационных отчислений рассчитывают, исходя из стоимости основных производственных фондов и норм амортизации по формуле:

где Косн- среднегодовая стоимость основных производственных фондов эксплуатационного вагонного депо (см.табл. 1);

qпв - норма амортизационных отчислений на реновацию основных производственных фондов, для всех вариантов принять qпв = 7,0%.

тыс.руб.

По остальным статьям общепроизводственных расходов (ст. 768 - 778) кроме расходов на заработную плату и страховых взносов, которые рассчитывались ранее, расходы принять в сумме 25000 тыс. руб. и распределить по элементам затрат, материалы - 40%, электроэнергия - 19%, топливо - 17%, прочие - 24% отдельно по каждой статье.

Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы, образующиеся по статьям затрат 0785; 0830, в курсовой работе для каждой статьи принять в сумме 20000 тыс. руб. И распределить по следующим элементам затрат: материалы - 26%, топливо - 15%, электроэнергия - 14%, амортизация - 30% и прочие расходы - 15%. Затраты на заработную плату и страховые взносы по данным статьям общехозяйственных расходов берутся из предыдущих расчетов, приведенных в разделе определения среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда.

Литература

Основная литература

Трудовой кодекс РФ от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ (с изм. и доп.) Петров Ю.Д., Купоров А.И., Шкурина Л.В. Планирование в структурных подразделениях железнодорожного транспорта: Учебник для вузов ж.-д. транспорта. - М.: ГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2008.

Шкурина Л.В., Петров Ю.Д., Брискина Т.С., Токарев В.А.Экономика труда и система управления трудовыми ресурсами на железнодорожном транспорте: Учебное пособие для студентов вузов ж.-д. транспорта. - М.: ГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2007.

Номенклатура доходов и расходов по видам деятельности ОАО «РЖД». Утвержденная Министерством транспорта РФ от 19.09.07г.

Дополнительная литература

Организация, нормирование и оплата труда на железнодорожном транспорте/ Под ред. Ю.Д.Петрова.- М.: Маршрут, 2003.

Себестоимость железнодорожных перевозок: Учебник длчявузов ж.-д. транспорта// Н.Г. Смехова, А.И. Купоров, Ю.Н. Кожевников и др. Под ред. Н.Г. Смеховой, А.И. Купорова. - М.:Маршрут, 2003.

Экономика железнодорожного транспорта: Учеб.для вузов ж.-д.трансп./ И.В. Белов, Н.П. Терешина, В.Г. Галабурда и др. Под. ред. Н.П.Терешиной, Б.М.Лапидуса, М.Ф.Трихункова - М.: УМК МПС, 2001.

Экономика железнодорожного транспорта: Учеб. Для вузов ж.-д. трансп./ В.А. Дмитриев, А.И. Журавель, А.Д. Шишков и др.; Под.ред. В.А.Дмитриева. - М.: Транспорт, 1996.

Размещено на Allbest.ru