Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

На тему: «Расчет стоимости грузовых сдельных перевозок в АТП»

Содержание

Введение

Исходные данные

1.1 Основные производственные показатели по эксплуатации подвижного состава

1.2 Определение потребности в новом подвижном составе

1.3 Расчет объемных показателей производства

1.4 Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

1.5 Определение потребности в материально-технических ресурсах

1.6. Расчет потребности в трудовых ресурсах

2. Расчет себестоимости перевозок

2.1 Определение и расчет показателей доходности

2.2 Формирование и распределение прибыли

3. Заключение

4. Список используемой литературы

Введение

Затраты, издержки, себестоимость являются важнейшими экономическими категориями. Их уровень во многом определяет величину прибыли и рентабельности предприятия, эффективность его хозяйственной деятельности. Снижение и оптимизация затрат являются одними из основных направлений совершенствования экономической деятельности каждого предприятия.

Целесообразная организация системы управления затратами на современном предприятия позволяет комплексно и оперативно управлять издержками и прибыльностью организации и в конечном итоге повышает эффективность ее деятельности. Система управления затратами строится на процессном способе отражения систем и вписываться в современное законодательство, регулирующее эту сферу деятельности. Решающую роль в системе управления затратами предприятия играет социально-экономическая деятельность людей, которая тесно связана с производством именно через нее опосредуются все остальные переменные и элементы этой системы.

Сущность затрат на производство и издержек производства не тождественны между собой в теоретическом и практическое планах, как на уровне общественного производства, так и в макроэкономике в отечественной и зарубежной практике. С позиций общества издержки на производство включают полный объем затрат живого и овеществленного труда и равны стоимости продукта. Затраты на производство отечественных предприятий состоят из их собственных денежных расходов, а издержки зарубежных фирм включают нормативную прибыль.

Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) представляют собой расходы предприятия, выраженные в денежной форме и связанные с использованием в процессе производства сырья и материалов, комплектующих изделий, топлива, энергии, труда, основных фондов, нематериальных активов и других затрат некапитального характера. Они включаются в себестоимость выпускаемой продукции, уровень которой определяет объем прибыли, рентабельность продукции и капитала, а также другие конечные показатели финансово-экономической деятельности предприятия.

Целью курсовой работы является:

Расчет стоимости грузовых сдельных перевозок в АТП.

Задачами курсовой работы являются:

Проведение расчета технико-эксплуатационных и технико-экономических показателей деятельности автомобильного транспорта по грузовым сдельным перевозкам;

анализ полученных данных, и определение ценовой и сбытовой политики деятельности АТП.

В курсовой работе рассматриваются технико-эксплуатационные расчеты оценки деятельности автотранспорта. Представлены основные методические положения, формулы и формы для расчета показателей работы, численности работников автомобильного транспорта, финансовые результаты деятельности автомобильного транспорта.

Объектом исследования в курсовой работе является грузовые сдельные перевозки АТП.

Предметом исследования является организация эффективного транспортного процесса перевозки договорных грузов.

Исходные данные

Показатели	Количество перевозимых грузов тыс. т.
	зап.части для грузовых авто	песок	уголь
транспортные средства
Камаз 53202	10,5
Зил ММЗ 585		36
Камаз 55102			4,6
среднее расстояние, км	410	66	120
средняя скорость, км\ч	43,7	31,5	41,6
время в наряде, ч.	8,6	8,2	8,1
коэффициент использования пробега	0,68	0,68	0,62
простой для погрузки, разгрузки ,.ч.	1,2	0,12	0,5
грузоподъёмность, т.	10	6	8
коэффициент использования грузоподъёмности	0,8	1	0,64
коэффициент выпуска	0,69	0,68	0,62

1. Договорные обязательства

В этом разделе привел договорные обязательства по сдельным грузовым перевозкам, технические и эксплуатационные характеристики применяемого транспортного средства, а также спец надстройки в случае применения специальной техники. Основные характеристики договорных обязательств и выбранный для ПС представлен в таблице 1.

В ходе разработки плана перевозок рассчитывается грузооборот по видам груза и в целом по АТП.

Расчет грузооборота осуществляется по следующим формулам:

где:

Pj - грузооборот по j-му виду груза, т-км;

Qj - объем перевозок j-го вида груза, т.

lcj - среднее расстояние перевозки по j-му виду груза, км.

таблица 1

Договорные обязательства

вид груза	договорные обязательства	выбранные ПС
	тыс. т.	среднее расстояние, км.	грузооборот, тыс. т. *км.
зап.части для грузовых авто	10,5	410	4305	КамАз 53202
песок	36	66	2376	Зил ММЗ 585
уголь	4,6	120	552	КамАз - 55102
итого	51,1	596	7233

В ходе обоснования исходных данных исходим из условий, что заданная перевозка является лишь частью перевозок выполняемых предприятием. Весь объем груза перевозится от одного поставщика одному грузополучателю.

1.1 Основные производственные показатели по эксплуатации подвижного состава

Определение производительности подвижного состава

Производительность подвижного состава рассчитывается по видам перевозок по каждой марке подвижного состава последовательно:

1. По грузовым сдельным перевозкам определяется число ездок автомобиля с грузом:

, (2)

где ni - число ездок автомобиля i-ой марки с грузом, ед.;

THi - средняя продолжительность пребывания автомобиля i-ой марки в наряде, час;

VTi - средняя техническая скорость движения автомобиля i-ой марки, км/ч;

lГi - средняя длина ездки с грузом автомобиля i-ой марки, км;

вi - коэффициент использования пробега автомобиля i-ой марки;

tП-Рi - среднее (нормативное) время простоя автомобиля i-ой марки под погрузкой-разгрузкой, ч.

Результаты расчетов представлены в таблице 2.

таблица 2

Число ездок

вид груза	Выбранные ПС	средняя скорость, км/ч	Время в наряде, ч.	Коэффициент использования пробега	Длина ездки, км	Простой п/р, ч	Число ездок
зап.части для грузовых авто	КамАз 53202	43,7	8,6	0,68	410	1,2	0,57
песок	Зил ММЗ 585	31,5	8,2	0,68	66	0,12	2,56
песок строительный	КАМАЗ - 55102	41,6	8,1	0,62	120	0,5	1,57

2. По всем видам перевозок рассчитывается среднесуточная производительность подвижного состава, (WC):

(4)

qi - средняя грузоподъемность единицы подвижного состава i-ой марки, т.;

гi - коэффициент использования грузоподъемности автомобиля i-ой марки.

3. По всем видам перевозок рассчитывается годовая производительность одного автомобиля i-й марки, (WAi):

(8)

где:

ДК - число календарных дней, (365).;

бВi - коэффициент выпуска автомобилей i-й марки на линию.

Результаты расчетов годовой и суточной производительности представлены в таблице 3.

Таблица 3

Производительность ПС

Выбранные ПС	вид груза	Число ездок (ni)	грузоподъемность, т(qi)	коэф. Использования грузоподъемности (yi)	среднесуточная производительность (Wci)	Коэф. Выпуска (Квi)	Годовая производительность (Wai)
Камаз 53202	зап.части для грузовых авто	0,57	10	0,8	4,6	0,69	1155,36
Зил ММЗ 585	песок	2,56	6	1	15,4	0,68	3814,61
Камаз - 55102	уголь	1,57	8	0,64	8,05	0,62	1821,43

1.2 Определение потребности в новом подвижном составе

Потребность в новом подвижном составе определяется с учетом договорных обязательств, выбранных марок, имеющегося в наличии количества автомобилей и их производительности, полученной расчетным путем. При этом сначала определяется потребное для выполнения договорных обязательств количество автомобилей (Асп), а затем, если потребуется, - потребное поступление новых автомобилей (Ап). В нашем случае расчет поступления новых автомобилей не понадобиться.

Технология расчетов:

1. По всем видам перевозок рассчитывается среднесписочное количество автомобилей (Ассi):

 (9)

где:

АНi - наличие автомобилей i-й марки на начало планового периода, ед.;

ABi - количество автомобилей i-й марки, подлежащих выбытию (списанию, передаче), ед.;

АДВi - автомобиле-дни нахождения в АТП выбывающих автомобилей i-й марки, ед.

(10)

AB1i, AB2i, AB3i, AB4i - количество автомобилей i-й марки, выбывающих соответственно в 1, 2, 3 и 4 кварталах планируемого года, ед.

2. По каждому договорному обязательству определяется возможный объем перевозок

Qвi=Ассi* WAi

где Qвj - возможный объем сдельных перевозок грузов по j-му договорному обязательству, тыс.т.

Результаты расчетов представлены в таблице 4.

Таблица 4.

Возможный объем перевозок

Выбранные ПС	вид груза	выбытие автомобилей по квартлам	Адвi	Анi	Авi	Ассi	Wai	Qвi
		1	2	3	4
Камаз 53202	зап.части для грузовых авто	1	0	1	0	272	11	2	9,75	1155,36	11259,23
Зил ММЗ 585	песок	0	1	0	1	455	10	2	9,25	3814,61	35272,04
Камаз 55102	уголь	1	1	1	0	408	5	3	3,12	1821,43	5678,87

3. По каждому виду перевозок уточняется разница между возможным и договорным объемом перевозок грузов( Таблица 5):

Таблица 5.

Разница между возможным и договорным объемом перевозок

Выбранные ПС	вид груза	Qвi, т	Qi, т	Разница между возможными и договорными
Камаз 53202	зап.части для грузовых авто	11259,23	10500,00	759,23
Зил ММЗ 585	песок	35272,04	36000,00	-727,96
Камаз - 55102	уголь	5678,87	4600,00	1078,87

По результатам таблицы 5 имеющийся ПС соответствует заключенным договорам, на 90%,а недостачу ПС ЗИЛ ММЗ 585 решено восполнить заменой КАМАЗов 55102 в размере 10%.

4. По каждому виду перевозок, с учетом осуществленного ранее выбора марки автомобилей, рассчитывается потребное для выполнения договорных обязательств количество автомобилей, выпускаемых автомобильной промышленностью (Асп):

кроме потребного количества автомобилей по маркам, рассчитывается общее количество автомобилей в целом по АТП для выполнения договорных обязательств ( Ас):

Результаты расчетов представлены в таблице 6 .

Таблица 6

Потребное количество автомобилей

Выбранные ПС	вид груза	Wai	Qi, т	Аспi
Камаз 53202	зап.части для грузовых авто	1155,36	10500,00	9,1
Зил ММЗ 585	песок	3814,61	36000,00	9,4
Камаз - 55102	уголь	1821,43	4600,00	2,5
Итого				21,1

1.3 Расчет объемных показателей производства

К числу объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава следует относить:

общую грузоподъемность парка подвижного состава;

автомобиле-дни нахождения подвижного состава в АТП;

автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации;

автомобиле-часы в наряде;

автомобиле-часы в движении;

общий пробег подвижного состава;

пробег с грузом;

возможные тонно-километры.

Объемные показатели производственной программы рассчитываются по маркам подвижного состава и в целом по АТП в следующей последовательности:

1. Определяется общая грузоподъемность парка подвижного состава, (qоб):

; (22)

(23)

2. Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава в АТП, (АДХ):

; (24)

(25)

3. Рассчитываются автомобиле-дни нахождения подвижного состава в эксплуатации, (АДР):

; (26)

(27)

4. Определяются автомобиле-часы в наряде, (АЧН):

; (28)

(29)

5. Рассчитываются автомобиле-часы в движении (только по грузовым сдельным перевозкам) (АЧДВ):

; (30)

6. Рассчитывается общий пробег подвижного состава, (L):

; (32)

(33)

7. Определяется пробег с грузом (пассажирами) или платный пробег (LГ):

; (34)

; (35)

8. Рассчитываются возможные тонно-километры, (РВ):

;(38)

. (39)

После определения объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава рассчитывается средний уровень технико-эксплуатационных показателей. (, в,н , т , э, , и др.) путем расчета средневзвешенной по количеству автомобилей i- той марки. Формулу расчета в общем виде можно записать так:

После всех расчетов оформляется итоговая таблица (табл.7).

Таблица 7

Основные показатели производственной программы

Показатель	Марка ПС	В целом по АТП
	КамАз 53202	Зил ММЗ 585	КамАз - 55102
Потребное (среднесписочное) количество а/м, ед (Ас)	9,1	9,4	2,5	21,05
Общая грузоподъемность, т	90,881	56,624	20,204	167,709
Средняя грузоподъемность, т	10	6	8	24
Коэффициент выпуска автомобилей	0,69	0,68	0,62	0,66
Время в наряде, ч	8,6	8,2	8,1	8,30
Средня техническая скорость, км/ч	43,7	31,5	41,6	38,93
Коэффициент использования пробега	0,68	0,68	0,62	0,66
Коэффициент использования грузоподъемности	0,8	1	0,64	0,81
Среднее время простоя под погрузкой-разгрузкой, ч	1,2	0,12	0,5	0,61
Среднее растояние перевозки, км	410	66	120	198,67
Производительность единицы ПС	1155,36	3814,61	1821,43	2427,44
Автомобиле-дни в хозяйстве, ед	3317,14	3444,65	921,80	7683,60
Автомобиле-дни в работе, ед	2288,83	2342,37	571,52	5202,71
Автомобиле-часы в наряде	19683,93	19207,39	4629,29	43520,62
Автомобиле-часы в движении	18108,93	18487,39	4180,08	40776,40
Общий пробег, км	791360,29	582352,94	173891,13	1547604,36
Пробег с грузом, км	538125,00	396000,00	107812,50	1041937,50
Возможные тонно-километры	5381250,00	2376000,00	862500,00	8619750,00

1.4 Производственный план и показатели по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава

Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава разрабатывается на основе объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состав. При этом мы предполагаем, что ПС новый, и, следовательно, не учитываем пробег до капремонта. Расчеты выполняются в следующем порядке:

1) определяется технических обслуживаний № 1, № 2 и ежедневных;

2) рассчитывается трудоемкость технических обслуживаний и текущих ремонтов.

Все расчеты осуществляются по маркам подвижного состава и в целом по АТП на основании действующих норм межремонтных пробегов, нормативов удельной трудоемкости и коэффициентов корректировки, установленных действующим положением о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта.

; (42)

; (43)

; (44)

; (45)

; (46)

; (47)

Плановая трудоемкость технических воздействий определяется по следующим формулам:

для ТО-2

(49)

для ТО-1

; (50)

(51)

для ЕО

подвижный состав доходность прибыль

;(52)

(53)

для текущего ремонта

; (54)

; (55)

где: kс - коэффициент, учитывающий сопутствующий ремонт, kс=1,15;

k1 - коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации, равен 1;

k2 - коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава, равен 1;

k3 - коэффициент, учитывающий климатические условия, равен 1 (умеренный климат, нет высокой агрессивности среды);

k4 - коэффициент, учитывающий пробег подвижного состава с начала эксплуатации, k4=1;

k5 - коэффициент, учитывающий размер и оснащенность АТП, равен 0,95 (размер АТП от 200 до 300 а/м)

Значение коэффициента k2 для МАЗ и КамАЗ равен 1 как для базовых автомобилей, для автомобиля ЗИЛ - 1,1 как для самосвала.

Общая трудоемкость всех технических воздействий определяется в результате суммирования рассчитанной выше трудоемкости:

; (56)

(57)

Трудоемкость вспомогательных работ принимается в пределах 30% от трудоемкости технических воздействий:

; (59)

Результаты расчетов по техническому обслуживанию и ремонту занесены в таблицу 8.

Таблица 8.

Производственный план и показатели по ТО и ремонту ПС

Наименование показателя	Марка ПС	В целом по АТП
	КамАз 53202	Зил ММЗ 585	КамАз - 55102
Общий пробег, . Км (Li)	791360,29	582352,94	173891,13	1547604,36
Количество ТО-2, ед.	65,95	48,53	14,49	128,97
Количество ТО-1, ед.	263,79	194,12	57,96	515,87
Количество ежедневных обслуживаний, ед.	2288,83	2342,37	571,52	5202,71
Трудоемкость ТО-2, чел/ч	1095,11	927,82	240,64	2263,57
Трудоемкость ТО-1, чел/ч	977,33	719,21	236,23	1932,77
Трудоемкость ЕО, чел/ч	2856,46	2559,03	1098,91	6514,41
Трудоемкость текущего ремонта, чел/ч	2997,28	3800,73	917,67	7715,67
Общая трудоемкость технических воздействий, чел/ч	7926,18	8006,79	2493,45	18426,41
Трудоемкость вспомогательных работ, чел/ч	2377,85	2001,70	748,03	5527,92

1.5 Определение потребности в материально-технических ресурсах

Исходными данными для расчета потребности в ресурсах являются планируемые данные о пробеге и транспортной работе подвижного состава в разрезе используемых марок и действующие нормы расхода материальных ресурсов.

Потребность в материально-технических ресурсах рассчитывается:

1. Определяется потребность в топливе.

Общая потребность в топливе складывается из основной и дополнительной. При определении основной потребности учитываются вид осуществляемых перевозок, тип и марка используемого подвижного состава. Расчеты ведутся по следующим формулам:

для бортовых автомобилей и автопоездов, осуществляющих грузовые сдельные перевозки:

PTi=0,01(Li* HLi+ HT* Pi)*(1+0.01*D)

где:

PTi - основной расход топлива на 100 км пробега автомобиля i-й марки;

HLi - базовая линейная норма расхода топлива на 100 км пробега автомобиля i-й марки;

HT - дополнительная норма расхода топлива на транспортную работу, л/100 ткм, равна 1,3 л - для автомобилей с дизельным двигателем;

D - суммарная относительная надбавка или снижение к норме, в процентах, равна 15 %, т.к. движение в пригороде и в городе.

Для самосвалов, осуществляющих грузовые сдельные перевозки:

Дополнительный расход топлива на зимний период определяется следующим образом:

; (63)

где:

ДЗ - количество зимних дней в планируемом году, (150 дней);

НЗ - действующая в заданных климатических условиях надбавка

топлива на зимний период, равна 10%.

Внутригаражный расход топлива (Рт внг) принимается равным 0,5% от расхода топлива с учетом надбавки на зимний период.

Для АТП общий расход топлива составит:

2. Рассчитывается потребность АТП в смазочных и обтирочных материалах.

Потребность АТП в смазочных материалах определяют исходя из установленных нормативов расхода по каждому виду. Используемые при этом нормы расхода масел установлены в литрах (смазок - в кг.) на каждые 100 л общего расхода топлива.

Расчеты осуществляем по следующим формулам:

; (65)

; (66)

; (67)

; (68)

; (71)

; (72)

; (73)

; (74)

где:

Р мдi ; Р мд -расход масла для двигателя, .л.;

Р тмi ; Р тм - расход трансмиссионного масла, л.;

Рсмi ; Pсм - расход специального масла, л.

Р ксi ; Р кс - расход консистентной смазки, кг.;

Р к - расход керосина, тыс.л.;

H мд - действующий норматив расхода масла для двигателя;

H тм - действующий норматив расхода трансмиссионного масла;

Нсм - действующий норматив расхода специального масла;

Hкс - действующий норматив расхода консистентной смазки;

Потребность АТП в обтирочных материалах определяется следующим образом:

; (75)

; (76)

3. Определяем потребное количество шин (NШ).

Расчет осуществляется по следующим формулам:

; (77)

; (78)

где

nшi - количество колес без учета запасного, ед.( равно 10 для МАЗ и КамАЗ и 6 для ЗИЛ);

Lшi - нормативный пробег шин до списания, тыс.км.;

kшi - коэффициент перепробега шин за счет восстановления их методом наложения протектора (1,4).

4. Рассчитывается потребность в материалах и запасных частях для ТО и ремонта автомобилей (в стоимостном выражении).

Расчеты осуществляем по следующим формулам:

; (79)

; (80)

; (81)

; (82)

где:

Pмi ; Pм - расход материалов для технического обслуживания и ремонта автомобилей, руб.;

Pзчi ;Pзч - расход запасных частей для ремонта автомобилей, руб.;

Hмi - норма расхода материалов для автомобилей i-ой марки на 1000 км., равна 15 руб;

Hзчi - норма расхода запасных частей для автомобилей i-ой марки на 1000 км., равна 20 руб;

Используемые при расчетах нормативы представлены в таблице 9.

Таблица 9

Нормативы расхода топлива, ГСМ, материалов и запасных частей

Норматив расхода	Ед. изм.	Марка подвижного состава
		Камаз 53202	Зил ММЗ 585	Камаз - 55102
Топлива	л	25.5	36	32
Масла для двигателя	л	2.8	2.2	2.8
Трансмиссионного масла	л	0.4	0.25	0.4
Спец. масла	л	0.15	0.1	0.15
Консистент. смазки	кг	0.35	0.2	0.35
Пробег шин до списания	км	60000	60000	60000

Результаты расчетов потребности в материально-технических ресурсах заносятся в таблицу 10.

Таблица 10.

Производственный план и показатели по ТО и ремонту ПС

Наименование показателя	Марка ПС	В целом по АТП
	КамАз 53202	Зил ММЗ 585	КамАз - 55102
Общий пробег, . км	791360,29	582352,94	173891,13	1547604,364
Расход топлива, л	243818,41	249251,70	67369,95	560440,06
Расход масла двигателя, л	6826,92	5483,54	1886,36	14196,81
Расход трансмиссионного масла, л	975,27	623,13	269,48	1867,88
Расход специального масла, л	365,73	249,25	101,05	716,03
Расход консистентной смазки, кг.	853,36	498,50	235,79	1587,66
Расход обтирочных материалов, кг.	263,37	237,45	57,93	558,75
Потребное количество шин, шт.	94,21	69,33	12,42	175,96
Расход материалов, тыс. руб	27697,61	20382,35	6086,19	54166,15
Расход запасных частей, руб.	39568,01	29117,65	8694,56	77380,22

1.6 Расчет потребности в трудовых ресурсах

В рассматриваемом разделе определяется потребная численность персонала и фонд оплаты труда. Расчеты осуществляются по категориям работающих в целом по АТП на основе:

объемных показателей производственной программы по эксплуатации подвижного состава;

производственной программы по ТО и ремонту подвижного состава;

действующих нормативов, расценок, тарифных ставок.

Определение потребной численности работающих осуществляется независимо от вида перевозок, выполняемых АТП. При этом рассчитывается потребное количество водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих, специалистов и служащих. Расчет численности водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих непосредственно начинается с расчета годового фонда рабочего времени (Ф):

; (83)

где:

Д в - количество выходных дней в планируемом году;

Дп - количество праздничных дней в году;

Дот - число дней отпуска;

Дб - число дней болезни (не более 10 дней в году);

Дг - число дней выполнения гособязанностей (принимается в пределах 1-2 дней);

t рд - средняя продолжительность рабочего дня, ч.

Результаты расчетов в таблице 10.

Таблица 11

Годовой фонд рабочего времени одного рабочего.

Выходные дни	96
Праздничные дни	14
Отпуск	28
Дни на больничном	10
Дни выполнения гособязанностей	2
Продолжительность раб.дня	8
Фонд рабочего времени одного рабочего,ч	1720

Потребная численность водителей определяется следующим образом:

; (84)

; (85)

где ФВ - годовой фонд рабочего времени одного водителя, ч;

Jпт - индекс роста производительности труда водителей, равен 1,2.

Расчет потребной численности ремонтных рабочих (NP) осуществляется по следующим формулам:

; (86)

; (87)

где ФР - годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего, ч;

Jпт - индекс роста производительности труда ремонтных рабочих, равен 1,2.

Численность обслуживающих рабочих рассчитывается аналогично:

; (89)

где ФОБ - годовой фонд рабочего времени одного обслуживающего рабочего, ч;

Jпт - индекс роста производительности труда обслуживающих рабочих, равен 1,2.

Потребное количество специалистов и служащих (Nс) определяется по основным службам и отделам АТП в соответствии с действующей методикой с учетом среднесписочного количества автомобилей, коэффициента выпуска их на линию, времени в наряде, численности водителей, ремонтных и обслуживающих рабочих. В таблице 12 представлены нормативы численности персонала в различных службах АТП и утвержденное в соответствие с этими нормативами штатное расписание.

Таблица 12

Штатное расписание управленческого персонала

Перечень служб, отделов и должностей	Количество штатных единиц	Месячный оклад, руб.
Общее руководство:
Директор	1	35 000
Бухгалтерия:
Гл. Бухгалтер	1	30 000
Бухгалтер	1	25 000
Делопроизводство:
Секретарь	1	15 000
Эксплутационная служба:
Механик гаража	1	20 000
Диспетчер	1	10 000
Техническая служба:
Главный механик	1	20 000
Механик	1	15 000
Итого	8	170 000

По результатам расчета численности работающих по категориям определяется и общая численность работников АТП (N):

; (90)

Расчет фонда оплаты труда водителей осуществляется по следующим формулам:

; (92)

где аЧ i - действующая часовая тарифная ставка водителя на автомобиле i-й марки;

кд - коэффициент доплат, кд =1;

кп - коэффициент премий, кп =1;

кдз - коэффициент, учитывающий дополнительную оплату труда за неотработанное время.

кдз рассчитывается по формуле и в данном случае равен 1,118:

, (93)

где Др - количество рабочих дней в году.

Расчет фонда оплаты труда ремонтных рабочих по всем видам перевозок осуществляется по формулам:

; (94)

; (95)

где ПВр - прочие выплаты ремонтным рабочим (не планируются =0);

aсч - часовая тарифная ставка ремонтного рабочего среднего разряда, равна 60 руб;

кд - коэффициент доплат, кд =1,2;

кп - коэффициент премий, кп =1,4.

Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих рассчитывается следующим образом:

; (96)

; (97)

где СЗоб - средняя заработная плата одного обслуживающего рабочего, равна 6000 руб;

ПВоб - прочие выплаты обслуживающим рабочим (не планируются, ПВоб =0).

Фонд оплаты труда специалистов и служащих рассчитывается в целом по АТП:

; (98)

где СЗс - среднемесячная заработная плата одного специалиста (служащего), СЗс=19940руб.

ПВс - прочие выплаты специалистам и служащим (не планируются ПВс= 0).

Суммарный фонд оплаты труда определяется по формуле:

; (99)

Кроме суммарного фонда оплаты труда рассчитываем среднюю величину оплаты труда одного рабочего (номинальная заработная плата) с учетом прочих выплат (СЗН):

; (100)

Результаты расчетов заносятся в таблицу 13

Таблица 13

Потребность в трудовых ресурсах

Наименование показателя	Марки подвижного состава	Всего по АТП
	КамАз 53202	Зил ММЗ 585	КамАз - 55102
Численность водителей	10	10	2	22
Численность ремонтных рабочих	4	4	1	9
Численность обслуживающих рабочих	1	1	0	2
Численность специалистов и служащих, человек	8
ИТОГО	15	15	4	41
Фонд оплаты труда водителей,руб	5432517,23	5313312,81	1281382,38	12027212,41
Фонд оплаты труда ремонтных рабочих, руб	848573,94	714336,81	266947,83	1829858,57
Фонд оплаты труда обслуживающих рабочих, руб	138247,27	116377,73	43490,39	298115,39
Фонд оплаты труда специалистов и служащих, рублей	170000,00
ИТОГО по фонду оплаты труда, руб	6419338,44	6144027,35	1591820,59	14325186,37
Средняя величина оплаты труда одного работающего, руб	430290,57	422130,42	407639,51	346199,68

2. Расчет себестоимости перевозок

Себестоимость автомобильных перевозок определяется по статьям и элементам затрат по маркам и в целом по АТП из расчета на соответственную единицу транспортной продукции. Такой единицей для грузовых сдельных перевозок является 1 тонна перевезенного груза. Расчеты выполняются в следующей последовательности:

1. Определяются затраты на оплату труда водителей (ФОТ):

; (101)

; (102)

где kС - коэффициент, учитывающий единый социальный налог;

kС =1,356.

2. Определяются затраты на топливо:

; (103)

; (104) где:

ЦТi - цена 1л топлива для автомобиля i-й марки.

3. Определяется стоимость смазочных и прочих эксплуатационных материалов:

; (105)

; (106)

где:

Цмд, Цтм, Цкс, Цоб - действующие цены за 1 литр (кг) соответственно масла для двигателей, трансмиссионного масла, консистентной смазки, обтирочных материалов.

4. Определяются затраты на износ и ремонт шин:

; (108)

где:

Цшi - цена шины для i -го автомобиля, руб.

5. Определяются затраты на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт подвижного состава:

; (109)

; (110)

6. Рассчитываются амортизационные отчисления на восстановление (СВА) подвижного состава.

; (111)

; (112)

где - действующая норма амортизационных отчислений на восстановление автомобиля i-й марки, в % на 1000 км;

Цаi - цена автомобиля;

kа I - поправочный коэффициент к норме на восстановление автомобиля i-й марки, равен 1.

7. Определяется величина накладных расходов:

; (113)

; (114)

8. Рассчитывается общая сумма затрат:

; (115)

; (116)

В общую сумму затрат включаются также амортизационные отчисления на прочие основные фонды (Сапр):

Сапр=0,01*Цоф*Напр*Qi/Qобщ,

где Напр - норма амортизационных отчислений по прочим основным фондам , равна 2,5%,

Фонд оплаты труда рабочих и служащих распределяется по видам перевозок в соответствие с учетной политикой предприятия пропорционально долям этого вида перевозок в фонде оплаты труда водителей и также включается в общую сумму затрат:

Сфотi= Сфот*(Сфотiв/Cвфот).

9. Определяется себестоимость единицы транспортной продукции по статьям затрат и в целом по АТП, путем деления каждой статьи затрат на объем перевозок.

Цены материалов и нормативы, на основе которых производились расчеты, представлены в таблице 14.

Таблица 14

Цены и нормативы.

	Камаз 53202	ЗИЛ ММЗ 585	КамАз - 55102
Дизель	29
Бензин	28,75
Цмд,руб	310
Цтм, руб	170
Цкс, руб	95
Цоб, руб	15
Цспец,руб	115
Цш, руб	10500	9000	9500
Цена а/м, руб	2170000	1050000	900000
На,%	20	20	20

Результаты расчетов приведены в таблице 15

Таблица 15.

Смета затрат и калькуляция себестоимости

Статьи затрат	Марки ПС	Итого по АТП
	Камаз 53202	Зил ММЗ 585	Камаз - 55102
	Руб	На ед. Прод.	Руб	На ед. Прод.	Руб	На ед. Прод.
Оплата водителей	7290438,12	694,33	43276533,68	1202,13	8685258,50	1888,10	59252230,31
Топливо	7802189,15	743,07	7976054,29	221,56	1936886,05	421,06	17715129,50
Смазочные и прочие эксплуатационнае материалы	1771731,83	168,74	2094724,38	58,19	764123,37	166,11	4630579,59
Износ и ремонт шин	857306,99	81,65	630882,35	17,52	113029,23	24,57	1601218,57
ТО и ремонт ПС	1391579,69	132,53	1164318,91	32,34	431388,83	93,78	2987287,43
Амортизационные отчисления	3944220,28	375,64	1981856,16	55,05	454587,71	98,82	6380664,16
Накладные расходы	3458619,91	329,39	8568655,47	238,02	1857791,06	403,87	13885066,43
Распределение ФОТ специалистов и служащих	76786,53	7,31	75101,62	2,09	18111,84	3,94	170000,00
Амортизационные отчисления по прочим ОПФ	177739,73	16,93	609393,35	16,93	77866,93	16,93	865000,00
Общая сумма затрат	26770612,22	2549,58	66377520,23	1843,82	14339043,53	3117,18	107487175,98

10. Рассчитывается себестоимость по элементам затрат в целом по АТП,

· затраты живого труда (СФОТ):

; (117)

; (118)

где:

Д - доход АТП, руб (см в п.6).

· амортизационные отчисления (СА):

Апр; (120)

; (121)

· материальные и приравненные к ним затраты (СМ):

; (122)

; (123)

11. Рассчитывается себестоимость перевозок в целом по АТП из расчета на 1 руб. дохода:

; (124)

Результаты расчетов по себестоимости перевозок по элементам затрат оформляются в виде таблице 16.

Таблица 16

себестоимость перевозок

себестоимость перевозок по АТП	всего в целом	на 1 рубль дохода
в том числе по элементам затрат
затраты живого труда	19224400,11	0,12
амортизационные отчисления	7245664,16	0,05
материальные и приравненные к ним затраты	81017111,71	0,52

12. Определяется величина производственных запасов

Производственные запасы состоят из:

- производственных запасов малоценных и быстроизнашивающихся предметов, (ПЗМБП):

; (125)

где:

НСМБП - нормативная стоимость МБП

- производственных запасов спецодежды, (ПЗСПЕЦ.ОД):

; (126)

где:

НСспец.од - нормативная стоимость спецодежды.

Результаты расчета ПЗМБП и ПЗСПЕЦ.ОД представлены в таблице 17.

Таблица 17

Запасы спецодежды и малоценных и быстроизнашивающихся предметов

	Нормативная стоимость	запас
ПЗмбп	2700,00	56837,60
Пзспецод	2800,00	31384,98
Итого:		88222,58

- производственных запасов основных Пзосн:

Производственные запасы основные планируются в днях и рассчитываются в стоимостном выражении. Они включают в себя запасы топлива, смазочных и прочих эксплуатационных материалов, запасы шин, материалов и запасных частей.

; (127)

Расчет основных производственных запасов осуществляется по формулам:

; (128)

; (129)

где

Сi - годовые затраты по i-му виду ресурса, тыс. руб.;

Pci - дневной расход i-го вида ресурса по АТП, тыс. руб.;

Днi - планируемый период, дн.:

ДНт=6...10 дней,

ДНсм=30 дней,

ДНм=30...35 дней,

ДНш=40...45 дней,

ДНзч=85...90 дней.

Результаты расчетов производственных запасов основных представлены в таблице 18.

Таблица 18

Производственные запасы основные

	С	Рс	запас
			10 дней	30 дней	90 дней
Пзосн	15751101,59	43153,70	431537,03	1294611,09	3883833,27
в том числе
ПЗт	10121606,01	27730,43	277304,27	831912,82	2495738,47
ПЗсм	4630579,59	12686,52	126865,19	380595,58	1141786,75
ПЗш	867369,63	2376,36	23763,55	71290,65	213871,96
ПЗм	54166,15	148,40	1484,00	4452,01	13356,04
ПЗзч	77380,22	212,00	2120,01	6360,02	19080,05

2.1 Определение и расчет показателей доходности

Для АТП, осуществляющих грузовые сдельные перевозки, величина дохода (Д) определяется по следующим формулам:

; (130)

; (131)

где:

Qij - объем перевозок j-го вида груза на автомобилях i-й марки, т.;

fTj - договорной тариф за 1т j-го вида груза, тыс.руб/т.

Договорной тариф рассчитывается следующим образом:

где:

ST - себестоимость перевозки 1 т. j-го вида груза;

R -уровень рентабельности (1,3);

1,18 - НДС.

Результаты расчеты показаны в таблице 19.

Таблица 19

Определение дохода

	КАМАЗ 53202	Зил ММЗ 585	Камаз 55102	АТП
Договорной тариф, руб/т	3911,06	2610,85	4781,76	3767,89
Доход, руб	41066119,15	93990568,64	21996092,78	157052780,57
Рентабельность	1,30	1,30	1,30	1,30
НДС	1,18	1,18	1,18	1,18

2.2 Формирование и распределение прибыли

С учетом плановой суммы доходов определяется величина прибыли от перевозок

1.Определяется прибыль от реализации продукции:

; (133)

2. Определяется прибыль до налогообложения:

; (134)

где: Ду - доходы от участия в других организациях, руб.;

Двн - внереализационные доходы, руб.;

Свн - внереализационные расходы,руб.;

Доп - прочие операционные доходы, руб.;

Соп - прочие операционные расходы, руб.

3. Рассчитывается чистая прибыль:

; (135)

где:

Нр - налог на рекламу (0,5% от стоимости рекламы; стоимость рекламы принимается 1% от Д);

НП. - налог на прибыль (24 % от налогооблагаемой прибыли);

Н ИМ - налог на имущество (2% от налогооблагаемой базы).

; (136)

где:

ИМ - стоимость имущества предприятия.

; (137)

где:

ПЗ - производственные запасы предприятия, тыс. руб.

ОС - стоимость основных средств предприятия.

; (138)

где:

КВУ - удельные капиталовложения на 1 автомобиль, тыс. руб.

По результатам расчетов стоимости имущества была оформлена таблица 20,

Таблица 20

Стоимость имущества

Стоимость имущества	252709324,18
ОПФ	236870000
ПЗ	15839324,18

5. Рассчитываем рентабельность (R):

; (139)

Результаты расчета чистой прибыли представлены в таблице 21.

Таблица 21

Определение величины чистой прибыли

Доход, руб	157052780,57
Себестоимость, руб	107487175,98
НДС, руб	19347691,68
Доход от участия в др. организациях, руб	450000,00
Внереализационные доходы, руб	430600,00
Внереализационные расходы, руб	24400,00
Прочие операционные доходы, руб	0,00
Прочие операционные расходы, руб	14000,00
Прибыль до налогообложения, руб.	31060112,91
Налог на рекламу, руб	7852,64
Налог на прибыль, руб	7454427,10
Налог на имущество, руб	5054186,48
Чистая прибыль, руб	18543646,69
Рентабельность продаж , %	11,81
Рентабельность производства, %	17,25

Определение распределения чистой прибыли на АТП .

После определения направлений использования прибыли, остающейся в распоряжении АТП, составляется соответствующая смета, в которой суммы средств по направлениям их использования проставляются в абсолютных значениях и в процентах от общей суммы прибыли, остающейся в АТП.

Такая смета представлена в таблице 22.

Таблица 22.

Смета распределения чистой прибыли

Наименование фонда	Сумма
	% от чистой прибыли	руб
Фонда развития производства, науки и техники	50	9271823,35
Фонд социального развития	5	927182,33
На дивиденды	45	8344641,01
ИТОГО	100	18543646,69

Чистую прибыль, полученную в процессе грузовых сдельных превозок делим на: 1. Фонд развития производства, науки и техники (расходовал на обновление ПС, а так же на поддержание зоны обслуживания в рабочем состоянии), за счет 2.Фонда социального развития (премируются лучшие работники). 3.Дивиденды (выплачиваем всем вкладчикам в зависимости от доли вклада не более 20%).

3. Заключение

В данной курсовой работе были рассмотрены расчеты сдельных грузовых перевозок оценка деятельности автотранспортного предприятия. Представлены основные методические положения, формулы и формы для расчета показателей работы, численности работников автомобильного транспорта, финансовые результаты деятельности автомобильного транспорта.

Была рассчитана производственная программа по эксплуатации автомобильного транспорта; программа по труду и заработной плате на автомобильном транспорте; программа материально-технического обеспечения; финансовая программа деятельности автомобильного транспорта.

В итоге получили следующие результаты: рентабельность продаж равна 11,81%; рентабельность производства 17,25%. Исходя из полученной чистой прибыли 18543646,69 руб. предприятие является прибыльным. Предприятие способно к погашению долгосрочных обязательств, о чем свидетельствуют высокие показатели рентабельности, и относительно высокая загруженность ПС. Данное АТП способно к развитию и увеличению доходов только при условии обновлении ПС, поиска более выгодных контрактов на перевозку более дорогих грузов.

4. Список используемой литературы

1. Бычков В.П. Экономика автотранспортного предприятия. Инфра - М. 2006.-384 с.

2.Раицкий К.А. Экономика предприятия. Учебник. Издание третье, переработанное и дополненное. -Москва, 2012.- 1011 с.

2. Сербиновский Б.Ю., Нахапенко Н В. И др. Экономика предприятий автомобильного транспорта. -М: - ИКЦ «Март» - 2006. - 285с.

3. Туревский И.С. Экономика и управление автотранспортным предприятием. Учеб. пособие. Москва: Высшая школа 2006. - 222 с.

4. Улицкая И.М. Организация, нормирование и оплата труда на предприятиях транспорта. Учебник для вузов. М: Горячая линия - телеком, 2005. - 385 с.

5. Хмельницкий А.Д. Экономика и управление на грузовом автомобильном транспорте. -М.: Издат. центр «Академия». 2010.- 296 с.

6. Бакута Н.Н., Денисов Г.Г., Володькин П.П. Нормативная информация на автомобильном транспорте. Хабаровск.: ХГТУ. 2003. - 281 с.

7. Налоговый кодекс РФ. Часть 2,. 2012

8. Автомобили и специальная техника на автомобильных шасси.

Размещено на Allbest.ru