Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

Белорусский государственный университет транспорта

Кафедра «Экономика»

Курсовая работа

по дисциплине «Организация деятельности транспортных предприятий»

на тему: «Организация коммерческой деятельности механизированной дистанции погрузочно-разгрузочных работ»

Выполнила: студентка гр. ГК - 31

Товстелёва К.Ю

Проверил: преподаватель

Полевой А.Н

Гомель 2013

ЗАДАНИЕ

на курсовую работу по дисциплине

«Организация деятельности транспортных предприятий»

на тему: «Организация коммерческой деятельности механизированной дистанции погрузочно-разгрузочных работ»

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Вид погрузочно-разгрузочных работ	Род груза	Объем прибытия и отправления, тыс. т.
Механизированный	Тяжеловесные	1850
	Контейнеры	3650
	Металлоизделия	850
	Навалочные	3150
	Лесные	900
	Тарно-упаковочные	600
Не механизированный	Мясные	85
	Овощные	70
	Тарно-упаковочные	185
	Навалочные	265

Разработать производственную программу, определить эксплуатационные расходы, себестоимость переработки грузов, расчетные цены и финансовые результаты.

Задание выдано 21 февраля 2006 года

Срок выполнения 21 мая 2006 года

Руководитель курсовой работы Полевой А. Н.

ВВЕДЕНИЕ

Механизированная дистанция погрузочно-разгрузочных работ (МЧ) является специализированным предприятием, осуществляемым большой объем работ, относящихся к подсобно-вспомогательной деятельности железных дорог. МЧ находится в хозяйственном расчете, имеет самостоятельный баланс, расчетные и другие счета в банках.

В данной курсовой работе рассматривается деятельность МЧ и на основе данных об объеме работ, производимых дистанцией, планируется ряд показателей предприятия. Так, рассчитывается потребный контингент работников, включая грузчиков, а также контингент, обслуживающий машины и механизмы, аппарат управления. На основании расчета количества работников, осуществляется начисление заработной платы, включая доплаты. Также на основании объемов работ, производимых механизированным способом, рассчитывается количество машин и механизмов, а также площади, обслуживаемые ими.

Итогом расчетов является вычисление основных показателей работы предприятия - плановая прибыль, добавленная стоимость, налоги, уплачиваемые из прибыли, рентабельность - которые позволяют оценить работу МЧ как самостоятельного субъекта хозяйствования.

В качестве исходных данных задаются объемы планируемой погрузки-выгрузки за год, по дистанции исходя из механизированного и немеханизированного способа переработки грузов. При этом отдельно выделяются следующие виды перерабатываемых грузов:

* механизированным способом:

1) тяжеловесные,

2) навалочные,

3) тарно-упаковочные,

4) лесные,

5) металлоизделия,

6) контейнерные;

* немеханизированным способом:

1) мясные,

2) тарно-упаковочные,

3) навалочные,

4) овощные.

1. ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА

погрузочный заработный разгрузочный себестоимость

Объем переработки грузов производственного участка и механизированной дистанции погрузочно-разгрузочных работ за год в тонно-операциях зависит от числа поступающих вагонов, их статической нагрузки и числа операций, выполняемых с каждым грузом.

Число тонно-операций по каждому грузу и варианту работ рассчитывается по формуле:

(1.1)

где а - количество прибывающих или отправляемых вагонов в среднем в сутки;

b - статическая нагрузка вагонов;

с - число операций;

d - число дней в расчетном периоде Расчет тонно-операций по каждому грузу приводится в таблице 1.1

Таблица 1.1 - Расчет тонно-операций

Род груза	Объём прибытия и отправления	Коэффициент переработки	Количество тонно-операций
Механизированные ПРР
Тяжеловесный	1850000	2,0	3 700 000
Контейнеры	3650000	2,0	7 300 000
Металлоизделия	850000	2,0	1 700 000
Навалочные	3150000	2,0	6 300 000
Лесные	900000	2,0	1 800 000
Тарно-упаковочные	600000	2,0	1 200 000
Итого:			22 0000 000
Немеханизированные ПРР
Мясные	85000	1,3	110 500
Овощные	70000	1,0	70 000
Тарно-упаковочные	185000	1,2	222 000
Навалочные	265	1,3	344 500
Итого:			747000
Всего:			22 747 000

Производственная программа дистанции складывается из объёмов работ всех производственных участков, входящих в состав дистанции.

Переработка грузов может осуществляться немеханизированным (вручную) способом и с применением средств механизации.

Отношение объёма механизированных работ к общему объему грузопереработки показывает уровень механизации в процентах:

бм=(Qм/Q)·100%, (1.2)

где Qм - объём механизированных работ, тонно-операций;

Q - общий объём работ, тонно-операций.

бм=(22 000 000/22 747 000)·100%=97%.

Уровень немеханизированных работ

бкм=(Qкм/Q)·100%, (1.3)

где Qкм - объем комплексно-механизированных работ, тонно-операций;

Q - общий объем работ, тонно-операций.

бнм=(20 800 000/22 747 000)·100%=91%.

Таким образом, доля механизированной переработки грузов составляет 97%, что свидетельствует о достаточно высоком уровне механизации и широком применении средств механизации на данном предприятии.

2. ПЛАН ПО ТРУДУ

2.1 Планирование контингента

Контингент работников соответствующих групп рассчитывается одним из следующих способов: по плановому объему работы и нормам выработки на одного человека; по числу производственных объектов и нормам трудовых затрат на один объект; по штатному расписанию.

При расчете выделяют явочный контингент (Чяв) и списочный контингент (Чсп) работников:

Чсп=Чяв . Кзам (2.1)

где Кзам - коэффициент замещения, рассчитываемый исходя из годового фонда рабочего времени, продолжительности отпуска, среднего количества дней на больничные и отгулы. Потребность рабочих, занятых переработкой грузов вручную, определяется на основе норм выработки, установленных в Единых нормах выработки и времени на вагонные, автотранспортные и складские погрузочно-разгрузочные работы (ЕНВ). Потребность в рабочих, занятых обслуживанием машин и механизмов, устанавливается в зависимости от количества обслуживаемых объектов, норм обслуживания и сменности их работы.

2.1.1 Контингент, содержащийся за счет основных расходов

Статья 641. Переработка грузов вручную.

По этой статье планируется контингент рабочих грузчиков по всем видам тоннажных операций, выполняемых вручную: погрузка и выгрузка грузов со всех видов подвижного состава железнодорожного транспорта, погрузка грузов из вагонов одной колеи в вагоны другой, проверка и взвешивание грузов, находящихся в вагоне, сортировка мелких отправок, погрузка и выгрузка грузов с автомобилей, внутрискладские работы всех видов.

Количество грузчиков определяется по формуле:

(2.2)

где - годовой объем работы, тонно-операций;

- сменная выработка одного рабочего;

- годовой фонд рабочего времени, дней.

Годовой фонд рабочего времени берется применительно к данному календарному году. Сменные нормы выработки для ручной переработки грузов принимаются исходя из Единых норм выработки на вагонные, автотранспортные и складские погрузочно-разгрузочные работы [1].

Годовой фонд рабочего времени:

- 254 дня - рабочие дни, из них 246 дней - полные рабочие дни и 8 дней предпраздничные;

- рабочее время - 2024 часов;

Реальный фонд рабочего времени

- в днях: 254 - 26 - 3 - 7 = 218 дней (26 дней - отпуск, 3 дня - отгулы, 7 дней - больничные);

- в часах: (218 . 8) - 8 = 1736 часов.

Коэффициент замещения рассчитывается по формуле

(2.3)

где Треал - реальный фонд рабочего времени, ч.

Рассчитаем коэффициент замещения, применив формулу (2.3)

Используя вышеуказанную формулу, определим количество грузчиков, необходимое для перегрузки каждого рода груза.

Переработка мясных грузов:

Q = 110500 тонно-операций [табл. 1.1],

q =5,5 т/см [1, с. 91].

Найдем количество грузчиков, необходимых для перегрузки мясных грузов:

Ч=(110500•1,17)/(5,5•254)=92,54(чел.).

Переработка овощных грузов:

Q=70000 тонно-операций [табл. 1.1],

q = 7,8 т/см [1, c. 140],

Ч=(70000•1,17)/(7,8•254)=41,28(чел.).

Переработка тарно-упаковочных грузов:

Q = 222000 тонно-операций [табл. 1.1],

q = 16 т/см [1, с. 89],

Ч=(222000•1,17)/(16•254)=63,9(чел.).

Переработка навалочных грузов:

Q = 344500 тонно-операций [табл. 1.1],

q = 30,9 т/см [1, с. 142],

Ч=(344500•1,17)/(30,9•254)=51,28(чел.).

Суммарная численность работников, задействованных в немеханизированной переработке грузов равна:

?Ч=92,54+41,28+63,9+51,28=249(чел.).

Статья 642. Переработка грузов механизмами. По этой статье планируется численность работников, обслуживающих машины, а также рабочих-грузчиков и стропальщиков. Численность работников, обслуживающих погрузочно-разгрузочные машины и механизмы, определяется по числу машин, нормам обслуживания и сменности работы.

Ч=r•Z•kсм•Кзам, (2.4)

где r - количество работников, обслуживающих машину;

Z - количество работающих погрузочно-разгрузочных машин;

kсм - количество смен работников, обслуживающих машину, рассчитывается исходя из следующего соотношения:

kсм=366•tраб/Тч, (2.5)

где tраб - время работы машины за сутки, ч;

Тч - годовой фонд рабочего времени, ч, равный 2020 ч.

kсм=366•24/2024=4,33(см.).

Количество работающих погрузочно-разгрузочных машин определяется по формуле:

Z=Q/366•Qсм•kсм, (2.6)

где Qсм - производительность машины за смену, т/см;

Ксм - количество смен работы машин в сутки, см.

Рассчитаем число рабочих смен по формуле (2.5):

смен.

Рассчитываем численность механизмов и количество рабочих для каждого рода груза. Погрузочно-разгрузочные работы тяжеловесных, лесных грузов, а также металлоизделий и контейнеров производятся козловым краном ККС - 10 [3,С.66].

Тяжеловесные грузы:

Qсм=196,9 т/см [1, с. 42],

Q=3 700 000тонно-операций [табл. 1.1],

Z=3 700 000/366•196,9•3=17,11(кранов).

Бригада состоит из 4 человек (3 грузчика и 1 крановщик).

По формуле 2.3 численность рабочих равна:

Чгр.=3•17,11•4,33•1,17=266,74(чел.),

Чкр.=1•17,11•4,33•1,17=86,68(чел.).

Контейнеры:

Qсм = 149,0•4=596 т/см [1, с. 41],

Q = 7 300 000 тонно-операций [табл. 1.1],

Z=7 300 000/366•596•3=11,16(кранов).

Бригада состоит из 2 человек (1 грузчик и 1 крановщик).

По формуле 2.3 численность рабочих равна:

Чгр.=1•11,16•4,33•1,17=56,53(чел.),

Чкр.=1•11,16•4,33•1,17=56,53(чел.).

Металлоизделия:

Qсм = 203,0 т/см [1, с. 45],

Q =1 700 000 тонно-операций [табл. 1.1],

Z=1 700 000/366•203,0•3=7,63кранов).

Бригада состоит из 3 человек (2 грузчика и 1 крановщик).

По формуле 2.3 численность рабочих равна:

Чгр.=2•7,63•4,33•1,17=77,3(чел.),

Чкр.=1•7,63•4,33•1,17=38,65чел.).

Лесные грузы:

Qсм = 167,0 т/см [1, с. 57],

Q = 1 800 000 тонно-операций [табл. 1.1],

Z=1 800 000/366•167,0•3=9,82(кранов).

Бригада состоит из 4 человек (3 грузчика и 1 крановщик).

По формуле 2.3 численность рабочих равна:

Чгр.=3•9,82•4,33•1,17=149,25(чел.),

Чкр.=1•9,82•4,33•1,17=49,74(чел.).

Навалочные грузы.

Для переработки навалочных грузов используется тракторный погрузчик ПТС - 70 [2, с. 66].

Qсм=532 т/см [1, с. 78],

Q=6 300 000 тонн [табл. 1.1],

Z=6 300 000/366•532•3=10,78(тракторных погрузчиков).

Бригада состоит из 2 человек (1 грузчика и 1 водитель).

По формуле 2.3 численность рабочих равна:

Чгр.=1•10,78•4,33•1,17=54,61(чел.),

Чвод.=1•10,78•4,33•1,17=54,61(чел.).

Тарно-упаковочные грузы.

При переработке тарно-упаковочных грузов используется электропогрузчик ЭП - 601 [2, с. 10].

Qсм=100,9т/см [1, с. 37],

Q=1 200 000 тонно-операций [табл. 1.1],

Z=1 200 000/366•100,9•3=10,83(погрузчиков).

Бригада состоит из 5 человек (4 грузчиков и 1 водителя).

По формуле 2.3 численность рабочих равна:

Чгр.=4•10,83•4,33•1,17=219,46(чел.),

Чвод.=1•10,83•4,33•1,17=54,86(чел.).

Общее число грузчиков, задействованных при механизированной переработке грузов равно:

?Чгр.=149,25+260,04+56,53+77,3+54,61+219,46=817,19?817(чел.).

Общее число крановщиков равно:

?Чкр.=86,68+56,53+38,65+49,74=232,37?232чел.).

Общее число водителей тракторных погрузчиков равно:

?Чвод.= 54,61?55(чел.).

Общее число водителей электропогрузчиков равно:

?Чвод.= 54,86?55(чел).

Итого общее число грузчиков, задействованных при механизированной и немеханизированной переработке грузов равно:

?Чгр.=817+249=1066(чел)

По этой же статье учитывается контингент работников, занятых текущим ремонтом погрузочно-разгрузочных машин и механизмов. Необходимый контингент можно определить по числу ремонтов и нормам затрат труда на единицу ремонта, количеству механизмов и машин. Численность рабочих рассчитывается по формуле:

Чр=(Ч1+Ч2+Ч3)•Z•Кзам, (2.7)

где Ч1, Ч2, Ч3 - нормативы численности рабочих для выполнения технического обслуживания и текущего ремонта.

Численность рабочих, занятых на ремонте и обслуживании козловых кранов ККС 10:

-для тяжеловесных грузов-

Z=17,11 кранов,

Ч1+Ч2+Ч3 =0,208 [2, с. 10],

Чр =17,11•0,208•1,17=4,16(чел.);

-для контейнеров-

Z=11,16 кранов,

Ч1+Ч2+Ч3 =0,208 [2, с. 10],

Чр =11,16•0,208•1,17=2,72(чел.);

-для металлоизделий-

Z=7,63 кранов,

Ч1+Ч2+Ч3 =0,208 [2, с. 10],

Чр =7,63•0,208•1,17=1,86(чел.);

-для лесных грузов-

Z=9,82 кранов,

Ч1+Ч2+Ч3 =0,208 [2, с. 10],

Чр =9,82•0,208•1,17=2,39(чел.).

Численность рабочих, занятых на ремонте и обслуживании тракторных погрузчиков ПТС - 70:

Z=10,78тракторных погрузчиков,

Ч1+Ч2+Ч3 =0,174 [2, с. 10],

Чр =10,78•0,174•1,17=2,2(чел.).

Численность рабочих, занятых на ремонте и обслуживании ЭП - 601:

Z=10,83 электропогрузчиков,

Ч1+Ч2+Ч3 =0,210 [2, с. 10],

Чр =10,83•0,210•1,17=2,67(чел.),

тогда ?Чр=4,16+2,39+2,72+1,86+2,2+2,67=16 (чел.).

Итого общее число грузчиков, крановщиков, водителей тракторных погрузчиков, электропогрузчиков и ремонтников ПРМ, задействованных при механизированной и немеханизированной переработке грузов равно:

?Ч=1066+232+55+55+16=1515(чел)

При определении инвентарного парка погрузочно-разгрузочных машин число работающих погрузочно-разгрузочных машин умножается на коэффициент , учитывающий долю машин, находящихся в ремонте (для козловых кранов - 1,07; для остальных машин - 1,11)

(2.8)

Для тарно-упаковочных грузов инвентарный парк ЭП - 601 равен:

Чинв.=10,83•1,11=12(погрузчиков).

Для навалочных грузов инвентарный парк ПТС - 70 равен:

Чинв.=10,78•1,11=12(погрузчиков).

Для тяжеловесных, лесных, контейнерных грузов и металлоизделий инвентарный парк ККС - 10 равен:

Чинв.=45,72•1,07=48,9?49(кранов),

Общий инвентарный парк составляет:

?Чинв.=12+12+49=73(механизмов)

Итого общий контингент работников по статьям 640-641 составляет 1515 человека, и общий инвентарный парк составляет 73 механизмов.

2.1.2 Контингент, содержащийся за счет основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог

Статья 461. Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда.

По этой статье планируется контингент работников, связанных с охраной труда и обслуживающих душевые, умывальники, раздевалки, сушилки, шкафы для спецодежды и оборудования. Примем количество работников исходя из количества производственных участков дистанции и двухсменного режима работы.

Ч = чел

Статья 463. Обслуживание и текущий ремонт зданий и сооружений и инвентаря производственного назначения.

По этой статье планируется численность работников, занятых уборкой, отоплением зданий, мастерских и других помещений производственного назначения.

Численность рабочих на уборку производственных, служебно-бытовых и санитарно-гигиенических помещений зависит от убираемой площади и рассчитывается по формуле:

Чу=(0,00401•Fсб+0,00541•Fсч,) Кзам (2.9)

где Fсб, Fсч - площадь соответственно служебно-бытовых и санитарно-гигиенических помещений, м2. Коэффициенты при неизвестных Fсб , Fсч - это нормативы численности на 1 м2 площади соответствующих помещений.

Площадь всего здания равна: S=60•40•3=7200(м2), где ширина и длина помещений составляет соответственно 60 м и 40 м и высота - 3 этажа. Площадь санитарно-гигиенических помещений составляет 5% от площади всего здания и равна 360 м2, а служебно-бытовых помещений - 7200-360=4650(м2).

Чу=(0,00401•4650+0,00541•350)•1,17=34,37?34(чел.).

Также по этой статье планируется контингент маляров, столяров и плотников, численность которых составляет на МЧ:

маляры - 3 человека;

столяры - 4 человека;

плотники - 4 человека.

Итого общий контингент по этой статье составит 45 человек.

Статья 469. Содержание и эксплуатация оборудования.

Планируется контингент работников, занятых обслуживанием механических и силовых установок, рабочие по текущему содержанию и ремонту погрузочно-разгрузочных механизмов, оборудования и инструментов. По этой статье контингент работников устанавливается исходя из следующих норм: 1 слесарь на 6 механизмов, 1 токарь-электросварщик на 13 механизмов. Должность мастера вводится на 10 - 15 человек подчиненных.

Z экспл. = 73 механизма.

Чслес.=73/6?12(слесарь),

Чток.-эл.=73/13?6(токарей).

?Ч=12+6=18(чел.).

В данном случае руководить работой слесарей и токарей-электросварщиков будут 2 мастера (1 мастер для слесарей и 1 мастер для токарей).

Статья 472. Эксплуатация автомобилей.

По этой статье планируется контингент работников, обслуживающих транспортные средства. На механизированной дистанций погрузочно-разгрузочных работ имеется 1 легковой автомобиль для директора (обслуживается 1 водителем), 1 автобуса для перевозки работников, 1 грузовая машина для производственных нужд.

Чвод.автоб.=Чвод.гр.=r•kсм•kзам=4,33•1,17=5(чел.).

Суммарная численность составит:

Ч=1+5+5=11(чел.).

Общая численность людей, содержащихся за счет основных расходов, общих для хозяйства и железных дорог составит:

?Ч=14+8+34+11+18+11=96(чел.).

2.1.1 Контингент, содержащийся за счет общехозяйственных расходов

Статья 485. Содержание персонала, кроме руководителей и специалистов.

По этой статье учитываются работники оперативно-производственного персонала: старшие нормировщики - 2 человека, старшие мастера - 2 человека, технологи - 12 человек, нарядчики - 8 человек.

Также здесь учитывается численность мастеров участков 3-ей группы, которые руководят погрузочно-разгрузочными работами, и кладовщиков, которые выдают инструменты и инвентарь (обе специальности - по одному человеку в смену):

- мастера участков 3-й группы

Чмаст. = 1 . 4,33 . 1,17 . 4 ? 20 чел.

- кладовщики

Чкл. = 1 . 4,33 . 1,17 . 4 ? 20 чел.

Статья 530. Содержание аппарата управления.

Численность административно-управленческого персонала зависит от группы механизированной дистанции погрузочно-разгрузочных работ. Механизированные дистанции подразделяются на четыре группы в зависимости от показателей, характеризующих их работу в условных единицах по сумме баллов: 1 группа - свыше 75, 2 - свыше 55 до 75, 3 - от 35 до 55, 4 группа - до 35 баллов.

За переработку каждых 100 тысяч тонн грузов начисляется следующее количество баллов по видам грузов: тяжеловесные, лесоматериалы, металлоизделия - 2 балла; контейнеры - 1,2 балла; тарно-упаковочные - 3 балла; навалочные и остальные - 1 балл.

Определим, к какой группе относится механизированная дистанция. Для этого рассчитаем баллы по видам грузов.

Механизированные погрузочно-разгрузочные работы:

((850 + 1850 + 900)·2 + 3650 · 1,2 + 600 · 3 + 3150 · 1) : 100 = 165,3 балла.

Немеханизированные погрузочно-разгрузочные работы:

(85 + 70+ 185 · 3 + 265 · 1) : 100 = 9,75 балла.

Суммарное количество баллов =165,3+9,75=175,05 балла.

Следовательно, механизированная дистанция относится к первой группе.

В штат дистанции 1 и 2 групп включаются: начальник дистанции, заместитель начальника дистанции, главный инженер, начальник отдела кадров, инспектор по кадрам, юрисконсульт, начальник ПТО, инженеры - 2 человека, старший экономист, экономисты - 3 человека, главный бухгалтер, бухгалтера (1 человек на 150 сотрудников), системный администратор, дежурные по МЧ - 5 человек.

Ч=(249+1159+16+14+45+18+11+64+20+16)/150=11 бухгалтеров

Отдельно в штат каждого участка включается начальник производственного участка, заведующий контейнерной площадкой, мастер участка 1 группы, мастер участка 2 группы.

Общая численность работников по МЧ составит

Ч = 1622 чел.

2.2 Определение фонда заработной платы

Фонд заработной платы планируется по частям: тарифный фонд, доплаты, премия. Результаты расчета фонда заработной платы заносятся в «Штатное расписание механизированной дистанции погрузочно-разгрузочных работ» (таблица 2.6).

Тарифная ставка - это абсолютный размер оплаты труда рабочих и определенных категорий, служащих за единицу рабочего времени. Исходной базой для расчета является тарифная ставка рабочего 1-го разряда 1-й группы (не связанной с движением поездов), тарифный коэффициент которого равен 1.

Месячные тарифные ставки и должностные оклады работников определяются путем умножения тарифной ставки 1-го разряда, установленной в организации, и соответствующего тарифного коэффициента Единой тарифной сетки работников Республики Беларусь.

Тарифная сетка устанавливает соотношения в размерах тарифных ставок в зависимости от квалификации, сложности труда, которые состоят из установленного числа разрядов, и соответствующих им тарифных коэффициентов, показывающих во сколько раз оплата труда соответствующего разряда больше оплаты работ, квалифицируемых по 1-му разряду.

Для оплаты труда служащих и младшего обслуживающего персонала устанавливаются месячные должностные оклады, не зависящие от группы предприятия, в соответствии с тарифным коэффициентом (тарифный разряд умножается на тарифную ставку 1-го разряда). В работе величину их оклада увеличим на 30% (доплаты, предусмотренные по контракту).

Для оплаты руководящих и инженерно-технических работников установлены месячные должностные оклады, которые дифференцируются в зависимости от группы предприятия, которая устанавливается по балльной системе исходя из балльной оценки каждого вида работы и наличия технических средств. Для управленческого персонала оклад рассчитать также как и для служащих и младшего обслуживающего персонала, при этом оклад еще повысить для I группы МЧ на 6,8%, для II на 6,0%, для III на 5,8%.

Отдельно планируем доплаты за работу в ночное время, в праздничные дни, за выслугу лет и за бригадирство.

Работа в ночное время оплачивается в повышенном размере, установленном законодательством и коллективным договором. Она составляет 40% часовой тарифной ставки. Ночным считается время с 22 до 6 часов. Если дежурство включает вечернее время, которое затрагивает часть ночного времени, то доплата осуществляется только за фактически отработанные ночные часы работы.

Работа в праздничные дни оплачивается не менее чем в двойном размере, в зависимости от системы оплаты труда. Работа в выходной день компенсируется предоставлением другого дня отдыха или в денежной форме.

Вознаграждение за выслугу лет устанавливается в зависимости от стажа непрерывной работы, дающего право на его получение. Надбавка устанавливается в процентах к месячной тарифной ставке (окладу), ее минимальный размер - 5%, максимальный - 30%, В работе размер надбавок установим исходя из среднего значения стажа непрерывной работы, но в установленных выше пределах для всех работников.

Доплата за бригадирство устанавливается в размере 10% от тарифной ставки определенным группам работников (грузчикам, слесарям и токарям электросварщикам).

Премии выплачиваются в соответствии с действующим на предприятии положением о премировании.

В курсовой работе средний размер премии примем:

на работах, связанных с погрузкой-выгрузкой грузов - до 25%;

на работах, связанных с ремонтом и обслуживанием машин и механизмов - 20% в месяц;

на вспомогательных и остальных работах - 15% в месяц.

Указанные проценты берутся от суммы месячного фонда заработной платы, сдельного приработка и всех доплат.

Премирование руководящих работников производится по результатам работы за месяц или квартал.

Премия устанавливается не выше 30%, может быть и выше, но это уже будет из чистой прибыли, так как больший процент не включается в себестоимость. В работе примем величину премии в 30%, выплачиваемую ежеквартально.

Таблица 2.3 - Расходы на заработную плату рабочим и служащим МЧ

Номер статьи	Должность	Повышающий коэффициент	Тарифный коэффициент	Кон-тин-гент, чел.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. у.е.	Средняя з/п на одного работни-ка, у.е.
					По тарифным ставкам или окладам	За работу в ночное время	доплаты по труду	Всего	Премия	Всего с премиями
							За работу в праздничные дни	За бригадирство	За выслугу лет	Сверхурочные
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Основные расходы
640	Грузчики	1,8	1	817	2241579	291405	60523	22416	336237	3362368	6314528	1578632	7893160	805
641	Крановщики	1,7	1	232	618651	80425	16704		92798	927977	1742741	435685	2178427	782
641	Водители электропогрузчика	1,4	1	55	114448	14878	3090		17167	171672	322400	80600	403000	611
641	Водители трактора	1,4	1	55	114448	14878	3090		17167	171672	322400	80600	403000	611
641	Ремонтники ПРМ	1,9	1,1	16	51544				7732	77316	145199	36300	181499	945
ИТОГО			1175									11059086
Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
461	уборщик	1,3	1,1	34	79449				11917		223807	55952	279759	686
463	моляр	1,6	1	3	7260				1089		20451	5113	25564	710
463	столяр	1,6	1	4	9680				1452		27268	6817	34085	710
463	плотник	1,7	1	4	10666				1600		30047	7512	37559	782
469	слесарь	1,7	1,1	11	32266				4840	48399	90893	22723	113616	861
469	мастер-слесарь	2,1	1,1	6	21567			216	3235	32351	60755	15189	75943	1055
469	токорь-элекртосварщик	1,7	1,1	1	2933				440	4400	8263	2066	10329	861
472	вод. лекг. авто	1,2	1	1	1819				273		5124	1281	6405	534
472	вод. груз. авто	2,3	1	5	17649	2294	477		2647		49717	12429	62146	1036
472	вод. Автобуса	2,5	1	5	19499	2535	526		2925		54927	13732	68659	1144
ИТОГО			74									714066

Общехозяйственные расходы

485	ст. нормировщик	3,3	1,3	2	13025				1954		36691	9173	45863	1911
485	ст. мастер	3	1,3	2	12183				1827		34320	8580	42900	1787
485	технологи	2,8	1,3	12	68290				10243		192372	48093	240465	1670
485	нарядчик	1,7	1,3	8	27733				4160		78123	19531	97654	1017
485	мастер уч. 3-й гр.	2,8	1,3	20	113816	14796	3073		17072		320620	80155	400775	1670
485	кладовщик	1,6	1,3	20	62919	8180	1699		9438		177244	44311	221555	923
530	нач. дистанции	4,3	1,368	1	8983				1347		25304	6326	31630	2636
530	зам. нач. дистанции	4	1,368	1	8392				1259		23641	5910	29551	2463
530	гл. инженер	4	1,368	1	8392				1259		23641	5910	29551	2463
530	нач. отд. Кадров	3,5	1,368	1	7338				1101		20671	5168	25839	2153
530	инспектор по кадрам	2,2	1,368	1	4576				686		12890	3222	16112	1343
530	юрист-консультант	3,3	1,368	1	6853				1028		19305	4826	24131	2011
530	нач. пр-тех. Отдела	3,5	1,368	1	7338				1101		20671	5168	25839	2153
530	инженер	3	1,368	2	12820				1923		36115	9029	45144	1881
530	ст экономист	3,3	1,368	1	6853				1028		19305	4826	24131	2011
530	экономист	3	1,368	3	19231				2885		54173	13543	67716	1881
530	гл. бухгалтер	3,5	1,368	1	7338				1101		20671	5168	25839	2153
530	бухгалтер	3	1,368	11	70512				10577		198633	49658	248291	1881
530	сист. Администратр	2,8	1,368	1	5988				898		16870	4217	21087	1757
530	дежурный по МЧ	2,8	1,368	5	29942	3893	808		4491		84348	21087	105435	1757
530	нач. произв. Уч-ка	3	1,368	4	25641				3846		72230	18058	90288	1881
530	зав. Конт. Площадкой	2,5	1,368	4	20917				3138		58925	14731	73656	1534
530	мастер 1-го уч-ка	3	1,368	4	25472				3821		71755	17939	89694	1869
530	мастер 2-го уч-ка	2,9	1,368	4	24713				3707		69617	17404	87021	1813
530	секретарь-машинист	1,7	1,368	1	3648				547		10276	2569	12845	1070
530	мастер 1-го уч-ка	3	1,368	4	25472				3821		71755	17939	89694	1869
530	мастер 2-го уч-ка	2,9	1,368	4	24713				3707		69617	17404	87021	1813
530	секретарь-машинист	1,7	1,368	1	3648				547		10276	2569	12845	1070
ИТОГО			112									2123011
ИТОГО ПО ВСЕМ СТАТЬЯМ			1361									13896163,47

3. РАСЧЕТ ЭКСПЛУАТАЦИОННЫХ РАСХОДОВ

Эксплуатационные расходы учитывают по элементам затрат. Определение расходов на заработную плату рассмотрено во 2 главе. В этом разделе приводится порядок расчета эксплуатационных расходов по другим элементам затрат.

Все эксплуатационные расходы делятся на основные и общехозяйственные. К основным относятся и расходы, общие для всех отраслей хозяйства железных дорог. Общехозяйственные расходы состоят из двух групп: не связанные с содержанием аппарата управления и связанные с содержанием аппарата управления.

3.1 Основные расходы

Статья 640. Переработка грузов вручную.

По этой статье учитывается заработная плата грузчиков по всем видам тоннажных операций, выполняемых вручную. Для этого определяется доля общего фонда заработной платы грузчиков, приходящаяся непосредственно на переработку конкретного вида грузов.

Расходы на заработную плату грузчикам по различным видам перерабатываемых грузов в год составят:

- мясные (92,54/817)* 7 893 160 =894 088,7тыс.руб.;

- овощные (41,28/817)* 7 893 160=399 378,3тыс.руб.;

- тарно-упаковочные (63,9/817)* 7 893 160=617467,334тыс.руб.;

- навалочные (51,28/817)* 7 893 160= 496 148,6тыс.руб.

Фонд заработной платы по этой статье составляет:

894 088,7+399 378,3+617467,334+496 148,6=2 407 083 тыс.руб.

Статья 642. Переработка грузов механизмами.

По этой статье планируются расходы на заработную плату рабочих, занятых механизированной переработкой грузов, а также рабочих по текущему ремонту механизмов, стропальщиков и других вспомогательных рабочих при механизмах, а также затраты на материалы для смазки, чистки и ремонта механизмов, на топливо, электроэнергию, на восстановление механизмов.

Расходы на заработную плату грузчиков, крановщиков, водителей и ремонтников распределяются на каждый из видов перерабатываемых грузов.

Расходы на заработную плату грузчиков, занятых механизированной переработкой грузов:

- тяжеловесные (260,04/817)* 7 893 160=2512913 тыс.руб.;

- контейнеры (56,53/817)* 7 893 160=545980,2 тыс.руб.;

- лесные (149,25/817)* 7 893 160= 1441377 тыс.руб.;

- металлоизделия (77,3/817)* 7 893 160=746591,682тыс.руб.;

- навалочные (54,61/817)* 7 893 160=527872,7тыс.руб.;

- тарно-упаковочные (219,46/817)* 7 893 160= 530 139,7 тыс.руб.

Суммарные расходы на заработную плату данной категории грузчиков составляют:

2512913+545980,2 +1441377+527872,+ 746591,682+530139,7 =6304875 тыс.руб.

Расходы на заработную плату машинистам по различным видам перерабатываемых грузов в год составят:

- тяжеловесные (86,68/232)* 2 178 427=814 108,8 тыс.руб.;

- контейнеры (56,53/232)* 2 178 427=530 643,7 тыс.руб.;

- лесные (49,74/232)* 2 178 427= 362 810,1 тыс.руб.;

- металлоизделия (38,65/232)* 2 178 427=466 963 тыс.руб.

Суммарные расходы на заработную плату машинистов составляют

814 109+530 644+362 810+466 963=2 174 526 тыс. руб.

Заработная плата водителей тракторных погрузчиков 403 000 тыс.руб.

Заработная плата водителей электропогрузчиков 403 000 тыс.руб.

Расходы на заработную плату ремонтников по различным видам перерабатываемых грузов в год составят:

- тяжеловесные (4,16/16)* 181 499=47 245,1 тыс.руб.;

- контейнеры (2,72/16)* 181 499=30 794,82 тыс.руб.;

- лесные (2,39/16)* 181 499=21 054,94 тыс.руб.;

- металлоизделия (1,86/16)* 181 499=24 906,69 тыс.руб.;

- навалочные (2,2/16)* 181 499=27 099,24 тыс.руб.;

- тарно-упаковочные (2,67/16)* 181 499= 30 188,8 тыс.руб.

Суммарные расходы на заработную плату ремонтников составляют

47 245+30 794+21 055+24 907+27 099+30 189=181 290 тыс.руб.

Общие расходы на заработную плату всех рабочих, занятых механизированной переработкой грузов составят:

2 407 083 +530 139,7 +2 174 526 +181 290 =5 293 039 тыс.руб.

Расходы, связанные с заработной платой рабочих (таблица 3.4).

Таблица 3.4 - Расходы на заработную плату

Наименование груза	Расходы на зарплату грузчиков	Расходы на зарплату машинистов и водителей	Расходы на зарплату ремонтников	Всего
Тяжеловесные	1 925 938	814 109	47 245	2 787 292
Контейнеры	418 448	530 644	30 794	979 886
Лесные	572 200	362 810	21 055	956 065
Металлоизделия	404 570	466 963	24 907	896 440
Навалочные	1 104 695	403 000	27 099	1 534 794
Тарно-упаковочные	1 625 231	403 000	30 189	2 058 420
Всего	6 051 082	2 980 526	181 289	9 212 897

Расходы на смазочные и обтирочные материалы определяются по формуле

(3.1)

где Цсм, Цоб - цена 1 кг смазочных и обтирочных материалов, у.е. (табл. 3.1);

Ксм ,Коб - норма расхода смазочных и обтирочных материалов, кг, на 1000 ч. работы машины (таблица 3.1);

Тгм - количество часов работы перегрузочных машин в год; определяется по формуле

(3.2)

где Q - количество груза, подлежащего перегрузке соответствующими средствами механизации, тонно-операций/год;

Qтех - техническая производительность машины, т/ч;

(3.3)

где Qсм - сменная норма выработки машины, т/см;

kвр - коэффициент использования машин во времени, равный 0,75.

Таблица 3.1 - Расходы на обтирочные и смазочные материалы

Материалы	Цена за 1 кг, у.е.	Норма расхода на 1000 часов работы машины, кг
		Аккумуляторный погрузчик	Автопогрузчик	Козловой кран	Автокран	Тракторный погрузчик
1	2	3	4	5	6	7
Прокат черных мет. рядовой	0,097	50,0	75,0	187	1,0	460
Прокат черных мет. качеств.	0,32	3,0	3,0	70,0	35,9	152
Бронза	0,86	0,4	0,5	56,7	1,1	33
Прокат цветных металлов	1,25	0,35	0,55	1,4	0,25	0,1
Метизы	0,54	4,0	3,6	22,0	4,5	14,0
Электроды	0,70	1,0	1,5	15,0	10,0	11,8
Обтирочные материалы	0,55	10,0	10,0	10,0	10,0	10,0
Дизельное масло	0,225	-		-	100	100
Нигрол	0,07	60,0	60,0	-	-	-
Солидол	0,215	30,0	70,0	90,0	80,0	60,0
Индустриальное масло	0,165	-	30,0	50,0	35,0	-
Автол	0,21	-	500	30,0	-	-
Веретенное масло	0,165	50,0	70,0	8,0	70,0	70,0
Втулочно-роликовая цепь	0,44	1,0	-	-	-	-
Прокладки	0,61	-	-	0,2	-	0,2
Стальные канаты	0,80	-	-	50,0	100	-

Цена смазочных и обтирочных материалов рассчитывается путем умножения цены за 1 кг смазочных и обтирочных материалов на норму их расхода. Цена смазочных и обтирочных материалов составит для козлового крана 194,285 у.е., для тракторного погрузчика - 190,157 у.е., для электропогрузчика - 34,2915 у. е.

Расчет расходов на смазочные и обтирочные материалы представим в виде таблицы 3.2.

Таблица 3.2 - Расходы на смазочные и обтирочные материалы

Наименование груза	Цена материалов, у.е.	Цена материалов, руб.	Техническая производительность машины, т/ч.	Количество часов работы, ч/г.	Расходы, тыс. руб.
Тяжеловесные	194,285	413,8	32,38	105620,75	4017,2
Контейнеры	194,285	413,8	113,5	58678,4	2618,45
Лесные	194,285	413,8	73,71	18315	2304,22
Металлоизделия	194,285	413,8	50,47	39231,2	1790,28
Навалочные	190,157	405,1	47,43	122285,5	1516,97
Тарно-упаковочные	34,2915	73,1	19,66	86469,9	3274,88
Итого:	Курс: 1у.е.=2130 руб.			15521,19

Для тяжеловесных грузов:

Qтех=196,9/(7*0,75)=37,50 т/ч;

Тгм=3700000/37,50= 98654,14 ч/г;

Эм= ((35,22+5,5)*98654,14)/1000=4017,2 тыс. руб.

Для контейнерных грузов:

Qтех=596/(7*0,75)=113,52 т/ч;

Тгм=7300000/113,52= 64303,69ч/г;

Эм= ((35,22+5,5)*64303,96)/1000=2618,45 тыс. руб.

Для лесных грузов:

Qтех=167/(7*0,75)=31,81 т/ч;

Тгм=1800000/31,81= 56586,83 ч/г;

Эм= ((35,22+5,5)*56586,83)/1000=2304,22 тыс. руб.

Для металлоизделий:

Qтех=203/(7*0,75)=38,67 т/ч;

Тгм=1700000/38,67= 43965,52 ч/г;

Эм= ((35,22+5,5)*43965,52)/1000=1790,28 тыс. руб

Для навалочных грузов:

Qтех=532/(7*0,75)=101,33 т/ч;

Тгм=6300000/101,33 = 62171,05 ч/г;

Эм= ((35,22+5,5)* 62171,05)/1000=1516,97тыс. руб

Для тарно-упаковочных грузов:

Qтех=100,9/(7*0,75)=19,22 т/ч;

Тгм=1200000/19,22 = 62438,06 ч/г;

Эм= ((35,22+5,5)* 62438,06)/1000= 3274,88тыс. руб

Суммарные расходы на смазочные и обтирочные материалы составят

?Эм= 4017,2 + 2618,45 +2304,22 +1790,28 +1516,97+3274,88=15521,98 тыс.руб.

Расходы на топливо Эт для машин и механизмов также определяются по норме расхода на 1000 часов работы и времени работы за год:

 (3.4)

где Цт - цена топлива, у.е./кг: дизельное топливо 0,65 у.е./кг.;

- расход топлива на 1 час работы машины (для тракторного погрузчика 21 кг/ч);

- коэффициент использования машины во времени (0,75).

Расходы на топливо рассчитываются для тракторного погрузчика и составляют:

Эт=0,65*2130*21*(62171,05/1000)*0,75=1355694,202 тыс. руб.

Расходы на электроэнергию для машин с электроприводом планируются отдельно для каждой установки, исходя из ее мощности времени (в часах), работы двигателя за год и установленного тарифа на электроэнергию :

(3.5)

где - мощность двигателя, кВт (для козлового крана равна 50 кВт, для электропогрузчика - 5 кВт);

- цена электроэнергии, у.е./кВт-ч (0,01 у.е./кВт-ч);

- коэффициент использования двигателя по мощности, равный 0,7;

- коэффициент, учитывающий потери в электрораспределительной сети данной установки, равный 1,1-1,2, или в аккумуляторах 1,25-1,30.

Для козлового крана расходы на электроэнергию составляют:

- тяжеловесные грузы

Ээ=0,1*42,2*98654,14*0,7*1,15=335 140 тыс. руб.;

- контейнеры

Ээ=0,1*42,2*64303,69*0,7*1,15=218 450 тыс. руб.;

- лесные грузы

Ээ=0,1*42,2*56586,86*0,7*1,15=192 230 тыс. руб.;

- металлоизделия

Ээ=0,1*42,2*43965,52*0,7*1,15=179 360 тыс. руб.

Для электропогрузчика расходы на электроэнергию составляют:

Ээ=0,1*1,3*62438,06*0,7*1,27=7 216 тыс. руб.

Суммарные расходы на электроэнергию равны:

?Ээ= 335 140 +218 450 +192 230+179 360=925180 тыс. руб.

Годовые отчисления на амортизацию рассчитываются для каждого вида машин и механизмов:

, (3.6)

где - цена одной машины, у. е.;

- норма отчислений на реновацию (таблица 3.3);

Таблица 3.3 - Норма отчислений на амортизацию механизмов

Показатель	Электропогрузчик	Козловой кран	Тракторный погрузчик
Норма отчислений на реновацию	0,112	0,08	0,06

Цена козлового крана Цм=14700*2130=31 311 тыс.руб.

Цена тракторного погрузчика Цм=8000*2130=17 040 тыс.руб.

Цена электропогрузчика Цм=3000*2130=6 390 тыс.руб.

Годовые отчисления на амортизацию составляют:\

- тяжеловесные грузы Эам=17,11*31 311 000*0,08= 42868727,57 руб.;

- контейнеры Эам=11,16*31 311 000*0,08= 27942237,87 руб.;

- лесные грузы Эам=9,82*31 311 000*0,08= 24588985,96 тыс. руб.;

- металлоизделия Эам=7,63*31 311 000*0,08= 19104578,86 руб.;

- навалочные грузы Эам=10,78*17 040 000*0,08= 11026747,20 руб.;

- тарно-упаковочные грузы Эам=10,83*6 390 000*0,08= 7751872,49 руб.

Суммарные расходы на амортизацию равны:

?Эм= 42868727,57+27942237,87+24588985,96+19104578,86+11026747,20+7751872,49= =133283,2 тыс. руб.

Суммарные расходы по данной статье равны:

?Э=9 212 897+1 073 985=10 286 882 тыс. руб.

Расходы по статьям 640-642 равны:

?Р=10 286 882 +1 844 828=12 131 710 тыс. руб.

3.2 ОСНОВНЫЕ РАСХОДЫ, ОБЩИЕ ДЛЯ ВСЕХ ОТРАСЛЕЙ ХОЗЯЙСТВА ЖЕЛЕЗНЫХ ДОРОГ

Статья 458. Прочие расходы по охране труда.

По этой статье планируются затраты на погашение стоимости спецодежды, выдаваемой бесплатно. Исходными данными для расчета являются контингент работников, получающих ту или иную спецодежду, цена спецодежды и сроки ее носки. Стоимость спецодежды и расходы на спецодежду на 1-ого рабочего приведены в таблице 3.6.

Таблица 3.6 - Расходы по охране труда

Профессия	Вид спецодежды	Цена за ед., у.е.	Срок носки	Расходы на 1-ого рабочего, у.е./г.
1	2	3	4	5
Грузчики-стропальщики	Костюм х/б	10,50	1,0	10,50
	Ботинки	9,44	1,0	9,44
	Брезентовая куртка	15,40	3,0	5,13
	Телогрейка	11,70	3,0	3,90
	Брюки ватные	8,35	3,0	2,78
	Валенки	15,00	4,0	3,75
	Рукавицы	0,75	0,2	3,75
	Каски	4,00	2,0	2,00
Итого				41,25
Машинисты	Рукавицы	0,75	0,4	1,88
	Валенки	15,00	4,0	3,75
	Брюки ватные	8,35	3,0	2,78
	Телогрейка	11,70	3,0	3,90
	Костюм х/б	10,50	1,0	10,50
Итого				22,81
Водители электропогрузчика, тракторного погрузчика	Рукавицы	0,75	0,4	1,88
	Костюм х/б	10,50	1,0	10,50
	Брюки ватные	8,35	3,0	2,78
	Телогрейка	11,70	3,0	3,90
	Валенки	15,00	4,0	3,75
Итого				22,81
Водители а/машин	Костюм х/б	10,50	1,0	10,50
	Рукавицы	0,75	0,4	1,88
Итого				12,38
Слесари, токари, ремонтники, маляры	Комбинезон х/б	16,00	1,0	16,00
	Рукавицы	0,75	0,4	1,88
Итого				17,88
Плотники, столяры	Рукавицы	0,75	0,2	3,75
	Фартук х/б	1,20	1,0	1,20
Итого				4,95
Уборщики, кладовщики	Халат	8,00	1	8,00
Итого				8,00

Расходы на спецодежду для всех работников за год составляют:

- для грузчиков Эо. тр=41,25*2130*817=71 783,6 тыс. руб.;

- для машинистов Эо. тр=22,81*2130*232=11 271,8 тыс. руб.;

- для водителей погрузчиков Эо. тр=22,81*2130*1010=49 071,2 тыс. руб.;

- для водителей а/машин Эо. тр=12,38*2130*(1+5+5)=290 тыс. руб.;

- для слесарей, токарей, ремонтников, маляров

Эо. тр=17,88*2130*(11+6+16+3)=1 371 тыс. руб.;

- для плотников, столяров Эо. тр=4,95*2130*(4+4)=84 тыс. руб.;

- для уборщиков, кладовщиков Эо. тр=8*2130*(34+20)=1 091 тыс. руб.

Суммарные расходы на спецодежду составляют:

71 783,6 +11 271,8 +49 071,2+290+1 371+84+1 091=134 962,6тыс. руб.

По элементу затрат «прочие расходы» планируются расходы на ремонт и хранение спецодежды. Они составляют 5% от ее общей стоимости:

134 962,6*5%=6 748,13тыс. руб.

Расходы по статье 458 составляют:

134 962,6+6 748,13=141 710,73 тыс. руб.

Статья 459. Отчисления на социальное страхование производственного персонала.

Отчисления на социальное страхование производственного персонала принимаются в размере 35% от фонда заработной платы производственных работников, рассчитанной по статьям 641-642,461-472.

Отчисления на социальное страхование производственного персонала составляют:

тыс. руб.

Статья 461. Расходы по технике безопасности и производственной санитарии.

Они принимаются в размере 2,8 у.е. на одного работника, учтенного по статьям 641-642. Данные расходы составляют:

тыс. руб.

Затраты на приобретение мыла определяются по нормам расхода мыла (200 гр. для рабочих и 50 гр. для служащих на рабочий месяц, цена 1 кг мыла - 0,7 у.е.). Цена 200 гр. мыла - 0,14 у.е., цена 50 гр. мыла - 0,035 у.е.

Суммарные затраты на приобретение мыла равны:

тыс.руб.

Расходы на воду для бытовых и хозяйственных нужд определяются по формуле:

(3.7)

где - цена воды (0,2 у.е./м3);

- количество рабочих;

- расход воды на одного человека в день (65 литров для рабочих, 15 литров для служащих и руководителей);

- количество рабочих дней в году (254).

Расходы на воду для бытовых и хозяйственных нужд, потребляемую рабочими, составляют:

тыс. руб.

Расходы на воду для бытовых и хозяйственных нужд, потребляемую служащими и руководителями, составляют:

тыс. руб.

Суммарный расход на воду для бытовых и хозяйственных нужд:

тыс. руб.

Суммарные затраты по технике безопасности и производственной санитарии равны:

тыс. руб.

Статья 462. Расходы на командировки работников, не относящихся к аппарату управления.

Затраты по статье принимаются в размере 0,5% от фонда заработной платы работников, учтенных по статьям 641-642. Планируются расходы по элементу затрат «прочие расходы».

Расходы на командировки работников, не относящихся к аппарату управления, составляют:

тыс. руб.

Статья 463. Обслуживание производственных зданий и сооружений.

По этой статье планируются затраты на материалы для уборки помещений, топливо для их отопления и электроэнергия для освещения.

Расходы на электроэнергию для освещения определяются по формуле:



(3.8)

где - цена 1 кВт-ч электроэнергии (0,01 у.е. за 1 кВт-ч);

- площадь помещений и фронтов работы, м(около 100 000);

- потребляемая мощность электроэнергии для освещения 1 м (15 Вт/м2);

- время освещения (366 · 12ч.=4 392 ч/год);

- коэффициент, учитывающий потери в сети (1,1).

Расходы на электроэнергию для освещения равны:

тыс. руб.

Затраты по расходу топлива на обогрев здания - по площади отапливаемого здания, стоимости 1 Гкал тепловой энергии, расходу Гкал тепловой энергии на метр квадратный в месяц и продолжительности отопительного периода.

Затраты по расходу топлива на обогрев зданий определим по формуле:

(3.9)

где - цена топлива, руб. (36355,5 руб. за 1 Гкал тепловой энергии);

- отапливаемая площадь, м(6300 м);

- отопительный период в году, дней (183);

- расход тепловой энергии Гкал на 1 день (0,000543073).

Затраты по расходу топлива на обогрев зданий составят:

тыс. руб.

Расходы по текущему ремонту производственных зданий и инвентаря принимаем в размере 0,4% от стоимости зданий и сооружений. Стоимость 1 м2 зданий МЧ равна 100 у.е.

Расходы по текущему ремонту производственных зданий и инвентаря равны:

тыс. руб.

Суммарные затраты по обслуживанию производственных зданий и сооружений составили:

тыс. руб.

Статья 465. Амортизация основных производственных фондов.

По этой статье планируются амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства, кроме отчислений, учтенных по статье 642. Норма отчислений составляет 1,2%.

Амортизация основных производственных фондов составляет:

тыс. руб.

Статья 466. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения.

Эти затраты можно принять в размере 7 у.е. на одного производственного работника, учтенного по статьям 641-642.

Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов производственного назначения равен:

тыс. руб.

Статья 472. Содержание внутреннего транспорта.

По этой статье учитываются материалы и прочие расходы. Расходы на материалы принимаются из расчета 500 - 600 у.е. на одну автомашину в год. Прочие расходы могут быть приняты в размере 1,5 тыс. у.е. в год по МЧ.

Расходы на топливо рассчитываются по автотранспорту по формуле:

(3.10)



где - количество машин, шт.;

- цена топлива, у.е. (дизельное топливо - 0,65 у.е./литр, бензин - 1 у.е./литр);

- пробег транспортного средства, км/год (легковой и грузовой автомобили - по 20 000 км в год, автобус - 40 000 км в год);

- расход топлива на 100 км, л (автомобиль - 10 л, грузовик - 18 л, автобус - 22 л).

Таким образом, расходы на топливо составляют:

тыс.руб.

Расходы на материалы принимаются в расчёте 500 у.е. на 1 автомашину, т.е. тыс. руб.

Прочие расходы равны 1 500 . 2 130 = 3 195 тыс. руб.

Таким образом, суммарные расходы по содержание внутреннего транспорта составляют:

тыс. руб.

Основные расходы, общие для всех отраслей хозяйства железной дороги, учтенные по статьям 458-472, составляют:

тыс. руб.

3.3 ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ

Статья 488. Амортизация основных средств общехозяйственного назначения.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и других основных средств общехозяйственного назначения можно принимать в размере 3 % от затрат, учтенных по статье 465.

тыс. руб.

Статья 495. Расходы, связанные с изобретательством и рационализацией.

Эти расходы планируются по элементу затрат «прочие расходы», исходя из ориентировочных норм: 4 у.е. в год на одного работающего.

тыс. руб.

Статья 497. Подготовка кадров.

Основным элементом затрат по этой статье является заработная плата. Она составляет обычно около 3 у.е. в год на одного работающего.

тыс. руб.

Статья 499. Расходы на содержание аппарата управления.

Сюда входят расходы на командировки работников аппарата управления и могут быть приняты в размере 4 % от фонда заработной платы, учтенной по статье 530.

тыс. руб.

Статья 501. Прочие расходы.

По этой статье планируются отчисления на социальное страхование административно-управленческого персонала в размере 35% от фонда их заработной платы, включая выплаты из фонда материального поощрения (485,530).

тыс. руб.

По этой же статье планируются расходы в размере 6 % от фонда заработной платы работников на почтовые, канцелярские и другие административно-управленческие расходы.

тыс. руб.

Суммарные расходы по данной статье составляют:

тыс. руб.

Общехозяйственные расходы, учтенные по статьям 488-501, составляют:

тыс. руб.

3.4 РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕРАБОТКИ ГРУЗОВ

Себестоимость переработки одной тонны груза определяется путем деления общей суммы расходов на весь объем переработки грузов. Расчет себестоимости переработки грузов отдельно вручную и механизмами, а также с выделением отдельных видов грузов производится путем распределения между ними эксплуатационных расходов и последующего деления сумм расходов на соответствующие объемы переработки грузов. При этом часть расходов непосредственно относится на тот или иной вид работ или вид груза (прямые расходы). Остальные расходы (основные, общие для всех хозяйств железных дорог и общехозяйственные) распределяются пропорционально фонду заработной платы по основной деятельности.

4. Финансовый план

На основании полученных доходов и произведенных расходов предприятием составляется финансовый план, в котором рассчитываются основные показатели работы предприятия.

Исходя из доходов и расходов, определяется балансовая прибыль и балансовая рентабельность, а также чистая рентабельность.

Рассчитаем основные показатели работы предприятия.

БП = Д - Р (4.1)

где БП - балансовая прибыль, тыс. руб.;

Д - доходы предприятия, тыс. руб.;

Р - расходы предприятия, тыс. руб..

БП = 20 680 807,1 - 17 234 005,9 = 3 446 801,2 тыс. руб.;

Единый платеж и налог на недвижимость:

ЕП = Д*0,03 (4.2)

где ЕП - единый платёж, тыс. руб.;

0,03 - величина единого платежа 3%.

ЕП = 20 680 807,1 *0,03=620 424,2 тыс. руб.

НН = 0,01*БС (4.3)

где НН - налог на недвижимость, тыс. руб.;

Сзд, Стр, Смех - стоимость зданий, транспорта, механизмов соответственно, тыс. бел. руб.;

0,01 - размер налога на недвижимость 1%.

НН = 0,01*3 158 640=31 586 тыс. руб.;

Добавленная стоимость и сумма НДС:

ДС = ФОТ++БП (4.4)

где ДС - размер добавленной стоимости, тыс. руб.;

ЗП - общая сумма заработной платы по предприятию, тыс. руб.;

- амортизационные отчисления на основные производственные, транспортные средства и механизмы, тыс. руб.

ДС = 3 446 801,2 + 9 536 353+(11556+175583)= 13 170 293,2 тыс. руб.;

Объём НДС (размер НДС 18%):

НДС = ДС*0,18 (4.5)

НДС = 13 170 293,2 *0,18= 2 370 652,8 тыс. руб.

Налогооблагаемая прибыль (НП):

НП = БП - ЕП - НН - НДС (4.6)

НП = 3 446 801,2 - 620 424,2 - 31 586 -2 370 652,8 = 424 138,2 тыс. руб.

ЧП = НП - НП*0,24 (4.7)

ЧП =424 138,2 -424 138,2 *0,24 = 322 345 тыс. руб.

На основании балансовой прибыли рассчитывается показатель балансовой рентабельности (БР), а на основании чистой прибыли - показатель чистой рентабельности (ЧР).

БР = (4.8)

БР = 3 446 801,2 : 17 234 005,9 *100=20%;

ЧР = ЧП/Р*100 (4.9)

ЧР = 322 345 : 17 234 005,9 *100=1,9 %.

Вывод: показатель чистой рентабельности составляет 1,9 %, что говорит о том, что предприятие является рентабельным, но в недостаточной степени.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании данных об объемах работ, производимых дистанцией, была определена производственная программа предприятия, которая включает расчет количества тонно-операций, которое является количественной оценкой работы дистанции и составило 32704000 тонно-операций. Также было вычислено соотношение между объемом механизированной переработки к общему объему работ, и составило 97,2%, что является достаточно высоким уровнем механизации погрузочно-разгрузочных работ. На основании объема работ также был рассчитан потребный контингент работников и механизмов. В контингент работников вошли грузчики, механизаторы, рабочие, обслуживающие средства механизации, занятые ремонтом зданий и машин, вспомогательный персонал, аппарат управления и т.д. Общее число рабочих и служащих составило 3550 человек, производительность труда составила 10072,07 тонно-операций/чел. Начисление заработной платы осуществлялось в соответствии с тарифными ставками или месячными окладами, с учетом доплат, установленных законодательством за работу в ночное время и праздничные дни, а также бригадирство. Общий фонд заработной платы составил 3806,449 тыс. у.е. Далее были рассчитаны расходы по содержанию машин и механизмов, их ремонт и амортизацию, покупку горюче-смазочных материалов и т.д. Также были вычислены расходы по расчетам за электроэнергию, воду и отопление. Вышеуказанные расходы были записаны в таблицу для последующего расчета себестоимости продукции, прибыли и рентабельности. Добавленная стоимость составила 5952,919 тыс. у.е., при этом начисленный налог составил 1071,525 тыс. у.е., из чего следует, что прибыль без НДС составила 1074,895 тыс. у.е. Таким образом чистая прибыль составила 707,658 тыс. у.е., а чистая рентабельность производства 5,89%.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Единые нормы выработки и времени на вагонные, автотранспортные и складские погрузочно-разгрузочные работы. - М.:Экономика, 1987;

2. Падня В.А. Погрузочно-разгрузочные машины: Справочник. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Транспорт, 1981.

Размещено на Allbest.ur