Разработка сводного планового бюджета для железнодорожной сортировочной станции

Размещено на http://www.allbest.ru/

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

СПЕЦИАЛЬНОСТЬ: «Организация перевозок и управление на железнодорожном транспорте (грузовая и коммерческая работа)».

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: "Экономика отрасли"

на тему: "Разработка сводного планового бюджета для железнодорожной сортировочной станции"

Выполнила: студентка гр. РУП 472

Столярова А.В.

Проверил: доцент Савина О. И.

Москва 2013

Содержание

Введение

1. Бюджет производства

1.1 Расчет объемных и качественных показателей производственной программы

1.2 Расчет показателей по трудовым ресурсам

2. Бюджет затрат

Заключение

Список литературы

бюджетирование грузовой сортировочный

Введение

Задачи планирования и бюджетирования в системе ОАО «РЖД» заключается в предвидении предстоящих объёмов перевозок и комплексного обеспечения их всем необходимым.

Бюджетирование (бюджетное управление) осуществляется для увязки по уровням управления ресурсного обеспечения основной деятельности. Основными показателями бюджетов являются стоимостные. Бюджеты могут корректироваться в зависимости от складывающейся обстановки на сети ж.д.

В системе ОАО «РЖД» для подразделений каждого уровня разрабатываются следующие основные бюджеты:

бюджет продаж;

бюджет производства;

бюджет расходов;

бюджет доходов;

бюджет материально-технического снабжения;

бюджет движения денежных средств;

мотивационный бюджет.

Для сетевого и дорожного уровня разрабатываются дополнительные бюджеты:

инвестиционный

прогноз баланса доходов и расходов.

Целью курсовой работы является ознакомление с порядком разработки сводного планового бюджета станции, который для сортировочной станции разрабатывается отделением железной дороги. Сводный бюджет состоит из бюджета производства и бюджета затрат.

В курсовой работе бюджет разрабатывается для двусторонней сортировочной станции с небольшим объемом грузовой работы.

1. Бюджет производства

Этот раздел является базой для составления остальных разделов плана и содержит объемные и качественные показатели по сортировочной, технической работе станции. Значение отдельных показателей (объемных и качественных) приведены в задании.

1.1 Расчет объемных и качественных показателей производственной программы

Расчет объемных показателей

По грузовой работе

Среднесуточное отправление в целом по станции и с выделением важнейших грузов в тоннах, т/сут.:

(1.1)

где - годовое отправление груза со станции, тыс.т.,

в том числе по важнейшим родам груза, т/сут.:

(1.2)

где - годовое отправление j-го рода груза в общем направлении, тыс.т.

Каменный уголь:

Черные металлы:

Зерно:

Нефть и нефтепродукты:

Строительные грузы:

Прочие грузы:

Среднесуточное прибытие груза в тоннах, т/сут.:

(1.3)

где - годовое прибытие груза, тыс. т.

Среднесуточная погрузка в вагонах, ваг/сут.:

(1.4)

где - средняя статическая нагрузка вагона с j -м родом груза (прил.5 задания), т/вагон;

k - количество родов груза, которые грузятся на станции.

Каменный уголь:

Черные металлы:

Зерно:

Нефть и нефтепродукты:

Строительные грузы:

Прочие грузы:

Общее количество вагонов: nпогр. = 3 + 2 + 1 + 2 + 2 + 1 = 11 ваг./сут.

Среднесуточная выгрузка в вагонах, ваг/сут.:

(1.5)

где- статическая нагрузка вагона, прибывающего под выгрузку, т.

Среднесуточное количество местных вагонов:

(1.6)

где - коэффициент сдвоенных операций (принимается =1,3 - 1,5)

По сортировочной и технической работе

Среднесуточное количество транзитных вагонов, отправляемых со станции с переработкой, определяется по формуле:

(1.7)

где - отправление транзитных вагонов с переработкой, тыс.ваг/год.

Среднесуточное количество транзитных груженых вагонов без переработки ваг./сут:

(1.8)

где - отправление транзитных груженых вагонов без переработки, тыс.ваг/год.

Среднесуточное количество отправленных транзитных порожних вагонов, ваг./сут:

(1.9)

где - суточное количество транзитных порожних составов, проследующих станцию без переработки;

- средний состав порожнего поезда.

Общий вагонооборот станции представляет собой сумму прибывающих и отправляемых вагонов в течение суток и определяется по формуле:

(1.10)

где - общий транзитный вагонопоток, проследующий через станцию:

(1.11)

B = 2 * (14+5761) = 11550 ваг.

Среднесуточная переработка вагонов включает в себя вагоны, с которыми на станции выполняются маневровые операции:

(1.12)

nпер = 3216 + 14 = 3230 вагонов

Среднесуточное количество принимаемых и отправляемых со станции грузовых поездов определяется исходя из планируемого объёма грузопотоков и средней массы поезда брутто, т.е.

(1.13)

где - годовой объём принимаемого (отправляемого) грузопотока по i-му участку, млн.т;

- средняя масса поезда брутто по i-му участку соответствующего направления, т;

г - коэффициент перевода массы поезда брутто в нетто (принимается г = 0,67).

Данные о количестве поездов из порожних вагонов приведены в исходных данных.

Отправление:

Прибытие:

Расчёт качественных показателей

Средний простой вагона по станции по видам определяется исходя из технологического процесса работы станции, предстоящего объёма работы и графика движения поездов. При этом учитывают имеющиеся по станции резервы снижения простоя, особенно местных и транзитных с переработкой вагонов, намечают мероприятия по ускорению их переработки.

По грузовой работе

Статическая нагрузка вагона своей погрузки, т/ваг.:

(1.14)



Средний простой вагона под одной грузовой операцией, ч/ваг:

(1.15)

Норма простоя местного вагона , в том числе ожидание , доводится до станции в качестве технологического норматива.

По сортировочной и технической работе

Норму рабочего парка вагонов станции определяют по формуле:

(1.16)

Нормы простоя транзитного вагона без переработки и с переработкой (в том числе под накоплением ) в часах доводятся до станции в качестве технологических нормативов.

Расчёт потребного количества маневровых локомотивов

Для определения потребности в маневровых локомотивах для роспуска составов с горки, расформирования и формирования на вытяжках, выполнения местной работы нужно предварительно найти цикл работы локомотива. Время одного цикла, умноженное на число составов (вагонов), определяет продолжительность занятости локомотива выполнением суточного объема маневровой работы. Продолжительность одного цикла работ определяется техническим нормированием исходя из принятой технологии, количества и дальности полурейсов, количества вагонов в маневровом составе и оснащения маневрового района средствами связи и СЦБ. В курсовой работе для сокращения объема счетной работы в исходных данных приводится средняя общая величина затрат локомотиво-минут полезной работы, отнесенная на один расформированный, вновь сформированный состав и на один местный вагон.

(1.17)

(1.18)

где ,- средняя величина затрат локомотиво-минут полезной работы на один расформированный, сформированный состав на соответствующей горке (механизированной) и на 1 местный вагон, (п.14 и 15 прил.4 задания) , лок-мин/состав, лок-мин/вагон;

- количество прибывающих четных (нечетных) поездов, поездов/сутки;

- коэффициент переработки, доля поездов поступающих в переработку, определяется как отношение количества перерабатываемых вагонов () к общему количеству груженых вагонов проходящих станцию ();

- количество местных вагонов.

(1.19)

На один расформированный состав:

На один сформированный состав:

На один местный вагон

Расчет затрат локомотиво-минут и количества маневровых локомотивов в курсовой работе производится по маневровым районам, т.е. отдельно для каждой горки, вытяжек формирования и местной работе.

Потребное количество маневровых локомотивов определяют по формуле:

(1.20)

где - локомотиво-минуты, затрачиваемые на выполнение суточного объема маневровой работы;

- время в минутах, затрачиваемое в сутки на экипировку маневровых локомотивов, смену бригад;

- коэффициент, учитывающий неравномерность всех видов маневровой работы.

В курсовой работе величины и принимаются студентами в пределах соответственно 100-120 мин. и 0.1-0.2.

Расчет потребного количества маневровых локомотивов производят с точностью до 0,1, а затем округляют до 0,5 в сторону увеличения с учетом возможного перераспределения работы по расформированию и формированию составов между горкой и вытяжками хвоста сортировочного парка. Округление до целого числа локомотивов означает их круглосуточную работу, а до 0,5 - работу в одну 12-часовую смену.

На расформирование:

На формирование:

На местную работу:

Потребное количество маневровых локомотивов по станции: Мман = 8 локомотивов.

Планируемый объём маневровой работы в локомотиво-часах в год определяется из выражения, лок.-ч/год:

(1.21)

Среднечасовая производительность маневрового локомотива ваг./лок.ч. в год:

(1.22)

Таблица № 1 Объемные и качественные показатели производственной программы сортировочной станции Н

Показатели	Условные обозначения	Единица измерения	Величина показателя
1.Объемные показатели
По грузовой работе
Среднесуточное отправление в целом по станции	Qот	т/сут.	602,74
Среднесуточное прибытие груза	Qпр	т/сут.	438,36
Общая среднесуточная погрузка	nпогр	ваг/сут	11
Среднесуточная выгрузка	nвыгр	ваг/сут	10
Среднесуточное количество местных вагонов	nм	ваг/сут	14
По сортировочной и технической работе
Среднесуточное количество транзитных вагонов, отправляемых со станции с переработкой		ваг/сут	3216
Среднесуточное количество транзитных вагонов без переработки			2145
Среднесуточное количество отправленных транзитных порожних вагонов		ваг/сут	400
Вагонооборот станции	В	ваг	11550
Среднесуточная переработка вагона	nпер	ваг/сут	3230
Среднесуточное количество принимаемых грузовых поездов
четные	Nчет	поезд/сут	98
нечетные	Nнеч	поезд/сут	91
Среднесуточное количество принимаемых грузовых поездов
четные	Nчет	поезд/сут	99
нечетные	Nнеч	поезд/сут	74
2.Качественные
По грузовой работе
Статическая нагрузка вагона своей погрузки		т/ваг	54,79
Средний простой вагона под одной грузовой операцией		час	2,93
По сортировочной и технической работе
Рабочий парк вагонов		ваг	1433
Средняя общая величина затрат локомотиво-минут полезной работы, отнесенная на:
один расформированный состав		лок-мин	1214,85 1308,3
вновь сформированный состав		лок-мин	1475,29 2334,92
один местный вагон		лок-мин	432,6
Потребное количество маневровых локомотивов	Мман	лок	8
Затрата маневровых средств		лок-час/год	64240
Производительность маневрового локомотива	Пмл	ваг./лок-ч в год	18,35

1.2 Расчет показателей по трудовым ресурсам

К показателям, характеризующим трудовые ресурсы относятся:

среднесписочная численность;

численность руководителей, специалистов и служащих;

фонд заработной платы в труде;

среднемесячная заработная плата на перевозках;

производительность труда;

темп роста производительности труда;

не списочный фонд заработной платы.

Исходными данными для расчета фонда заработной платы являются планируемые объёмные и качественные показатели работы, техническая вооружённость станции, технологические процессы, плановые нормативы расхода рабочей силы, контингент работников станции, минимальный размер оплаты труда, фонд заработной платы и нормативное соотношение прироста средней заработной платы и прироста производительности труда, базовый фонд оплаты труда.

Фонд заработной оплаты сортировочной станции планируется по всем основным видам деятельности железных дорог.

Его величина на планируемый год определяется исходя из минимальной заработной платы, определенной в отрасли, тарифных коэффициентов и должностных окладов, предусмотренных Положением о корпоративной системе оплаты труда работников филиалов и структурных подразделений открытого акционерного общества «Российские железные дороги», а также выплат компенсационного характера, стимулирующего характера регионального регулирования, материального поощрения и планового контингента работников.

Все расчеты по определению потребного контингента и фонда заработной оплаты оформляются в виде штатной ведомости и пояснительной записки.

Контингент работников станции рассчитывается по хозяйствам и статьям номенклатуры по основным видам хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта, а внутри статьи по отдельным профессиям, разрядам квалификации и должностям.

Численность работников определяется в явочном и списочном наличии.

Плановую численность работников в явочном наличии определяют:

а) по количеству обслуживаемых объектов и нормам расхода рабочей силы на объект:

(1.22)

где - количество объектов обслуживания;

- норм затрат рабочей силы на объект в расчёте на одну смену;

- количество смен за сутки.

Число смен при непрерывной круглосуточной работе (без учёта замещения работников на период отпуска, болезни, выполнения государственных и общественных обязанностей) составит:

(1.23)

где 165,5 - среднемесячная норма рабочего времени в часах для работников с нормальной продолжительностью рабочего дня с учётом двенадцати праздничных дней в году.

б) по объёму работы V и установленным нормам выработки , которые выражены в натуральных единицах, или по трудоёмкости запланированного объёма работ и норме рабочего времени одного работника за год

(1.24)

в) численность инженерно-технических работников и служащих железнодорожных станций планируют по типовым штатным расписаниям с учётом специализации, организационной структуры и классности станции.

При определении численности работников станции необходимо исходить из действующих норм потребности в рабочей силе на измеритель, наиболее рациональной расстановки работников по объектам и полного их использования. При этом следует иметь в виду, что в силу различий в техническом оснащении, расположении объектов и станционных путей, а также в связи с различным характером выполняемой работы, практически невозможно установить одинаковые для всех станций нормы штата станционных работников. Поэтому приведенные в табл.2 нормы по отдельным категориям и профессиям являются лишь примерными и в конкретных условиях работы каждой станции должны быть уточнены в соответствии с местными условиями и характером её работы.

По приведённым нормативам определяется явочный контингент работников.

В табл.2 приведены средние нормы потребности и условия оплаты труда работников станции, тарифные коэффициенты и квалификационные разряды, которые характеризуют требуемый уровень профессиональной подготовки каждого из этих работников при выполнении конкретных видов работ. Уровень квалификации рабочих определяется в соответствии с тарифно-квалификационным справочником. Разряды руководителей, специалистов и служащих устанавливаются в соответствии с требованиями Тарифно-квалификационных характеристик должностей.

Расчет численности рабочих, занятых подготовкой вагонов

(1.25)

=3

где - трудоёмкость очистки вагона, чел-мин, 40 мин/ваг.;

- количество выгруженных вагонов за сутки;

- коэффициент, учитывающий нормы времени на подготовительно-заключительные операции = 1,45.

По условиям безопасности выполнения работ, численность рабочих занятых очисткой вагонов должна быть не менее двух человек.

Численность работников станции в списочном наличии определяется по формуле

(1.26)

где - явочный контингент работников по тем профессиям и должностям, по которым отсутствие работников требует его замещения (принимаются те работники, которые имеют сменный характер работы);

- явочный контингент работников по тем профессиям и должностям, по которым отсутствующего работника, возможно, заменить имеющимся штатом в порядке уплотнения рабочего дня или временного совмещения обязанностей;

- коэффициент замещения работников определяется как сумма коэффициентов замещения на период отпуска , болезни , выполнения государственных и общественных обязанностей .

Коэффициент замещения на период отпуска определяют делением среднего количества дней отпуска данной группы работников на годовое число дней работы.

Коэффициент замещения на период болезни, выполнения государственных и общественных обязанностей принимают исходя из анализа отчётных данных за прошлые периоды, значения этих коэффициентов колеблются в периодах:

= 0,025-0,05 = 0,001-0,003 =0,055-0,06

Производительность труда - показатель, характеризующий степень эффективности труда и выражающий количество отправленных приведенных вагонов, приходящихся на одного работника в сутки, т.е.

(1.27)

где , - коэффициенты приведения, соответственно транзитных вагонов без переработки и местных, к транзитным с переработкой = 0,065; = 6.

Таблица № 2 Расчет явочного контингента на основании средних норм потребностей работников станции

№ статей	Контингент работников по профессиям и должностям	Норма расхода рабочей силы на измеритель, чел	Расчет потребного количества работников, чел
1	2	3	4
Статьи 1001-1006 (040-047)	ХОЗЯЙСТВО ГРУЗОВОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ РАБОТЫ
Статья 1001 (040)	Штат, занятый приемом к отправлению и выдачей грузов:
	приемосдатчики груза и багажа
	1 категории	1 на 6-7 приемосдатчиков 2 категории	1
	2 категории	2-3 человека на 7-12 вагонов в сутки погрузки и выгрузки	6
	товарные кассиры:
	1 категории	1 на товарную контору	1
	2 категории	3-5 на товарную контору	5
	коммерческий агент	1-2 на товарную контору	1
Статья 1004 (045)	Штат, занятый подготовкой грузовых вагонов и контейнеров к перевозке
	рабочие по подготовке вагонов и контейнеров к перевозке	см. формулу 1.25	2
Статья 1006 (047)	Штат, занятый проверкой правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах:
	приемщики поездов	2 на парк приема в смену	17,6
	рабочие	2-3 на систему в смену	17,6
ВСЕГО:			51,2
	Сменные работники		35,2
	Остальные работники		16
Статьи 2030-2040 (070-080)	ХОЗЯЙСТВО ПЕРЕВОЗОК
Статья 2030 (071)	Штат, занятый приемом и отправлением поездов:
	дежурный по станции	1 на систему в смену	8,8
	дежурный по парку отправления	1 на парк отправления в смену	8,8
	оператор при дежурном по станции	1 на систему в смену	8,8
	оператор поста ЭЦ	1 на пост в смену	8,8
1	2	3	4
Статья 2030 (071)	операторы технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов:
	1 категории	1 на центр в смену	4,4
	2 категории	1-2 на парк отправления в смену	17,6
	аккумуляторщик	1 на станцию	1
	оператор ЭВМ	1-2 на станцию	2
	доставщик поездных документов	1 на систему в смену	8,8
ИТОГО:			69
	Сменные работники		66
	Остальные работники		3
Статья 2034 (070)	Производственный штат, занятый маневровой работой на сортировочной станции:
	дежурный по горке	1 на горку в смену	4,4
	оператор механизированной горки	1 на исполнительный пост в смену	8,8
	диктор	1 на горку в смену	4,4
	регулировщик скорости движения вагонов
	старший	1 на горку в смену	4,4
	рядовой	1 на 4-6 путей на механизированной горке в смену	12
	составитель поездов	1 на маневровый локомотив	35,2
	дежурный стрелочного поста
	старший	1 на стрелочный район в смену	14
	рядовой	1 на 4-5 нецентрализованных стрелок в смену	27,5
ИТОГО:			110,7
	Сменные работники		110,7
Статья 2040 (080)	Штат, занятый содержанием зданий и оборудования:
	уборщик производственных помещений	1 на 500 м помещения	4,4
	слесари	1-2 на станцию	2
	электромонтеры	1-2 на станцию	2
	станционные рабочие в парках и на горке	1-2 на парк	4
1	2	3	4
ИТОГО:			12,4
	Остальные работники		12,4
ВСЕГО:			192,1
	Сменные работники		176,7
	Остальные работники		15,4
Статьи 757-778	РАСХОДЫ, ОБЩИЕ ДЛЯ ВСЕХ МЕСТ ВОЗНИКНОВЕНИЯ ЗАТРАТ И ВИДОВ РАБОТ
	ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ БЕЗ РАСХОДОВ ПО СОДЕРЖАНИЮ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ
Статья 785 (048)	Штат оперативно-производственного и цехового персонала, не относящегося к аппарату управления:
	оператор счетных машин	1-2 на станцию в смену	8,8
	Аппарат управления цехом:
	начальник станционного технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов	1 на станцию	1
	начальник грузового района ж. д. станции	1 на станцию при объеме переработки грузов свыше 150 тыс. тонн в год	1
	инженер по организации и нормированию труда	1 на станцию	1
	маневровый диспетчер	1 на систему в смену	8,8
	станционный диспетчер	1 в смену на двухстороннюю сортировочную станцию	4,4
	техники:
	1 категории	1 на станцию	1
	2 категории	2-3 на станцию	3
	начальник товарной конторы	1 на станцию	1
	старший помощник начальника станции	1 в смену	4,4
ИТОГО:			34,4
	Сменные работники		26,4
	Остальные работники		8
1	2	3	4
Статьи 830-832 (530-532)	ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ ПО СОДЕРЖАНИЮ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ
Статья 830 (530)	Штат работников управления станции:
	1. Руководство станцией:
	начальник станции	1 на станцию	1
	главный инженер	1 на станцию	1
	заместитель начальника станции по оперативной работе	1 на станцию	1
	заместитель начальника станции по безопасности движения	1 на станцию	1
	заместитель начальника станции по кадрам и социальным вопросам	1 на станцию	1
	заместитель начальника станции	1 при штате более 200 чел.; 2 - на двусторонних сортировочных станциях	2
	2. Техническое руководство станцией:
	начальник производственно-технического отдела	1 при переработке вагонов от 250 ваг. в сутки и более	1
	инженеры:
	1 категории	1 на станцию	1
	2 категории	1 на станцию	1
	машинистка (делопроизводитель)	1 на станцию	1
	экономист 2 категории	1 на станцию	1
	инженер по подготовке кадров	1 при штате более 200 чел.	1
	инженер по охране труда и технике безопасности	1-2 на станции (при штате более 500 чел.)	1
	инженер по организации и нормированию труда	1-2 на станции (при штате более 500 чел.)	1
	инженер по автоматизированным системам управления	1 на станцию	1
	3. Бухгалтерский учет:
	начальник учетно-контрольной группы	1 на станцию	1
1	2	3	4
Статья 830 (530)	бухгалтеры:
	1 категории	1 - при общей численности 200-300 человек	1
	2 категории	2 - при общей численности до 200 человек	2
	кассир	1 на станцию
	4. Штат, занятый комплектованием кадров:
	начальник отдела по кадрам	1 на станцию	1
	Специалист 1 категории	1 на станцию численностью выше 300 чел.	1
	табельщик	1-2 (2- на двусторонних станциях)	2
	5. Статистический учет и отчетность по вагонному парку
	техник	1 при вагонообороте 13000 ваг./сутки	1
	операторы технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов:
	1 категории	1 при вагонообороте до 10500 вагонов в сутки	1
	2 категории	3 при вагонообороте от 3000 до 8500 вагонов в сутки	3
ИТОГО:			29
	Остальные работники		29
ВСЕГО ПО СТАНЦИИ:			306,7
	Сменные работники		238,3
	Остальные работники		68,4

Общий годовой расчётный фонд оплаты труда состоит из расчетного фонда заработной платы и дополнительного фонда оплаты труда за непроработанное время .

По каждой профессии и должности основной годовой фонд заработной платы определяется:

(1.28)

где - явочная численность работников i-й профессии и должности;

- среднемесячная заработная плата работника i-й профессии;

12 - число месяцев в году.

Дополнительный фонд оплаты труда включает выплату производственным рабочим, служащим и специалистам за непроработанное, но по закону оплачиваемое время:

- за время отпусков;

- за время выполнения государственных и общественных обязанностей.

Оплата за время болезни производится из фонда социального страхования и в дополнительный фонд платы труда не включается. Дополнительный фонд оплаты труда производственного персонала определяют по каждой группе работников, имеющих одинаковую продолжительность отпуска. Для этого годовой фонд оплаты труда по каждой группе рабочих, требующих замещения, умножают на соответствующие коэффициенты и . В курсовой работе для упрощения расчетов дополнительный фонд заработной платы определяется при условии одинаковой продолжительности отпуска для всех работников и числа дней, запланированных на выполнение государственных и общественных обязанностей, т.е

(1.29)

где - годовой фонд заработной платы по тем профессиям и должностям ,по которым отсутствие работника требует замещения (в курсовой работе условно принят контингент работающий в смену).

В состав среднемесячной заработной платы одного работника входят:

- месячная тарифная ставка (оплата труда) ;

- доплаты за работу в ночное время, ;

- доплаты за работу в праздничные дни ;

- надбавки за профессиональное мастерство

- региональные надбавки

- премия из фонда заработной платы .

Оплата труда рабочих

Оплата труда рабочих, осуществляется по часовым тарифным ставкам, определяемым на основе тарифной сетки по оплате труда рабочих (далее -TCP), приведенной в приложении 1.

ТСР состоит из четырех уровней оплаты труда:

первый уровень - для оплаты труда рабочих, занятых на работах, не связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств;

второй уровень - для оплаты труда рабочих, связанных с движением поездов, ремонтом и обслуживанием железнодорожного подвижного состава и технических средств;

третий уровень - для оплаты труда рабочих, выполняющих работы по содержанию инфраструктуры на участках железных дорог со скоростным более 160 км/час и высокоскоростным движением пассажирских поездов: ремонт и обслуживание железнодорожных путей, устройств электроснабжения, сетей связи, систем сигнализации, централизации и блокировки;

четвертый уровень - для оплаты труда рабочих локомотивных бригад.

Оплата труда рабочих осуществляется по часовым тарифным ставкам по повременной, повременно-премиальной, сдельно-премиальной, аккордно-премиальной или иным установленным ОАО «РЖД» системам организации оплаты труда.

Месячная тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда, оплачиваемого по первому уровню оплаты труда, соответствует минимальному размеру оплаты труда, установленному в ОАО «РЖД».

Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда, оплачиваемого по первому уровню оплаты труда определяется путем деления минимального размера оплаты труда, установленного в ОАО «РЖД», на среднемесячную норму рабочего времени данного календарного года .

Часовые тарифные ставки рабочих других разрядов оплаты труда определяются умножением часовой тарифной ставки рабочего первого разряда первого уровня оплаты труда на тарифный коэффициент разряда оплаты труда соответствующего уровня оплаты труда.

Разряды оплаты труда рабочих соответствуют разрядам квалификации рабочих, определенным в соответствии с Единым тарифно-квалификационным справочником работ и профессий рабочих (ЕТКС), за исключением рабочих локомотивных бригад, труд которых не тарифицируется.

Оплата труда рабочих при выполнении отдельных видов работ, может оплачиваться по повышенным тарифным коэффициентам (на 1-2 разряда выше установленных им разрядов квалификации по соответствующему данному виду работ уровню оплаты труда TCP).

Конкретный размер повышенного тарифного коэффициента устанавливается лицом, уполномоченным на заключение с работниками трудового договора, в пределах фонда заработной платы, предусмотренного на эти цели.

Оплата труда по повышенным тарифным коэффициентам производится за фактически отработанное время на предусмотренных работах.

Оплата труда служащих

Оплата труда служащих осуществляется на основе тарифной сетки, приведенной в приложении 2 .

Оплата труда служащих производится по месячным должностным окладам. Должностные оклады исчисляются исходя из тарифных коэффициентов, соответствующих разрядам оплаты труда служащих, минимальной заработной платы, установленной в ОАО «РЖД» и округляются до целого числа: от 0,5 и выше - в сторону увеличения, менее 0,5 - в сторону уменьшения.

Разряды оплаты труда служащим устанавливаются в соответствии с Квалификационными характеристиками и разрядами оплаты труда должностей руководителей, специалистов и служащих ОАО «РЖД», утвержденными распоряжением ОАО «РЖД» от 18 июля 2006 т. № 1505р.

Оплата труда руководителей и специалистов

Оплата труда руководителей и специалистов осуществляется по месячным должностным окладам.

Должностные оклады руководителям и специалистам устанавливаются в соответствии с табл.2, графа 8. Диапазоны должностных окладов по должностям дифференцированы с учетом сложности и важности выполняемых трудовых функций, значимости в организационной структуре управления ОАО «РЖД».

Выплаты компенсационного характера

В соответствии со статьей 147 Трудового кодекса Российской Федерации рабочим, занятым на тяжелых работах, работах с вредными (или) опасными и иными особыми условиями труда, устанавливаются доплаты в размере до 24 процентов тарифной ставки (оклада).

Конкретные размеры доплат устанавливаются коллективным и трудовым договорами по результатам аттестации рабочих мест в соответствии с Положением о порядке проведения аттестации рабочих мест по условиям труда на предприятиях железнодорожного транспорта, утвержденным указанием МПС РФ от 18 ноября 1998 г. № Л-1318у, с учетом времени фактической занятости на таких работах.

К должностным окладам мастеров, начальников участков, специалистов устанавливаются аналогичные доплаты при условии их постоянной занятости не менее 50 процентов рабочего времени на участках и на производствах, где более половины рабочих получают указанные в настоящем пункте доплаты.

Конкретный размер доплат определяется по результатам аттестации рабочих мест по условиям труда и с учетом размеров доплат, установленных рабочим на данном участке, производстве.

Доплаты, указанные в настоящем пункте, начисляются на тарифную ставку (должностной оклад) за фактически отработанное время.

За работу в ночное время работникам филиалов ОАО «РЖД» осуществляется доплата в размере 40 процентов часовой тарифной ставки (должностного оклада) за каждый час работы в ночное время. В соответствии со статьей 96 Трудового кодекса Российской Федерации ночным временем считается время с 22 часов до 6 часов.

Средняя доплата за работу в ночное время планируется с учетом коэффициента :

(1.30)

Сверхурочная работа оплачивается за первые два часа работы в полуторном размере, за последующие часы - в двойном размере.

Работа в выходной или нерабочий праздничный день оплачивается в двойном размере:

сдельщикам - по двойным сдельным расценкам;

работникам, труд которых оплачивается по дневным и часовым тарифным ставкам, - в размере двойной дневной или часовой тарифной ставки;

работникам, получающим оклад, - в размере одинарной дневной или часовой ставки (части оклада за день или час работы) сверх оклада, если работа в выходной или нерабочий праздничный день производилась в пределах месячной нормы рабочего времени, и в размере двойной дневной или часовой ставки сверх оклада, если работа производилась сверх месячной нормы рабочего времени.

При круглосуточной работе и 12 праздничных днях в году доплата к тарифной ставке (оклада) составит:

, т.е. (1.31)

В период особо сложных метеорологических условий (морозы, метели, заносы и другие) на работах, выполняемых на открытом воздухе, могут повышаться на 10 процентов сдельные расценки или тарифные ставки (должностные оклады) рабочим, специалистам и служащим.

Выплаты стимулирующего характера

В целях стимулирования повышения профессионального мастерства рабочим, стабильно обеспечивающим высокое качество работ (выпускаемой продукции), освоившим выполнение работ по смежным операциям и профессиям, могут устанавливаться надбавки за профессиональное мастерство, дифференцированные по разрядам квалификации: III разряда в размере до 12 процентов, IV разряда - до 16 процентов, V разряда - до 20 процентов, VI разряда и более высоких разрядов - до 24 процентов соответствующей тарифной ставки.

В случае допущения брака в работе или снижения качества
производимой продукции и выполняемых работ указанные надбавки
отменяется.

Региональное регулирование

В соответствии со статьями 315, 316 и 317 Трудового кодекса Российской Федерации устанавливаются районные коэффициенты к заработной плате в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностям, кроме того, в целях регулирования заработной платы с учетом специфики региональных рынков труда к заработной плате работников ОАО «РЖД могут устанавливаться региональные компенсационные надбавки.

Региональные компенсационные надбавки определяются ежегодно на основании экономических показателей регионов за истекший календарный год:

- прожиточный минимум трудоспособного населения региона (по данным Федеральной службы государственной статистики);

- среднемесячная заработная плата в промышленности региона (по данным Федеральной службы государственной статистики);

- уровень текучести кадров в подразделениях ОАО «РЖД», расположенных в регионе;

- отношение среднего уровня заработной платы в подразделениях ОАО «РЖД», расположенных в регионе, к уровню заработной платы в промышленности региона.

Максимально допустимый размер региональной компенсационной надбавки не может превышать 40% тарифной ставки (должностного оклада) работника.

Конкретный размер региональных компенсационных надбавок определяется в соответствии с Методикой расчета региональных компенсационных надбавок работникам ОАО «РЖД».

Региональные компенсационные надбавки применяются для регулирования заработной платы работников, основным местом работы которых является данный регион.

Региональные компенсационные надбавки выплачиваются ежемесячно.

Региональные компенсационные надбавки начисляются на тарифную ставку (должностной оклад) работника за фактически отработанное время, но не более месячной нормы рабочего времени,

Начальники филиалов ОАО «РЖД» имеют право с учетом особенностей рынка труда отдельных локальных территорий в пределах региона дифференцировать размер региональных компенсационных надбавок (40%) в пределах средств, предусмотренных на выплату таких надбавок для данного региона.

В курсовой работе размер региональной надбавки принимаем 20% от .

Материальное поощрение

Система материального поощрения вводится в целях мотивации работников к достижению высоких общекорпоративных результатов, повышению эффективности и качества выполняемых работ, росту производительности труда, обеспечению безопасности движения поездов.

Премирование за повышение эффективности результатов труда организуется с учетом формирования оценочной системы участия и влияния каждого работника на конечные результаты деятельности структурного подразделения, филиала, компании в целом и поощрения напряженного, высокопроизводительного труда, проявления инициативы, ответственности работников за выполнение планов и заданий, соблюдения производственной, исполнительской и трудовой дисциплины.

Показатели и порядок премирования устанавливаются, на основе рекомендаций ОАО «РЖД», в положениях о премировании работников соответствующих подразделений, утверждаемых руководителями филиалов, структурных подразделений ОАО «РЖД» или лицами, ими уполномоченными, по согласованию с выборными профсоюзными органами в пределах фонда заработной платы, предусмотренного в бюджете затрат на эти цели.

Начисление премии производится на должностной оклад
(тарифную ставку) за фактически отработанное в оцениваемом периоде
время.

В курсовой работе принимается размер премии для рабочих - до 50%, для остальных категорий - до 35%.

Данные расчета контингента работников и фонда заработной платы по статьям Номенклатуры расходов сводятся в штатное расписание станции по форме табл.3. и используются при формировании сводного бюджета и бюджета расходов станции.

Таблица № 3 План по труду

Статья расходов	Контингент работников по профессиям	Разряд ЕТС	Тарифный коэффициент Ктар	Коэффициент условий труда	Численность	Месячная заработная плата	Среднемесячная заработная плата одного работника, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Годовой фонд дополнительной заработной платы, руб.
						Месячная тарифная ставка	доплата за работу	Премия из ФЗП
							в ночное время	в праздничные дни	региональная надбавка
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
70-80	ХОЗЯЙСТВО ПЕРЕВОЗОК
70	дежурный по горке			1	4,4	16616	2209,928	548,328	3323,2	5815,6	28513,056	1505489,357	94845,83
	оператор механизированной горки	5	2,16	1	8,8	17545	2333,46	578,98	3508,97	8772,42	32738,66	3457202,21	217803,74
	диктор			1	4,4	9920	1319,36	327,36	1984	4960	18510,72	977366,016	61574,06
	регулировщик скорости движения вагонов
	старший	4	1,89	1,24	4,4	15352	2041,78	506,61	3070,35	7675,86	28646,33	1512525,97	95289,14
	рядовой	3	1,63	1,24	12	13240	1760,90	436,92	2647,97	6619,93	24705,56	3557600,76	224128,85
	составитель поездов	5	2,12	1,12	35,2	17220	2290,25	568,26	3443,99	8609,96	32132,39	13572719,79	855081,35
	дежурный стрелочного поста
	старший	4	1,89	1,24	14	15352	2041,78	506,61	3070,35	7675,86	28646,33	4812582,62	303192,71
	рядовой	3	1,63	1,24	27,5	13240	1760,90	436,92	2647,97	6619,93	24705,56	8152835,07	513628,61
	ИТОГО:				110,7	118484	15758,36	3909,97	23696,78	56749,56	218598,59	37548321,79	2365544,27
71	дежурный по станции	10	1,3	1	8,8	20460	2721,18	675,18	4092	7161	35109,36	3707548,416	233575,55
	дежурный по парку отправления			1	8,8	15128	2012,024	499,224	3025,6	5294,8	25959,648	2741338,829	172704,35
	оператор при дежурном по станции	5	2,16	1	8,8	17545	2333,46	578,98	3508,97	8772,42	32738,66	3457202,21	217803,74
	оператор поста ЭЦ	4	1,9	1	8,8	15433	2052,58	509,29	3086,59	7716,48	28797,89	3041057,50	191586,62
	операторы технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов:
	1 категории	7	2,6	1	4,4	21119	2808,80	696,92	4223,76	10559,39	39407,64	2080723,55	131085,58
	2 категории	6	2,38	1	17,6	19332	2571,13	637,95	3866,36	9665,90	36073,15	7618649,31	479974,91
	аккумуляторщик	3	1,63	1	1	13240			2647,97	6619,93	22507,75	270092,95
	оператор ЭВМ	4	1,9	1	2	15433			3086,59	7716,48	26236,02	629664,54
	доставщик поездных документов	2	1,37	1	8,8	11128	1480,02	367,22	2225,59	5563,99	20764,80	2192762,51	138144,04
	ИТОГО:				69	148817	15979,20	3964,76	29763,43	69070,37	267594,92	25739039,82	1564874,79
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
80	уборщик производственных помещений	2	1,37	1	4,4	9190			1837,91	4594,78	15622,24	824854,13
	слесари	3	1,63	1	2	13240			2647,97	6619,93	22507,75	540185,90
	электромонтеры	6	2,31	1	2	18763			3752,64	9381,61	31897,48	765539,52
	станционные рабочие в парках и на горке	2	1,14	1	4	9260			1851,95	4629,89	15741,61	755597,45
	ИТОГО:				12,4	50452,398			10090,48	25226,19901	85769,08	2886177,00
ИТОГО ПО ХОЗЯЙСТВУ:				192,1	317753	31737,56	7874,73	63550,69	151046,13	571962,58	66173538,61	3930419,06
40-47	ХОЗЯЙСТВО ГРУЗОВОЙ И КОММЕРЧЕСКОЙ РАБОТЫ
40	приемосдатчики груза и багажа
	1 категории	7	2,5	1	1	20307			4061,30	10153,26	34521,08	414252,99
	2 категории	6	2,31	1	6	18763			3752,64	9381,61	31897,48	2296618,56
	товарные кассиры:
	1 категории	8	2,8	1	1	22743			4548,66	11371,65	38663,61	463963,35
	2 категории	7	2,6	1	5	21119			4223,76	10559,39	35901,93	2154115,54
	коммерческий агент	5	2,16	1	1	17545			3508,97	8772,42	29826,22	357914,58
	ИТОГО:				14	100477			20095,33	50238,33	170810,32	5686865,01
45	рабочие по подготовке вагонов и контейнеров к перевозке	3	1,63	1	2	13240			2647,97	6619,93	22507,75	540185,90
47	приемщики поездов	4	1,89	1	17,6	15352	2041,78	506,61	3070,35	7675,86	28646,33	6050103,87	381156,54
	рабочие	3	1,63	1	17,6	13240	1760,90	436,92	2647,97	6619,93	24705,56	5217814,45	328722,31
	ИТОГО:				35,2	28592	3802,68	943,52	5718,32	14295,79	53351,89	11267918,31	709878,85
ИТОГО ПО ХОЗЯЙСТВУ:				51,2	142308	3802,68	943,52	28461,62	71154,04	246669,95	17494969,22	709878,85
48	ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ БЕЗ РАСХОДОВ ПО СОДЕРЖАНИЮ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ
48	оператор счетных машин	4	1,9	1	8,8	15433	2052,58	509,29	3086,59	7716,48	28797,89	3041057,50	191586,62
	начальник станционного технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов			1	1	18500			3700	6475	28675	344100
	начальник грузового района ж. д. станции			1	1	18000			3600	6300	27900	334800
	инженер по организации и нормированию труда			1	1	13400			2680	4690	20770	249240
	маневровый диспетчер			1	8,8	18352	2440,816	605,616	3670,4	6423,2	31492,032	3325558,579	209510,19
48	станционный диспетчер			1	4,4	20460	2721,18	675,18	4092	7161	35109,36	1853774,208	116787,78
	техники:
	1 категории			1	1	11200			2240	5600	19040	228480
	2 категории			1	3	8600			1720	4300	14620	526320
	начальник товарной конторы			1	1	18000			3600	9000	30600	367200
	старший помощник начальника станции			1	4,4	17680	2351,44	583,44	3536	8840	32990,88	1741918,46	109740,86
	ИТОГО:				34,4	159625	9566,02	2373,52	31924,99	66505,68	269995,16	12012448,75	627625,45
530	ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ ПО СОДЕРЖАНИЮ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ
530	начальник станции			1	1	25400			5080	8890	39370	472440
	главный инженер			1	1	24130			4826	8445,5	37401,5	448818
	заместитель начальника станции по оперативной работе			1	1	22860			4572	8001	35433	425196
	заместитель начальника станции по безопасности движения			1	1	21590			4318	7556,5	33464,5	401574
	заместитель начальника станции по кадрам и социальным вопросам			1	1	21590			4318	7556,5	33464,5	401574
	заместитель начальника станции			1	2	21590			4318	7556,5	33464,5	803148
	начальник производственно-технического отдела			1	1	20500			4100	7175	31775	381300
	инженеры:									0
	1 категории			1	1	13400			2680	4690	20770	249240
	2 категории			1	1	12200			2440	4270	18910	226920
	машинистка (делопроизводитель)	3	1,64	1	1	10743			2148,56	5371,4	18262,77	219153,19
	экономист 2 категории			1	1	12200			2440	4270	18910	226920
	инженер по подготовке кадров			1	1	13400			2680	4690	20770	249240
	инженер по охране труда и технике безопасности			1	1	12200			2440	4270	18910	226920
	инженер по организации и нормированию труда			1	1	12200			2440	4270	18910	226920
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
530	инженер по автоматизированным системам управления			1	1	12200			2440	4270	18910	226920
	начальник учетно-контрольной группы			1	1	16800			3360	5880	26040	312480
	бухгалтеры:
	1 категории			1	1	13400			2680	4690	20770	249240
	2 категории			1	2	12200			2440	4270	18910	453840
	кассир	5	2,06	1	1	13494			2698,80	6747	22939,82	275277,79
	начальник отдела по кадрам			1	1	18500			3700	6475	28675	344100
	специалист 1 категории			1	1	11200			2240	3920	17360	208320
	табельщик	3	1,64	1	2	107428			21485,61	53714,02	182627,66	4383063,87
	техник			1	1	11200			2240	5600	19040	228480
	операторы технологического центра обработки поездной информации и перевозочных документов:
	1 категории	7	2,6	1	1	21119			4223,76	10559,39	35901,93	430823,11
	2 категории	6	2,38	1	3	19332	2571,13	637,95	3866,36	9665,90	36073,15	1298633,41	81813,90
	ИТОГО:				29	500875	2571,13	637,95	100175,09	202803,72	807063,32	13370541,37	81813,90
ИТОГО ПО СТАНЦИИ:				306,7	1120562	47677,39	11829,73	224112,39	491509,57	1895691,01	109051497,9	5349737,3

2. Бюджет затрат

Бюджет затрат определяет величину денежных средств, необходимых для выполнения заданного объёма работ. Основной задачей при его разработке является обеспечение выполнения предусмотренного Бюджетом производства объёма работ при наименьших затратах материальных и трудовых ресурсов.

Исходными данными для составления Бюджета затрат являются техническая характеристика станции, штатное расписание и некоторые показатели объёма работы станции на планируемый период.

Эксплуатационные расходы станции планируют по статьям Номенклатуры расходов основных видов хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта и элементам затрат.

Контингент работников и фонд оплаты труда по всем статьям расходов включается в Бюджет затрат в полном соответствии со штатным расписанием.

Бюджет затрат составляется по форме табл.4.

Планирование прямых расходов по видам работ и местам возникновения затрат

Затраты на заработную плату по хозяйствам перевозок и грузовой и коммерческой работы принимаются в полном соответствии со штатным расписанием, а отчисления на социальные нужды в размере единого социального налога - 26% от заработной платы.

Хозяйство грузовой и коммерческой работы

Статья 1001 (040).

Прием к отправлению и выдача грузов. Кроме заработной платы работникам грузового хозяйства по этой статье планируются затраты на социальные нужды, материалы, используемые при погрузке и пломбировании вагона, по маркировке грузов, канцелярские принадлежности, на приобретение тарифных руководств и т.д. Эти затраты можно принять из расчёта 30-50 руб. на вагон погрузки.

nпогр = 11 ваг./сут.

Зм = 11 * 50 * 365 = 200750 руб.

Статья 1004 (045). Подготовка грузовых вагонов к перевозкам. По этой статье кроме заработной платы и отчислений на социальные нужды планируют расходы на материалы для подготовки грузовых вагонов и контейнеров к перевозкам. Эти затраты можно принять из расчёта 100-150 руб. на вагон погрузки.

Зм = 11 * 150 * 365 = 602250 руб.

Статья1006 (047). Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах. Затраты на материалы при проверке правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах можно принять ориентировочно 400-600 тыс. руб. в год (меньшее значение для односторонних станций).

Зм = 600000 руб.

Хозяйство перевозок

Статья 2030 (071). Приём и отправление поездов на сортировочных станциях. По этой статье кроме заработной платы и отчислений на социальные нужды планируются следующие расходы:

на смазочные и обтирочные материалы для содержания не централизованных стрелочных переводов. Эти затраты определяют по действующим нормам на один стрелочный перевод в год и их количеству. Для средних условий расход на материалы на один стрелочный перевод составляет 800-1000 р. в год;

Зм = 25 * 900 = 22500 руб.

на электроэнергию для освещения территории станции, стрелочных переводов и для зарядки ручных сигнальных фонарей станционных работников:

а) затраты на электроэнергию для освещения территории станции рассчитывают по формуле

, руб. (2.1)

где - установленная мощность осветительных приборов данного вида, кВт (прил. 6 задания);

- количество видов осветительных приборов;

- время горения световых точек данного вида за год, часов (может быть принято для наружного освещения в среднем 3200 часов в год);

- коэффициент запаса, учитывающий изменения полезного эффекта от осветительных приборов в зависимости от срока работы и загрязнённости светильника (для наружного освещения =1,3);

- цена 1кВт*ч электроэнергии - 1,2 руб.

б) расходы на электроэнергию для освещения стрелочных переводов определяются по формуле. руб :

(2.2)

где - число стрелок (в расчёте принимаются только нецентрализованные стрелки, так как централизованные снабжаются электроэнергией вместе с приводом, и этот расход электроэнергии включается в расходы дистанции связи);

- мощность лампочки ( =25 Вт);

- время горения в течение года, ч ( =3200 ч);

в) расходы на зарядку аккумуляторных фонарей зависят от количества зарядок каждого фонаря в год, числа аккумуляторов и стоимости зарядки одного аккумуляторного фонаря. В средних условиях аккумуляторный фонарь станционных работников заряжается 80 раз в год, стоимость одной зарядки- 20 руб., фонари имеют 10-15% штата работников станции по хозяйству движения (ст. 2030, 2034);

Ээл.эн. = 2023424+3200+39960= 2066584 руб.

прочие расходы (печатание графиков, расписаний, приобретение инструкций по движению поездов и т.д.) обычно планируют на основе анализа данных о фактических затратах за прошлый период. В курсовой работе прочие расходы ориентировочно можно принять в размере 0,9-1,0% от затрат по этой статье.

Затраты по статье 2030 составляют:

З = Фг + Осн + Зм + Ээлэн

где Фг - годовой фонд оплаты труда, руб.

Осн - отчисления на соц. нужды, руб.

Зм - затраты на материалы, руб.

Ээлэн - затраты на электроэнергию, руб.

Тогда прочие расходы по этой статье составят:

Зпр=0,9*(25739039,82+6685464,89+22500+2066584)=31062229,84 руб.

Статья 2034 (070). Маневровая работа на сортировочных станциях. По этой статье кроме заработной платы с отчислениями планируются расходы на материалы, включая стоимость бланков, журналов, канцелярских принадлежностей. Эти расходы можно принять до 1000 руб в год на станцию.

В рамках курсовой работы для более полного учета затрат на маневровую работу, предлагается учесть оплату счетов локомотивного депо за предоставление маневровых локомотивов, которые фактически относятся на расходы отделения дороги. Эти расходы отнесем к прочим по рассматриваемой статье из расчета 800 руб за 1 маневровый локомотиво-час.

Зпр = 64240 * 800 = 4992000 руб.

Статья 2040(080). Обслуживание зданий и сооружений, содержание оборудования и инвентаря хозяйства движения. Расходы на материалы для содержания помещений в чистоте и санитарной обработки планируют по площади помещений и нормам расхода на 100 м2 полезной площади. По среднесетевым данным затраты на содержание в чистоте и санитарную обработку 100 м2 полезной площади в год составляют 1000 - 1300 руб. в год.

Затраты на топливо необходимы для отопления помещений и стрелочных постов. Расчёт затрат на топливо для отопления помещений ведётся по формуле:

(2.3)

где - объём отапливаемого здания по наружному объёму, м3;

- продолжительность отопительного сезона, дни ( =180-200 дн.);

- норма расхода условного топлива для подогрева 1 м3 здания на 10 С в сутки, кг (=0,0025-0,0030кг);

- средняя температура внутри помещений,( =18);

- температура наружного воздуха в среднем за отапливаемый сезон;

- цена 1 т условного топлива, руб. (=20000 руб. );

1000 - коэффициент для перевода килограммов в тонны.

Объем отапливаемого здания определяется исходя из заданной площади служебных помещений (- п.13 прил.4 задания) их высоты - 3,5 м и коэффициента перевода внутренних размеров к внешним,

(2.4)

Vп = 2200*3,5*1,04=8008м2

Затраты на топливо для отопления стрелочных постов планируют в зависимости от среднемесячной температуры наружного воздуха: при температуре - 5о С -15кг условного топлива в сутки на один пост, при температуре от - 5о С до 10о С -17кг,от - 10о С до 15о С - 20кг.

(2.5)

где - количество стрелочных постов ручного управления (п.9 прил. 4 задания).

- расход топлива в сутки для отопления постов, кг;

Эт = 782782+1912500=2695282 руб.

Расход электроэнергии на освещение служебных помещений определяется аналогично затратам на электроэнергию для освещения территории станции (формула 2.1), при этом продолжительность горения световых точек принимается на 10% больше, чем для наружного освещения и коэффициент запаса =1,4.

Ээл.эн = 25*3520*1,4*1,2= 147840 руб.

Расходы общие для всех мест возникновения затрат и видов работ

Статья *757 (457). Затраты по оплате труда производственного персонала за непроработанное время.

Дополнительная заработная плата за непроработанное, но по закону оплачиваемое время с отчислениями на социальные нужды производственных рабочих, служащим и специалистам (ст.1001-2040) включается в план эксплуатационных расходов в соответствии с планом по труду.

Фг = 3930419,06+709878,95=4640297,91руб.

Статья *758 (458). Скидка со стоимости форменной одежды.

Расходы станции на оплату скидки со стоимости форменной одежды (элемент затрат "прочие расходы") планируются исходя из численности работников имеющих право на получение форменной одежды, норм выдачи, сроков носки и цены её, а также установленного процента скидки со стоимости форменной одежды.

В курсовой работе эти расходы можно принять равными 440-580 тыс. руб.

Статья *761 (461). Расходы по охране труда и производственной санитарии.

Эта статья включает расходы на погашение износа, чистку, стирку, дезинфекцию спецодежды, стоимость мыла и др. Эти затраты могут быть приняты по элементам затрат: на материалы -50-80 тыс. руб. и на прочие расходы -20-30 тыс. руб. в год.

Статья *771 (465). Амортизация производственных основных фондов. В эту статью включаются амортизационные отчисления на капитальный ремонт и полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства.

Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитывается по величине среднегодовой стоимости основных фондов и установленным нормам амортизационных отчислений.

В курсовой работе средневзвешенная норма амортизационных отчислений принимается равной 4,5-5%.

Зам = 0,05 * 1310000 = 65500 руб.

Планирование общехозяйственных расходов без расходов по содержанию аппарата управления

Статья *785 (485). Содержание цехового персонала, не относящегося к аппарату управления.

Расходы по этой статье (элемент затрат "заработная плата") переносится из плана по труду с учетом дополнительной заработной платы.

Заработная плата - 12012448,76 руб.

Дополнительная заработная плата - 627625,45 руб.

Расходы - 12012448,76 + 627625,45 = 12640074,21 руб.

Статья *787 (462) Расходы на командировки работников, не относящихся к аппарату управления.

По этой статье планируются расходы на командировки, надбавки и доплаты за разъездной характер работы (элемент затрат "прочие расходы").