Размещено на http://www.allbest.ru/

Агентство речного и морского транспорта Российской Федерации

Санкт-Петербургский государственный университет водных коммуникаций

Кафедра менеджмента на транспорте

Курсовая работа на тему:

"Создание транспортной компании и разработка эксплуатационно-экономических показателей"

Вариант: 14

Руководитель курсовой работы:

Туаршева О.А.

2012

Оглавление

1. Общие положения

1.1 Цели и задачи курсовой работы

1.2 Исходные данные для выполнения курсовой работы

2. Определение показателей работы транспортной компании

2.1 Расчет акционерного (уставного) капитала транспортной компании

2.2 Расчет числа обыкновенных акций транспортной компании

3. Расчет провозной способности судов

3.1 Расчет продолжительности оборота

3.2 Определение числа оборотов судов

3.3 Расчет провозной способности судов различных проектов за эксплуатационный период

4. Расчет расходов и доходов за оборот

4.1 Расчет расходов

4.2 Расчет доходов за оборот

4.3 Определение фрактовых ставок, долл/т

4.4 Определение уровня рентабельности расчетной фрактовой ставки

4.5 Определение доходов, расходов на перевозках грузов i-тым типом судна

4.6 Определение себестоимости перевозок груза данным типом судна

5. Определение доходов и расходов транспортной фирмы

5.1 Определение доходов и расходов от перевозок грузов исходя из оборота судна

5.2 Определение условий сдачи судов в аренду

5.3 Определение доходов от сдачи судов в аренду (тайм-чартер)

5.4 Определение расходов от сдачи судов в аренду

6. Определение расходов по заработной плате административно-управленческого персонала

7. Определение налогов транспортной фирмы

8. Анализ финансового состояния

9. Определение минимальных объемов перевозок грузов при заданных фрахтовых ставках

Вывод

Список литературы

1. Общие положения

1.1 Цели и задачи курсовой работы

По дисциплине "Менеджмент" в соответствии с учебным планом выполняется курсовая работа по созданию транспортной фирмы и разработке эксплуатационно-экономических показателей её функционирования.

В процессе выполнения курсовой работы решаются следующие основные задачи:

1. Планирование работы.

2. Анализ финансового состояния.

1.2 Исходные данные для выполнения курсовой работы

Длительность навигации в году - 300 суток;

Число судов - 2;

Номинальная стоимость обыкновенных акций - 50 долл;

Индивидуальное задание:

№ п/п	Вид перевозок	Порты	Род груза	Варианты типов судов (номер проектов)	Расстояние, км.
		Отправления	Назначения		1	2
14	МИП	Висмар (Германия)	Роттердам (Нидерланды)	Контейнеры	1557	787	811

Технико-эксплуатационные характеристики судов класса II-СП

Характеристики	Типы судов и номера проектов
	Сормовский Пр. 1557	Ладога Пр. 787
Длина габаритная, м	114,1	80,2
Осадка в грузу, м: в море	3,70	4,0
Осадка порожнем (в балласте)средняя, м	1,21	1,5
Скорость, км/ч.: в грузу порожнем (в балласте)	19,8 20,7	19,8 20,7
Грузоподъёмность (при 100% запасов), т.:в море	3000	1850
Контейнеровместимость, ед.	90	80
Вместимость трюмов, м	4300	3040

Балансовая стоимость судов:

Тип судна	№ проекта	Балансовая стоимость, тыс. долларов
Сормовский	1557	1510
Ладога	787	1835

Нормативы резервного и прочего времени (Крез.):

Суда класса II-СП
Месяц выполнения рейса	Северное море
Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь	0,25 0,16 0,13 0,13 0,07 0,07 0,07 0,10 0,13 0,21

Усредненная валовая норма обработки судов в зарубежных портах

Род груза	Валовая норма обработки, шт/ч
Контейнеры	14

Масса 1-го контейнера 17 тонн

Экономические характеристики судов загранплавания:

Тип судна	Номер проекта	Численность экипажа, чел. mэк	Себестоимость содержания судна без топлива долл. на судосутки, С	Удельный расход топлива, кг/км Рт
Сормовский Ладога	1557 787	16 14	1265 910	13,2 11,7

Норматив чистой валютной выручки (q): Сормовский 1557 -1900, Ладога 787 - 1280.

Судовые сборы и плата за услуги в портах стран Северного моря, долларов за судозаход:

№ проекта	Страны
	Германия	Нидерланды
1557 787	12090 7645	3810 2880

2. Определение показателей работы транспортной компании

2.1 Расчет акционерного (уставного) капитала транспортной компании

,

где n - число учредителей равное числу судов;

- акционерный капитал i-го учредителя;

,

где - балансовая стоимость судна i-го проекта;

Определение акционерного капитала учредителя

Номер проекта	Балансовая стоимость судна, Бсi, тыс. долларов	Кол-во судов данного проекта, nсi	А акi, тыс. долларов
1557	1510	1	1510
787	1835	1	1835
Итого			Аутк = 3345

2.2 Расчет числа обыкновенных акций транспортной компании

,

где n - число учредителей равное числу судов;

где - число обыкновенных акций учредителя, ед;

,

где - номинальная стоимость обыкновенной акции 50 долл.

Распределение обыкновенных акций по учредителям

ед. акций

Число обыкновенных акций каждого учредителя, ед.
Учредитель 1	N ак 1	30200
Учредитель 2	N ак 2	36700
Общее число обыкновенных акций транспортной компании, ед.	N утк	66900

3. Расчет провозной способности судов

3.1 Расчет продолжительности оборота

,

где

L - расстояния перевозки груза, по таблицам морских расстояний для судов смешанного плавания;

0,85 - коэффициент, учитывающий потери скорости под влиянием факторов навигационного характера;

,

- скорость с учетом нагрузки, расчетная скорость движения судна;

где - паспортные скорости движения i-го судна в грузу (при полной загрузке) и порожнем (в балласте) соответственно, км/час;

- коэффициент использования грузоподъемности судна;

Qэ - норма загрузки судна грузом в тоннах,

Qр - грузоподъемность в тоннах (при 100% запасов) в море.

км/ч

км/ч

Крез - коэффициент резервного времени, учитывающий задержки в пути по гидрометеорологическим причинам, за период навигации (10мес.)

Крез=(0,25+0,16+0,13+0,13+0,07+0,07+0,07+0,10+0,13+0,21)/10=0,13

,

где tп - продолжительность стоянки судна в морском порту при погрузке груза, ч;

tв - продолжительность стоянки судна в морском порту под выгрузкой, ч;

- усредненная валовая норма обработки судов в зарубежных портах, т/ч.

3.2 Определение числа оборотов судов

где - период эксплуатации судна (сутки), который выбирается из интервала 250ч340 суток;

- продолжительность оборота судна i-го проекта, сутки;

сут.

сут.

3.3 Расчет провозной способности судов различных проектов за эксплуатационный период

Где nci - число судов i-го проекта, ед;

nобi - число оборотов судна i-го проекта, ед;

Qэi - норма загрузки судна i-го проекта, т.

4. Расчет расходов и доходов за оборот

4.1 Расчет расходов

, $

- затраты по содержанию судна за оборот без учета расходов на топливо;

где Со - себестоимость содержания судна, исчисленная в валюте (долл. США) за сутки;

- валютные расходы, связанные с содержанием экипажа судна (выплаты валюты взамен суточных, рацион коллективного питания и представительские);

где mэкi - численность экипажа, чел.;

- суточный измеритель расхода валюты на одного члена экипажа (15 долл);

- судовые сборы и плата за услуги в зарубежных портах в долларах за оборот;

,

где - судовые сборы и плата за услуги в j зарубежном порту в долларах за судозаход и проход каналами;

n - число портов захода и прохода по каналам за оборот;

- эксплуатационные расходы по топливу;

,

Где ЦТ - цена за 1 тонну топлива в зарубежном порту (230 долл. за 1 тонну);

РТi - норматив расхода топлива в кг на 1 км пробега.

4.2 Расчет доходов за оборот

, $

где qi - норматив чистой валютной выручки, долл. за судо-сутки.

4.3 Определение фрактовых ставок, долл/т

а) Расчетная фрахтовая ставка

б) Фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из 75% норматива чистой валютной выручки

,

в) Фрахтовая ставка, рассчитанная исходя из 50% норматива чистой валютной выручки



4.4 Определение уровня рентабельности расчетной фрахтовой ставки

,

4.5 Определение доходов, расходов на перевозках грузов i-тым типом судна

, $

, $

4.6 Определение себестоимости перевозок груза данным типом судна

, [долл/т]

5. Определение доходов и расходов транспортной фирмы

5.1 Определение доходов и расходов от перевозок грузов исходя из оборота судна

где n - число проектов судов, работающих на данной линии.

Доходы от перевозок грузов должны быть определены, исходя из провозной способности судов и фрахтовых ставок.

- по расчётной фрахтовой ставке,

- по фрахтовой ставке,

- по фрахтовой ставке,

5.2 Определение условий сдачи судов в аренду

где fтэкi - тайм-чартерный эквивалент, который приравнивается для судов класса IIСП 0,65 грузоподъемности судна.

fтэк 1=0,65*3000=1950

fтэк 2=0,65*3000=1950

Таким образом, суда выгодно сдавать в аренду.

5.3 Определение доходов от сдачи судов в аренду (тайм-чартер)

При бизнес - планировании арендная ставка по содержанию судна в аренде может рассчитываться:

где Кнак - коэффициент накопления равен 0,35

5.4 Определение расходов от сдачи судов в аренду

,

Где - расходы по содержанию судна в аренде

6. Определение расходов по заработной плате административно-управленческого персонала

Эти расходы рассчитываются исходя из заданной численности управленческого персонала и их должностных окладов. Численность задается в исходных данных, а месячные должностные оклады устанавливаются студентом по согласованию с преподавателем.

Должность управленческого работника	Месячный должностной оклад управленческого работника Фдо, $
1	Директор	1500
2	Гл. бухгалтер	980
3	Гл. инженер	655
4	Менеджер	480
5	Экономист	430

Расходы по заработной плате вместе с начислениями определяются из выражения:

где Фдоi - месячный должностной оклад управленческого работника;

- доля, учитывающая начисления, на заработную плату исходя из действующей системы налогов, в задании = 0,385

7. Определение налогов транспортной фирмы

Налог на имущество (Ним), рассчитывается, исходя из средней годовой стоимости имущества транспортной компании за отчётный период.

В курсовом проекте в качестве такой базы выступают основные средства (строительная стоимость судна). Так как база не меняется в течение года, то средняя стоимость имущества принимается равной уставному капиталу транспортной компании.

Ставка налога на имущество принимается равной 2%.

Ним=0,02*Aутк

Налог на прибыль берётся в процентах от валовой прибыли (Пв) и определяется по формуле:

Нпр=г*Пв

где г - ставка налога на прибыль в курсовом проекте равна 0,2

Чистая прибыль транспортной компании определяется из выражения:

Валовая прибыль транспортной компании определяется из выражения:

-по расчётной фрахтовой ставке,

Dmк = 4057158,8+883872,6= 4941031,4$

Эmк = 2991258,22+654720,3+67228 = 3713206,52 $

Пв = 4941031,4-3713206,52 = 1227824,88 $

Ним = 0,02*3345000 = 66900 $

Нпр = 0,2*1227824,88 = 245564,9 $

Пч = 1227824,88 -(66900+245564,9) = 1227824,88 -312464,9 = 915359,9 $

-по фрахтовой ставке,

Dmк = 3698875,3+883872,6= 4582747,9 $

Эmк = 2991258,22+654720,3+67228 = 3713206,52 $

Пв = 4582747,9-3713206,52 = 869541,38 $

Ним = 0,02*3345000 = 66900 $

Нпр = 0,2*869541,38 = 173908,27 $

Пч = 869541,38 -(66900+173908,27) = 869541,38 -240808,27 = 628733,11$

-по фрахтовой ставке,

Dmк = 3828396,6+883872,6= 4712269,2 $

Эmк = 2991258,22+654720,3+67228 = 3713206,52 $

Пв = 4712269,2 -3713206,52 = 999062,68 $

Ним = 0,02*3345000 = 66900 $

Нпр = 0,2*999062,68 = 199812,53 $

Пч = 999062,68 -(66900+199812,53) = 999062,68 -266712,53 =732350,15$

8. Анализ финансового состояния

Анализ финансового состояния транспортной компании производится

после расчёта основных эксплуатационных и экономических показателей работы. После определения финансового результата от перевозок грузов и сдачи судов в тайм-чартер, в данной курсовой работе для анализа выбираем 2 варианта:

1 вариант, когда транспортная компания достигла наилучшего положительного финансового результата, в условиях работы с предоплатой перевозок и сдачи судов в аренду. (max)

2 вариант, когда транспортная компания имеет наихудший положительный результат, работая в условиях предоплаты. (min)

По этим вариантам составляется баланс транспортной компании, который отличается от бухгалтерского баланса тем, что в нем произведена выборка основных разделов и статей баланса. По данному балансу определяются основные показатели, характеризующие платёжеспособность транспортной компании, возможность своевременно погашать свои обязательства, а так же расширять производственно-хозяйственную деятельность. судно фрахт загранплавание рентабельность

Матрица бухгалтерского баланса max min

АКТИВ	?	?
Й Раздел: Внеоборотные активы
1.1. Транспортные средства	3345000	3345000
Итого по Й разделу	3345000	3345000
ЙЙ Раздел: Оборотные активы
2.1. Материальные запасы	611971,52	611971,52
2.2. Денежные средства	5746567,24	5266166,62
2.3. Краткосрочные финансовые вложения	91535,99	99906,26
Итого по ЙЙ разделу	6450074,69	5978044,4
Баланс	9795074,69	9323044,4
ПАССИВ	?	?
Й Раздел: Капитал и резервы
1.1. Уставный капитал	3345000	3345000
1.2. Нераспределённая прибыль	915359,9	732350,15
Итого по Й разделу	4260359,9	4077350,15
ЙЙ Раздел: Краткосрочные пассивы
2.1. Кредиторская задолженность	5253496,3	4978981,73
2.1.1. Задолженность перед бюджетом	312464,9	266712,53
2.1.2. Авансы полученные	4941031,4	4712269,2
Итого по ЙЙ разделу	5253496,3	4978981,73
Баланс	9513856,2	9056331,88

Актив:

2.1

2.2 а)

Dтк+Ним+Нпр-"2.1."+0,9*Пв=4941031,47+312464,9-611971,52+0,9* *1227824,88 =5376698,5

b) 5266166,62

2.3. = 0,1*Пв

Пассив:

2.1. = 2.1.1.+2.1.2

2.1.1. = Ним+Нпр

2.1.2. = Dтк

9. Определение минимальных объемов перевозок грузов при заданных фрахтовых ставках

Определение минимального объема перевозок грузов, обеспечивающего безубыточную работу транспортной компании при заданных фрахтовых ставках:

где Эн - эксплуатационные расходы по судну, не зависящие от объема перевозок

- доля независимых расходов, в составе общих расходов относимых на перевозки грузов.

-по расчетной фрахтовой ставке,

-по фрахтовой ставке,

-по фрахтовой ставке,

?G=16859,61+12622,5=29482,11 m

Вывод

Если рассматривать каждое судно отдельно, то для судна №1557 требуется больший объём перевозок грузов, обеспечивающий безубыточную работу транспортной компании при заданных фрахтовых ставках, значит, судно №787 выгоднее эксплуатировать на линии.

Список литературы

1. Алексеева Е.К., Булов А.А. Имитационное моделирование бизнес-плана с использованием Project Expert: Учеб. пособие. - СПб.: СПГУВК, 2002 г.

2. Булов А.А. Стратегический менеджмент: "Стратегическое планирование развития промышленно-транспортной корпорации". Методические указания по курсовой работе. - СПб.: СПГУВК, 2003 г.

3. Подходы и методы стоимости бизнеса судоходных компаний. Труды международной научно-практической конференции, посвященной 300-летию Санкт-Петербурга. Безопасность водного транспорта. - СПб.: РАТ, 2003г.

Размещено на Allbest.ru