Финансовые результаты работы автотранспортного предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Исходные данные

автотранспортное предприятие техническая база

Вид перевозок	Городские
Род перевозимого груза	Фанера
Тип подвижного состава	Камаз 5320
Грузоподъёмность, тонн	8
Списочное количество автомобилей	50
Поступление и выбытие а/м по кварталам: 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал	4/2 0/1 1/0 0/1
Расстояние перевозки	11
Коэффициент использования пробега	0,64
Коэффициент выпуска а/м на линию	0,67
Время в наряде, час	8.1
Категория условий эксплуатации	4

1.Эксплуатационные показатели работы АТП

В соответствии с исходными данными, используя справочные и нормативные материалы определяем технико- эксплуатационные показатели, производственную программу по эксплуатации парка, показатели наличия подвижного состава. Результаты расчетов представляем по форме таблицы 1.

1.1 Производственная база

1.1.1 Среднесписочное количество автомобилей

На первом этапе рассчитывается среднесписочное количество автомобилей за год (Асс).

Условно принимается, что поставка и списание автомобилей происходит в середине квартала.

Асс=[(Ан.г.-Авыб)*Дк+АДвв+АДвыб]/Дк ,

где Анг- списочное количество автомобилей на начало года, ед.;

Авыб- количество автомобилей , выбывающих в текущем году, ед.;

Дк- количество календарных дней в году;

АДвв- количество автомобеле-дней пребывания на АТП поступающих автомобилей, дн.;

АДвыб- количество автомобеле-дней пребывания на АТП выбывающих автомобилей, дн.

Анг - 50 автомобилей

I кв. : январь февраль март 15 февраля 4/2

II кв. : апрель май июнь 15 мая 0/1

III кв. : июль август сентябрь 15 августа 1/0

IV кв. : октябрь ноябрь декабрь 15 ноября 0/1

АДвв = 4*320 +0*230+1*138+0*46 = 1418

АДвв = 1418 дн.

АДвыб = 2*45+1*121+0*213+1*305 = 516

АДвыб = 516 дн.

Дк - 365 дней

Асс=[(50-4)*365+1418+516]/365

Асс= 51,3 ед.

1.1.2 Общая грузоподьёмность а/м

qобщ = Асс qн

q общ = 8*51,3=410,4

qобщ = 410,4 т.

1.2 Производственная программа эксплуатации

1.2.1 Объем перевозок

Q = Дк Тн Vт Асс q н ,

lcр + Vт t п - р

где Дк = 365 дней;

- коэффициент выпуска автомобиля на линию 0,67;

Тн - продолжительность нахождения автомобиля на линии 8,1 ч.;

Vт - техническая скорость автомобиля 24 км/час [3,стр.18];

- коэффициент использования пробега 0,64;

- коэффициент использования грузоподъемности 1, (т.к. груз 1-го класса )[3,стр.25];

lс.р - среднея длина ездки с грузом 11 км.;

tп-р - время простоя под погрузкой, разгрузкой на ездку .

tп-р = (q Нп-р)/60 час.

где Нп-р - время простоя при погрузке, разгрузке; мин.

* Нп-р = 0,91 мин. [3,стр.12]

tп-р = (0,91*8*1)/60 = 0,12

tп-р=0,12 ч.

Q = 365*0,67*8,1*24*0,64*1*51,3*8 =972,3

11+24*0,64*0,12

Q = 972,3 тыс.т

1.2.2 Грузооборот

P = Q lср

P = 972,3*11 = 10695

Р=10695 тыс. ткм.

1.2.3 Общий пробег автомобиля

Lобщ = lсс АДр ,

где lсс - средне суточный пробег автомобиля ,км;

АДр - автомобиле-дни в работе.

lсс = Тн Vт lср

lср + Vт tп-р

lcc = (8,1*24*11)/(11+24*0,64*0,12) = 167

lсс=167 км

АДр = Дк Асс

АДр = 365 *51,3*0,67 = 12545

АДр = 12545 авт.дни в работе.

Lобщ = 167*12545 = 2095,015

Lобщ = 2095,015 тыс. км.

1.2.4 Автомобиле- часы в работе

АЧр = АДр Тн

АЧр = 12545*8,1 = 101,614

АЧр= 101,614 тыс. час.

1.3 Технико -эксплуатационные показатели

1.3.1 Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну

в тоннах : WQ = Дк Тн Vт

lcр + Vт tп-р

WQ = 365 *0,67*8,1*24*0,64*1 = 2377

11+24*0,64*0,12

WQ = 2377т

в тоннокилометрах:

Wр = Дк Tн Vт l cр

lcр + Vт tп-р

Wр = 365 *0,67*8,1*24*0,64*1*11 = 26147

11+24*0,64*0,12

Wp = 26147 ткм

Таблица 1

Показатели работы АТП

Показатели	Обозначения	По АТП за год
Производственная база
Среднесписочное количество автомобилей, ед. Общая грузоподъёмность автомобилей, т	Асс qобщ	51,3 410,4
Производственная программа эксплуатации автомобилей
Объём перевозок, тыс. т Грузооборот, тыс. ткм Общий пробег автомобилей, тыс. км Автомобе - часы работы, тыс. ч	Р Lобщ АЧр	972,3 10695 2095,015 101,614
Технико - эксплуатационные показатели
Коэффициент выпуска автомобилей на линию Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, ч Среднетехническая скорость, км/ч Коэффициент использования грузоподъёмности Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч Коэффициент использования пробега Средняя длина ездки с грузом, км Среднесуточный пробег одного автомобиля, км Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну: в тоннах в тонно-километрах	бв Тн Vт г tп-р в lе.г. lс WQ WP	0,67 8,1 24 1 0,12 0,64 11 167 2377 26147

1.2 Основные производственные фонды и нематериальные активы АТП

В данном подразделе курсовой работы определяем среднегодовую стоимость основных производственных фондов АТП и показатели эффективного их использования : фондоотдачу и рентабельность основных фондов , стоимость нематериальных активов.

Среднегодовую стоимость основных производственных фондов определяем как сумму среднегодовой стоимости активной части фондов ( подвижного состава) и производственно - технической базы (зданий, сооружений, производственного оборудования и других средств труда).Среднегодовую стоимость активной части основных фондов определяем в соответствии с учетом заданных сроков выбытия и поступления подвижного состава. При определение балансовой стоимости автомобиля учитываем стоимость его приобретения ( без НДС ) , налог на приобретение транспортных средств ( 20% от цены автомобиля без НДС), расходы по доставке 5 % от цены автомобиля без НДС.

Результаты расчетов по оценке основных производственных фондов АТП представляем в виде таблицы 2.

1.2.1 Определяем балансовую стоимость автомобиля

Сбал а/м=(Спр+Сдост+Сналог),

где Спр - цена одного автомобиля без НДС, руб.;

Сдост - стоимость доставки, руб.;

Сналог - налог на приобретение, руб.

Спр=25000 руб.

Сдост=0,05*25000=12500 руб.

Сналог=25000*0,2=50000 руб.

Сбал а/м=250000+12500+50000=312500

Сбал а/м = 132,5 тыс.руб.

1.2.2 Определяем стоимость производственно технической базы

Условно принимаем, что стоимость производственно - технической базы не изменялась в течение года. Для ее определения используем нормативы удельных капитальных вложений на новое строительство для авто предприятий и соответствующие коэффициенты их корректирования .Расчет выполняем по формуле:

Cптб = Nуд Aсс k1 k2 k3 k4 k5 Iц ,

где Nуд - норматив удельных капитальных вложений на один автомобиль, тыс.руб. Норматив удельных капитальных вложений на новое строительство для авто предприятий с полным обьемом работ по ТО и ТР и среднесписочной численностью автомобилей до 100 единиц установлен на период 1996 - 2000 г. в размере 7,86 тыс. руб.

k1 - коэффициент учитывающий тип подвижного состава 1,77 [4,с15]

k2- коэффициент учитывающий наличие прицепов = 1,00

k3 -коэффициент, учитывающий способ хранения автомобилей = 1,3

k4 -коэффициент , учитывающий влияние условий эксплуатации = 1,1

k5 -коэффициент , учитывающий среднесуточный пробег = 0,91

Iц- индекс цен, учитывающий удорожание строительства = 6.

Сптб = 7,86*51,3*1,77*1*1,3*1,1*0,91*6 = 5572,4

Сптб= 5572,4 тыс. руб.

1.2.3 Определяем среднегодовую стоимость основных производственных фондов АТП

Фсрг=(0,5Фнг+Ф04+Ф07+Ф10+0,5Ф кг)/4

Фсрг= Сбал а/м*(0,5Анг+А04+А07+А10+0,5Акг)/4,

где Анг, А04, А07, А10, Акг - соответственно количество единиц подвижного со-

става на начало года, на 15 числа 4-го, 7-го, 10-го

месяца и на конец года, тыс. руб.

Анг=50 ед.

А04=50+4-2=52 ед.

А07=52-1=51 ед.

А10=51+1=52 ед.

Акг=52-1=51 ед.

Фсрг=312,5(0,5*50+52+51+52+0,5*51)/4 = 15976

Фсрг=15976 тыс.руб.

По полученным данным найдём стоимость основных производственных фондов

Фоп=Фсрг+Сптб

Фоп=15976+5572,4 = 21548,4

Фоп=21548,4 тыс. руб.

Таблица 2

Основные производственные фонды АТП

Элементы основных фондов	Балансовая стоимость единицы подвижного состава, тыс. руб	Среднегодовая Стоимость, тыс.руб
1.Подвижной состав 2.Производственно - техническая база Итого	312,5	15976 5572,4 21548,4

Состав и стоимость нематериальных активов принимаем самостоятельно.

Таблица 3

Состав и стоимость нематериальных активов

Состав нематериальных активов	Стоимость нематериальных активов, тыс.руб.
1. Товарные знаки	50
2. Программы для ЭВМ и баз данных	100
3. Изобретения	120
4. Усовершенствования технологий	30
Итого	300

Фондоотдача:

Фотд = Dпер / Фпс.срг

Фотд = 10718,232/15976=0,67

Фотд = 0,67 руб

1.3 Оборотные фонды АТП

Потребность автотранспортного предприятия в оборотных фондах определяем на основе норматива оборотных средств , приходящих на один рубль дохода (Ноб) .

Эффективность использования оборотных средств АТП характеризуется показателями оборачиваемости, т.е. числом оборотов, совершаемых оборотными средствами в течение определенного периода времени и продолжительностью одного оборота в днях .

Результаты расчетов данного подраздела курсовой работы являются показатели: среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств (Фоб), nоб, tоб.

Фоб. н = Ноб Dпер

Фоб.н = 0,12 * 10718,232 = 1286,19

Фоб.н = 1286,19 тыс.руб

Nоб = Dпер / Фоб.н

Nоб = 10718,232/1286,19= 8,3

Nоб = 8,3 об.

Тоб = Дк / Nоб

Тоб = 360 / 8,3 = 43

Тоб = 43 дн.

1.4 Трудовые ресурсы АТП

В данном подразделе определяем списочное количество работников АТП по категориям персонала.

Численность водителя определяется по формуле:

Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв Нпл),

где tн-з - подготовительно - заключительное время (установлено по нормам 18

мин на смену или 0,043ч. на один час работы);

Фрвв - плановый фонд рабочего времени одного водителя, ч.;

Нпл - планируемое выполнение норм выработки.

Нпл=1 (принимаем самостоятельно)

Плановый фонд рабочего времени одного рабочего за год определяется по формуле:

Фрвв=[Дк-(Дв+Дп+До+Дб+Дг.о.)]*t1-(Д'п-Д'от)*t2 ,

где Дк - календарное число дней в году;

Дв - выходные дни;

Дп - праздничные дни;

До - дни отпуска;

Дб - дни неявок на работу по болезни и другим уважительным причинам

(принимаем в размере 2,5% от Дк);

Дг.о. - дни неявок на работу в связи с выполнением общественных и госу дарственных обязанностей (принимаем в размере 0,5% от Дк);

t1 - продолжительность рабочего дня, ч;

Д'п - предпраздничные дни;

Д'от - количество праздничных дней, совпадающих с отпуском;

t2 - время, на которое сокращается рабочий день в предпраздничные дни, ч.

Фрвв=[365-(114+31+9+2)]*8-(7-0.5)*1=1665,5 ч.

Nв=(101614+101614*0,043)/(1665,5*1,03) = 61

Nв=61 чел.

Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по формуле:

Nрем=7,4*Lобщ

Nрем=7,4*2,095=15

Nрем = 15 чел.

Численность подсобно- вспомогательных рабочих можно принять равной 0,2 - 0,3 чел. от расчетной численности ремонтных рабочих.

Nвср = 15 * 0,2 = 3

Nвср = 3 чел.

Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическим данным составляет 12%- 14% от числа водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих.

Nслуж=0,14*(Nвод+Nрем+Nвср)

Nслуж=0,14*(61+15+3) = 11

Nслуж=11 чел. Nрук=2 чел.

Nспец=4 чел.

Nдр.служ=5 чел.

Производительность труда одного работающего.

Производительность труда одного работающего в стоимостном выражении определяем по формуле:

W = Д N

где Д - годовой доход АТП тыс.руб.

N -среднесписочная численность работающих, чел.

W = 11746/90 = 130,5

W = 130,5 тыс.руб.

2. Повышение экономической эффективности работы АТП

2.1 Организационно-технические мероприятия, направленные на повышение эффективности работы АТП

По результатам выводов, сделанных на основании результатов первого раздела курсовой работы, во втором разделе намечаем возможные мероприятия по улучшению показателей работы АТП. Результаты внедрения представляем в форме таблицы 17.

Таблица 4

Организационно-технические мероприятия, направленные на повышение эффективности работы АТП

Наименование мероприятия	Единовременные затраты на внедрение мероприятия. тыс.руб.	Изменяющиеся технико- эксплуатационные показатели	Возможный % изменения повышение снижение
1.Перевозка грузов по системе рациональных маршрутов, разработанных с применением математических методов планирования	50	Коэффициент использования пробега	3
2.Внедрение диагностических комплексов для определения тех. состояния автомобилей без разработки	200	Коэффициент выпуска автомобилей на линию	4
3.Внедрение мероприятий по подогреву двигателей в зимнее время	250	Продолжительность работы на линии	5

2.2 Экономические показатели работы АТП после внедрения мероприятий

2.2.1 Показатели работы АТП

Таблица 5

Показатели работы АТП

Показатели	Обозначения	По АТП за год
Производственная база
Среднесписочное количество автомобилей, ед. Общая грузоподъёмность автомобилей, т	Асс qобщ	51,3 410,4
Производственная программа эксплуатации автомобилей
Объём перевозок, тыс. т Грузооборот, тыс. ткм Общий пробег автомобилей, тыс. км Автомобе - часы работы, тыс. ч	Р Lобщ Ачр	1095,06 12045,66 2280,618 111,475
Технико - эксплуатационные показатели
Коэффициент выпуска автомобилей на линию Продолжительность нахождения автомобиля на линии в течение суток, ч Среднетехническая скорость, км/ч Коэффициент использования грузоподъёмности Время простоя под погрузкой и разгрузкой за ездку, ч Коэффициент использования пробега Средняя длина ездки с грузом, км Среднесуточный пробег одного автомобиля, км Годовая выработка на одну среднесписочную авто тонну: в тоннах в тонно-километрах	бв Тн Vт г tп-р в lе.г. lсс WQ WP	0,7 8,505 24 1 0,12 0,66 11 174 2668,3 29351

2.2.2 Основные производственные фонды АТП

Мероприятия, направленные на повышение эффективности работы АТП предполагаем внедрить с 1 января. Тогда:

Фср.г.1=Фср.г.+Зе,

где Фср.г - среднегодовая стоимость основных производственных фондов до внедрения;

Зе- единовременные затраты на внедрение мероприятий

Фср.г.=15976тыс. руб.

Таблица 6

Основные производственные фонды АТП, тыс. руб.

Элементы основных фондов	Балансовая стоимость единицы подвижного состава, тыс.руб	Среднегодовая Стоимость, тыс. руб
1.Подвижной состав 2.Производственно-техническая база Итого	312,5	15976 5572,4 21548,4

Таблица 7

Состав и стоимость нематериальных активов

Состав нематериальных активов	Стоимость нематериальных активов, тыс.руб.
1.Товарные знаки	50
2.Программы для ЭВМ и баз данных	100
3. Изобретения	120
4. Усовершенствования технологий	30
5 Математические методы планирования систем рациональных маршрутов	50
Итого	350

2.2.3 Трудовые ресурсы АТП

Численность водителя определяется по формуле:

Nв=(АЧр+tн-з) / (Фрвв Нпл),

Nв=(111475+0,043*111475)/(1665,5*1,03)=68

Nв=68 чел.

Численность ремонтных рабочих определяем укрупненным методом по формуле:

Nрем=7,4*Lобщ

Nрем=7,4*2,28=17

Nрем= 17чел.

Численность подсобно- вспомогательных рабочих можно принять равной 0,2 чел. от расчетной численности ремонтных рабочих.

N вср=0,2*Nрем.

Nвср = 17 * 0,2 = 3

Nвср =3 чел.

Численность руководителей, специалистов и других служащих по эмпирическим данным составляет 12%- 14% от числа водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих.

Nслуж=0,13*(Nвод+Nрем+Nвср)

Nслуж=0,13*(68+17+3)=12

Nслуж=12 чел. Nрук=3 чел.

Nспец=4 чел.

Nдр.служ= 5 чел.

Производительность труда одного работающего.

Производительность труда одного работающего в стоимостном выражении определяем по формуле: W = Д/N

где Д - годовой доход АТП млн.руб.

N -среднесписочная численность работающих, чел.

W = 11575,36/100=115,753

W=155,753 тыс. руб.

2.2.4 Себестоимость перевозок.

2.2.4.1 Фонд оплаты труда водителей

Тарифная часть

Счас водителя третьего класса примем равной 5 рублей, т.к. груз 1-го класса, то Кпоп=1.

Норма времени: Нврт = 0,91 мин. [1, стр.75].

Расценка за тонну: Ст = (Счас/60)* Нврт. * Кпоп

Ст =(5/60)*0,91*1=0,07

Ст=0,07 руб.

Нвр ткм = 60/(Vр * * qн)

Нвр ткм = 60/(24*8*0,66)=0,47

Нвр ткм = 0,47 мин.

Расценка за тоннокилометр:

Сткм =( Счас/60) Нвр ткм Кпоп

Сткм =(5/60)*0,47*1=0,038

Сткм=0,038 руб.

Тарифная часть основного фонда заработной платы

Свод осн тар=Q*Cт+Р*Сткм

Свод осн тар=1095,06*0,07+12045,66*0,038=534,4

Свод осн тар=534,4 тыс. руб.

Надтарифная часть

Численность водителей по классам: Nв2 кл= 0,3*Nв =20 человек.

Nв1 кл= 0,5*Nв =34 человека

Средний процент надбавки за классность

Ср% = (Nв1кл 25% + Nв2кл 10%)/(Nв1кл + Nв2кл)

Ср% =(34*25+20*10)/(34+20)=19,4

Ср%=19,4 %

Надбавка за классность :

Нкл = Счас * Фрвв* Ср% *N1,2

Нкл =5*1665,5*0,194*54=87,212

Нкл=87,212 тыс.руб.

Доплаты:

Принимаем доплаты 10% от тарифного заработка.

Дбр=Свод.осн.тар.*0,08

Дбр=534,4*0,08=42,752

Дбр=42,752 тыс.руб.

Премии :

П=0,1*Свод.осн.тар.

П=0,1*534,4=53,44

П= 53,44 тыс. руб

Основной фонд заработной платы

Свод осн=Свод осн тар+НДП

Свод осн=534,4+87,212+42,752+53,44=717,804

Свод осн=717,804тыс. руб.

Основной фонд заработной платы с учётом районного коэффициента и северных надбавок

Кр = 1,5 для г. Иркутска [5]

Свод=1,5* Свод осн

Свод=1,5*717,804=1076,706

Свод=1076,706тыс. руб.

Дополнительный фонд заработной платы

Принимаем в размере 8%от основного фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и северных надбавок

Сдоп = 0,08*Свод

Сдоп=0,08*1076,706=86,12

Сдоп=86,12тыс. руб.

ФОТвод = Свод+ Сдоп

ФОТвод=1076,706+86,12=1162,826

ФОТвод=1162,826тыс. руб.

2.2.4.2 Отчисления на социальные нужды водителей

О сн=0,39*1162,826=453,5

О сн=453,5 тыс. руб.

Таблица 8

Расчёт фонда оплаты труда водителей грузовых автомобилей

Наименование показателя	Величина показателя
Объём перевозок, тыс.т	1095,6
2 Объём транспортной работы, тыс.т-км	12045,66
3 Общий полезный фонд рабочего времени водителей, час	13107
4 Часовая тарифная ставка при работе на автомобилях данной марки, руб.	5
Расценка, руб. за 1 т за 1 т-км	0,07 0,038
6 Тарифная часть основного фонда заработной платы, тысруб.	534,4
7 Средний процент надбавки за классность, %	19,4
8 Надбавка за классность, тыс.руб.	87,212
9 Доплаты, тыс.руб.	42,725
10 Премии, тыс.руб.	53,44
11 Итого основной фонд заработной платы, тыс. руб.	717,804
Основной фонд заработной платы с учётом районного Коэффициента и северных надбавок, тыс.руб.	1076,706
13 Дополнительный фонд заработной платы, тыс. руб.	86,12
14 Фонд оплаты труда водителей, тыс.руб.	1162,826

2.2.4.3 Автомобильное топливо

Таблица 9

Расчёт потребности в топливе

Показатели	Единицы измерения	Значение показателя
1. Марка топлива		Дизельное
2. Общий пробег	тыс. км	2280,618
3. Объём транспортной работы	тыс. ткм	12045,66
4. Количество ездок с грузом	ед.	Нет
5. Линейная норма расходов топлива на 100 км пробега	л.	27
6. Линейная норма расходов топлива на 100 ткм транспортной работы	л.	1,3
7. Итого нормативный расход топлива на перевозки	тыс. л.	856,68
8. Надбавки при работе в зимнее время	тыс. л.	36,84
9. Всего нормативный расход топлива на пере возки	тыс. л.	893,52
10. Расход топлива на внутри гаражные расходы и технические надобности	тыс. л.	4,5
11. Общий нормативный расход топлива	тыс. л.	898
13. Цена 1 литра (без НДС)	руб.	2
14. Всего затрат на автомобильное топливо	тыс. руб.	1796

Заключение

Внедрение мероприятий, связанных с перевозкой грузов по системе рациональных маршрутов, по подогреву двигателей в зимнее время и внедрение диагностических комплексов для определения технического состояния автомобилей привело к улучшению основных технико-экономических показателей работы АТП , а именно: снижение себестоимости на 6.1% , увеличению чистой прибыли на 39,9% , росту общей рентабельности на 35,3% , росту фондоотдачи на 7,17%, снижению затрат на 1 рубль доходов на 6,4%. Считаю внедрение выше перечисленных мероприятий экономически целесообразно.

Литература:

1. Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта / Под ред. С.Л.Голованенко.-3е изд., переработанное и дополненное .-К.:Техника,1991.-351с.

2. Жарова О.М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта: Учеб. Пособие для автотрансп. Спец. Вузов.-М.: Высш. Щк.,1991.-223 с.

3. Единые нормы времени на перевозку грузов автомобильным транспортом и сдельные расценки для оплаты труда водителей.- М.: Экономика , 1989.

4. Экономика автотранспортного предприятия. Методические указания по выполнению курсовой работы для студентов дневной формы обучения специальности 240100.- Составитель: канд. экон. наук, доцент Т.А. Малетина.- Иркутск. 1996.- 15 с.

5. Прейскурант № 13-01-01 ”Тарифы на перевозку грузов и другие услуги, выполняемые автомобильным транспортом” .- М.: Госкомцен РСФСР, 1989.- 48 с.

6. Краткий автомобильный справочник.- 10е изд., перераб. и доп.- М.: Транспорт,1983.- 220 с.

Размещено на Allbest.ru