Федеральное агентство по образованию РФ

Сибирская государственная автомобильно-дорожная академия

(СибАДИ)

Кафедра: «Эксплуатация и ремонт автомобилей»

«Разработка бизнес-плана СТО»

Содержание

Резюме

1. Характеристика услуги

2. План маркетинга и объём реализации услуги

3. План технического развития и совершенствования организации производства

4. Организационный план

5. Финансовый план

Резюме

Основным назначением первого и второго технических обслуживания является снижение интенсивности изнашивания деталей, выявление и предупреждение отказов и неисправностей путем своевременного выполнения контрольно-диагностических, смазочных, крепежных, регулировочных и других работ. Технические обслуживания должны обеспечивать безотказную работу узлов, агрегатов, механизмов и систем автомобилей в пределах установленных для них периодичностей по воздействиям, включенным в обязательный перечень операций. ТО-1 и ТО-2 выполняются через определенный пробег, устанавливаемый в зависимости от условий эксплуатации подвижного состава автомобильного транспорта.

Категория условий эксплуатации определяется характером условий работы автомобилей на дорогах--типом дорожного покрытия (Д), рельефа местности (Р), по которой проходит дорога, и условиями движения по дороге.

Уникальность услуги ТО-2 заключается не только в увеличении срока эксплуатации, но и в повышении безопасности эксплуатации транспортных средств.

Место расположения, на котором расположено предприятие ул. Конева 26

Срок окупаемости данного предприятия составит:

Эффективность капитальных вложений

.

1. Характеристика услуги

C началом производства автомобилей появилась новая не менее важная проблема. Автомобили, как и любое другое устройство, выходили из строя и ломались, требуя ремонта и технического обслуживания. Поэтому приходилось создавать не только новые заводы, но и авторемонтные предприятия. В начале это были крупные авторемонтные гиганты. В настоящее время появилось множество небольших станций технического обслуживания, которые осуществляют ремонт и ТО-2 автомобилей. СТО получили широкое развитие, так как это более удобно для автомобилистов.

В данной ситуации планируется организация работы СТО, занимающейся обслуживанием легковых автомобилей. СТО находится вблизи жилого массива, где проживают 2500 владельцев легковых автомобилей. В данном районе находятся еще 2 СТО. Они будут являться основными конкурентами. Для удобства клиентов на 2-м этаже расположена зона отдыха.

Цены на услуги предполагаются ниже рыночных на 10-15%.

2. План маркетинга и объём реализации услуги

Сущность плана маркетинга заключается в приведении предприятия в соответствие с ситуацией на рынке, в конкретизации потребителя услуги, а также в возможном определении его потребностей и способов их удовлетворения.

План маркетинга условно реализуется в следующих этапах: сегментация рынка, оценка существующей конъюнктуры, прогноз реализации услуги.

В процессе сегментации для владельцев личного транспорта используется следующие критерии: географический, демографический, психографический и поведенческий. Другими словами на этом этапе необходимо определить: в каком районе города будут проживать владельцы автомобилей, мужчины это или женщины, к какому уровню дохода они будут относиться, к какой определенной социальной группе они будут относиться, каким образом будут реагировать на маркетинговые мероприятия. Возможно комбинированная сегментация, т. е. сочетания вышеперечисленных признаков.

Выбранным сегментом может являться предприятия, имеющие на своем балансе различный подвижной состав (строительные компании, автотранспортные предприятия, посреднические фирмы и т.д.). В данном случае целесообразно классифицировать эти предприятия по сфере деятельности, месту нахождения, структуре подвижного состава, объему производства и реализации товара, численности персонала и т.п. Рассматриваются общие и отличительные характеристики, определяется, кто станет приоритетным потребителем услуги.

Если услуга производится для предприятия, основной вид деятельности которого перевозка грузов или пассажиров, то характеризуется потребность данного предприятия при получении услуги.

В выводе конкретно описывается потребитель услуги.

Оценка существующей конъюнктуры выполняется с помощью маркетинговых исследований, результаты, которых должны позволить определить количество реализуемых услуг и задачи планирования.

Маркетинговые исследования строятся на использовании аналитических методов, что позволяет значительно сузить зону интуитивных догадок и предположений и принимать более обоснованные решения. Этапы проведения маркетинговых исследований представлены на рис. 1. Поясним выполнение этапов маркетинговых исследований применительно к каждой ситуации.

Схема представления этапов маркетингового исследования обязательна для всех ситуаций.

Согласно представленной схеме, на первом этапе необходимо сформулировать проблему и предварительно изложить задачи, решение которых в ходе исследования даст ключ к реализации проекта. Проблема формулируется в зависимости от рассматриваемой в БП ситуации (с 1 по 5) [2].

Выявление проблемы и формулирование цели исследования		Отбор источников информации		Сбор информации
Анализ собранной информации		Представление полученных результатов

Рис. 1. Типовая схема проведения маркетинговых исследований

На втором этапе исследований необходимо отобрать источники информации. Информация может относиться к вторичным и первичным данным.

Информация, относящаяся к вторичным данным уже где-то существует, будучи собранной когда-то кем-то для других целей [3, 4]. Источник сбора вторичной информации может быть внешний и внутренний. Во внешнем источнике выделяют два самостоятельных направления: 1) публикации, которыми может воспользоваться любое заинтересованное в получении каких-либо данных предприятие (к этой категории относятся все официальные публикации), информация предоставляется бесплатно; 2) данные которые собирается и разрабатывается государственными учреждениями, частными и общественными организациями; такая информация может предоставляться пользователям за соответствующую плату - Интернет-услуги, диспетчерская служба и т.п. Внутренний источник сбора вторичной информации - это подразделения, службы, а также отдельные работники предприятия, по которому разрабатывается БП.

Выбираем внешний источник информации т.е. публикации, которыми может воспользоваться любое заинтересованное в получении каких-либо данных предприятие (к этой категории относятся все официальные публикации), информация предоставляется бесплатно;

Информация должна позволить получить данные о росте парка автомобилей, работающих в рассматриваемом географическом сегменте, результаты анализа применяемости баллонов различной ёмкости, количество автомобилей определенной марки, владельцы которых заинтересованы в приобретении данной услуги.

Результатом сбора первичных данных должно являться определение количества потенциальных потребителей. Данные о количестве стоянок автомобилей, которые расположены около предприятия и на сколько мест каждая стоянка; количестве гаражей, находящихся рядом с предприятием; наличии автозаправочных станций и т.д. Это позволит иметь данные о количестве потенциальных потребителей на предоставляемые услуги, т.е. объем реализации в натуральных единицах за определенный временной промежуток (день, неделя, месяц), чтобы определить общий объем реализации за год.

Ситуация 2 -проектирование малых предприятий.

На современном этапе развития рыночных отношений в России целесообразно организовывать предпринимательскую деятельность в виде малого предприятия. В соответствии с федеральным законом «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» к субъектам малого предпринимательства отнесены коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций, благотворительных и иных фондов не превышает 25 %; доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 %, и средняя численность работников за отчетный период не превышает 50 человек (конкретно для оказания услуг по обслуживанию автомобилей). Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (частный предприниматель).

Потребители данной услуги проживают в 12-й микрорайоне.

Анализ результатов собранной информации целесообразно представить в табличном виде (табл. 1).

Таблица 1 - Прогноз реализации услуги

Наименование марки автомобиля	Количество автомобилей данной марки в регионе	Вид услуг для данной марки	Существующий уровень цен на данную услугу	Количество заездов одного автомобиля
Отечественные	1700	ТО-2	300	3
Иномарки	800	ТО-2	300	3

Оценка существующей конъюнктуры выполняется с помощью маркетинговых исследований, результаты которых должны позволить определить количество реализуемых услуг и задачи планирования.

Результаты деятельности конкурентов оценены по 10-ти бальной шкале и сведены в таблицу 2

Таблица 2 - Характеристика предприятий предоставляющих аналогичный вид услуги

Критерии оценки	СТО 1	СТО 2	СТО 3
Место расположения	7	6	4
Цена услуги	5	8	6
Ассортимент услуг и наличие запчастей	4	6	7
Технологическая оснастка	7	7	9
Срок исполнения заказов и доставка запчастей	5	7	6
Квалификация персонала	7	9	4
Качество обслуживания	7	5	6
Режим работы	8	4	5
Имидж	6	7	8
Правовая защита клиента и реакция со стороны СТО на претензии	7	8	5
Итого	6,3	6,7	6,0

Результатом выполненного раздела по плану маркетинга является информация об объемах реализуемой услуги которые представлены в натуральных единицах применительно к выбранным рыночным сегментам по месяцам года. Результаты исследований сводим в таблицу 3.

Таблица3 - Количество реализуемой услуги в год

Сегмент	ян	фев	мар	апр	май	июнь	июль	авг	сент	окт	нояб	Дек
Владельцы Личного Транспорта	30	32	34	36	40	45	46	45	45	40	25	22
Предприятия, юридич.лица	30	32	34	36	40	45	46	45	45	40	25	22

Рис. 2

Вывод: Наиболее интенсивное потребление услуги наблюдается в летний период времени.

Такое распределение объясняется тем, что в летние месяцы потребность в автомобилях увеличивается. В основном это связано с дачным сезоном.

3. План технического развития и совершенствования организации производства

Разработка этого раздела БП является одним из условий успешного достижения всех планируемых технико-экономических показателей БП. Намеченный комплекс мероприятий предусматривает решение задач, заключающихся в обеспечении планируемой прибыли, объема реализуемых услуг, равномерного и качественного выполнения услуг при наиболее эффективном использовании имеющихся ресурсов.

Отечественные:

Трудоемкость работ

(1)

Где,N- количество обслуживаний

t-приведенная трудоемкость одного обслуживания автомобиля данной марки.(чел.*час)

Т=1446*2=2892 чел.*час

Количество ремонтных рабочих:

(2)

где, Т-годовая производственная программа участка, чел.*час

ФРВ-годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего, ч. принимается 1770ч.

Расчет численности вспомогательных рабочих выполняется аналогично, для этого необходимо рассчитать трудоемкость вспомогательных работ, которая принимается в процентах от годовой производственной программы ремонтных рабочих: для предприятий, обслуживающих менее 300 автомобилей-30%

Общая численность производственного персонала, с учетом вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих (чел.)

(3)

где, К_рсс- коэффициент, учитывающий численность руководителей, специалистов и служащих, включаемых условно в состав бригады, принимается 1,15

Иномарки:

Трудоемкость работ

(1)

Где,N- количество обслуживаний

t-приведенная трудоемкость одного обслуживания автомобиля данной марки.(чел.*час)

Т=369*2=738 чел.*час

Количество ремонтных рабочих:

(2)

где, Т-годовая производственная программа участка, чел.*час

ФРВ-годовой фонд рабочего времени одного ремонтного рабочего, ч. принимается 1770ч.

4. Организационный план

СТО, является юридическим лицом, имеет свою печать, баланс и расчетный счет. Действует по принципу полного коммерческого расчета, несет ответственность за результаты деятельности и выполнение принятых перед клиентом обязательств.

Организационная структура строится по принципу линейно-функционального управления.



Рис.3 Организационная структура

Заработная плата начисляется по временно - премиальной системе.

Таблица 4 - Обязанности сотрудников предприятия

Должность	Обязанности
Генеральный директор	Осуществляет руководства производственно-финансовой деятельностью предприятия, организует и координирует работу СТО
Мастер - ремонтник	Осуществляет непосредственное выполнение работ по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля
Главный бухгалтер	Организует учет материальных, трудовых и финансовых ресурсов, издержек производства, ведет сметы расходов по всем видам услуг, начисляет и выдает зарплату, участвует в разработке стратегических и текущих планов
Служба приемки и выдачи	Осуществляет прием автомобиля для выполнения необходимых технических работ, определяет объем работ по ТО и ремонту, а также осуществляет выдачу автомобиля клиенту с проведением необходимых диагностических работ, либо проверку технического состояния автомобиля «на ходу»

Режим работы предприятия: 8-и часовой рабочий день при 6-ти дневной рабочей неделе. Выходной воскресенье.

Виды выполняемых работ

Согласно имеющихся постов технического обслуживания и ремонта СТО выполняет широкий комплекс работ по техническому обслуживанию автомобилей.

Перечень выполняемых работ

Двигатель:

1 демонтаж двигателя

2 замена поршневых колец.

3 замена распредвала.

4 регулировка клапанов.

5 замена воздушного фильтра.

6 замена топливного фильтра.

7 замена масляного фильтра.

8 замена масла в двигателе.

9 замена охлаждающей жидкости.

Отчетные данные предприятия

Авторемонтное предприятие предлагает своим клиентам широкий комплекс услуг по техническому обслуживанию и ремонту автомобиля. Все работы выполняются качественно и в минимально короткие сроки.

Время выполнения работ по ТО и ремонту зависит от наличия запасных частей и необходимых эксплуатационных материалов.

Как правило, клиенты сами приобретают необходимые для ремонта запасные части и эксплуатационные материалы, либо они доставляются на заказ самим авторемонтным предприятием. Но в этом случае автомобиль находится на ремонте дольше.

В случае наличия всех необходимых для ремонта запчастей и эксплуатационных материалов работы выполняются в следующие сроки.

Сроки выполнения работ зависят от технического состояния автомобиля, поступившего в ремонт и от трудоемкости выполняемых работ.

5. Финансовый план

Расчет единовременных затрат (кап. вложений)

Компрессор пневматический S=2 м², Ц=50 тыс. руб.

Станок сверлильный S=2 м², Ц=200 тыс. руб.

Агрегат электросварки S=3 м², Ц=50 тыс. руб.

Верстак слесарный S=3 м² Ц=15 тыс. руб.

Тележка траверзная S=2 м², Ц=20 тыс. руб.

Установка для промывки масляных каналов S=1 м² , Ц=5 тыс. руб.

Станок токарный S=5 м², Ц=500 тыс. руб.

Sоб=21 м²

Sзд=100 м

Цоб=840 тыс. руб.

Принимаем здания из быстровозводимых конструкций

Кзд=Sзд*Цзд (4)

где, Цзд-цена 1-го кв. метра здания(20 тыс. руб.)

Кзд=100*20000=2000 тыс. руб.

Коб=840 тыс. руб.

Планирование доходов

Величина дохода определяется по формуле

где, Цi-цена вида услуг СТО, руб.

Ni-количество услуг данного вида.

Планирование себестоимости

Правительство разработало и ввело в действие «Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли». Состав расходов, включаемых в себестоимость, определяется налоговым кодексом, который устанавливает:

все расходы, связанные с производством и реализацией продукции
(работ, услуг), включаются в себестоимость, если иное не установлено налоговым кодексом;

предприятиям (организациям) надо доказать обоснованность затрат, т.е. подтвердить, что понесенные расходы были экономически оправ
даны (есть связь расходов с доходами).

Для определения себестоимости, следует использовать при расчете следующую методику.

1. Затраты на содержание предприятия: электроэнергию, освещение, горячую и холодную воду.

Затраты на силовую электроэнергию

(7)

где Р_сэ - расход силовой энергии, кВт-ч; рекомендуется принимать 3000...5000 кВт-ч на одного ремонтного рабочего в год;

Ц_э - цена электроэнергии, руб./кВт.

Р_э - расход силовой энергии по предприятию за 1 час работы, рекомендуется принимать 120...150 кВт;

Q- Продолжительность работы силового оборудования в год, ч.

Затраты на осветительную энергию

 (3)

где Н_оэ - норма расхода электроэнергии, Вт/(м²ч), принимается 15-20 Вт на 1 м² площади пола;

Q- Продолжительность работы электрического освещения в течение года, ч; принимается 2100 ч;

S- площадь пола зданий основного производства, м².

Затраты на воду определяют для бытовых и технологических нужд.

Затраты на воду для технических целей

где Н_тв - норма расхода воды на одно техническое обслуживание, м³ [9];

N_пр- количество обслуживании;

пр

Ц_тв - цена воды для технических нужд, руб./м³.

Затраты на воду для бытовых нужд

(5)

где Н_бв- норматив расхода бытовой воды, л; принимается 40 л за смену на одного работающего при наличии душа, при отсутствии - 25 л на одного работающего;

N - количество работников, чел.;

Ц_бв - цена воды для бытовых нужд, руб./л;

Др - количество дней работы предприятия за год, принимается 255

дней.

Затраты на отопление

(6)

где q_норм - норматив расхода тепла, МДж/м³ год , принимается 220 МДж/м год;

V- объем отапливаемого помещения, м³

Ц_от~ цена за 1 Гкал отапливаемой площади, руб./Гкал, 1 кал=4,187 Дж.

Сумма затрат на содержание предприятия: электроэнергию, освещение, горячую и холодную воду, канализацию:

(7)

2. Расчет фонда оплаты труда

(8)

где ФЗПр - фонд заработной платы рабочих, руб.;

ФЗП _рс- фонд заработной платы руководителей и специалистов, руб.;

принимается в размере 17-20% от фонда заработной платы ремонтных рабочих;

ФЗП_С- фонд заработной платы служащих, руб.; рекомендуется 6-8% от фонда заработной платы ремонтных рабочих;

ФЗП_МПС- фонд заработной платы младшего обслуживающего персонала и пожарно-сторожевой службы, руб.; принимается 0,5-1% от фонда заработной платы ремонтных рабочих.

Заработная плата рабочих рассчитывается по тарифу:

(9)

где Т_общ - общая трудоемкость выполнения услуг, чел. -ч;

С_ч -часовая тарифная ставка рабочего, руб./чел.-ч;

К_n - поясной коэффициент.

Премия рабочим

где В_п - процент премии, установленный по подразделению, рекомендуется принимать В_п =20-40%.

Доплаты бригадирам за руководство бригадой, доплаты за работу в ночное время принимают в процентах от заработной платы, начисленной по тарифу, руб.:

где В_н - процент доплат, рекомендуется принимать в размере 2%.

Основная заработная плата, руб.,

Дополнительная заработная плата, руб.,

где п_доп -- процент дополнительной заработной платы, п_доп=6- 10%.

Общая сумма фонда заработной платы, руб.,

Среднемесячная заработная плата, руб.,

В зависимости от формы налогообложения отчисления из фонда оплаты труда могут быть в Пенсионный фонд:

3. Амортизация оборудования, руб.

Где: С_б - балансовая стоимость оборудования, руб.

4. Расчет затрат на материалы и инструмент для организации работ З_м.

Эти затраты целесообразно планировать в размере 0,7-1,0% от размера годового объема работ по техническому обслуживанию и ремонту.

5. Расчет накладных расходов. Накладные расходы (НР) могут включать в себя расходы, связанные с содержанием служебного транспорта, командировочные расходы, расходы на канцелярские принадлежности, информационную рекламу, оплату телефонных разговоров, затраты на обязательное страхование имущества. Их величину целесообразно планировать в размере 12-15% от величины общих затрат с 1-го по 4-й пункт включительно.

Таблица 5 - Затраты на услуги по техническому обслуживанию и ремонту

Статья затрат	Сумма затрат, руб.	Структура, %
Электроэнергия, отопление, вода	41485	14
Фонд заработной платы с отчислениями	116223	38
Амортизация оборудования	100800	34
Материалы и инструмент	5445	2
Накладные расходы	35724	12
Итого	299677	100

При исчислении налоговой базы используется следующая формула расчета:

Где: ВД - величина вмененного дохода;

БД - значение базовой доходности в месяц по определенному виду предпринимательской деятельности;

N1, N2, N3 - физические показатели, характеризующие данный вид деятельности в каждом месяце налогового периода, принимается количество ремонтных рабочих;

К1, К2, К3 - корректирующие коэффициенты базовой доходности: К1=1, К2=1, К3=1,13.

Единый налог на вмененный доход исчисляется налогоплательщиками по ставке 15% вмененного дохода по следующей формуле:

Где: ВД - вмененный доход за налоговый период;

15/100 - налоговая ставка.

Величина единого налога уточняется в местных органах налоговой инспекции.

РЕЗУЛЬТАТЫ МАРКЕТИНГОВЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ ДЛЯ АТП

Рис. 1-Схема маркетинговых исследований

Таблица 1 - Результаты маркетинговых исследований

Наименование марки автомобиля	Количество автомобилей данной марки в регионе	Вид услуг для данной марки	Существующий уровень цен на данную услугу	Количество заездов одного автомобиля
Отечественные	1700	ТО-2	300	3
Иномарки	800	ТО-2	300	3

Таблица 2 - Характеристика предприятий, предоставляющих аналогичный вид услуг

Наименование конкурента и его местонахождение	Размер предприятия (по объему реализуемой услуги в год)	Доля на рынке ( в процентах)	Ценовая политика и цена	Преимущество конкурентов
№1 Конева 36	833 а/м	33%	350	нет
№2 Дмитриева 11	833 а/м	33%	320	нет