8

Содержание

• Введение
• 1. Значение задачи анализа и учета работы автотранспортного предприятия. Источники информирования для анализа
• 2. Технико-экономическая характеристика предприятия
• 3. Учет доходов, прибыли на автотранспортном предприятии
• 4. Анализ показателей по перевозки грузов
• 5. Особенности анализа доходов по классам грузов и видам автотранспортного обслуживания
• 6. Факторы, влияющие на изменения доходов и прибыли
• 7. Выявление и использование внутренних резервов, увеличения доходов и прибыли предприятия автомобильного транспорта
• 8. Выводы и предложения
• заключение
• список литературы

Введение

Транспорт -- важная составная часть мировой экономики, так как является материальным носителем между государствами. Специализация государств, их комплексное развитие невозможны без системы транспорта. Транспортный фактор оказывает влияние на размещение производства, без его учета нельзя достичь рационального размещения производительных сил. При размещении производства учитывается потребность в перевозках, масса исходных материалов готовой продукции, их транспортабельность, обеспеченность транспортными путями, их пропускная способность и т.д. В зависимости от влияния этих составляющих и размещаются предприятия. Важное значение транспорт имеет и в решение социально-экономических проблем. Обеспеченность территории хорошо развитой транспортной системой служит одним из важных факторов привлечения населения и производства, является важным преимуществом для размещения производительных сил и дает интеграционный эффект.

Специфика транспорта как сферы экономики заключается в том, что он сам не производит продукцию, а только участвует в ее создании, обеспечивая производство сырьем, материалами, оборудованием и доставляя готовую продукцию потребителю. Транспортные издержки включаются в себестоимость продукции. По некоторым отраслям промышленности транспортные издержки очень значительны, как, например, в лесной, нефтяной отраслях промышленности, где они могут достигать 30% себестоимости продукции.

Автомобильный транспорт широко используется во всех областях экономики, применяется во всех областях народного хозяйства, в том числе и в машиностроении. Удельный вес материальных затрат в общем объеме продукции машиностроения составляет более 50 процентов. В процессе производства сырье, материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия перемещаются многократно. Для этого используются различные виды транспорта и в первую очередь автомобильный. Из общего объема перевозок в машиностроительном комплексе более 70 % осуществляется автомобильным транспортом. Таким образом, транспорт является неотъемлемой частью производственного процесса на предприятиях машиностроения. Он тесно взаимосвязан со всеми элементами производства. Поэтому выявление использования имеющихся на автомобильном транспорте резервов позволяет увеличить объем транспортных услуг, предоставляемых машиностроительным предприятиям, снизить их транспортные издержки, а соответственно и цены выпускаемой продукции.

Главной целью данной курсовой работы выступает систематизация, накопление и закрепление знаний об организации транспортного хозяйства на предприятии.

Объектом исследования выступает ООО «ПЭК» - транспортно-экспедиционная компания.

В соответствии с поставленной целью в работе предполагается решить следующие задачи:

- рассмотреть организационно-производственную структуру и техническую базу транспортного хозяйства;

- изучить выбор и расчет транспортных средств;

- охарактеризовать определение грузооборота и грузопотоков;

- проанализировать технологию транспортных работ;

- исследовать планирование и организация транспортных работ;

- подвергнуть анализу использование транспортных средств ООО «ПЭК» - транспортно-экспедиционной компании.

При написании работы возникли трудности с поиском библиографической базы, посвященной освещению изучаемого вопроса в связи со слабой изученностью указанной тематики, однако глубокое и всестороннее изучение источников обусловило подробное раскрытие выбранной темы работы.

1. Значение задачи анализа и учета работы автотранспортного предприятия. Источники информирования для анализа

Грузооборотом называется общая масса грузов, транспортируемых на заводе за определенный период (сутки, месяц, год). Объем грузов, перемещаемых в определенном направлении между пунктом погрузки и выгрузки или через данный пункт за отдельный период времени, называется грузопотоком. Грузооборот равен сумме всех грузопотоков по заводу. Размеры (мощность) грузопотоков определяются на основе объемов производства и норм расхода материалов с учетом условий производства. Различают внешние (отправления и прибытия) и внутренние (межцеховые, внутрицеховые) грузопотоки и грузообороты.

Таблица 1

Шахматная таблица грузооборота завода, тыс.т.

Цехи-отправители	Цехи-получатели	Склады-получатели	Всего
	заготовит.	механообработ.	термический	сборочный	материалов	готов продукц.	отходов
Заготовительный		800					200	1000
Механообработки			1400	1400			400	3200
Термический		1400						1400
Сборочный						2000		2000
Склад материалов	1000	1000		600				2600
Итого:	1000	3200	1400	2000		2000	600	10200

Расчеты по грузообороту и грузопотокам предприятия и его цехов оформляются в виде шахматной ведомости (таблицы). В ней показаны все перемещения грузов, осуществляемые на заводе, что позволяет определить внешний грузооборот и соответствующие внешние грузопотоки прибытия и отправления, все внутренние (межцеховые) грузопотоки и общий грузооборот завода.

По данным шахматной ведомости, планировок цехов и генеральным планам предприятий составляют диаграмму грузопотоков, т.е. графическое изображение в соответствующем масштабе всех грузопотоков на схеме генерального плана завода. Анализ диаграммы грузопотоков способствует выявлению нерациональных перевозок и установлению оптимальной транспортной схемы, являющейся основой всех расчетов работы транспорта. По грузообороту и грузопотокам устанавливают тип и структуру парка транспортных и подъемно-транспортных машин, количество погрузочно-разгрузочных постов, вид маршрутов средств прерывного (циклического) действия - маятниковый или кольцевой, обеспечивающий большую загрузку транспортных средств.

Расчеты работы транспорта ведутся преимущественно по наибольшему суточному грузообороту Q_сут с учетом коэффициента неравномерности К_нер поступления и отправления грузов:

Q_сут = ,

где Q_г - годовой грузооборот; D - число рабочих дней в году. Коэффициент неравномерности перевозок показывает отношение максимально возможного грузооборота к среднерасчетному за определенный период времени (К_нер = 1,13,0).

2. Технико-экономическая характеристика предприятия

ООО «Первая Экспедиционная Компания» (ООО «ПЭК») на рынке транспортных услуг осуществляет свою деятельность в 3-х подсекторах:

- осуществляет перевозки сыпучих грузов на автомобилях-самосвалах различных моделей и модификаций;

- наливных грузов: дизельного топлива, бензина и смазочных материалов -- на автомобилях-цистернах;

- междугородние и международные перевозки на различные расстояния и по различным маршрутам.

Предприятие является ведущим по обслуживанию дорожных организаций, металлобазы, нефтебазы. На долю ООО «ПЭК» приходится около 35% перевозок.

ООО «ПЭК» выполняет перевозки грузов на автомобилях марок: для штучных грузов используются бортовые автомобили марки КамАЗ различных модификаций общей грузоподъемностью 322,4 автотонны и автомобили марки Шкода, ЗИЛ и МАЗ общей грузоподъемностью 139,4 автотонны.

Перевозка сыпучих грузов осуществляется на самосвалах марок КамАЗ-5511 и ЗИЛ-4502 общей грузоподъемностью 600 автотонны. В составе парка предприятия имеется 38 прицепов. Их использование позволяет повысить коэффициент использования грузоподъемности автомобиля, а следовательно, снизить себестоимость перевозок. Перевозка наливных грузов: дизельного топлива, бензина и смазочных материалов, -- выполняется в автомобилях-цистернах марок ЗИЛ, МАЗ и КамАЗ различных модификаций общей грузоподъемностью 128 тонн.

Предприятие осуществляет междугородние перевозки (внутриобластные и межобластные) и международные перевозки. Для этих целей были приобретены автомобили марок: Мерседес-Бенц, (МАЗы-5432 и 64221), МАЗы-5432 и 64221. Эти автомобили отличаются большой грузоподъемностью (более 20 тонн), а также отвечают всем необходимым требования для обеспечения качества перевозок и транспортных услуг. Предприятие сдает в аренду автомобили организациям и частным лицам.

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется генеральным директором. Генеральный директор подотчетен совету директоров Общества и общему собранию акционеров.

К компетенции генерального директора Общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров Общества.

Генеральный директор Общества организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров Общества.

Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества.

Избрание генерального директора Общества и досрочное прекращение его полномочий осуществляется по решению общего собрания акционеров.

Права и обязанности генерального директора определяются ФЗ «Об акционерных обществах», иными правовыми актами РФ и контрактом, заключаемым с Обществом. Контракт от имени Общества подписывается председателем совета директоров Общества или лицом, уполномоченным советом директоров Общества.

На отношения между Обществом и генеральным директором Общества действие законодательства РФ о труде распространяется в части, не противоречащей положениям ФЗ «Об акционерных обществах».

Совмещение лицом, осуществляющим функции генеральным директором Общества должностей в органах управления других организаций допускается только с согласия совета директоров Общества.

Общее собрание акционеров вправе в любое время принять решение о досрочном прекращении полномочий генерального директора.

В случае если генеральный директор не может исполнять свои обязанности, совет директоров Общества вправе принять решение об избрании временного генерального директора и о проведении внеочередного общего собрания акционеров для решения вопроса о досрочном прекращении полномочий генерального директора и об избрании нового генерального директора Общества.

Генеральный директор избирается общим собранием акционеров на срок 5 лет.

Организационная структура предприятия представлена на рис. 1.

рис.1 Организационная структура предприятия

3. Учет доходов, прибыли на автотранспортном предприятии

Продукцией ООО «ПЭК» является перевозка грузов, специфика которой заключается в том, что производство совпадает с ее реализацией, в результате чего не может быть незавершенного производства. Процесс производства транспортной продукции происходит за пределами предприятия. Стоимость перевозки груза автомобильным транспортом добавляется к стоимости производства этого груза. В результате перемещения продукции в сфере обращения с нею происходит важная материальная перемена ее местоположения по отношению к потребителю. Стоимость транспортной продукции создается по законам присущим всем отраслям материального производства. На перемещение затрачивается живой труд работников, занятых на автомобильном транспорте, и общественный труд, воплощенный в подвижном составе и предметах труда. Особенность продукции автомобильного транспорта предопределяет отсутствие сырья в составе средств транспортного производства.

Таблица 2

План образования прибыли

Наименование показателя	Расчетная формула	Значение показателя
Грузооборот	P = Q lср	25780,055
Себестоимость единицы транспортной работы	S = C / P	260,69
Рентабельность перевозок, %		15
Доходная ставка единицы транспортной работы (dст)	dст = S Кр Кр - коэффициент рентабельности	300,955
Среднее расстояние перевозки грузов (lср), км	lср = P / Q	70
Тариф на перевозку 1 т. груза (Тпл), руб	Тпл = dст lср	20938,81
Доход (Д), тыс. руб.	Д = dст P = Т Q	7758637,9573
Затраты (С), тыс. руб.	С = S P	6746641,702
Прибыль от перевозок (Пр), тыс. руб.	Пр = Д - С	1012140,6

Таблица 3

Калькуляция затрат

Наименование статей	Сумма затрат в млн. руб. по «ПЭК»
Затраты на оплату труда водителей (без ТО-2 и ремонтов)	307928,3
Отчисления на социальные нужды	121631,6
Затраты на топливо для автомобилей	2190014,6
Затраты на смазочные и другие эксплуатационные материалы	524869,6
Затраты на ремонт и восстановление автомобильных шин	354800,4
Затраты на образование ремонтного фонда	596851,3
Затраты на амортизацию для полного обновления автомобилей	424487,2
Общехозяйственные затраты	1706880,5
Затраты на уплату налогов и других платежей, включаемых в себестоимость	143800,0
Сборы на страхование автомобилей	220000,0
Налог на использование автомобильных дорог	155118,8
Итого затрат	6746382,3

4. Анализ показателей по перевозки грузов

Объем транспортных работ по заводу (грузооборот) определяется на основании данных о количестве поступающих и отправляемых грузов с учетом их номенклатуры и внутризаводских перемещений в процессе использования. Перевозки основных материалов - топлива, сырья, полуфабрикатов, готовой продукции - составляют 70-95% общего грузооборота.

Таблица 4

Показатели использования транспортных средств

Наименование показателя	2005 г.	Прогноз на 2006 г.
Средне-списанное количество автомобилей	137,2	125
Средняя грузоподъемность	10,8	10,9
Общая грузоподъемность	1482,1	1360
Автомобиле-дни в предприятии	50199	45625
Автомобиле-дни в работе	11823,6	15969
Автомобиле-плано-дни в предприятии	542449,5	497313
Автомобиле-плано-дни в работе	127695	174059
Автомобиле-часы на линии	87494,6	121362,5
Автомобиле-часы в движении	55852,8	104612,9
Автомобиле-дни нахождения в исправном состоянии	40012	38143
Автомобиле-дни простоя в ТО и ТР	10090	7482
Автомобиле-часы в движении с грузом	41602	63341
Автомобиле-часы простоя под погрузкой разгрузкой	13469,4	16749,6
Коэффициент использования пробега	0,562	0,605
Коэффициент использования грузоподъемности	1,225	1,284
Коэффициент технической готовности	0,799	0,836
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	0,24	0,35
Среднее время в наряде за сутки	7,4	7,6
Средне-техническая скорость	31,1	29,1
Средне-техническая эксплуатационная скорость	24	25,1
Среднее расстояние перевозки	56,6	70
Средне-суточный пробег	177,6	190,8
Количество ездок с грузом	22449	26512
Общий пробег	2102568	3046327
Пробег с грузом	974678	1844504
Объем перевозок	227913,2	370538,6
Грузооборот, т/км.	12895627	25780055
Возможный грузооборот, т./км.	10526522	20105094
Производительность на 1 списочную Автотонну, тонн	153,8	272,5
Автотонну, т/км.	8700,9	18961

Таблица 5

Производственная программа по эксплуатации подвижного состава на 2006 г.

Наименование показателя	Расчетная формула	«ПЭК»
I. Производственная база 1. Среднесписочнное количество автомобилей (Асс), шт	Асс = P / (W q), где P - грузооборот, ткм W - выработка на одну списочную автотонну, ткм q - средняя грузоподъемность, т. q = 10,88	Асс=125
2. Автомобиле-дни пребывания в предприятии (АДп)	1. АДп = Асс Дк 2. Дк - кол-во календарных дней в периоде 3. Дк = 365 дней	АДn = 45625
3. Автомобиле-тонно-дни пребывания в предприятии (АТДп)	АТДп = Асс Дк q	АТДn = 497313
4. Автомобиле-дни в работе (АДр)	АДр = Асс Дк в в - к-т выпуска автомобилей на линию в = 0,35	АДр = 15969
Технико-эксплуатационные показатели 5. Автомобиле-тонно-дни в работе (АТДр)	АТДр = Асс Дк в q	АТДр = 174059
6. Автомобиле-дни нахождения в исправном состоянии (АДи)	АДи = Асс т Дк т - к-т технической готовности т = 0,836	АДи = 38143
7. Автомобиле-дни простоя на техн. обслуживании и ремонте (АДТО и Р)	АДТО и Р = АДп -АДи	АДТО и Р = 7482
8. Автомобиле-часы работы на линии (АЧр)	АЧр = Асс Дк в Тн Тн - ср. время в наряде, час. Тн = 7,6	АЧр = 121362,5
9. Автомобиле-часы в движении (АЧдв)	АЧдв = АЧр - АЧп-р АЧп-р - автомобиле-часы простоя под погрузкой - разгрузкой	АЧп-р = 104612,9
10. Автомобиле-часы в движении с грузом (АЧгдв)	АЧгдв = (АЧп - АЧп-р)	АЧгдв = 63341
11. Автомобиле-часы простоя под погрузкой - разгрузкой (АЧп-р)	АЧп-р = Nег tег Nег - кол-во ездок с грузом tег - время ездки с грузом	АЧп-р = 16749,6
12. Общая грузоподъемность автомобилей (Gа)	Gа = Асс q	Gа = 1360
II. Технико-эксплуатационные показатели 1. К-т технич. Готовности автомобилей	г = АДи / АДп	г = 0,836
2. К-т выпуска автомобилей на линию	в = АДр / АДп	в = 0,35
3. Ср. время нахождения автомобиля в наряде за сутки (Тн), час	Тн = АЧр / АДр	Тн = 7,6
4. Ср. технич. скорость (Vт), км/ч	Vт = о / АЧдв о - общий пробег, км	Vт = 29,1
5. Ср. эксплуатац. Скорость (Vэ), км/ч	Vэ = о / АЧр	Vэ= 25,10105
6. Ср. суточный пробег	сс = о / АДр	сс = 190,76
7. К-т использования пробега ()	= гр / о гр - пробег с грузом, км	= 0,60548
8. К-т использования грузоподъемности ()	= Рпл / (гр q) Рпл - грузооброт, ткм	= 1,2846
9. Ср. грузоподъемн. Автомобиля (q), т	q = G / Асс G - общая грузоподъемность, т	q = 10,88
10. Ср. расстояние перевозки (lср)	lср = Р / Q Q - объем перевозок, т	lср = 69,574
III. Производительность подвижного состава 1. Выработка на 1 списочную автотонну (U), тонн (W), ткм	U = Q / G W = Р / G	U = 272.5 W = 18961.5
IV. Производств. Программа 1. Общий пробег (о), км	о = АЧр Vэ	о = 3046327
2. Пробег с грузом (гр), км	гр = о = Асс Дк в Тн Vэ	гр = 1844504
3. Кол-во ездок с грузом (Nег)	Nег = Q / (q )	Nег = 26511,64
4. Грузооборот (Р), ткм	Р = G W = Асс Дк Тн в Vэ q	Р = 25780055
5. Грузооборот возможн. (Рвоз), ткм	Рвоз = гр q = Асс Дк в Тн Vэ q	Рвоз = 20105094
6. Объем перевозок грузов (Q), т	Q = Р / lср = Nег q	Q = 370538.6

Таблица 6

План проведения технических обслуживаний и текущих ремонтов подвижного состава

Наименов. показателя	Расчетная формула	«ПЭК»
I. Пробег автомобилей 1. Общий пробег, км	о = АЧр Vэ = АДр сс	о = 3046327
2. Среднесуточный пробег, км	сс = о / АДр = Тн Vэ	сс = 190,76
II. Периодичность технических воздействий 1. Периодичность ежедневных обслуживаний (ЕО), км	ЕО = сс = Тн Vэ	ЕО = 190,76
2. Периодичность техн. обслуживаний - 1 (ТО-1), км	ТО-1 = ТО-1н k1 k3 ТО-1 - нормативный пробег до ТО-1	ТО-1 = 1827,43
3. Периодичность техн. обслуживания - 2 (ТО-2), км	ТО-2 = ТО-2н k1 k3 ТО-2 - нормативный пробег до ТО-2	ТО-2 = 6426,85
4. Пробег до капит. ремонта (кр), км	кр = крн k1 k2 k3 кр - нормативный пробег до КР	кр = 761581,35
III. Количество технических воздействий 1. К-во капит. ремонтов (Nкр)	Nкр = о / кр	Nкр = 4
2. К-во техн. обслуживаний ТО-2 (NТО-2)	NТО-2 = о / ТО-2	NТО-2 = 474
3. К-во техн. обслуживаний ТО-1 (NТО-2)	NТО-1 = ТО-1	NТО-1 = 1667
4. К-во ежедневных обслуживаний ЕО (NЕО)	NЕО = о / сс	NЕО=(25175)15969,4
5. К-во диагностирования -1 (Д-1)	NД-1 = 1,3 NТО-1	NД-1 = 2167
6. К-во диагностирования -2 (Д-2)	NД-2 = 1,2 NТО-2	NД-2 = 569
IV. Трудостойкость технич. воздействий 1. Нормативная а) трудоемкость ЕО,ч-ч	tЕО = tЕОн k2 k5	tЕО = 0,815
б) трудоемкость ТО-1, ч-ч в) трудоемкость ТО-2, ч-ч г) трудоемкость ТР, ч-ч	tто-1 = tто-1н k2 k5 tто-2 = tто-2н k2 k5 tтр = tтрн k1 k2 k3 k4 k5 k1 - к-т, зависящий от условий эксплуатации автомобиля k1 - к-т, зависящий от природно-климатических условий	tто-1 = 3,229 tто-2 = 13,405 tтр =
2. Общая трудоемкость по ТО-ТР а) трудоемкость вспомогательных работ б) трудоемкость ТО-1, ч-ч в) трудоемкость ТО-2, ч-ч г) трудоемкость ТР, ч-ч д) общая трудоемкость по ТО и ТР е) трудоемкость вспомогательных работ  ж) Всего трудоемкость	ТЕО = NЕО tЕО  Тто-1 = Nто-1 tто-1  Тто-2 = Nто-2 tто-2 Ттр = (Nтр lо) / 1000  Тто-тр = Тто-1 + Тто-2 + Ттр  принято 20% от общей трудоемкости Т = ТЕО + Тто-1 + Тто-2 + Ттр + Твсп	ТЕО = 13019  Тто-1 = 5383  Тто-2 = 6354 Ттр = 49628  Тто-тр = 61365  12273   Т = 86657
Потребность в постах 1. Для выполнения ТО-1      2. Для выполнения ТО-1 3. Для выполнения ТР	П то-1 = Тто-1 / (Фрп Кп Рп) Фрп - фонд рабочего времени поста; Фрп = 2006 Кп - к-т использования поста; Кп = 0,95 Рп - кол-во рабочих на посту; Рп = 2 2,5  П то-2 = Тто-2 / (Фрп Кп Рп) П тр = Ттр / (Фрп Кп Рп)	П то-1 = 1,4              П то-2 = 1,7 П тр = 12,6
Итого		15,65 16
Потребность в ремонтных рабочих 1. Трудоемкость ремонтных работ (без ЕО и работ, выполненных водителями)	Ч-Чрр = Трр - ЧЧто-2	Ч-Чрр = 57573
2. Фонд рабочего времени 1 рабочего             3. К-т перевыполнения норм выработки	Ф(р-р) = [Дк - (Двых + Дпр + Дот + Дго + Дпрог)] Трд - Дпр Двых - Дпр - праздничные дни Дот -очередной отпуск Дго - выполнен. гос. Обязанн. Дпрог - прогулы Трд - продолж-ть раб. Дня  Квн = 1,15 1,20	Ф(р-р) = 1736                1,2
4. Потребность в ремонтных рабочих, чел	Nр-р = (Ч - Чрр) / (Фрр Квн)	Nр-р = 27,6
5. Трудоемкость вспомогательных работ	принято 20 % от общей трудоемкости	12273
6. Потребность во вспомогательных рабочих	Nвр = (Ч - Чвр) / (Фрр Квн)	Nвр = 5,9
7. Общая потребность в ремонтно-вспомогательных рабочих	Nр-в = Nр-р + Nвр	Nр-в = 33,5

Таблица 7

План по численности работников

Наименов. показателя	Расчетная формула	«ПЭК»
I. Водители 1. Автомобиле-часы работы на линии (АЧр), ч-ч	АЧр = Асс Дк в Тн	АЧр = 121362,5
2. Человеко-часы участия в ТО-2 и ремонтах (Ч-Что-2), ч-ч	Ч-Что-2 =Nто-2 то-2 nсм Тсм Рв то-2 - кол-во дней участия водителей в ТО-2 nсм - кол-во смен Рв - ср. кол-во водителей, участвующих в ремонте	Ч-Что-2 = 3792
3. Под-закл. время, ч-ч	Ч-Чп-з = (18 АЧр) / (60 Тсм) 18 - норма времени на подг.-заключительное время, мин.	Ч-Чп-з = 4551,1
4. Время, затраченное на проведение предрейсового мед. осмотра, ч-ч	Ч-Чм-о = (5 АЧр) / (60 Тсм) 5 - норма времени на мед. осмотр, мин	Ч-Чм-о = 1264,2
5. Общее кол-во часов работы водителей (Ч-Чв), ч-ч	Ч-Чв=АЧр+Ч-Что-2 + Ч-Чп-з + Ч-Чм-о	Ч-Чв=130969,8
6. Фонд рабочего времени 1 водителя в год (Фв), час	Фв =[Дк - (Двых + Дпр + Дот + Дго + Дпрог)] Трд - Дпр	Фв = 1736
7. Среднесписочное кол-во водителей (Nв), чел	Nв = Ч-Чв - Фв	Nв = 75,4
8. Водители автомобилей хоз. обслуживания (Nвх), чел	Nвх	Nвх = 14
9. Общее среднесписочное кол-во водителей (Nводобщ)	Nводобщ = Nв + Nвх	Nводобщ=89,4
II. Ремонтные рабочие 1. Общая трудоемкость работ по ТО и ремонтам (), ч-ч	Трр = Тто-1 + Тто-2 + Ттр	Трр = 61365
В том числе объем работ, выполненный водителями за время участия в ТО-2 и ремонтах (Ч-Что-2), ч-ч	Ч-Что-2 =Nто-2 то-2 nсм Тсм Рв	Ч-Что-2 = 3792
2. Трудоемкость работ, выполненных ремонтными рабочими	Чрр = Трр - Ч-Что-2	Чрр = 57573
3. Годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего	Фрр =[Дк - (Двых + Дпр + Дот + Дго + Дпрог)] Трд - Дпр	Фрр = 1736
4. К-т выполнения норм выработки	Квн = 1,15 1,20	Квн =1,20
5. Кол-во рем. рабочих	Nрр = Ч-Чрр / (Фрр Квн)	Nрр = 27,6
III. Вспомогательные рабочие 1. Объем работ, выполненных вспомогательными рабочими, ч-ч	Ч-Чвр = (0,2 0,35) Чрр	Ч-Чвр=12273
2. Годовой фонд рабочего времени вспомогательных рабочих, час	Фвр =[Дк - (Двых + Дпр + Дот + Дго + Дпрог)] Трд - Дпр	Фвр = 1736
3. Коэф-т выполн. норм	Квн = 1,15 1,20	Квн =1,20
4. Кол-во вспомогательных рабочих, чел	Nвр = Ч-Чвр / (Фвр Квн)	Nрр = 5,9
5. Общее кол-во ремонтно-вспомогательных рабочих, чел	Nрв = Nрр + Nвр	Nрв = 33,5
Обще кол-во рабочих, чел	Nр = Nвобщ + Nрв	Nр = 122,9
IV. Аппарат управления 1. Численность аппарата управления (рассчитана по функциям управления) -- всего,чел В том числе: 1.1 руководители 1.2 специалисты 1.3 служащие	Nрук = 38,33% NАУП Nсп = 43,33% NАУП Nсл = 18,33% NАУП	60   Nрук = 23 Nсп = 26 Nсл = 11

 

Для расчета численности аппарата управления использованы следующие их показатели:

1. Количество автомобилей в приведенных автомобилях (X₁) 125

2. Коэффициент выпуска автомобилей на линию (X₂) 0,35

3. Среднесписочная численность работающих (X₃) 122,9

4. Режим работы автомобилей (X₄0 7,6 час

5. Нормативная численность рабочих по ремонту

автомобилей (X₅), чел 33,5

Таблица 8

Сводная таблица плана по труду

Наименование категорий работников	Среднесписочное количество работников, чел	Производительность труда, тыс. руб.
1. Водители - всего	125	62,069
2. Ремонтно-вспомогательные рабочие, в том числе 2.1 ремонтные рабочие 2.2 вспомогательные рабочие	33,5 27,6 5,9	231601 281110 1315023
3. Аппарат управления	60	129311
Итого	232,5	33370

Определим точку нулевого дохода и построим график достижения безубыточности производства (приложение 1). Точку безубыточности К_т можно определить и расчетным способом по формуле:

К_т = С_пост / (Т_пл - S_пер)

 Т_пл -- тарифная плата за перевозку 1 тонны груза. Т_пл = 20938,8 переменные затраты на перевозку 1 тонны груза

S_пер = С_пер / Q, руб.

S_пер = 4150930,5 / 370,5 = 11202,42

Q -- объем перевозок, тонны

Q = 370538,6 т

К_т = 2595451,8 / (20938,8 - 11202,42) = 266,6 (тыс. т)

 Таким образом, безубыточность перевозок грузов «ПЭК» достигается после перевозки 266,6 тысяч тонн.

Прибыль при объеме перевозок равном К_т:

П_р = К_т Т_пл - К_т S_пер - С_пост

П_р = 5581658,58 - 2986229,11 - 2595451,80 = 0

Прибыль при годовом объеме перевозок:

П_р = Q Т_пл - Q S_пер - С_пост

П_р = 7758636,5 - 4150930,51 - 2595451,8 = 1012254,5 (тыс. руб.)

5. Особенности анализа доходов по классам грузов и видам автотранспортного обслуживания

Выбор вида транспортных средств зависит от объема грузооборота, габаритов и физико-химических свойств грузов, расстояний и состояния дорог, направлений перемещения грузов и способа их погрузки и выгрузки, назначения транспорта, конструкции и планировки зданий, рельефа территории завода.

При выборе транспортных средств необходимо также решать вопросы, связанные с применением грузоподъемного оборудования и оборотной тары. Выбранные средства должны предполагать сквозной метод транспортировки на основе единой транспортно-технологической схемы, обеспечивающей стыковку и преемственность отдельных звеньев транспортной сети предприятия. В данном случае межцеховой транспорт передает грузы в стандартной таре на внутрицеховой транспорт с минимальными перегрузками.

Техническая характеристика выбранных транспортных средств дополняется расчетом их экономической целесообразности с использованием следующих показателей: часовой производительности транспорта, себестоимости перевозки 1 т груза, затрат на один рейс, коэффициента использования пробега, среднетехнической скорости и др. Выбранный вид транспортных средств должен соответствовать конкретным условиям производства, обеспечивать согласованную работу всех подразделений предприятия в установленном ритме при минимальных затратах на приобретение и эксплуатацию транспорта.

Расчет количества транспортных средств с в общем виде производится исходя из суточного грузооборота Q_сут, грузоподъемности транспортной единицы q, коэффициента использования грузоподъемности К_q и числа рейсов в сутки N_p:

c = .

Расчет количества транспортных средств можно производить исходя из часовой Р_ч или суточной Р_с производительности:

с = или

с = ,

где F_н - плановое время работы транспортного средства в сутки.

Число транспортных средств прерывного (циклического) действия:

w_тр = Q_c / q_тр.е,

где Q_с - суточный грузооборот, т; q_тр.е - суточная производительность единицы транспортного оборудования, т.

Суточная производительность единицы транспортного оборудования прямо пропорциональна числу рабочих циклов m_ц и производительности за один цикл q_ц, т.е.

Qc = q_цm_ц; m_ц = F_д.с. / T_ц.т.,

где F_д.с - суточный фонд времени работы транспортного оборудования, мин; Т_ц.т - транспортный цикл, мин (в общем случае Т_ц.т = Т_пр + Т_п +Т_р, где Т_пр - время пробега, Т_п - время погрузки и Т_р - время разгрузки).

Тогда w_тр = Q_сТ_ц.т / (F_д.сq_ц).

Число средств непрерывного транспорта, необходимых для данного грузопотока, например, транспортеров: w_тр.н = Q_ч / q_ч, где Q_ч - часовой грузооборот, т; q_ч - часовая производительность транспортера, т.

6. Факторы, влияющие на изменения доходов и прибыли

Для осуществления процесса производства ООО «ПЭК» имеет следующие факторы производства:

1. рабочую силу;

2. земельный участок для размещения основных фондов общей площадью 20 тыс. м²;

3. капитал: основные фонды и оборотные средства.

Главный элемент в процессе (производства) труда -- рабочая сила. Это совокупность духовных и физических способностей человека к труду. Поэтому можно утверждать, что рабочая сила -- главный фактор производства.

Для выполнения производственной деятельности «ПЭК» имеет следующие категории работающих: рабочие (водители, ремонтные и вспомогательные рабочие), аппарат управления.

Преобладающее место в структуре категорий работающих занимают рабочие и в их числе водители. К рабочим относятся лица, непосредственно участвующие в создании продукции, а также лица, обеспечивающие производственный процесс.

Водители -- ведущая профессия рабочих на автомобильном транспорте. Поэтому одной из важнейших задач является правильная организация труда водителей, так как от их работы во многом зависит выполнение плана перевозок.

Подготовка кадров для автомобильного транспорта тесно связана с методами определения численности всех категорий работников. Численность рассчитывается исходя из планируемых уровней объема продукции и производительности труда. Количество рабочих, занятых на нормируемых работах, определяется на основе данных о затратах и бюджетах рабочего времени. Нормативная численность водителей рассчитывается по формуле:

N_в^нор = (АЧ_р + 23/60 АЧ_р) / Ф_рв

АЧ_р -- автомобили-часы работы на линии

Ф_рв -- годовой фонд рабочего времени одного водителя

N_в^нор = (121362,5 + 23/60 121362,5) / 1736 = 96,7 (чел)

Численность производственных рабочих, то есть рабочих зон и участков, непосредственно выполняющих работы по ТО и ТР подвижного состава, рассчитаем по формуле:

Р_уд = Р_уд^(эт) П k_i

Р_уд = 10,44 чел

Р_уд -- число производственных рабочих на 1 млн. км пробега

Р_уд^(эт) -- число производственных рабочих на 1 млн. км пробега для эталонных условий

ki -- корректирующие коэффициенты, учитывающие влияние различных факторов (таблица 2.8)

Нормативное число производственных рабочих:

Р^нор = Р_уд L₀, чел

 L₀ -- общий пробег, млн. км

L₀ = 3046327 км

Р^нор = 10,44 3046327 = 31,8 чел

Для расчета нормативной численности аппарата управления (N_АУП) использованы следующие исходные показатели:

1. Количество автомобилей в приведенных автомобилях -- 125

2. Коэффициент выпуска автомобилей на линию -- 0,35

 Таблица 9

Расчет нормативной численности аппарата управления

Наименование функции управления	Наименование фактора влияния	Числовое значение фактора	Нормативная численность по функциям управления
1. Общее руководство	1. Количество приведенных автомобилей 2. Среднесписочная численность работающих	125     218,5	1,7 0,85 = 1,4
2. Технико-экономическое планирование	2. Среднесписочная численность работающих	125  218,5	2,6 0,85 = 2,2
3. Организация труда и з/платы	Среднесписочная численность работающих	218,5	2,3 0,85 = 2,0
4. Бухгалтерский учет и финансовая деятельность	Среднесписочная численность работающих	218,5	3,5 0,85 = 3
5. Материально-техническое снабжение	1. Количество приведенных автомобилей 2. Режим работы автомобилей, ч	125   7,6	0,9 0,85 = 0,8
4. Комплектование и подготовка кадров	Среднесписочная численность работающих	218,5	1,2 0,85 = 1,0
7. Общее делопроизводство и хозяйственная деятельность	Количество приведенных автомобилей	125	1,4 0,85 = 1,2
8. Эксплуатационная служба	1. Количество приведенных автомобилей 2. Коэффициент выпуска автомобилей на линию 3. Режим работы автомобилей	125    0,35   7,6	6,6 0,85 = 5,61
9. Техническая служба	1. Количество приведенных автомобилей 2. Коэффициент выпуска автомобилей на линию 3. Нормативная численность рабочих по ремонту автомобилей	125 0,35     45,9	5,5 0,85 = 4,67
Итого по фирме			21,87 22 чел.

Кроме этого численность:

1. Первого отдела и гражданской обороны	- 2 чел
2. Машиносчетное бюро	- 2 чел
3. Инженеров по безопасности движения	- 1 чел

Общая численность аппарата управления

N_АУП = 22 + 2 +2 + 1 = 27 (чел)

Для грузовых АТП нормативы численности применяют с коэффициентом 0,85.

 

Таблица 10

Структура категорий работающих

Наименование категорий работников	Численность работников по плану, чел	Удельный вес работающих, %	Нормативная численность, чел	Удельный вес работающих, %
1. Водители - всего, в том числе:	125	57,2	96,7	62,2
1.1 водители автомобилей 1.2 водители, участвующие в ремонте	89,4    35,6	40,9    16,3	96,7    --	62,2    --
2. Ремонтно-вспомогательные рабочие - всего, в том силе:	33,5	15,3	31,8	20,5
2.1 ремонтные рабочие 2.2 вспомогательные рабочие	27,6   5,9	12,6   2,7	26,2   5,6	16,8   3,6
3. Аппарат управления	60	27,5	27	17,4
Итого	218,5	100,0	155,5	100,0

Площади АТП по своему функциональному назначению подразделяются на три основные группы: производственно-складские, хранения подвижного состава и вспомогательные.

В состав производственно-складских помещений входят зоны ТО и ТР, производственные участки ТР, склады (рис. 2.2), а также технические помещения энергетических и санитарно-технических служб и устройств (компрессорные, трансформаторные, насосные, вентиляционные камеры).

В состав площадей зон хранения (стоянки) подвижного состава входят площади стоянок (открытых или закрытых) с учетом площади, занимаемой оборудованием для прогрева автомобилей (для открытых стоянок), рамп и дополнительных поэтажных проездов (для закрытых многоэтажных стоянок).

В «ПЭК» условия хранения подвижного состава можно охарактеризовать как открытое хранение без подогрева; доля автомобилей с независимым выездом -- 100 %, угол расстановки на стоянке -- 90^о.

В состав вспомогательных площадей предприятия входят: санитарно-бытовые помещения, пункты общественного питания, здравоохранения, управления, культурного обслуживания.

Для АТП, условия эксплуатации и размер которого отличаются от эталонных, определение показателей (таблица 2.9) производится с помощью коэффициентов (приложение 2), которые учитывают влияние различных факторов.

Абсолютные значения показателей определяются произведением соответствующего приведенного удельного показателя на годовой пробег парка или списочное число автомобилей.

Численность производственных рабочих:

P =P L_о, чел

 L_о -- общий пробег, млн. км

P = 10,44 3,046327 = 31,8 (чел)

 Площадь производственно-складских помещений:

S_пр = S_уд.пр N, м²

N -- списочное число автомобилей

S_пр = 48,38 125 1,18 = 7136,05 (м²)

1,18 -- коэффициент, учитывающий наличие вентиляционных камер, расположенных на антресолях.

Площадь вспомогательных помещений:

S_всп = S_уд.всп N, м²

S_всп = 13,51 125 = 1688,75 (м²)

Площадь стоянки:

S_ст = S_уд.ст N = 111,63 125 = 13953,75 (м²)

Площадь территории:

S_т = S_уд.т N, м²

S_т = 327,90 125 = 46612,5 (м²)

Таблица 11

Корректирующие коэффициенты, учитывающие влияние различных факторов на технико-экономические показатели для «ПЭК»

Факторы	Численное значение фактора	Корректирующие коэффициенты
Списочное число подвижного состава	125	k1 - коэффициент, учитывающий списочное число подвижного состава
Грузоподъемность, т	10 14	k2 - коэффициент, учитывающий тип подвижного состава
Наличие прицепного состава, %	30,4	k3 - коэффициент, учитывающий наличие прицепного состава
Среднесуточный пробег, км	190,8	k4 - коэффициент, учитывающий среднесуточный пробег единицы подвижного состава
Условия хранения: - открытое без подогрева; Доля автомобилей с независимым выездом, % Угол расстановки автомобилей на стоянке, о	100   90	k5 - коэффициент, учитывающий условия хранения подвижного состава
Категория условий эксплуатации	III	k6 - коэффициент, учитывающий категорию эксплуатации подвижного состава
Климатический район: Умеренный и умеренно-холодный	--	k7 - коэффициент, учитывающий климатические условия эксплуатации подвижного состава

Таблица 12

Нормативные и фактические размера производственных площадей

Наименование показателей	Фактические значения	Нормативные значения
Площадь производственно-складских помещений, м2	8889,7	7136,1
Площадь вспомогательных помещений, м2	1720,0	1688,75
Площадь стоянки, м2	18116,74	13953,75
Площадь территории, м2	33000	46612,5

 Таблица 13

Затраты включаемые в стоимость 1 м² площади

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.	В том числе на 1 м2 площади, руб.
Отопление Освещение Текущий ремонт зданий Водоснабжение Налог на имущество Налог на землю Налог на выброс вредных веществ	140 150 28,1868 67,2 142,6 49,5 20,0756	13195,5 14138,0 2656,7 6333,8 13440,5 1500 1892,2
Всего затрат	597,5624	53156,7

 

Так как S_пр.ск^фак > S_пр.ск^нор на 1753,6 м², то предприятие приведении S_пр.ск^фак к нормативному значению может получить высвобождение средств в размере 93,2 млн. руб. S_всп^фак > S_всп^нор на 31,25 м², вследствие чего при приведении S_всп^фак к нормативному значению предприятие получит высвобождение средств в размере 1,66 млн. руб. S_ст^фак > S_ст^нор на 4162,9 м², что объясняется тем, что первоначально предприятие было рассчитано на большее число автомобилей.

Если S_ст^фак уменьшить до нормативного значения, то предприятие получит высвобождение средств в размере 6,24 млн. руб.

7. Выявление и использование внутренних резервов, увеличения доходов и прибыли предприятия автомобильного транспорта

Эффективность деятельности автотранспортного предприятия в значительной степени зависит от наличия и состава оборотных средств.

Оборотные средства предприятий составляют совокупность фондов оборотных и обращения, выраженных в деньгах.

Оборотные средства предоставляются предприятием для образования запасов материальных ценностей, покрытия затрат по незавершенному производству, расходов будущих периодов, а также для осуществления расчетов в установленные сроки. Основные элементы оборотных средств приведены на рис. 2.2.

Нормируемый оборотный капитал составляет 37,1 % от общей суммы оборотного капитала, а 62,9 % -- денежные средства и средства в расчетах. Размер оборотного капитала необходимого для нормального обеспечения работы «ПЭК» должен быть равен:

О_к^г = О_к^норм / 0,371 = 672467 / 0,037 = 1812579,5 (тыс. руб.)

Таблица 14

Расчет потребности в оборотных средствах

Наименование элемента нормируемых оборотных средств	Годовая потребность, тыс. руб. (Сi)	Суточная потребность, тыс. руб. Cд=Сi/360	Норма запаса, дн. (Нз)	Норматив оборотных средств, тыс. руб. Ос(i)=СдНз
1. Топливо для автомобилей	2190024,6	6083,4	4	24333,6
2. Смазочные и другие эксплуатационные материалы	524869,6	1458	30	43740
3. Автомобильные шины в запасе	151791,4	421,6	30	12649,3
4. Запасные части	102939,7	285,9	70	20016
5. Материала для ТО и ремонта	115561,1	321	45	14445,1
6. Оборотный фонд агрегатов	3% от ст-ти тр. ср-ств	3% от ст-ти тр. ср-ств	3% от ст-ти тр. ср-ств	502219,5
7. Топливо для хозяйственных нужд	290000,0	805,5	30	24166,7
8. Канцелярские принадлежности	12000,0	33,3	60	2000
9. МБП	12000,0	33,3	170	5660,0
10. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	--	--	--	23236,8
Общий норматив оборотного капитала	--	--	--	672467,0

 

К оборотному капиталу приравниваются устойчивые пассивы, размер которых составит 148653,8 тыс. руб.

Устойчивый пассив заработной платы:

Уп_(зп) = ФЗП / 360 40 дней = 925871,7 / 360 40 = 102874,6 (тыс. руб.)

Устойчивый пассив отчислений на социальные нужды:

Уп_(сн) = Уп_(зп) 0,395 = 102874,6 0,395 = 40635,5 (тыс. руб.)

Устойчивый пассив на отпуск:

Уп_(от) = ФПЗ / 360 2 = 925871,7 / 360 2 = 5143,7 (тыс. руб.)

Дополнительная потребность в оборотном капитале:

О_к = О_к^г - О_к^н.г - О_{к (уп)} = 1812579,5 - 1059187 - 148653,8 = 604738,7 (тыс. руб.)

Структура оборотных средств по отдельным предприятиям существенно различается. Она зависит от особенностей процесса производства, характера работы, степени технической вооруженности, уровня организации производства.

Ниже приведена структура оборотных средств по «ПЭК».

Таблица 15

Структура оборотных средств по «ПЭК»

Наименование элементов оборотных средств	Удельный вес к итогу, %
1. Оборотные средства в сфере производства (нормируемые средства) а) Производственные запасы, в том числе: материалы топливо запасные части и агрегаты автомобильные шины в запасе малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	25,2   2,3 1,9 20,1 0,5 0,3
б) Средства, находящиеся в производстве, в том числе: расходы будущих периодов	0,1   0,1
Всего оборотных средств в сфере производства	25,3
2. Оборотные средства в сфере обращения (ненормируемые средства), в том числе денежные средства услуги автомобильного транспорта по расчетным документам, переведенным в банк на инкассо дебиторы	74,8    1,9 0,2   72,7
Итого:	100,0

 

В современных условиях оснащение отраслей основными фондами влияет на формирование материально-технической базы, выполнение программ социально-экономического развития, расширенное воспроизводство. Основные производственные фонды отрасли -- это те средства труда, которые участвуют во многих производственных циклах, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переносится на готовый продукт по частям в течение длительного времени. Все основные фонды народного хозяйства разделяются на производственные и непроизводственные.

Непроизводственные основные фонды не принимают непосредственного участия в создании продукции. Они косвенно способствуют осуществлению процесса, удовлетворяя бытовые и культурные потребности трудящихся. Сюда относятся жилые дома, здания, сооружения, оборудование учреждений и организаций. К непроизводственным относятся также средства труда, находящиеся в процессе монтажа, списанные, но не переданные или полученные, но не установленные машины, оборудование, транспортные средства. Средства труда становятся тогда производственными основными фондами, когда они принимают участие в создании стоимости продукции. Основные производственные фонды делятся на активную и пассивную части. К активной части относится комплекс средств и механизмов, непосредственно участвующих в производственном процессе (транспортные средства, машины, измерительные и регулирующие приборы), к пассивной части -- все остальные виды основных фондов, являющиеся необходимым условием производственного процесса.

 

Таблица 16

Основные фонды «ПЭК» 

Состав основных фондов	Восстановительная стоимость, тыс. руб.	Остаточная стоимость, тыс. руб.	Удельный вес по восстановительной стоимости, %
Здания	6780859	3484819	24,4
Сооружения	3010737	--	10,8
Машины и оборудования	1116657	186232	4,0
Транспортные средства	16740652	2605383	60,2
Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь	144144	14566	0,6
Итого	27793049	6291000	100,0

 

Соотношения различных элементов основных фондов в их общей стоимости характеризуют структуру основных фондов. Она зависит от многих факторов и в том числе от состава автомобильного парка, уровня концентрации и специализации производства, развития производственно-технической базы.

Особенностью структуры основных производственных фондов автомобильного транспорта (в частности «ПЭК») является высокий удельный вес транспортных средств, которые составляют 60,2 % (см. табл. 2.13), в то время, как согласно расчетам НИИАТа, рациональное соотношение основных средств, при котором обеспечивается нормальная деятельность автомобильного транспорта, должно составить для подвижного состава примерно 50 %, а для производственно-технической базы -- 50 %

Таблица 17