АННОТАЦИЯ

Курсовая работа. Анализ технико-экономических показателей автотранспортного предприятия. - Челябинск: ЮУрГУ, 2008 г., стр. 63, таблиц 17. Библиография литературы 10 экземпляров.

В представленной курсовой работе представлен анализ технико-экономических показателей автотранспортного предприятия. В том числе произведен расчет производственной программы по ТО и ТР подвижного состава, рассчитаны накладные расходы на содержание парка автомобилей, фонды заработной платы, прочие расходы, а также финансовые показатели деятельности АТП.

Кроме того, произведен анализ полученных результатов и сделан вывод по рентабельности предприятия.

СОДЕРЖАНИЕ

Текст задания

Введение

1.1 План перевозок

1.2 Производственная программа по эксплуатации подвижного состава

1.3 Программа по ТО и ТР подвижного состава

1.3.1 Расчетная периодичность ТО и ТР

1.3.2 Количество ТО и ТР

1.3.3 Трудоемкость работ по ТО и ТР

1.3.4 Программа по ТО и ТР

1.3.5 Расчет численности производственных рабочих

1.4 Потребность в основных материальных ресурсах

1.5 Производственные фонды АТП

1.5.1 Амортизационные отчисления по подвижному составу

1.5.2 Стоимость основных производственных фондов

1.5.3 Стоимость и показатели использования оборотных средств

1.6 План по труду и заработной плате

1.6.1 Численность персонала

1.6.2 Фонд заработной платы водителей

1.6.3 Фонд заработной платы ремонтных рабочих

1.6.4 Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

1.7 Общехозяйственные расходы

1.8 Калькуляция стоимости перевозок

1.9 Финансовые показатели деятельности АТП

Заключение

Список используемой литературы

ВВЕДЕНИЕ

Важную роль в развитии экономики страны занимает автомобильный транспорт. В настоящее время практически не существует таких экономических проблем, которые бы его не затрагивали. Основной задачей транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение эффективности и качества работы транспортной системы.

Автомобильный транспорт обеспечивает экономию общественного времени в перевозках грузов и пассажиров, способствует развитию производительных сил общества, расширению межрегиональных связей, а также улучшению культурно-бытового обслуживания населения. В тоже время автомобилизация оказывает существенное влияние на структуру капитальных вложений, архитектуру и планировку городов, а также на различные сферы жизни общества- здравоохранение, культуру, просвещение и др.

Наряду с общими чертами, характерными для всех отраслей материального производства, автомобильный транспорт обладает и рядом особенностей:

Продукцией автомобильного транспорта является перемещение готовых продуктов из сферы производства в сферу обращения или перемещение людей;

На автомобильном транспорте процесс производства и реализации продукции слиты воедино;

Стоимость перевозки груза автомобильным транспортом добавляется к стоимости производства этого груза;

На автомобильном транспорте иная форма кругооборота производственных фондов;

В структуре расходов на производство транспортной продукции отсутствуют затраты на сырье;

Автомобильный транспорт играет своеобразную роль в социально-экономической и культурной жизни общества.

Все разделы техтрансфинплана рассчитываются при использовании действующих справочников, прейскурантов и данных методических указаний.

1. ПЛАН ПЕРЕВОЗОК

В современных условиях хозяйствования предприятие самостоятельно планирует свою деятельность исходя из спроса на транспортные услуги и продукцию. Основу планов составляют договоры с потребителями.

Перевозки грузов автомобильным транспортом осуществляются на основе плана перевозок, который служит базой для расчета парка подвижного состава, материально-технических средств, основных технико-эксплутационных показателей работы автомобилей, численности работников и т.п. План перевозок грузов включает перечень основных грузоотправителей с указанием количества и номенклатуры отправленных грузов, расстояния перевозки и служит основой для выбора моделей подвижного состава и расчета показателей его использования.

План перевозок грузов приведен в таблицах 1 и 2.

Таблица 1

ПЛАН ПЕРЕВОЗОК

Вид груза	Класс груза	Характеристика условий эксплуатации	Категория условий эксплуатации	Способ погрузки	Способ разгрузки
		Тип дорожного покрытия	Рельеф местности	Условия движения
1	2	3	4	5	6	7	8
1. МАЗ 503
1.кирпич	1	цементобетон	250	В больших городах	III	Кранами, масса груза при одновременном подъеме - 2т.	Кранами, масса груза при одновременном подъеме - 2т.
1. ГАЗ-53А
1.ткани в кипах	1	Щебень без обработки	450	В пригородной зоне	III	ручной	Ручной

Таблица 2

Вид груза	Объем перевозок	Коэффициент использования пробега	Коэффициент статистического использования грузоподъемности	Время погрузочно-разгрузочных работ за одну ездку	Среднее число ездок с грузом	Среднее расстояние перевозок	Грузооборот
1	2	3	4	5	6	7	8
1. МАЗ 503
1.Кирпич	10000	0,46	1,0			12
1. ГАЗ-53А
1.Ткани в кипах	18000	0,62	1,0			4

После выбора типа подвижного состава определяются его технические характеристики. Результаты заносятся в таблицу 3.

Таблица 3

ХАРАКТЕРИСТИКИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

Характеристики	Автомобили первого вида	Автомобили второго вида
Марка автомобиля	МАЗ-503	ГАЗ-53А
Грузоподъемность	8	4
Линейная норма расхода топлива, на 100 км,	22	24
Модель и размер шин	300R508	240R508
Применяемое топливо	Дизельное	Бензин
Сорт масла для двигателя	М6/10В	М6/10В
Сорт трансмиссионного масла	ТСп-15К	ТСп-15К
Среднесписочное количество	150	100

1.2 ПРОИЗВОДМСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

1. Для перевозки кирпича - 150 автомобилей МАЗ 503

2. Для перевозки ткани в кипах - 100 автомобилей ГАЗ-53А

Корректировка нормативной периодичности ТО-1, ТО-2:

а) Для МАЗ 503

б)Для ГАЗ-53А

где - скорректированная периодичность ТО-1, ТО-2, с учетом категорий условий эксплуатации и климатического района, км;

- нормативная периодичность обслуживания, км с учетом категории условий эксплуатации и климатического района.

Климатический район определяется административной территорией, на которой осуществляются перевозки грузов.

Корректировка ресурсного пробега:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - скорректированный нормативный ресурсный пробег соответственно, км;

-- коэффициенты, корректирующие ресурс, с учетом категорий условий эксплуатации, модификации подвижного состава и климатического района (прил. 9).

В последующих расчетах необходимо скорректировать между собой и со среднесуточным пробегом:

а)для МАЗ 503

б)для ГАЗ-53А

где - принятый для дальнейших расчетов пробег до ТО1, ТО-2 и ресурс соответственно, км;

- число рабочих дней между очередным ТО-1;

- число ТО-1 между очередным ТО-2;

- число ТО-2 за ресурсный пробег.

Время простоя под погрузкой и разгрузкой за одну ездку зависит от способа производства погрузочно-разгрузочных работ, вида груза и определяется нормой времени погрузки и выгрузки 1 т, , грузоподъемностью автомобиля (автоцистерны) и значением коэффициента использования грузоподъемности (прил. 10):

а) для МАЗ 503

б) ГАЗ-53А

Время одной ездки складывается из времени движения с грузом и без груза и времени простоя в пунктах погрузки и разгрузки (прил. 6):

а) МАЗ 503

б) ГАЗ-53А

Средняя длина ездки совпадает по величине со средним расстоянием перевозки груза при перевозке одного вида груза автомобилями одинаковой грузоподъемности.

Среднесуточное число ездок с грузом :

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Время пребывания автомобиля в наряде зависит от суточного режима работы клиента и его удаленности от предприятия автомобильного транспорта, т. е. от времени утреннего и вечернего нулевых пробегов (прил. 12).

Среднесуточный пробег автомобиля:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Суточная производительность автомобиля

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Число дней эксплуатации за цикл определяется с учетом циклового пробега , равного ресурсному пробегу , и среднесуточного пробега :

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Продолжительность простоя в ТО и ТР за цикл:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - норматив простоя в ТО и ТР,;

- коэффициент корректирующий простой в ТО и ТР с учетом модификации подвижного состава.

Общая продолжительность цикла:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Для всех типов подвижного состава, кроме автобусов, капитальный ремонт не предусматривается. Учитывая это, общая продолжительность цикла для грузового предприятия автомобильного транспорта составит:

Коэффициент технической готовности:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Коэффициент нерабочих дней:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где число календарных дней в году;

- число дней работы в году.

Коэффициент выпуска (таблица 4):

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Годовая производительность :

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Потребное количество списочного подвижного состава:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - объем перевозок грузов, тыс. т.

Расчет производственной программы начинается с определения суточной программы для одного автомобиля, которая включает:

· количество ездок (рейсов) за время нахождения автомобиля в наряде;

· среднесуточный пробег автомобиля;

· выработка автомобиля в тоннах, тонно-километрах (пассажирах, пассажиро-километрах, платных километрах и т.д.) за время в наряде.

Исходя из суточной программы определяется годовая программа по всему парку путем умножения показателей работы автомобиля за время в наряде на автомобиле-дни работы всех автомобилей за год.

Таблица 4

Расчет коэффициента выпуска автомобилей на линию

Наименование показателей	Марки автомобилей	Всего по парку
	МАЗ-503	ГАЗ-53А
1. Ресурсный пробег автомобиля, км	144000	191520
2. Среднесуточный пробег автомобиля, км	160	210
3. Количество дней работы автомобиля за цикл, дней.	900	912
4. Норма простоя автомобиля в ТО и Р, дней/1000 км	0,52	0,45
5. Простой автомобилей в ТО и ремонте, дней.	86	86
6. Количество дней в цикле, дней.	986	998
7. Коэффициент перехода от цикла к году	0,25	0,25
8. Количество дней простоя автомобиля в ТО и Р, дн.	86	86
9. Количество дней работы автомобиля за год, дней.	253	305
10. Коэффициент выпуска автомобилей на линию	0,64	0,76

Результаты расчетов по первому разделу приведены в таблице 5.Таблица 5

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ

Показатели	Условное обозначение	Единица измерения	Марки автомобилей	В целом по АТП
1	2	3	4	5	6
Производственная база
Среднесписочное количество автомобилей		ед.	150	100	250
Средняя грузоподъемность автомобиля		т.	8	4	6,4
Общая грузоподъемность всех автомобилей		т	1200	400	1600
Автомобиле-дни пребывания в хозяйстве			54750	36500	91250
Автомобиле-дни пребывания в эксплуатации			35040	27740	62780
Автомобиле-часы в наряде			466032	319010	785042
Технико-экономические показатели
Коэффициент выпуска на линию			0,64	0,76	0,688
Средняя техническая скорость			49	37	21,6
Время в наряде			13,3	11,5	12,5
Время погрузочно-разгрузочных работ за одну ездку			0,083	0,175	0,146
Коэффициент статистического использования грузоподъемности			1,0	1,0	1,0
Коэффициент использования пробега			0,46	0,62	0,54
Среднее расстояние перевозки			12	4	10,9
Коэффициент динамического использования грузоподъемности			3,4	2,12	2,87
Производительность в тонно-километрах на 1 км общего пробега			12,5	5,3	22,4
Эксплутационная скорость			12	18,3	14,56
Суточная программа одного автомобиля
Среднесуточный пробег автомобиля			160	210	182
Среднее число ездок с грузом			16	43	28
Суточная производительность автомобиля			128	172	147
Программа перевозок по парку за год
Общий годовой пробег всех автомобилей			5606400	5825400	11431800
Пробег с грузом всех автомобилей			2578944	3611748	6190692
Количество ездок за год			560640	1192820	1753460
Автомобиле-часы простоя под погрузкой-разгрузкой			46533	208743	255276
Автомобиле-часы в движении			419499	110267	529766
Годовая производительность списочного автомобиля			29901 467200	47713 306600	37026 402960
Объем перевозок			4485150	4771300	9256450
Грузооборот			70080000	30660000	100740000
Годовая выработка на одну среднемесячную автомобиле-тонну			3738 58400	11928 76650	5785 62963

1.1. 1.3 ПРОГРАММА ПО ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ И РЕМОНТУ ПОДВИЖНОГО СОСТАВА

1.3.1 Расчетная периодичность ТО и ТР

Периодичность ТО и КР определяется путем подбора величины ее значений с учетом кратности среднесуточным пробегам по формулам:

а) для МАЗ 503:

б) для ГАЗ-53А:

где

- пробег ежедневного обслуживания;

- периодичность выполнения уборочно-моечных работ (1-4 дня);

- среднесуточный пробег автомобиля;

- целые числа,

Полученные данные представлены в таблице 6.

Таблица 6

Периодичность технического обслуживания и капитального ремонта автомобилей

Наименование показателей	Показатели
	Обозначение	Нормативные	Скорректированные	Принятые к расчету
		МАЗ	ГАЗ	МАЗ	ГАЗ	МАЗ	ГАЗ
Среднесуточный пробег		-	-	-	-	160	210
Пробег ежедневного обслуживания		-	-	-	-	160	210
Пробег до первого технического обслуживания		3000	3000	2430	2700	2400	2520
Пробег до второго технического обслуживания		12000	12000	9720	10800	9600	10080
Пробег до капитального ремонта		250000	300000	153000	200000	144000	191520

1.3.2 Количество технических обслуживаний и текущих ремонтов

Для определения годовой программы по ТО и ТР необходимо определить количество ТО и ТР на один автомобиль за цикл. Этот расчет выполняется следующим методом:

а) для МАЗ 503:

б) для ГАЗ-53А:

- количество капитальных ремонтов одного автомобиля за цикл;

- количество ТО-2 одного автомобиля за цикл;

количество ТО-1 одного автомобиля за цикл;

- количество ежедневных обслуживании (ЕО) одного автомобиля за цикл.

Так как пробег автомобиля за цикл больше, чем пробег за год, а производственная программа предприятия обычно рассчитывается на год, то необходимо сделать соответствующий перерасчет. Для этого определяют коэффициент перехода от цикла к году , представляющий отношение пробега автомобиля за год к пробегу его за цикл:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где

- пробег автомобиля за год, км;

- коэффициент технической готовности парка;

- среднесуточный пробег автомобиля, км;

- дни работы АТП в году.

Формула для определения коэффициента технической готовности:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

На основании полученного значения определяется количество ТО и ремонтов, приходящихся на один автомобиль в год, по формулам:

а) для МАЗ 503:

б) для ГАЗ-53А:

Количество технических обслуживаний и ремонтов в год для всех автомобилей данной марки:

а) для МАЗ 503:

б) для ГАЗ-53А:

Раздельно по видам обслуживания суточная программа ТО и КР составит:

а) для МАЗ 503:

б) для ГАЗ-53А

Полученные данные о количестве ТО можно представлены в виде таблицы 7

Таблица 7

Программа по техническому обслуживанию автомобилей

Марка автомобилей в группе	Вид обслуживания	Количество обслуживаний
		за цикл	за год	за сутки
МАЗ 503	Второе техническое обслуживание Первое техническое обслуживание Ежедневное техническое обслуживание	14 59 900	3,64 15,34 234	2,16 9,09 138,73
ГАЗ-53А	Второе техническое обслуживание Первое техническое обслуживание Ежедневное техническое обслуживание	18 75 912	5,4 22,5 273,6	2,13 8,89 89,7

1.3.3 Трудоемкость работ по ТО и ТР

Годовой объем работ по каждому виду ТО определяется умножением количества ТО на соответствующую скорректированную (принятую к расчету) трудоемкость:

а) для МАЗ 503:

б) для ГАЗ-53А:

где

- принятые к расчету трудоемкости первого, второго, ежедневного и сезонного технического обслуживания, чел-час (скорректированные значения), см. таблицу 8.

Таблица 8

Нормативы трудоемкости ТО и ТР

Наименование	Норматив для базового автомобиля, чел-час	Коэффициенты корректирования	Значение скорректированного норматива трудоемкости, чел-час
	МАЗ	ГАЗ	МАЗ	ГАЗ	МАЗ	ГАЗ
Трудоемкость второго технического обслуживания	13,8	9,1	1,15, 0,95	1 0,95	15,08	8,65
Трудоемкость первого технического обслуживания	3,4	2,2	1,15 0,95	1 0,95	3,71	2,09
Трудоемкость ежедневного технического обслуживания	0,3	0,42	1,15 0,95 0,6 0,5	1 0,95 0,6 0,5	0,1	0,12
Трудоемкость текущего ремонта	6,0	3,7	1,1 1,15 1,2 1,2 0,95	1 1 1,2 1,2 0,95	10,38	5,06

1.3.4 программа по ТО и ТР

Объем работ по ТР определяется по удельной трудоемкости ТР на 1000 км пробега автомобиля по формуле:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - принятая к расчету трудоемкость текущего ремонта на 1000 км пробега автомобиля, чел-час.

Общий объем работ по ТО и ТР:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Распределение объемов работ ТО и ТР производится по месту их выполнения по технологическим и организационным признакам. ТО и ТР выполняются на постах и производственных участках. Рекомендации по процентному распределению данных видов работ содержатся вОНТП-01-91 или [17, 54, 65].

Техническое обслуживание автомобилей может выполняться на универсальных постах или на поточных линиях [46, 54, 59, 65].

Ритм производства ТО-1, ТО-2:

а) для МАЗ 503: мин

мин

б) для ГАЗ-53А: мин

мин

где продолжительность смены зоны ТО, ч;

- количество смен работы зоны ТО;

- суточная программа по данному виду обслуживания.

В сервисных участках ЕО применяется, как правило, поток непрерывного действия и вместо поста организуется рабочая зона. При потоке непрерывного действия интервал между автомобилями используется так же, как рабочая зона.

В этом случае такт линии определяется по скорости конвейера:

а) для МАЗ 503, мин

б) ГАЗ-53А , мин

Пропускная способность линии ЕО:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Несмотря на то, что ЕО, ТО-1 и ТО-2 проводятся через определенный пробег по плану, на практике заезды автомобилей на эти виды технических воздействий имеют отклонения от плановых показателей, что приводит к неравномерности поступления автомобилей на посты обслуживания. Поэтому для учета этих колебаний при расчете постов обслуживания вводится вышеупомянутый коэффициент неравномерности поступления автомобилей на посты ТО, данные о численном значении этого коэффициента принимают с учетом рекомендаций [18, 46, 54, 65]. Такт поста:

а) для МАЗ 503, мин

б) для ГАЗ-53А , мин

где - трудоемкость работ данного вида обслуживания, выполняемого на посту, чел.-час;

- число рабочих, одновременно работающих на посту;

- время, затрачиваемое на передвижение автомобиля при установке его на пост и съезд с поста, мин.

Число постов обслуживания:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

ТО-2 имеет относительно большую трудоемкость, а также возможно увеличение времени простоя автомобиля на посту из-за проведения дополнительных работ по устранению неисправностей, поэтому число постов определяется с учетом коэффициента использования рабочего времени поста , значение которого по рекомендациям [54, 46, 78] принимается равным.

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

При расчете числа постов ТР необходимо учитывать значительные по сравнению с ТО потери рабочего времени, связанные с уходом исполнителей с постов на другие участки, склады, а также из-за вынужденных простоев автомобилей в ожидании ремонтируемых на участках деталей, узлов и агрегатов, снятых с автомобиля. Эти особенности учитываются применением коэффициента использования рабочего поста

С учетом изложенного число постов ТР для обоих видов автомобилей:

где - годовой объем работ, выполняемых на постах ТР;

- годовой фонд времени поста, ч;

- число рабочих дней в году для постов ТР.

Методика расчета производственной программы по ТО и ТР [54, 48, 50] может быть представлена в виде таблицы 9.

1.3.5 Расчет численности ремонтных рабочих:

- численность ремонтных рабочих, .

0,06 - доля окрасочных работ в годовом объеме

1610, 1820 - годовой фонд времени рабочего для маляра и других профессий соответственно,

- численность вспомогательных рабочих,

- процент выполнения вспомогательных работ от общественного объема работ по и

Затраты на запасные части для ремонта подвижного состава

а) для МАЗ 503, руб.

б) для ГАЗ-53А руб.

- норма затрат на запасные части на 1000 км, руб.

- коэффициент корректирования, учитывающий категорию условий эксплуатации, тип подвижного состава и т.д.

Затраты на ремонтные материалы для подвижного состава

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А руб.

- норма затрат на ремонтные материалы на 1000 км, руб.

- коэффициент корректирования, учитывающий категорию условий эксплуатации, тип подвижного состава и т.д.

Таблица 9

РАСЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ ПО ТО И РЕМОНТУ

Показатели	Условное обозначение	Единица измерения	Марки автомобилей	В целом по АТП
1	2	3	4	5	6
Среднесуточный пробег автомобиля			160	210	182
Нормативная периодичность			3000 12000	3000 12000
Значения коэффициентов, корректирующих периодичность ТО			0,9 0,9	1,0 0,9
Скорректированная периодичность			2430 9720	2700 10800
Скорректированная по кратности периодичность*
Нормативный ресурсный пробег			250000	250000
Значение коэффициентов, корректирующих ресурсный пробег			0,9 0,85 0,9	1,0 1,0 0,9
Скорректированный ресурсный пробег			153000	200000
Скорректированный по кратности ресурсный пробег*
Годовой пробег одного автомобиля			37376	58254
Коэффициент перехода от числового к среднегодовому пробегу			0,26	0,3
Годовая программа по видам воздействий: число списаний число число число			3,64 15,34 234	5,4 22,5 273,6	9,04 37,84 507,6
Нормативная трудоемкость работ			0,3 3,4 13,8	0,42 2,2 9,1
Удельная нормативная трудоемкость			6,0	3,7
Значение коэффициента корректирующего трудоемкость			0,328	0,285
Скорректированная трудоемкость			0,1	0,12
Значение коэффициентов, корректирующих трудоемкость			1,1 1,15 1,2 1,2 0,95	1,0 1,0 1,2 1,2 0,95
Удельная скорректированная трудоемкость			10,38	5,06
Годовой объем работ			53817	27537	81354
Годовой объем работ			8234 8537 3510	4671 4703 3283	12905 13240 6793
Годовой объем работ			20281	12657	32938
Годовой объем работи			74098	40194	114292

1.4 ПОТРЕБНОСТЬ В ОСНОВНЫХ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСАХ

Общий расход топлива по парку рассчитывается по формулам:

Ш для бортовых автомобилей при менее 5 км (ГАЗ-53А)

Ш для самосвалов (МАЗ 503)

- общий годовой пробег автомобилей, ;

- годовой грузооборот, ;

- число ездок с грузом за год (см. расчет производственной программы по эксплуатации);

- норма расхода на 100 бензина -- 2 л/100 , дизельного топлива -- 1,3л/ 100 ткм [52];

0,25 л/ездку -- норма расхода топлива на одну ездку с грузом;

- линейная норма расхода топлива на 100 км пробега (см. прил. 3):

Ш при работе в зимнее время:

а) для МАЗ 503:

б) для ГАЗ-53А

Результаты вычислений по данному разделу вносены в итоговую таблицу 10.

Таблица 10

РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ОСНОВНЫХ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСАХ

Показатели	Условное обозначение	Единица измерения	Марки автомобилей (см. табл.1.1.)
1	2	3	4
Автомобильное топливо
Общий годовой пробег автомобилей, в т.ч. в зимнее время в летнее время			5606400 2336000 3270400	5825400 2427250 3398150
Грузооборот, в том числе в зимнее время в летнее время			70080000 29200000 40880000	30660000 12775000 17885000
Количество ездок с грузом за год, в том числе в зимнее время в летнее время			560640 233600 327040	1192820 497008 695812
Нормы расхода топлива на 100 км пробега: в зимнее время в летнее время на одну ездку			22 25,3 20,9 2,64	24 27,6 22,8 0,96
Расход топлива в зимнее время			1029008	1049673
Расход топлива в летнее время			1296714	1306431
Расход топлива автомобилями на линии			2325722	2356104
Внутригаражный расход топлива			11629	11781
Общая потребность в топливе			2337351	2367885
Общая потребность в топливе в целом по АТП			4705236
Цена топлива с учетом транспортно- заготовительных расходов в размере			21,5	18,2
Общие затраты на топливо			50253046	43095507
Общие затраты на топливо в целом по АТП			93348553
Смазочные и эксплуатационные материалы Масло для двигателя
Сорт масла			М6/10В
Норма расхода моторного масла			2,9	2,1
Расход моторного масла по маркам автомобилей			67446	49478
Цена моторного масла с учетом затрат на приобретение (6 %) и без учета налога на добавочную стоимость			50
Затраты на моторное масло по маркам автомобилей			3372300	2473900
Затраты на моторное масло в целом по АТП			5846200
Трансмиссионное масло
Сорт масла			ТсП-15К
Норма расход трансмиссионного масла			0,4	0,3
Расход трансмиссионного масла по маркам автомобилей			9303	7068
Цена трансмиссионного масла с учетом затрат на приобретение (6 %) и без учета НДС			50
Затраты на трансмиссионное масло по маркам автомобилей			465150	353400
Затраты на трансмиссионное масло в целом по АТП			818550
Консистентная смазка
Норма расхода консистентной смазки			0,35	0,25
Расход консистентной смазки по маркам автомобилей			8140	5890
Цена консистентной смазки с учетом затрат на приобретение (6 %) и без учета НДС			100
Затраты на консистентную смазку по маркам автомобилей			814000	589000
Затраты на консистентную смазку в целом по АТП			1403000
Керосин
Расход керосина			303506	174352
Цена керосина с учетом затрат на приобретение (6 %) и без учета НДС			30
Затраты на керосин			9105180	5230560
Затраты на керосин в целом по АТП			14335740
Обтирочные материалы
Норма расхода обтирочных материалов на автомобиль			36
Расход обтирочных материалов			5400	3600
Цена обтирочных материалов с учетом затрат на приобретение (6 %) и без учета НДС			8
Затраты на обтирочные материалы			43200	28800
Затраты на обтирочные материалы в целом по АТП			72000
Всего затрат на смазочные и эксплутационные материалы в целом по АТП			115824043
Автомобильные шины
Модель и размеры шин			300R508	240R508
Цена комплекта (покрышка, камера, ободная лента)			5000	4000
Норма пробега			80000	100000
Число шин на автомобиле			6	6
Потребное количество автомобильных шин			420	350
Норма затрат на восстановление износа и ремонт шин, в % к стоимости комплекта на пробега			0,89	0,70
Отчисления на восстановление и ремонт шин			1496909	978667
Отчисления на восстановление и ремонт шин в целом по АТП			2475576

1.5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ФОНДЫ АТП\

1.5.1 Амортизационные отчисления по подвижному составу

Сумма амортизационных отчислений по подвижному составу рассчитывается на основании норм амортизационных отчислений по основным нормам (прил. 16, 17) в виде таблицы 11.

Для нормальной деятельности АТП структура основных производственных фондов (по стоимости) должна включать: 40...45 % подвижного состава и 55...60 % зданий, сооружений, производственного и силового оборудования и др.

1.5.2. Стоимость основных производственных фондов

Стоимость основных фондов с учетом их структуры определяют по выражению:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

= 0,4...0,45 -- доля стоимости подвижного состава в структуре основных фондов. Эту цифру необходимо уточнить по данным предприятия.

Сумма оборотных средств составляет 10... 12 % от общей стоимости производственных фондов, из них нормируемые оборотные средства -- 60...70 %, а ненормируемые (фонды обращения) -- 30...40%.

Стоимость производственных фондов , с учетом их структуры:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

= 0,1...0,12 -- доля оборотных средств в структуре производственных фондов.

1.5.3 стоимость и показатели использования оборотных средств

Стоимость нормируемых оборотных средств Снос, руб., (автомобильное топливо; смазочные и прочие эксплуатационные материалы; запасные части; материалы для ремонта подвижного состава; фонд оборотных агрегатов; автомобильные шины в запасе; топливо для хозяйственных нужд; производственные бланки и канцелярские принадлежности; малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь и инструменты; спец. одежда и др.):

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

= 0,06...0,09 -- доля нормируемых оборотных средств в структуре производственных фондов.

Таблица 11

РАСЧЕТ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ ПО ПОДВИЖНОМУ СОСТАВУ

Показатели	Условное обозначение	Единица измерения	Способ и результаты расчета
			Марки автомобилей	В целом по АТП
			1	2
1	2	3	4	5	6
Первоначальная стоимость единицы подвижного состава с учетом затрат на приобретение, транспортировку без учета НДС			400000	150000
			По данным предприятия
Общий годовой пробег автомобилей, (см. производственную программу по эксплуатации)			5606400	5825400
Нормы амортизационных отчислений (см. прил. 16)			0,37	0,37
Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление			8297472	3233097	11530569

1.6 ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

План по труду и заработной плате работников ПАТ состоит из следующих показателей: численности персонала, фонда заработной платы и производительности труда всех категорий работников предприятия.

1.6.1 Численность персонала

Количество водителей рассчитывается по формуле:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

- автомобиле-часы в наряде (см. производственную программу по эксплуатации);

- дополнительное время на пребывания автомобилей в наряде, связанное с выполнением подготовительно-заключительных операций и предрейсовым медосмотром;

= 1840 годовой фонд рабочего времени на одного водителя;

= 1...1,05 коэффициент, учитывающий выполнение норм выработки.

Количество ремонтных и вспомогательных рабочих определяется при расчете производственной программы по и подвижного состава.

1.6.2 Фонд заработной платы водителей

Плановый фонд заработной платы рассчитывается следующим образом.

Общий фонд заработной платы:

где

- фонд основной заработной платы, руб.;

- фонд дополнительной заработной платы за неотработанное, но оплачиваемое время, руб.

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - процент дополнительной заработной платы от основной.

где - количество дней отпуска;

количество выходных и праздничных дней соответственно.

Фонд основной заработной платы водителей определяется с учетом систем и форм оплаты труда, устанавливаемых АТП самостоятельно. На АТП применяется повременная, повременно-премиальная и сдельная система оплаты труда, в том числе со сдельными расценками за и за и а также по нормативу с рубля выручки [6, 11,47, 50].

Повременная и повременно-премиальная системы оплаты труда применяются для водителей специальных автомобилей, которые осуществляют внутрипроизводственные технологические перевозки, доставку мелких партий грузов с большим числом заездов и хозяйственное обслуживание предприятия. Для водителей, работающих на повременной оплате, премия устанавливается до 15 % в зависимости от качества и срока

выполненного задания. Для повышения материальной заинтересованности водителя в использовании прицепов его тарифная ставка увеличивается на 20 %.

Исходными данными для расчета фонда повременной заработной платы водителей могут быть автомобиле-часы в наряде и часовые тарифные ставки водителей :

а) для МАЗ 503 , руб

б) для ГАЗ-53А

Фонд сдельной заработной платы, :

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - сдельные расценки за и соответственно, руб.

Расценка за перевезенного груза:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, мин.

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - время простоя под погрузкой и разгрузкой на одну ездку, мин.;

Сдельная расценка за транспортной работы:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

- норма времени на .

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - время движения автомобиля, мин (при расчете принимаем = 60 мин).

Надбавка за классность водителей :

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - количество водителей первого и второго классов соответственно.

Премии водителям начисляются в процентах от сдельной (повременной) заработной платы:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Фонд основной заработной платы водителей с учетом доплат и надбавок:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

Годовой фонд заработной платы представляет собой сумму выплат работникам данного предприятия за год.

Среднемесячная заработная плата водителя

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - количество месяцев в году.

Начисления на заработную плату во внебюджетные фонды

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - процент отчислений во внебюджетные фонды, установленный в соответствии с действующим законодательством.

Результаты расчетов сводим в таблицу 12.

Таблица 12

РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ВОДИТЕЛЕЙ

Показатели	Условное обозначение	Единица измерения	Значение
			МАЗ	ГАЗ
Объем перевозок			4485150	4771300
Грузооборот			70080000	30660000
Списочное количество водителей			254	174
Часовая тарифная ставка водителя 3-го класса			21,98	21,98
Нормы времени на выполнение работы в в			0,62 0,332	2,62 0,654
Сдельные расценки за за			0,227 0,122	0,96 0,239
Надбавка за классность			6376617	723317
Фонд сдельной заработной платы			9567890	11908188
Премии за качественный труд			956789	1190818,8
Годовой фонд основной заработной платы			16901296	13822323,8
Фонд дополнительный заработной платы			16902	13822
Общий фонд заработной платы			16918198	13836145,8
Начисления на заработную плату в социальные нужды			2487651	3096129
Среднемесячная заработная плата			5551	6627

1.6.3 Фонд заработной платы ремонтных рабочих

Годовой фонд заработной платы основных производственных рабочих рассчитывается следующим образом.

Данный расчет производится на основании годовой трудоемкости по видам услуг , квалификации исполнителей, применяемой системы оплаты труда и премирования. Часовая тарифная ставка устанавливается по тарифно-квалификационному справочнику и тарифной сетке.

Фонд сдельной заработной платы рассчитывается следующим образом:

руб.

где - средняя часовая тарифная ставка рабочего,

руб.

где - численность рабочих с нормальными и вредными условиями труда соответственно, ;

- средняя часовая ставка для рабочих с нормальными и вредными условиями труда соответственно,

, руб.

руб.

где - коэффициент доплаты за вредные условия труда.

Доплата за работу в ночное время:

, руб.

где - величина доплаты;

- число часов работы в ночное время (с 22 до 6).

Фонд основной заработной платы производственных рабочих определяется по формуле:

руб.

где - премия ремонтным рабочим, установленная за выполнение норм выработки и качество труда в процентах от сдельной заработной платы.

Годовой общий фонд заработной платы рабочих АТП:

Среднемесячная заработная плата производственного рабочего составляет

руб.

Начисления на заработную плату во внебюджетные фонды :

руб.

где - процент отчислений во внебюджетные фонды, установленный в соответствии с действующим законодательством. Результаты расчетов сводим в таблицу 13

.

Таблица 13

РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РЕМОНТНЫХ РАБОЧИХ

Показатели	Условное обозначение	Единица измерения	Значение
Годовая трудоемкость работ по и ремонту			114292
Списочное количество ремонтных рабочих, в том числе: с нормальными условиями труда с вредными условиями труда			60 58 2
Средняя часовая тарифная ставка рабочего, в том числе: с нормальными условиями труда с вредными условиями труда			51,66 50 100
Доплата за работу в ночное время			61,99
Фонд сдельной заработной платы			5904325
Премии за качественный труд			590432
Годовой фонд основной заработной платы			6494819
Фонд дополнительный заработной платы			6495
Общий фонд заработной платы			6501314
Начисления на заработную плату в социальные нужды			1690342
Среднемесячная заработная плата			9030

1.6.4 Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

Для вспомогательных рабочих традиционно применяется повременно-премиальная система оплаты труда, и фонд прямой заработной платы для них рассчитывается по формуле:

руб.

где - количество вспомогательных рабочих;

- часовая тарифная ставка (принимается по 2-му разряду производственного рабочего);

- фонд рабочего времени вспомогательных рабочих,

Расчеты общего фонда заработной платы вспомогательных рабочих производятся по формулам аналогично тем, по которым выполнены соответствующие расчеты для основных производственных рабочих.

Результаты расчета сведены в таблицу 14.

Таблица 14

РАСЧЕТ ОБЩЕГО ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ

Показатели	Условное обозначение	Единица измерения	Значение
Количество вспомогательных рабочих			15
Средняя часовая тарифная ставка рабочего			30
Фонд рабочего времени			1840
Фонд повременной заработной платы вспомогательных рабочих			828000
Размер премий			82800
Фонд основной заработной платы			910800
Фонд дополнительный заработной платы			910
Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих			911710
Начисления на заработную плату в социальные нужды			237045
Среднемесячная заработная плата			5065

1.7 ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАБОТЫ

Величину общехозяйственных расходов АТП определяют исходя из удельных накладных расходов на один автомобиль в год, (см. результаты работы АТП), списочного количества автомобилей и суммы налогов, сборов и платежей, относимых на себестоимость :

, руб. себестоимость перевозок следует включить действующие на момент расчетов налоги, сборы и платежи в бюджет. Ниже приведена методика расчетов некоторых налогов и платежей, применяемых к АТП в разное время.

Транспортный налог установлен в размере от фонда заработной платы :

руб.

где - фонд оплаты труда работников АТП, включающий фонды заработной платы водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, инженерно-технических работников и т. д.

Плата за загрязнение атмосферного воздуха передвижными источниками:

а) для МАЗ 503

б) для ГАЗ-53А

где - общая потребность в топливе в целом по АТП,

- плотность топлива, ;

=4,2 - коэффициент экологической ситуации;

=35 - коэффициент инфляции (на 01.04.07 для г. Челябинска);

- норма отчислений:

Ш для дизельных автомобилей

Ш для автомобилей с карбюраторными двигателями:

1. при использовании этилированного бензина

Налог на землю :

, руб.

где

- норматив платы на землю, ;

- площадь земли предприятия, ,

Общая сумма налогов, сборов и платежей, относимых на себестоимость:

1.8 КАЛЬКУЛЯЦИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

Себестоимость перевозок представляет собой денежное выражение затрат АТП на выполнение единицы транспортной работы. Себестоимость является базой для определения цены (тарифа) транспортной продукции. Расчет себестоимости продукции называется калькулированием. Себестоимость грузовых автомобильных перевозок калькулируется на , , или , (таблица 16).

Себестоимость по статье затрат

где

- затраты по статье, ;

- грузооборот, .

Себестоимость по статье затрат

где

- объем перевозок,

Таблица 16

КАЛЬКУЛЯЦИЯ СТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК

Статьи затрат	Сумма затрат	Себестоимость перевозок
		Одной ездки	Одной тонны
	По маркам автомобилей	В целом по АТП	По маркам автомобилей	В целом по АТП	По маркам автомобилей	В целом по АТП
	МАЗ	ГАЗ		МАЗ	ГАЗ		МАЗ	ГАЗ
Заработная плата водителей	16918198	13836145,8	30754343.8	2,41	4,51	3,05	3,77	2,89	3,32
Начисления на заработную плату водителей в социальные фонды	2487651	3096129	5583780	0,35	1,01	0,55	0,55	0,65	0,6
Автомобильное топливо	50253046	43095507	93348553	7,17	14,05	9,26	11,2	9,03	10,08
Смазочные и прочие эксплутационные материалы	13799830	8675660	22475490	1,97	2,83	2,23	3,07	2,89	2,43
Восстановление износа и ремонт автомобильных шин	1496909	978667	2475576	0,21	0,32	0,24	0,33	0,2	0,27
Амортизация подвижного состава	8297472	3233097	11530569	1,18	1,05	1,14	1,85	0,68	1,24
ИТОГО	93253106	72915205,8	179575253,8	13,3	23,78	17,8	20,79	15,28	19,4

1.9 ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ АТП

Для определения выручки принимаем, что АТП работает с клиентами в условиях договорных тарифов по каждому виду перевозок и каждому виду подвижного состава, которые определяются на основании издержек производства при уровне рентабельности . Тогда

а) для МАЗ 503 , руб.

б) для ГАЗ-53А , руб.

Налог на добавленную стоимость составляет от выручки:

а) для МАЗ 503 руб.

б) для ГАЗ-53А руб.

Выручка с учетом :

а) МАЗ 503

руб.

б) ГАЗ-53А

руб.

Расчетный тариф на перевозку груза по видам перевозок и каждому виду подвижного состава:

а) для МАЗ 503 руб.

б) для ГАЗ-53А руб.

где

- выручка по видам перевозок и типу подвижного состава, ;

- объем перевозок по каждому типу подвижного состава и видам перевозок.

Балансовая прибыль , определяется по формуле:

а) для МАЗ 503 руб.

б) для ГАЗ-53А руб.

Далее определяются налоги АТП. Налог на прибыль :

а) для МАЗ 503 руб.

б) для ГАЗ-53А руб.

Налог на имущество предприятия , в размере от стоимости всего имущества АТП:

а) для МАЗ 503 руб.

б) для ГАЗ-53А руб.

где

стоимость имущества АТП (см. расчет среднегодовой стоимости производственных фондов), .

Прибыль остаточная рассчитывается по формуле:

а) для МАЗ 503

руб.

б) для ГАЗ-53А

руб.

Прибыль остаточная является источником формирования фондов экономического стимулирования АТП:

Фонд накопления :

а) для МАЗ 503 руб.

б) для ГАЗ-53А руб.

Фонд потребления

а) для МАЗ 503 руб.

б) для ГАЗ-53А руб.

Из средств и на предприятии формируется общий фонд заработной платы работников АТП. Для этих целей расходуется . В последнюю величину включаются сумма единого социального налога в размере от размера приработка :

а) для МАЗ 503

руб.

б) для ГАЗ-53А

руб.

Общий фонд заработной платы,

руб.

Среднемесячная заработная плата на АТП

руб.

где

- общая численность работников АТП,

Чистая прибыль АТП

Рентабельность продаж :

Рентабельность основной деятельности :

Рентабельность основного капитала :

Рентабельность продукции - это отношение суммы прибыли от реализации продукции (работ и услуг) к ее себестоимости (текущим затратам).

- рентабельность продукции, %

- сумма прибыли от реализации продукции (работ и услуг), руб.

- себестоимость (текущие затраты), руб.

Рентабельность предприятия - отношение балансовой прибыли к средней стоимости основных производственных фондов и материальных оборотных средств.

руб.

- рентабельность предприятия, %

- балансовая прибыль, руб.

- основные производственные фонды

- материальные оборотные средства

Производительность труда определяется по АТП в целом и для водителей

, руб.

руб.

Фондоотдача

руб.

Срок окупаемости капитальных вложений

Коэффициент экономической эффективности капитальных вложений :

Эффективность деятельности предприятия

Результаты расчетов сведены в таблицу 17. Данные таблицы позволяют произвести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, оценить эффективность инвестиций в проект и осуществить сравнение расчетных показателей работы АТП.

Таблица 17

СВОДНЫЕ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

Показатели	Условное обозначение	Единицы измерения	Значение	Сравнительный анализ
Время в наряде			13,3	11,5
Грузооборот			70080000	30660000
Списочное количество автомобилей по маркам:			150	100
Коэффициент выпуска автомобилей на линию			0,64	0,76
Коэффициент использования пробега			0,46	0,62
Среднее расстояние перевозки			12	4
Время погрузки-разгрузки			0,083	0,175
Себестоимость		руб.	0,122	0,239
Себестоимость перевозки		руб.	0,227	0,96
Годовая балансовая прибыль		руб.	27975932	21874561,2
Сумма налогов, относимых на финансовый результат		руб.	64481476	98943362
Рентабельность продаж		%	23
Рентабельность основной деятельности		%	30
Рентабельность основного капитала		%	27

Заключение

В ходе курсовой работы были рассчитаны технико-экономические показатели проектируемого предприятия, исходя из заданного объема перевозок. Результаты работы сведены в итоговую таблицу.

По результатам расчёта предприятие оказалось приносящим прибыль. Полученные результаты можно улучшить, поменяв исходные данные расчета, например, применение других, более подходящих, видов автомобилей (например, автопоездов), с другими характеристиками. Это может привести к уменьшению удельного расхода топлива, сокращению численности штата водителей, трудоёмкости обслуживания автомобилей и т.д. То есть имеется возможность получения большей прибыли.

В результате выполнения этой работы мы приобрели практические навыки применения различных экономических методов в расчетах, научились определять потребности предприятия в материально-технических, трудовых и финансовых ресурсах, оценивать возможности и ожидаемые результаты деятельности, выбирать и оценивать эффективные и рациональные стратегии предприятия.

Список использованной литературы

Абалонин С.М., Пахомова А.В. Бизнес-план автотранспортного предприятия. - М.: Транспорт, 1998. 54 с.

Автотранспортные средства. Учет, налоги, списание ГСМ / Приложение к журналу "Бухгалтерский бюллетень" Изд. 3-е переработанное и дополненное. М.: Бухгалтерский бюллетень, 1996/97. - 82 с.

Анисимов А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий. - М.: Транспорт, 1998. 245 с.

Кожин А.П., Мезенцев В.Н. Математические методы в планировании и управлении грузовыми автомобильными перевозками: Учеб. для вузов. - М.: Транспорт, 1994. 304 с.

Краткий автомобильный справочник. НИИАТ. - М.: Транспорт, 1994. - 380 с.

Организация, планирование и управление в автотранспортных предприятиях: Учеб. для вузов /М.П.Улицкий, К.А.Савченко-Бельский, Н.Ф.Билибина и др.; Под ред. М.П.Улицкого. М.: Транспорт, 1994. - 328 с.

Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. - М.: Транспорт, 1986. - 48 с.

Рекомендации по составлению трансфинплана автотранспортного предприятия. Часть 1. М.: НИИАТ, 1988. - 202 с.

Трансфинплан автотранспортного предприятия (объединения) /М.Д.Столярова, В.И.Кузнецов и др. - М.: Транспорт, 1990. - 238 с.

Шутикова Ж.Ф. Бухгалтерский учет на автотранспортном предприятии. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 128 с.