Экономическое обоснование внедрения инновационных туристских услуг "Здоровая мама" в рамках президентского проекта "Здоровье" (на примере ООО "Санаторий "Волжские зори" ЧР)

Рпродаж = 70000 /350000 =0,2

Это значит, что на один рубль реализованной продукции и услуги приходится 20 % прибыли.

2. Рентабельность продукции (2)

Р= Прибыль / себестоимость

Р= 54200/270000=0,19

Это значит, что на один рубль затраченных средств мы получаем 19% прибыли.

Учёт фактора временной стоимости денег в данном случае играет важную роль, так как позволяет показать реальный срок возврата вложенных средств с учётом их обесценивания в ходе инфляции, а также с учётом возможности получить альтернативный доход. Таким образом, считается, что проект окупит себя, когда принесёт суммарный приведённый доход равный инвестиционным вложениям.

В качестве нормы дисконта берется ставка, которая учитывает и инфляцию, и возможность получения чистого альтернативного дохода. В качестве базового уровня была взята годовая ставка по срочному банковскому вкладу равная 18%.

Для оценки эффективности проекта были рассчитаны следующие основные показатели:

1. Дисконтированный доход:

Рассчитаем коэффициент дисконтирования по формуле:

kд = 1/(1+k)t , (3)

где k - темп изменения ценности денег (на уровне банковской процентной ставки),

t - номер года с момента начала инвестиций.

kд1 = 1/ (1+0,18)1 = 0,8475

kд2 = 1/ (1+0,18)2 = 0,7183

kд3 = 1/ (1+0,18)3 = 0,6186

kд4 = 1/ (1+0,18)4 = 0,5223

Определим дисконтированные доходы:

1 Год: 54200*0,8475= 45935руб.

2 Год: 81300*0,7183= 63771 руб.

3 Год:95200*0,6086= 77938 руб.

4 Год:110500*0,5223=87714 руб.

II. Чистая современная стоимость (NPV):

NPV = PV - I0 , PV = CFt/(1+r)t (4)

NPV =285358-270000=15358 руб.

Чистая современная стоимость показывает, какой чистый приведённый доход с учётом возврата вложенных средств, обеспечит данный проект -15358 руб., что также говорит об окупаемости проекта и его способности приносить доход.

III. Индекс рентабельности (P):

PI = PV / I0 (5)

PI = 285358/270000=1,05

Индекс рентабельности проекта показывает, сколько единиц современной величины денежного потока приходится на единицу первоначальных затрат =1,05, что обеспечивает окупаемость (>1).

IV. Внутренняя норма доходности (IRR):

IRR = (CFt / I0)1/ t - 1 (6)

IRR = (285358/270000) 1/ 4 -1=0,1901

IRR = 19,01 %

Доходность данного проекта составляет: 19,0,1% - 18% =1,01%.

Под внутренней нормой доходности понимается процентная ставка, при которой чистая современная стоимость проекта равна нулю. Значение равно 19,01% , что больше установленной нормы дисконта (при вложении собственных средств) - это говорит о том, что проект эффективен и имеет высокий предел безопасности на случай ошибки при определении потоков платежей.

Данные показатели позволяют оценить эффективность проекта. Полученные данные представлены в таблице 18

Таблица 18

Сводные показатели эффективности проекта

Данный проект:

- возместит все первоначальные инвестиции в размере 270000 рублей;

- обеспечит получение прибыли в размере заданного стандарта, т.е. на уровне - 18%;

- обеспечит получение дополнительного дохода в размере чистой современной стоимости -15358рублей.

В целом можно сделать вывод, что показатели оценки эффективности инвестиционного проекта подтверждают целесообразность внедрения оздоровительной программы «Здоровая мама», проект может быть реализован практически.

Оценка рисков

При разработке бизнес плана очень важно оценить риски, возникающие при реализации инвестиционного проекта. При реализации данного проекта наиболее вероятными рисками могут выступить:

1. Коммерческие риски:

- недостаточный спрос на услугу (услуга относительно новая недостаток информации может стать причиной низкого спроса);

Повысить объем сбыта поможет правильная маркетинговая политика и продуманная рекламная кампания.

- снижение цен конкурентами (конкуренты пересматривают ценовую политику и снижают цены на аналогичные услуги);

На этот случай должны быть предусмотрены различные варианты ценовой политики.

- появление новых конкурентов, захват некоторой доли рынка сбыта предлагаемых услуг;

2. Налоговый риск:

- Во время реализации проекта возможен рост налоговых отчислений, связанный с ростом налоговых ставок либо появлением новых вводов налогов.

3.Финансовые риски:

Могут возникнуть при ухудшении финансового положения ООО «Санаторий «Волжские зори», вследствие чего возможна нехватка денежных средств для реализации проекта.

4.Социальные риски:

-снижение уровня жизни населения;

-изменение социальной политики государства;

-снижение рождаемости

3.2 Статистическая модель прогнозирования выручки от продажи ООО «Санаторий Волжские зори»

Статистическая модель финансового состояния предприятия необходима для выработки генеральной финансовой стратегии по обеспечению предприятия финансовыми ресурсами, оценки его возможностей в перспективе. Она должна строиться на основе изучения реальных финансовых возможностей предприятия, внутренних и внешних факторов и охватывать такие вопросы, как оптимизация основных и оборотных средств, собственного и заемного капитала, распределение прибыли, инвестиционную и ценовую политику.

Основной целью изучения причинной зависимости является выявление связей, закономерностей и тенденций развития. Причинная зависимость выражает соотношение между функцией и аргументом в виде роста или снижения одной переменной величины при увеличении или уменьшении другой.

Применение статистического метода зависимости для эконометрических расчетов в условиях малочисленных совокупностей объектов хозяйствования дает возможность отграничить устойчивую и неустойчивую зависимость между факторами и результатами хозяйственной деятельности. Только наличие устойчивой зависимости дает возможность проводить объективные нормативные и прогнозные расчеты и тем самым получать достоверные выводы о развитии экономических явлений и процессов.

На основе имеющихся данных составим прогноз изменения выручки от основной деятельности ООО «Санаторий «Волжские зори». Рассчитаем, насколько объем выручки от основной деятельности будет выше с внедрением оздоровительной программы «Здоровая мама».

Таблица 19

Выручка от основной деятельности ООО «Санаторий Волжские зори»

Сначала рассчитаем прогнозную выручку от продажи за 2007г.

Таблица 20

Прогноз выручки от основной деятельности

Решение:

1)Показатель вспомогательной переменной dx:

dx=(xi /xmin)-1 (7)

dx(1)=(18547/17199)-1=0,07

dx(2)=(17199/17199)-1=0

dx(3)=(2494/17199)-1=0,249

2)Показатель второй вспомогательной переменной dt:

dt=(ti /tmin)-1 (8)

dt(1)=(1/1)-1=0

dt(2)=(2/1)-1=1

dt(3)=(3/1)-1=2

3) Рассчитаем коэффициент линейного тренда в системе координат b:

(9)

b=0,319/3=0,249

Вычислим показатель разницы между вероятными и статистическими данными bdt (t):

bdt (t) = b * dti (10)

bdt(1)=0,249*0=0

bdt(2)=0,249*1=0,106

bdt(3)=0,249*2=0,212

5) Находим показатель суммы разницы между вспомогательной переменной и показателем разницы между вероятными и статистическими данными:

(11)

=|0,07-0| +| 0-0,106|+|0,249-0,219|=0,213

6) Рассчитаем коэффициент устойчивости К, который для успешного решения задачи, должен быть больше или равен значению 0,7:

K = 1- / (12)

К=1-0,213/0,319=0,87

7) Составим прогнозируемую выручку на 2007 год:

x (t) = x min (1 + b * dt) (13)

x (4) = 17199 * (1 + 0,106 * 3) = 22668 тыс.руб.

Далее, по аналогии рассчитаем прогнозную выручку от продаж ООО «Санаторий «Волжские зори» на 2008 г., чтобы оценить выручку с учетом предлагаемой услуги.

8) Пользуясь формулами (7) и (8) вычислим показатель вспомогательной переменной dx: и показатель второй вспомогательной переменной dt:

dx(1)=(17199/17199)-1=0 dt(1)=(1/1)-1=0

dx(2)=(21494/17199)-1=0,249 dt(2)=(2/1)-1=1

dx(3)=(22668/17199)-1=0,317 dt(3)=(3/1)-1=2

9) Рассчитаем коэффициент линейного тренда в системе координат b, по формуле (9):

b=0,566/3=0,188

10) Вычислим показатель разницы между вероятными и статистическими данными (формула (10)):

bdt(1)=0,188*

bdt(2)=0,188*1=0,188

bdt(3)=0,188*2=0,377

11) Находим показатель суммы разницы между вспомогательной переменной и показателем разницы между вероятными и статистическими данными (11) :

=|0-0| +| 0,249-0,188|+|0,317-0,347|=0,121

12) Рассчитаем коэффициент устойчивости К, который для успешного решения задачи, должен быть больше или равен значению 0,7(12) :

К=1-0,121/0,566=0,97

7) Теперь составим прогнозируемую выручку на 2008 год, пользуясь формулой (13):

x (4) = 17199 * (1 + 0,188 * 3) = 26899

Она будет составлять 26899 тыс.руб.

Рассчитаем выручку, которая может быть получена ООО «Санаторий волжские зори» при внедрение предлагаемого проекта. Выручка от проекта на 2008 год составляет 350 тыс. руб. Таким образом прогнозируемая выручка ООО «Санаторий «Волжские зори» составит 26899 тыс. руб.+350тыс. руб.=27249 тыс. руб.

Заключение

Санаторно-курортный комплекс играет весьма значительную роль в повышении уровня жизни населения, так как обеспечивает восстановление здоровья, психических и физических сил человека. В условиях жесткой конкуренции на рынке лечебно-оздоровительных услуг организации вынуждены развиваться и уделять внимание таким вопросам, как менеджмент, планирование, маркетинг услуг, инновационные стратегии.

Инновационная деятельность в последнее время оказалась в центре экономических дискуссий практически во всем мире. Все возрастающая роль значения инновационного поведения для успеха хозяйствующего субъекта подчеркивается в многочисленных теоретических изысканиях.

Особенности инновационного менеджмента в туризме рассмотрены в первой главе дипломной работы. В рамках этого раздела были систематизированы ключевые понятия, необходимые для последующего анализа инновационной активности рассматриваемого предприятия и разработки на его примере инновационных туристских услуг.

Вторая глава представляет собой характеристику действующего предприятия туристской индустрии ООО «Санаторий «Волжские зори», с помощью анализа финансово-хозяйственной деятельности и маркетинговой среды даной организации за 2004-2006г.

Комплексный анализ финансового состояния предприятия, путем анализа структуры актива и пассива баланса, ликвидности баланса, показателей платежеспособности и финансовой устойчивости и финансовых результатов показал, что предприятие имеет неудовлетворительную структуру статей баланса, что является одним из признаков неустойчивого финансового положения.

Это подтвердили и анализ ликвидности баланса, а также анализ платежеспособности предприятия. Наблюдается рост кредиторской задолженности, снижение доли собственных средств в общем объеме источников финансирования. Но в то же время деятельность предприятия является прибыльной, и размер чистой прибыли в 2006 году составил 400 тыс. руб.

О результатах маркетинговой деятельности ООО «Санаторий «Волжские зори» говорят данные о реализации путевок. В 2006 году было реализовано 2440 путевок, что на 124 больше чем в предыдущем. Благодаря работе маркетинговой службе к сотрудничеству с санаторием привлечены солидные туристические и страховые компании, заключены договоры с турфирмами как в нутрии республики, так и за ее пределами. Активное участие в региональных, всероссийских выставках, использование возможностей рекламы, социальная деятельность, внедрение новых лечебно-оздоровительных услуг, обновление материально технической базы, гибкость в предоставлении путевок на разный срок пребывания, эффективная политика ценообразования - все это позволяет ООО «Санаторий «Волжские зори» приблизиться к клиенту, что, в свою очередь, открывает широкие возможности для совершенствования маркетинга и менеджмента.

Таким образом, результаты исследования позволили получить данные о возможности развития ООО «Санаторий «Волжские зори» в современных условиях, более эффективному использованию уникальных природных лечебных факторов данного санатория, которые в сочетании с современными прогрессивными способами экономического управления, развитием маркетинговых служб и менеджмента способствуют расширению сферы и повышению качества предоставляемых услуг.

Таким образом, в третьей главе дипломной работы предлагается экономическое обоснование внедрения инновационных туристских услуг «Здоровая мама» в рамках президентского проекта «Здоровье» (на примере ООО «Санаторий «Волжские зори»). Для этого была оценена демографическая ситуация в республики с использованием данных официального сайта администрации президента ЧР, а так же ежегодных статистических сборников. Данные исследования подтвердили обоснованность предлагаемой программы для беременных женщин. О целесообразности внедрения инновационной услуги говорят и экономические расчеты. По данным финансового проектирования данный проект принесет прибыль в первый год работы в размере 54200 руб. и обеспечит окупаемость инвестиций в течении 3-х лет.

На основе методов статистической зависимости в рамках третьей главы дипломной работы получена статистическая модель прогнозирования выручки от реализации ООО «Санаторий «Волжские зори» на 2008 год с учетом реализации инновационной услуги. Расчеты показали, что выручка составит 27249 тыс. руб.

Библиографический список

1. Приказ Минздравсоцразвития РФ «Об организации оздоровления беременных женщин в санаториях и санаториях-профилакториях» от 27.01.2006 года № 44.

2. Постановление Минздравсоцразвития Чувашии «О республиканской целевой программе «Дети Чувашии» на 2007-2010 годы» от 21.09.2006 № 238

3. Беляевский И.К. Маркетинговое исследование. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 320 с.Бердникова Т. Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Учебное пособие М.: ИНФРА-М, 2002.-215.

4. Бочаров В. В. Финансовый анализ. - СПб.: Питер, 2002. - 240 с.: ил.

5. Богалдин-Малых В.В. Маркетинг и управление в сфере туризма и социально-культурного сервиса : туристические, гостинично-ресторанные и развлекательные комплексы. -М.:Издательство Московского психолого-социального института , 2004.-560с.

6. Богданов Е.И., Никитин А.С., Кортунов А.П. Разработка бизнес-плана санаторно-курортных учреждений: Учебн.пособие. Часть 1./ ФСПбГИЭА г. Чебоксары - Чебоксары, 2000.

7. Богданов Е.И. Планирование на предприятии туризма: Учебное пособие для ВУЗОВ.-СПб.,2003

8. Боголюбов В.С. Финансовый менеджмент в туризме и гостиничном хозяйстве :Учебное пособие . СПб.:СПбГИЭУ ,2003.

9. Василевская И.А. Инновационный менеджмент .-М.:РИОР,2004.-80с.

10. Ветитнев А. М. Маркетинг санаторно-курортных услуг. - М.:

2001. - 224 с. Медицина.

11. ГонгаренкоИ.П., Олейников С.М. Инновации, инновационные процессы и методы их регулирования . - М.: 2005,544с.

12. Горемыкин В.А. Богомолов А.Ю. Бизнес-план: Методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана. - М.: «Ось-89», 2000-576с

13. Гиляровская Я. Т. Экономический анализ: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 527 с.

14. Джанджугазова Е.А.Маркетинг в индустрии гостеприимства.- М.:издательский дом «Академия», 2005,224с.

15. Енджейчик Ирена Современный туристский бизнес. -М.: Финансы и статистика, 2002.-288с.

16. Жукова М.А., Закорин Н.Д.Инновационные аспекты управленческой деятельности на предприятии сферы туризма . - М.: 2006,236с.

17. Квартальнов В.А. Теория и практика туризма .- М.: Финансы и статистика,2003.-672 с.

18. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 560 с.

19. Любушин Н. П., Лещева В. Б., Дьяконова В. Г. Анализ финансово- экономической деятельности предприятия / Учебное пособие для вузов / под ред. Н. П. Любушина.- М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2004.-471.

20. Малыхин В.И. Математика в экономике: Учебное пособие М, 2001.- 356с.

21. Остроумов О.В. Туризм. Продвижение российского турпродукта :возможности и реальность.-М.: Финансы и статистика, 2007.-128с.

22. Селезнева Н.Н., Ионова А. Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 479 с.

23. Федосеев В. В, Гарляш А.Н. и др., Под ред. В.В. Федосеева Экономико-математические методы и прикладные модели: Учебное пособие для ВУЗов - М.: ЮНИТИ, 2001. -391С.

24. Чудновский А.Д., Жукова М.А. Управление индустрией туризма России в современных условиях.-М.: КНОРУС ,207.-416с.

25. Ветитнев А.М., Лаптева С.А. Организация маркетинговых исследований в условиях санатория //Курортные ведомости 2004.-№1,с.4-9

23. Шипулин А.Н., Гребенкин Б.Е, Власов С.В Роль курортных

факторов в профилактике акушерских осложнений// Курортные ведомости 2004.- №1, с. 24-25

26. Бубнов К.И.Турбизнес вчера, сегодня, завтра. // Туризм:

профессиональный журнал, 2005. -№12, с 21-24

27. Суров С.А. Проблемы повышения конкурентоспособности в сфере санаторно-курортных услуг//Проблемы, теории и практики управления.- 2006.- №12,с.33-35

28. Мурусов В.К. К вопросу о перспективных направлениях

совершенствования федерального здравоохранения//Экономика

здравоохранения , 2006.-№9.-с.5

29. Мароховский Г.В. Когда мать в группе риска (итоги научно-практической конференции «Актуальные вопросы долечивания больных после стационаров в здравницах профсоюзов при заболеваниях беременных женщин групп риска, сахарном диабете и др.», Москва ,28-29 марта 2006г) //Курортные ведомости 2006.-№3,с.-93

30. http://www.Vzori.ru

31. http://www.сар. ru

Размещено на Allbest.ru