Совершенствование методики бизнес-планирования в туристской фирме

Питание:

Имеется повар, возможна организация завтраков, обедов, ужинов.

Питание может осуществляться отдыхающими самостоятельно. Кухня оборудована газовой плитой, холодильником и всей необходимой посудой. Для организации пикника на свежем воздухе предусмотрена площадка для приготовления шашлыка.

К услугам отдыхающих дома оборудованы:

· комплектом мебели ;

· русской печью;

· газовой плитой;

· санузлом;

· сауной.

Развлечения. История рыболовства в Присурье, знакомство с экспозицией, интерактивная программа . Вам покажут как плелись рыбацкие сети, накормят настоящей наваристой ухой, приготовленной на костре по старинному рыбацкому рецепту. Желающие могут присоединиться к организаторам и сами принять активное участие в действе. Караоке.

Документы: Путевка, документы удостоверяущие личность участников тура. Проезд: Только автотранспортом. Схему проезда выдает менеджер турфирмы. Автостоянка: Бесплатная. Большая открытая площадка на территории.

Таблица 7. Стоимость проживания

В стоимость аренды входит: оборудованная кухня с посудой, постельное белье, веники для бани, полотенца, мангал (1 вязанка дров), уборка в домиках, парковка.

Таблица 8. Состав основного оборудования, его поставщики и стоимость

Таблица 9. Материалы, монтаж, поставщики и ориентировочные цены

Основными поставщиками оборудования являются компании Российской Федерации, с которыми оговорены сроки доставки и методы оплаты. В частности, с некоторыми компаниями имеется договоренность о поэтапном погашении задолженности в течении 12 месяцев.

Срок доставки основного оборудования, включая доставку на место строительства, займет от 35 до 40 дней с момента оплаты.

Для поставки производственных запасов и питания будут привлечены расположенные вблизи хозяйства.

Финансовый план

На начало реализации проекта планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 93% капиталовложений, а остальную часть покроют банковский кредит в размере 20 тыс. рублей с процентной ставкой 24% на период в четыре месяца. Поступление финансовых средств отражено в таблице 3.5.

Таблица 10. Источники средств (на начало реализации проекта)

Общие расходы на модернизацию арендуемой рыболовной базы составляют 288882 рублей.

Погашение процентов за кредит:

П - процент, выплачиваемый за кредит в период, рублей.;

К - величина кредита, рублей.;

СПР - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;

m - число периодов, за которые производятся отчисления;

N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.

Тогда:

сезонный оборот базы за 2007-2008 год должен составить 130268 рублей.

Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж - себестоимость.

Прибыль годовая = 254241- 86770 = 116747 рублей

Делаем налоговые отчисления:

а) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:

116741руб.

б) Налог на прибыль:

167471: 100% ? 24% = 40193руб.

в) Чистая прибыль:

167471 - 40193 = 12727руб.

Рентабельность:

86770: 127278 ? 100% =68 %

В следующем 2009 планируется иметь еще большую прибыль и поэтому сможем снизить цены на некоторые товары и услуги для привлечения еще большего количества потребителей.

Далее нами был разработан предполагаемый план доходов и расходов курорта на период 2007-2009гг., который представлен в таблице 3.6.

Таблица 11. План доходов и расходов на 2009-2011гг

Следующим этапом разработки финансового плана было определение периода окупаемости (по данным о денежных потоках) .

Инвестиции составляют 288882 рублей в 0-й год. Денежные потоки за трехлетний срок составляют См. Приложения : 127277, 138194, 146366 рублей. Доходы покроют инвестиции на 3 год. За первые 2 года доходы составят:

127277 + 138194= 265471 руб.

За 3-ий год необходимо покрыть:

288882 - 265471 = 23411 руб.

23411/ 146366 = 0,16 (примерно 1.8 месяца) руб..

Таким образом, общий срок окупаемости составляет 2 года 1 месяц.

Проект полностью окупится на третьем году работы, где прибыль составит 122955 руб.

Графическое выражение точки безубыточности выглядит следующим образом (рис.3):

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 3 Графическое выражение точки безубыточности

Перспективы развития

Дальнейшее развитие, занятие нового рыночного сегмента., организация и проведение рыболовного фестиваля предполагает решение главной проблемы преодоление его сезонного характера.

Как известно рыболовство имеет ограниченное время функционирования (запрет на лов рыбы в определнные моменты времени. Выраженная сезонность, естественно, сказывается на ценообразовании и уровне получаемой прибыли.

Основной центр разработанного бизнес-плана -- концентрирование финансовых ресурсов. Бизнес-план -- важное средство для увеличения капитала данной компании. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.

Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов.

Заключение

В настоящее время наблюдается рост объемов туристской деятельности в Российской Федерации. Активизация бизнес- деятельности туристских компаний способствует подъему и дальнейшему развитию экономики. Организационное обеспечение управления бизнес-процессами является важнейшим звеном экономической политики, обеспечения инвестиционной привлекательности, как в целом государства, так и отдельных регионов и хозяйствующих субъектов.

Основными субъектами экономической деятельности являются хозяйствующие субъекты, в качестве которых могут выступать инвесторы, а также предприятия, заинтересованные в привлечении капитала для реконструкции уже существующих производств или строительства новых.

Таким образом, в процессе работы, мы пришли к следующим выводам:

1. Проведенный анализ рынка рыболовного туризма показал, что услуги по спортивному рыболовству востребованы.

2. Учитывая трудное экономическое положение населения сельской местности (Присурье), пришли к выводу, что функционирование базы могло бы обеспечить некоторое количество новых рабочих мест.

3. Несмотря на то, что занятость, в принципе, будет носить сезонный характер, проблему эту можно решить с помощью развития широкой сети сервисной службы, проведением фестивалей рыболовов- любителей в данном туристском центре.

4. Проведенные финансовые расчеты показали, что проект будет рентабельным. Окупаемость проекта займет достаточно небольшой период , а именно 2 года 1 месяц.

5. Поскольку проект создается на базе уже действующего, и положительно зарекомендовавшего себя на рынке предприятия, мы считаем, что процедура продвижения новых услуг будет не такой трудоемкой, как, например, если бы база создавалась вновь созданным предприятием.

Список использованной литературы

1. Акуленок Д. Н., Буров В. П., Морошкин В. А., Новиков О. К. Бизнес- план фирмы: Комментарий методики составления. Реальный пример. - М.: Гном-Пресс, 2003. - 88с

2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учебное пособие. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 528 с.

3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 192с. 4. Барроу К., Барроу П., Браун Р. Бизнес-планирование: Полное руководство: Перевод с англ. - М.: Фаир-пресс, 2003. - 400 с.

5. Батлер Д. Бизнес-планирование. - СПб: Питер, 2003. - 272 с. 6. Бланк И.А. Управление инвестициями. - М.: Эльга, 2003. - 480 с. 7. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами. - М.: Финстат, 2003.-800 с.

8. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика. - М.: Дело, 2004. - 888 с.

9. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Бизнес-план. Методика разработки. 25 реальных образцов. - М.: Ось-89, 2003. - 576 с.

10. Есипов В.Ф., Маховикова Г.А., Терехова В.В. Оценка бизнеса: Учебник для вузов. - С-Пб.: Питер, 2003. - 416 с.

11. Идрисов А.Б. Планирование и анализ эффективности инвестиций. - М.: PRO-INVEST Consulting, 1997. - 272 с.

12. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 768 с.

13. Коупленд Т., Коллер Т., Муррин Дж. Стоимость компаний: оценка и управление / Пер. с английского. - М.: Олимп - Бизнес, 2004. - 565 с.

14. Липсиц И.В., Коссов В.В. Инвестиционный проект. - М.: Экономист, 2003. - 347 с.

15. Организация и методы оценки предприятия (бизнеса): Учебник / Под ред. В.И. Кошкина. - М.: ИКФ «ЭКМОС», 2002. - 944 с.

16. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2004. - 527 с.

Размещено на Allbest.ru