Проект создания туристической компании ООО "Марко Поло"

Основными статьями расходов при реализации проекта будут заработная плата работникам турфирмы; расходы на рекламу, коммуникативные расходы (Интернет, телефонные переговоры, почта). Исходя из вышеперечисленных расходов можно определить состав и структуру затрат.

Затраты на оплату работникам турфирмы «Марко Поло» рассчитываются следующим образом.

Отработанное время отражается в табеле учета использования рабочего времени (ф. № Т-13), при этом по каждому работающему указываются: время, отработанное урочно, сверхурочно, а также время работы в ночные часы (с 22 часов до 6 часов утра), время работы в выходные и праздничные дни, а также неотработанное время в связи с нахождением работника в очередном или учебном отпуске, в связи с выполнением государственных обязанностей, отсутствием с разрешения администрации, по болезни, прогулы и др.

Табель учета использования рабочего времени сдается в бухгалтерию для расчета заработной платы работника (Табл. 3).

Таблица 3

В фирме «Марко Поло» используется повременная форма оплаты труда, следовательно, заработная плата повременщика определяется как произведение отработанного времени на тарифную ставку. Тарифная ставка представляет собой выраженный в денежной форме абсолютный размер оплаты труда различных категорий работников в единицу времени. В соответствии с порядком, установленным действующим законодательством, расчет размеров определенных выплат производится на основе часовых тарифных ставок.

Из выше перечисленных условий можно сделать расчет заработной платы людей занятых в разработке проекта продвижения нового турпродукта (табл. 4).

Таблица 4

Расчеты заработной платы работников задействованных в проекте

В таблице видно сколько дней занят каждый работник в течении разработки всего проекта, т.к. продолжительность проекта рассчитывалась при условии восьми часового рабочего дня, с исключением выходных необходимо подсчитать сколько дней выпадало на выходные дни и какую надбавку необходимо прибавить к зарплате. Эти все данные отражены в таблице 4 и исходя из вех расчетов выведен итог затрат на заработную плату работникам турфирмы «Марко Поло», он составил 22386 рублей.

Подведя все итоги по затратам на проект можно посчитать общие расход связанный с проектом продвижения нового туристского продукта (Табл. 5).

Таблица 5

Общие затраты на проект

Итак, затраты на организацию и продвижение нового турпродукта составили 323036 рублей за 53 рабочих дня.

Расчет прибыли от реализации проекта представим в табл. 6

Таблица 6

Экономический эффект от проекта составляет (прибыль - затраты):

429000 - 323036 = 168964 руб.

То есть для окупаемости проекта необходимо продать 100 туров.

7 Анализ сильных и слабых сторон проекта

Факторы риска, их вероятностные характеристики

Для того чтобы составить календарный план работ для такого рода проекта как, создание нового турпродукта и продвижение его на рынок, и эффективно контролировать ход его выполнения, необходимо этот проект описать с помощью математической модели. Такой моделью является сетевая модель. Эта модель представляет собой план выполнения всего комплекса работ в наглядной, графической форме - в форме сетевого графика.

Для начала представим общий план работ - он составляет всю совокупность работ от самой идей создания нового туристского продукта, до оценки эффективности проведенной работы.

Первое что нужно сделать - это составить перечень (1,2,………17) работ, которые необходимо совершить от начала (т.е. от генерации идеи) до конца - анализа эффективности, затем разбиваем весь процесс на конкретные этапы и вносим их в табл. 1, в которой помимо этого указывается исполнитель данной работы, срок выполнения работы и последовательность ее выполнения работ, т.е. по окончанию какой работы должен начинаться процесс выполнения новой.

Таблица 11

Перечень работ по разработке и продвижению турпродукта

Далее начинается построение процесс построение (сшивание) сетевого графика и его обработка. Главными элементами для рассматриваемого нами графика являются работа и событие.

Под работой понимают: действительную работу - протяженный во времени процесс, требующий затрат времени, материальных ресурсов, энергии; ожидание - протяженный во времени процесс, не требующий затрат труда (определенные данные которые проявляются с течением времени); работу - зависимость, или фиктивную работу, она не имеет длительности, а ее появление связаны только одной стрелкой и, в связи с этим, для соблюдения на графике правильной последовательности операций. Событие изображается на сетевом графике кружком. Событие - это определенное состояние в реализации проекта, момент завершения одной или нескольких работ. Событие (кружок) на сетевом графике указывает, что все предшествующие этому событию работы завершены, можно начинать последующие работы. Событие не имеет длительности, это определенное состояние реализации проекта.

Теперь можно приступить к построению (сшиванию) сетевого графика. Ниже изображен сетевой график процесса продвижения турпродукта на рынок (Рис.1). В нем события (вершины графика) уже пронумерованы согласно действиям в табл.1 при этом, чтобы стрелки выходили из события с меньшим номером и входили в событие с большим номером.

Потом над каждой стрелкой проставляем длительность реализации тои или иной задачи при этом учитываем что пунктирная стрелка не означает длительность, а лишь показывает что без окончания этой задачи не возможно начало выполнение следующей.

После построения сетевого графика определяется так называемый критический путь. Критический путь - это путь от 1 до окончательного этапа, обладающий наибольшей длительностью. Продолжительность этого пути определяет время выполнение этого проекта. И следовательно все работы лежащие на критическом пути называются критическими работами.

5 2 5 1

2 20 0

5 10 0 8

5 3 10

2 0

3

2

Рисунок 1 - Сетевой график процесса продвижения турпродукта на рынок

Из выше представленного графика видно что критически путь проходит через следующие пункты «1,2,3,4,6,7,15,16,17» и продолжительность этого пути составляет 53 дня что приблизительно равно 1 месяцу и трем неделям. Следовательно можно предположить что весь процесс реализации и продвижения нового туристского продукта, при условии выполнения назначенных сроков, займет 53 дня. И уже исходя из этого срока можно рассчитать приблизительные затраты, требующиеся на реализацию данного проекта.

Список литературы