Размещено на http://www.allbest.ru/

Тема

Разработка инвестиционного проекта по созданию организации, занимающейся сборкой и продажей компьютерной техники в среде программного комплекса «Project Expert»

ВВЕДЕНИЕ

Бизнес - планирование, являясь нормой любой предпринимательской деятельности, необходимо для предвидения будущей ситуации, стратегических решений и для эффективного достижения цели. Процесс планирования связан с анализом и принятием решений. Планирование имеет разработанные методики, использует научный подход, совершенствует и применяет новые методики и улучшения, поэтому планирование - это наука.

Применение современных информационных технологий позволяет не только повысить степень обоснованности принимаемых решений, но и поднять профессиональный уровень специалистов, занимающихся управленческой деятельностью.

Неотъемлемой частью любого управления предприятием или организацией является составление бизнес-плана. На сегодняшний день бизнес-план как документ, в котором по определенной схеме суммированы результаты прединвестиционных исследований, становится одним из ключевых элементов метода проектного финансирования инвестиционной деятельности.

Бизнес-план представляет собой документ внутрифирменного планирования, излагающий все основные аспекты планирования производственной и коммерческой деятельности предприятия, анализирующий проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяющий способы решения финансово-хозяйственных задач.

В данной работе рассмотрим применение пакета «Project Expert», который предназначен для подготовки бизнес-плана действующего или вновь создаваемого предприятия независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов.

Целью данной работы является моделирование инвестиционного проекта, оценка его эффективности и разработка бизнес-плана в среде «Project Expert» по его реализации и оценке.

1. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ

Разработать и проанализировать инвестиционный проект по созданию предприятия, занимающегося сборкой и продажей компьютерной техники в среде программного комплекса «Project Expert».

Последовательность действий по разработке инвестиционного проекта определяется технологическими требованиями программного комплекса «Project Expert».

Оптовые цены на материалы и комплектующие и розничные цены на готовые изделия определить, исходя из данных прайс - листов компьютерных компаний. Нормативно-справочную информацию, себестоимость продуктов и объемы реализации задать в соответствие с действующими значениями на первое число текущего полугодия.

Представить отчет бизнес-плана по реализации проекта с пояснениями.

В результате проведенного моделирования необходимо проанализировать экономическую эффективность и срок окупаемости проекта.

Пусть проект начинает реализовываться с 01.02.2015г. и рассчитан на 1,5 года. Предполагается, что организация будет размещаться в арендованных помещениях.

Финансирование проекта планируется осуществлять за счет уставного капитала.

1.1 ПРОЦЕСС ПОСТРОЕНИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

1. Резюме

1. Идея бизнес-плана индивидуального предпринимателя (ИП) состоит в торговой деятельности на рынке цифровой техники. Миссия - удовлетворение потребностей населения в цифровой технике.

2. Описание услуг

Наше предприятие представляет на первом этапе небольшой широкий спектр наименований цифровой техники, связанных с обеспечением информационных потребностей людей. В дальнейшем номенклатура цифровой техники будет расширена.

3. Инновационный потенциал фирмы

В процессе осуществления своей деятельности на рынке сборки и продаж цифровой техники наше предприятие планирует использовать новые подходы: бесплатный информационный сервис с индивидуальным подходом к каждому клиенту, возможности подбора, настройки под индивидуальные потребности клиентов.

В перспективе нам видится огромный потенциал в комбинировании новейших технологических достижений .

4. Клиентура и рынок

В настоящее время рынок цифровой техники достаточно четко сегментирован. Наиболее крупные его сегменты представлены следующими потребителями:

- государственные учреждения (тендеры на приобретение техники);

- частных учреждений (как тендеры, так и отдельные закупки, возможно обслуживание) ;

- физические лица (приобретение и возможно обслуживание).

В связи с информатизацией общества, реформированием и демократизацией экономики нашей страны рынки продавцов и потребителей значительно расширились и претерпели качественные изменения.

Определим теперь место ИП на рынке и его потенциальную клиентуру. Наша деятельность - это комбинационный (промежуточный) вариант между производством и реализацией, т.к. мы предлагаем покупателю самому определить конфигурацию компьютера или ноутбука.

5. Конкуренция

Запросы потребителя	Предложение конкурента	Наше предложение
1. надежность	* крупные торговые центры не интересуются индивидуальными требованиями покупателей; * частные торговые предприятия, как правило, являются «перекупщиками» по доступной цене готовой техники и немногим отличаются от крупных. Они не всегда настроены на удовлетворение индивидуальных потребностей покупателей;	* надежность оказываемых услуг очень высока; мы в состоянии предоставить клиенту все условия для получения нужной ему цифровой техники. Определяющим фактором является заинтересованность.
2. КАЧЕСТВО	* качество обслуживания не всегда соответствует уровню потребностей, поскольку нет возможности достойно оплачивать квалифицированный труд персонала и персонал часто нанимается недостаточно квалифицированный; * качество техники часто неадекватно заявленным параметрам и исправление проблем осуществляется в отдельных центрах, в которых очереди;	* качество сборки техники квалифицированным персоналом достаточно высокое; * персонал всегда готов осуществить проверку и настройку техники;
3. ГАРАНТИИ	* крупные торговые центры качество гарантируют, но без дополнительных материальных потерь, как правило, невозможно. * мелкие торговые фирмы качество гарантируют, но, как правило, это обращение в те же самые технические центры, как и у крупных продавцов;	* мы даем гарантии официального характера (быстро и на месте), однако, форма оплаты наших дополнительных услуг (почасовая) оставляет за клиентом право выбора без всякого материального риска с его стороны;
4. ИСКЛЮЧИТЕЛЬНОТЬ	* работа крупных торговых фирм базируется на традиционных основах, в течение многих лет, не претерпевавших значительных изменений; * частные небольшие торговые фирмы часто используют принцип деятельности - «перекупка»;	*основное отличие заключается в новой организованной основе индивидуального подхода, позволяющего значительно более рационально использовать потенциалы этого вида деятельности;
5. ЦЕНА	* работа крупных торговых фирм базируется на объёмах продаж и часто цена и качество не соответствуют требованиям; * частные небольшие торговые фирмы, как правило, придерживаются принципов крупных и цены дополнительных услуг составляют 450-650 руб. за астрономический час	* цена наших дополнительных услуг - 300 руб. за два астрономических часа. При выезде на дом к клиенту цена составляет 350 руб. за два астрономических часа;
6. АССОРТИМЕНТ	* работа крупных торговых фирм базируется только на продажах; * в частных небольших фирмах представляется широкий спектр услуг, часто лишь косвенно связанных с индивидуальными потребностями;	* информационные услуги; * услуги настройки; * дополнительные услуги;
7. ДОСТАВКА	* в крупных торговых фирмах оказание услуг на дому не распространено; * в частных небольших фирмах иногда выезжают на дом;	* мы предоставляем специальную услугу по настройкам на дому;
8. КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ	* в небольших торговых фирмах организуются консультации, часто за отдельную плату. * отдельные фирмы консультируют по договоренности;	* наше предприятие предоставляет бесплатные предварительные консультации и тестирование.
9. ИНФОРМАЦИЯ	* в крупных торговых фирмах, как и в мелких, предоставляют весьма ограниченный объем информации. В основном их информация труднодоступна; * обслуживающий персонал плохо владеет техническими тонкостями;	* мы планируем широко использовать средства массовой информации с целью привлечения клиентов; * наша фирма информирует клиентов о своей деятельности бесплатно;
10.КРЕДИТ	* в крупных торговых фирмах, как и в мелких, дополнительные услуги не предоставляют в кредит.	* возможно проведение всех операций в кредит.

6. Требующиеся ресурсы

Для начала деятельности ИП необходимы: специально оборудованное офисной мебелью и техникой помещение из трех комнат, компьютер Pentium IV со всеми необходимыми периферийными устройствами (принтер, модем и т.д.); автомобиль.

ИП на начальном этапе его деятельности должен координировать работу 4-х человек: 3-х инженеров (двое из них будут работать в помещении ИП, а третий - на выезде) и одного менеджера, который ведет бухгалтерию, занимается вопросами рекламы, организацией трудовой деятельности в коллективе и т.п.

Стартовый капитал, необходимый для начала дела составит максимум 3 520 000 руб.

7. Организационное планирование

Изначально наша деятельность будет осуществляться на базе индивидуального предпринимательства .

Началу деятельности предшествует сбор необходимой информации о конкурентах, ценах и поставщиках, подбору персонала (анализ рынка предложения рабочей силы). После регистрации в качестве ИП и постановки на учет в органы налогового контроля, внебюджетные фонды и т.д. будет арендован и оборудован офис, привлечены сотрудники по договорам подряда и организована реклама в СМИ по привлечению клиентов. Оплата труда менеджера и инженеров составит фиксированную сумму, в последствии , когда обороты вырастут сотрудникам будут организованы доплаты в виде премий. Нераспределенная прибыль будет расходоваться на расширение оборота и другие нужды.

8. Финансовый план будет выполнен в среде программы «Project Expert»

программа инновационный потенциал финансирование

2. ПАКЕТ ИНВЕСТИЦИОННОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ «PROJECT EXPERT»

При составлении бизнес-плана решаются задачи, которые можно сгруппировать в два раздела: собственно планирование, анализ результатов/ подготовка документации:

– Разработка плана развития предприятия или реализации инвестиционного проекта.

Определяется схема финансирования, оценивается возможность и эффективность привлечения денежных средств из различных источников, вырабатывается стратегия маркетинга, разрабатывается стратегия производства при рациональном использовании материальных, людских и финансовых ресурсов, разыгрываются различные сценарии развития предприятия при изменении факторов, влияющих на финансовые результаты.

Данные задачи решаются выполнением следующих этапов:

1. Построение модели. Исходными данными при построении модели являются:

– дата начала и длительность проекта;

– перечень продуктов и/или услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта;

– валюты расчета по платежным операциям на внутреннем и внешнем рынках, обменный курс и прогноз его изменения;

– перечень, ставки и условия выплат основных налогов;

– состояние (для действующего предприятия) баланса, включая структуру и состав имеющихся в наличии активов, обязательств и капитала предприятия на дату начала проекта.

2. Планирование. На этом этапе формируется план развития предприятия (проекта). Здесь возникает необходимость в разработке планов двух видов:

– инвестиционного плана, включающего календарный план работ с указанием затрат и используемых ресурсов;

– операционного плана, включающего формулировку стратегии сбыта, продукции (услуг), план производства, план персонала, а также описание производственных издержек и накладных расходов.

3. Определение потребности в финансировании. Для определения потребности в финансировании следует произвести предварительный расчет проекта. В результате определяется эффективность проекта без учета стоимости капитала, а также выясняется объем денежных средств, необходимый и достаточный для покрытия дефицита капитала в каждый расчетный период времени (например, с шагом в один месяц).

4. Разработка стратегии финансирования. После определения потребности в финансировании разрабатывается план финансирования. Пользователь имеет возможность описать несколько способов привлечения финансовых ресурсов для реализации своего проекта. Это могут быть привлечения акционерного капитала, привлечения заемных денежных средств, заключение лизинговых сделок. В процессе разработки стратегии финансирования проекта должны быть смоделированы объем и периодичность выплачиваемых дивидендов, а также стратегия использования свободных денежных средств. Например, денежные средства помещаются на депозит в коммерческом банке или приобретаются акции сторонних предприятий.

5. Анализ финансовых результатов.

Следует рассчитать и проанализировать основные финансовые результаты реализации бизнес-проекта. Составляются стандартные отчетные бухгалтерские документы, отражающие финансовую и производственную деятельность:

* отчет о прибылях и убытках;

* бухгалтерский баланс;

* отчет о движении денежных средств;

* отчет об использовании прибыли.

На основании данных отчетных бухгалтерских документов осуществляется расчет основных показателей эффективности и финансовых коэффициентов и инвестиционного проекта в целом. Программа Project Expert, разработанная российской фирмой «Про-Инвест Консалтинг», позволяет создать компьютерную имитационную модель финансовой деятельности предприятия. С помощью выбора многочисленных параметров внешней среды и параметров деятельности предприятия, вводимых пользователем (обычно финансовым менеджером), в диалоговом режиме можно создать достаточно достоверную имитационную модель конкретного инвестиционного проекта и оценить полученные экономические показатели и показатели эффективности инвестиций. Регулируя установленные параметры имитационной модели, можно наблюдать, к каким последствиям приводят принятые решения или изменения внешних факторов.

С формальной точки зрения хозяйственную деятельность любого предприятия можно рассматривать как непрерывную цепь преобразований активов из одной формы в другую. Эти преобразования всегда проходят через деньги. За деньги приобретаются материалы, привлекаются человеческие ресурсы. Произведенная продукция после продажи превращается в деньги. Таким образом, движение денег отражает все, что происходит в экономике. Наблюдая денежные потоки, можно судить о предметах, которые их порождают. Очевидно, целью любой хозяйственной деятельности также являются деньги: расходование некоторой суммы предполагает получение дохода, превосходящего затраты. Это верно как для простой сделки купли-продажи, так и для деятельности огромного завода. В соответствии с этим предприятие для целей финансового анализа можно рассматривать как генератор денежных потоков. Анализ эффективности этого генератора проводится в рассматриваемой программе с помощью методов, широко распространенных в теории и практике финансового менеджмента.

Программа Project Expert как инструмент финансового анализа выполняет две основные функции: во-первых, преобразует описание деятельности предприятия с языка пользователя в формализованное описание денежных потоков; во-вторых, вычисляет комплекс показателей, по которым финансовый менеджер может судить о результативности принятых решений.

Также программный комплекс Project Expert позволяет разработать бизнес-план в соответствии с основными этапами бизнес планирования.

К исходным данным проекта в целом относятся:

1) Название, дата начала и длительность проекта.

На рисунке 1 представлены данные для организации, занимающейся сборкой и продажей компьютерной техники. Название организации ООО «Автоматизация». Дата начала и длительность проекта введены в поля с прокруткой, расположенные в центральной части диалога. Эти параметры определяют границы времени, в которых действует создаваемая модель. Все предусмотренные проектом операции, связанные с производством, сбытом или финансированием, не должны выходить за пределы установленного здесь периода. В данном случае срок проекта 1,5 года. Дата начала проекта - 01.02.2015г.

.

Рисунок 1. Окно создания и определения сроков проекта

2) Перечень продуктов и/или услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта.

Информация о товарах, услугах или работах, предусмотренных проектом, заносится в базу данных проекта в диалоге «Список продуктов» в разделе «Проект». В этом диалоге вводится полный перечень продуктов или услуг предприятия, реализующего проект, с указанием единицы измерения, даты начала продаж по каждому наименованию в отдельности.

На рисунке 2 представлен список продуктов для моделируемой организации ИП «Автоматизация». Список продуктов содержит: компьютер, ноутбук, принтер. Единицы измерения - шт. Начало продаж - 01.04.2015.

Информация, которая введена в диалоге «Список продуктов», будет использована при планировании стратегии производства. Так как проект реализуется в рамках вновь создаваемого юридического лица, в данном диалоге сформирован перечень продукции, которую планируется производить и реализовывать в период действия проекта.

Рисунок 2. Наши продукту

3) Валюта расчета или две валюты расчета для платежных операций на внутреннем и внешнем рынках, а также их обменный курс и прогноз его изменения.

Поля диалогового окна Валюта предназначены для выбора основной (национальной) и второй (дополнительной) валют проекта, а также указания их курсового соотношения. В качестве основной валюты проекта, как правило, выбирается национальная валюта страны, в которой реализуется проект. Главным требованием ко второй валюте является ее высокая стабильность. Наличие второй валюты проекта требуется для корректного расчета показателей эффективности инвестиций даже при отсутствии в проекте экспортно-импортных операций. Процедура преобразования финансового результата, рассчитанного в основной валюте в эквивалент во второй валюте, позволяет снизить погрешность в расчетах показателей эффективности инвестиций, которая неизбежно возникает при высокой и плохо прогнозируемой инфляции.

В списке «Ед. измерения» выбирается масштаб представления денежных сумм основной валюты. Предлагается выбор трех возможных значений: «1», «1000», и «1000000», что соответствует представлению сумм в единичном, тысячном и миллионном масштабе выбранного наименования основной валюты.

В качестве основной валюты выступают Рубли, в качестве второй - Доллар США. Курс доллара на момент начала проекта задан равным 35,20 руб. Также по данным Минэкономразвития РФ темпы роста/падения реального эффективного курса рубля в 2014 год составят 1,6%, в 2015 году - 1%. Эти данные также учтены в инвестиционном проекте.

4) Перечень, ставки и условия выплат основных налогов.

Модуль «Налоги» предназначен для ввода данных о налогах на основные виды деятельности, предусмотренные проектом, и формирования обобщенной картины налогового окружения. В основном диалоговом окне модуля «Налоги» имеются возможности установки параметров каждого вида стандартных налогов из набора, удаления любого из них или добавления нового, а также формирования специальных условий начисления и выплат для нестандартных налогов.

Налоги, которые заданы для организации ИП «Автоматизация». Это: НДС (ставка 18%), налог на прибыль (ставка 20% - общий режим налогообложения), НДФЛ (ставка 13%), налог социального страхования (ставка 30%). Налогооблагаемая база для НДС - добавленная стоимость, для налога на прибыль - прибыль, для НДФЛ и налога социального страхования зарплата. Периодичность выплат НДС и налога на прибыль - квартал, НДФЛ и налога социального страхования - месяц.

5) Состояние баланса на момент создания организации.

Если на момент начала проекта существуют какие-либо активы и обязательства, то они отмечаются в «Стартовом балансе».

На момент создания организации есть доступные денежные средства в размере 100 000 долларов (3 520 000 руб.) и инвестиции в основные фонды (150 000 руб.), которые пойдут на закупку оборудования. Также в момент создания организации предполагаются инвестиции путем продажи обыкновенных акций трем акционерам на общую сумму 160 000 руб.

2.1 ПЛАНИРОВАНИЕ

Для описания плана развития предприятия формируется:

1) Инвестиционный план

Раздел «Инвестиционный план» предназначен для формирования календарного плана работ и описания необходимых ресурсов. Раздел содержит следующие модули: «Календарный план», «Список активов», «Ресурсы».

Базовым понятием инвестиционного плана является этап. Этапом называется отдельная задача подготовительного периода проекта, выделенная в качестве одной из составных частей общего плана работ. Модуль «Календарный план» объединяет множество этапов, образующих иерархическую структуру: этап может включать под этапы и быть составной частью другого этапа.

Календарный план для создаваемой организации, занимающейся сборкой и продажей компьютерной техники. Основные этапы:

– Исследование рынка. Длительность этапа 15 дней с 01.02.2015 г.

– Разработка проекта. Длительность этапа 15 дней с 05.02.2015 г.

– Закупка и установка рабочего оборудования. Длительность этапа 35 дней с 20.02.2015 г.

– Подбор и обучение персонала. Длительность этапа 45 дней с 01.03.2015 г.

· Производство компьютеров.

· Производство ноутбуков.

· Производство принтеров.

Этап закупки и установки рабочего оборудования содержит под этапы:

– закупка оборудования;

– доставка оборудования;

– сборка и установка оборудования.

Под этап «Закупка оборудования» является активом, т.е. после завершения данного под этапа средства, затраченные на его выполнения фиксируются в балансе предприятия как основные и в дальнейшем амортизируются.

На рисунке 6 отображен список ресурсов, которые используются для выполнения тех или иных этапов. Для каждого ресурса задается тип ресурса и его стоимость.

Для данного проекта заданы 3 ресурса. Кадровое агентство, транспортная компания, учебный центр. Тип всех трех ресурсов - услуги.

Ресурсы транспортной компании используются на этапе доставки оборудования, а ресурсы кадрового агентства и учебного центра - на этапе подбора и обучения персонала.

2) Стратегия продвижения и сбыта продукции или услуг на внешнем и внутреннем рынках с учетом: продаж в кредит или с предоплатой; лизинга; задержек платежей; сезонности цен; запасов готовой продукции.

В модуле «План сбыта» вводятся данные об объемах и условиях продажи продуктов или услуг, здесь же могут устанавливаться тенденции изменения цен и специальные условия налогообложения. В верхней части диалога размещается таблица со списком продуктов, сформированным в модуле «Список продуктов». Нижняя часть диалога предназначается для ввода данных об условиях продажи каждого из продуктов.

3) План производства.

План производства включает в себя: постоянные и переменные издержки, смету затрат; план формирования производственных запасов; план персонала и общие издержки производства.

Модуль «План производства» предназначен для описания производственной программы организации. Здесь вводится информация о прямых издержках производственного периода проекта и формируется график производства.

В верхней части диалога располагается таблица, которая содержит перечень продуктов с указанием длительности производственного цикла. Нижняя часть диалога представляет собой набор карточек, предназначенных для ввода данных об издержках и объемах производства каждого продукта: «Материалы», «Сдельная зарплата», «Другие издержки», «Продукты», «График производства».

Издержки на материалы, используемые в производстве, можно внести в карточку «Материалы» двумя способами:

– указать общей суммой в расчете на единицу продукции;

– детально описать состав и количество сырья, материалов и комплектующих, используемых для производства единицы продукции. В этом случае расчет издержек выполняется программой на основании введенных данных.

Производственный цикл для каждого продукта равен 0 дней, т.к. его продолжительность не имеет существенного значения.

Затраты на производство компьютеров заданы с помощью списка материалов и комплектующих общей суммой 10 624 руб. и списка других издержек (аренда и доставка) общей суммой 1 600 руб.

Затраты на производство ноутбуков и принтеров заданы с помощью суммарных прямых издержек на материалы и списка других издержек (аренда и доставка).

График производства для всех трех продуктов задан как неограниченное производство.

Диалог «План персонала» предназначен для описания общих (постоянных) издержек на заработную плату работников организации. Данные о персонале подразделяются на три группы: управление, производство, маркетинг. Такое деление позволяет детализировать структуру издержек для целей анализа хозяйственной деятельности.

План персоналя для организации ИП «Автоматизация»:

– управление: менеджер (50 000 руб.)

Периодичность выплат - ежемесечно в течение всего проекта.

– производство: инженер по сборке (25 000 руб.), инженер по обслуживанию (25 000 руб.), инженер по обслуживанию (25 000 руб.). Периодичность выплат - ежемесечно в течение периода производства.

Диалог «Общие издержки» предназначен для ввода постоянных издержек. Величина издержек этого вида, называемых также накладными расходами, не связана непосредственно с объемом производства или сбыта. Для детализации структуры издержек они подразделяются также как и «План персонала» на три группы: управление, производство, маркетинг.

Заданы общие издержки для организации ООО «Автоматизация»:

– производство: аренда помещения (50 000 руб.), аренда склада (30 000 руб.). Периодичность выплат - ежемесечно в течение периода с 2 - 18 месяц.

– маркетинг: реклама (30 000 руб.). Периодичность выплат - ежемесечно в течение всего проекта.

Таким образом, заданы все издержки, себестоимость и иные затраты на производство.

2.2 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ФИНАНСИРОВАНИИ

После заполнения основной части бизнес-плана необходимо рассчитать потребность в финансовых средствах. В результате предварительного расчета определяется эффективность проекта, а также определяется объем денежных средств, необходимый и достаточный для покрытия дефицита капитала в каждый расчетный период времени с шагом один месяц.

Анализ финансовых результатов.

Результаты моделирования деятельности предприятия отражаются в финансовых отчетах, таблицах и графиках. Эти материалы вместе с пояснительным текстом входят в бизнес-план, подготовку которого обеспечивает Project Expert. Оформление и просмотр выходных данных, подготовленных программой, выполняются в разделе «Результаты».

Эти отчеты отражают состояние денежных средств, активов и пассивов предприятия в процессе реализации проекта. Информация в таблицах представлена в те интервалы времени, которые соответствуют выбранному масштабу: месяц, квартал, год. Следует заметить, что информация, представленная в итоговых таблицах, содержит развернутый во времени прогноз финансового положения предприятия. Этот прогноз получается в результате расчета имитационной модели, основанного на исходных данных, введенных в процессе подготовки проекта. Таким образом, результаты, представленные в таблицах, полностью определяются содержанием исходных данных. Форма представления данных в финансовых отчетах соответствует международными стандартами бухгалтерского учета (International Accounting Standards, сокращенно IAS). Такая форма понятна для зарубежных инвесторов и распространена в настоящее время в практике российских предприятий и финансовых учреждений. Анализ этих таблиц позволяет получить полное представление о финансово-хозяйственной деятельности, предусмотренной проектом.

Отчет о прибылях и убытках позволяет определить, из каких составляющих складывается прибыль предприятия. Структура отчета отражает порядок расчета прибыли. Результаты каждого шага расчетов помещаются в соответствующих строках таблицы «Прибыли-убытки». На рисунке 9 показан отчет «Прибыли-убытки» для организации. В первые 3 месяца проекта чистая прибыль организации имеет отрицательное значение, т.к. продажи начинаются только в 3 месяце и прибыль с продаж покрывает убытки предыдущих периодов.

Отчет о движении денежных средств или «Кэш-фло» показывает денежные поступления и выплаты, связанные с основными статьями доходов и затрат.

Бухгалтерский баланс отражает суммарный актив и пассив организации в каждый отчетный период. Финансовые показатели имеют положительную тенденцию и, соответственно, это говорит об экономической эффективности проекта.

Отчет об использовании прибыли показывает:

– чистую прибыль организации;

– прибыль к распределению;

– прибыль, идущую на выплату дивидентов;

– прибыль, отчисляемую в резервы;

– нераспределенную прибыль.

Показатели, в основном, носят характер нарастания.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Основным документом, на основании которого потенциальные партнеры захотят иметь дело с компанией, а инвесторы вложат деньги, является бизнес-план. Составление бизнес-плана выгодно как для создаваемой организации, так и для уже функционирующей. Он помогает дать оценку текущего состояния экономики организации, ее позиций на рынке, выявить сильные и слабые стороны бизнеса. В нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.

В данной работе был разработан инвестиционный проект по созданию организации, занимающейся сборкой и продажей компьютерной техники в среде программного комплекса «Project Expert».

Проект реализован в соответствии с основными этапами построения бизнес-плана: построение модели, планирование, определение потребности в финансировании, разработка стратегии финансирования, анализ финансовых результатов.

Анализ построенного проекта показал, что срок окупаемости проекта 5 месяце при длительности проекта 18 месяцев. Внутренняя норма рентабельности (IRR) показывает, что проект рентабелен. Исходя из показателей доходности участников проекта видно, что доходность проекта очень высокая. Следовательно, данный проект выгоден для инвестирования. А стоимость организации на момент окончания проекта будет чуть меньше 12,5 млн. рублей.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Белецкая, Л. В. Информационные технологии в бизнесе. Часть 3. Project Expert: учеб. пособие / Л. В. Белецкая, В. П. Киреенко, Н. Н. Поснов ; под ред. Т. В. Борздовой. - Минск : ГИУСТ БГУ, 2012.

2. Лузина, Е. С. Система управления проектами Project Expert: учебно-метод. пособие / Е. С. Лузина, Н. Б. Новикова, К. В. Выгузова. - Екатеринбург: УрГУПС, 2011.

3. Поляков, П.В. Программные инструменты разработки бизнес-планов: система Project Expert: учебное пособие / П.В. Поляков, С.А. Коробов -- Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2004.

4. Разработка и анализ инвестиционных проектов в среде project expert 7: лабораторный практикум / Кафедра экономики.. - Сызрань: Самарский государственный технический университет, 2010.

Размещено на Allbest.ur