Главная Коллекция "Otherreferats" Маркетинг, реклама и торговля Разработка бизнес-плана цеха народных декоративно-прикладных ремесел

Разработка бизнес-плана цеха народных декоративно-прикладных ремесел

Разработка бизнес-плана с целью получения прибыли посредством организации и эффективной деятельности цеха народных декоративно-прикладных ремесел. Расчет выручки, исходя из плана продаж и затрат на производство. Описание продукции, оценка рисков.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид реферат
Язык русский
Дата добавления 08.12.2016
Размер файла 61,7 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

"РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ Г.В. ПЛЕХАНОВА

ПЕРМСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

Кафедра менеджмента

Разработка бизнес-плана цеха народных декоративно-прикладных ремесел

Выполнил: студент группы МНи - 52

заочной формы обучения

факультета менеджмента

Басалгин Е.А.

Научный руководитель

Яковлев Владимир Николаевич

2016

Оглавление

  • Резюме
  • Раздел 1. Описание предприятия
  • Раздел 2. Описание продукции
  • Раздел 3. Маркетинговый план
  • Раздел 4. Производственный план
  • Раздел 5. Организационный план
  • Раздел 6. Финансовый план
  • Раздел 7. Оценка рисков
  • Приложения

Резюме

Цель проекта - получение прибыли посредством организации и эффективной деятельности цеха народных декоративно-прикладных ремесел.

Цех народных декоративно-прикладных ремесел на начальной стадии (для снижения затрат) организовывается в качестве надомного производства.

Долгосрочные цели проекта - организация цеха, состоящего из нескольких мастеров, ориентированных на повышение качества и расширение ассортимента продукции.

Юридический статус - Индивидуальное предпринимательство.

Индивидуальный предприниматель - Жданкова Ирина Викторовна, 29.09.1979 г. рождения.

Адрес регистрации: Пермский край, г. Добрянка, ул. Победы, д. 27, кв. 7.

Адрес предполагаемого производства: Пермский край, г. Добрянка, ул. Победы, д. 8, кв. 15.

Я заинтересовался народными промыслами, как частью народной культуры населения России. Я считаю, что традиции необходимо возрождать, поэтому цех народных декоративно - прикладных ремесел - это обдуманный проект.

Я выяснил, что подобный проект - организация цеха народных декоративно - прикладных ремесел - в нашем районе не реализован.

На сегодняшний день для организации данного предприятия необходимы (кроме желания работать и навыков предпринимателя) денежные инвестиции для приобретения оборудования и расходных материалов на общую сумму - 125300, 17500 - собственные средства, 107800 - государственная субсидия.

Рынок насыщен товарами данной категории на низком уровне.

Цех народных декоративно-прикладных ремесел - семейное предприятие. Весь производственный цикл (от закупки расходных материалов до распространения продукции будет совершаться членами одной семьи). Работник, выполняющий основные операции - Жданкова Ирина Викторовна. Производство будет располагаться на дому, следовательно дополнительных затрат на водоснабжение, электроэнергию, отопление не потребуется. Для поставки сырья имеется личный автомобиль. Таким образом, транспортные расходы сводятся к закупке ГСМ. Поставка сырья предполагается не реже одного раза в месяц.

Исходя из плана продаж и планируемых затрат на производство налогооблагаемая прибыль (за первый год работы цеха) составит: выручка - необходимые выплаты = 116527,32 руб.

Налогообложение для данного вида деятельности, согласно Основному классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) код 17.54.1 - вышивка и 36.63.7 - прочие изделия, с максимальным доходом 157500 рублей в год, производится по упрощенной системе и составляет 15% от налогооблагаемой прибыли. За первый год работы цеха налог составит 18139,01 руб.

Таким образом, чистая прибыль составит: налогооблагаемая прибыль - налог = 105851,99 руб.

Рентабельность продаж составит: (чистая прибыль/выручку) х100 = 45%

Уровень заработной платы (средств, отвлеченных на собственные нужды): 6000 руб.

Сроки окупаемости:

1. Окупаемость субсидии: субсидия/чистая прибыль = 107800/105851,99 = 1год

2. Бюджетная окупаемость: субсидия/налоги = 107800/18139,01 = 6 лет.

3. Окупаемость инвестиций: инвестиции/чистая прибыль = 125300/105851,99 = 1,2 года.

Таким образом, данный бизнес - проект отвечает требованиям по рентабельности, доходности и окупаемости.

бизнес план прибыль цех

Раздел 1. Описание предприятия

Цель проекта - получение прибыли посредством организации и эффективной деятельности цеха народных декоративно - прикладных ремесел. В рамках проекта предполагается:

создание производства;

производство продукции, реализация и организация потребления продукции цеха народных декоративно - прикладных ремесел;

популяризация продукции народных декоративно - прикладных ремесел.

Краткосрочные цели проекта - организация производства, привлечение потребителя, организация и расширение круга сбыта продукции.

Долгосрочные цели проекта - организация цеха, состоящего из нескольких мастеров, ориентированных на повышение качества и расширение ассортимента продукции.

В настоящее время изделия декоративно - прикладного творчества прочно вошли в моду, следовательно, спрос на данные изделия тоже имеется. Далеко не все могут позволить себе выделить время на обучение и изготовление уникальных вещей, например расшитого постельного белья или штор с ручной вышивкой ришелье, поэтому согласны приобрести данные изделия, однако выбор в магазинах города их очень невелик.

Цех народных декоративно-прикладных ремесел на начальной стадии (для снижения затрат) организовывается в качестве надомного производства.

Юридический статус - Индивидуальное предпринимательство.

Численность персонала составляет 1 человек.

Основное направление - изготовление продукции в технике ручной художественной вышивки, мыловарение, ручное изготовление свечей. Реализация продукции будет производиться путем продажи через каталоги не только на территории региона, но и в Кировской области, а также за границей РФ (Кипр). В перспективе - поиск рынка сбыта в других регионах РФ.

Средняя наценка на изделие составляет - 200%.

Согласно, экспертной оценке реальную конкуренцию цеху составляют предприятия, имеющие аналогичный ассортимент продукции. Однако, не одно предприятие в г. Добрянка не выпускает такой широкий спектр продукции. Мыловарение представлено несколькими мастерами, тогда, как ручная художественная вышивка и свечи ручной работы практически не представлены в торговых точках, занимающимися ремесленными изделиями.

В целом, прогноз окупаемости и получения выручки благоприятный.

На сегодняшний день для организации данного предприятия необходимы (кроме желания работать и навыков предпринимателя) денежные инвестиции для приобретения оборудования и расходных материалов (табл. 1) на общую сумму - 125300, 17500 - собственные средства, 107800 - государственная субсидия.

Из необходимого оборудования, кроме расходных материалов, необходимых для производства требуется и имущество, такое как комод для хранения расходных материалов и готовых изделий, так как нитки мулине подвержены выцветанию, при хранении на свету, следовательно, шкаф с ящиками, в которых можно хранить нитки согласно цветовой гамме - оптимальный вариант для хранения расходных материалов и готовых вышитых изделий.

Станок для вышивания, представляющий собой большие пяльцы, установленные на ножки. К станку можно смонтировать лампу, при условии, что крепиться она будет с помощью зажима и лупу, лампа и лупа - приспособления, позволяющие меньше напрягать зрение при работе, а следовательно снимать напряжение и увеличивать время работы без перерыва.

Цветной принтер необходим для работы цеха ввиду того, что часть картин для вышивки будет разрабатываться самостоятельно, следовательно схемы для работы нужно будет распечатать. Кроме того, с помощью данного оборудования снизятся затраты на производство и обновление каталогов.

Таблица 1. Имеющееся имущество и необходимые инвестиции.

Имеющееся имущество

Необходимые инвестиции

№ п/п

Наименование

Кол - во

цена

сумма

№ п/п

Наименование

Кол - во

цена

сумма

1

Помещение для производства

1

1

Комод для хранения расходных материалов и готовых изделий

1 шт

5000

5000

2

Газовая плита

1

2

Станок для вышивания

1 шт

3000

3000

3

Водоснабжение

3

Пяльцы ручные

2 шт

250

500

4

Освещение

4

Формы для изготовления свечей

25 шт

500

12500

5

Отопление

5

Формы для мыловарения

50 шт

200

10000

6

Стол

1

6

Лампа дневного света (настольная)

1 шт

1000

1000

7

Стул

1

7

Принтер лазерный (цветной)

1 шт

7000

7000

8

Транспорт в собственности

1

8

Ножницы

2 шт

50

100

9

Кисти художественные

10 шт

20

200

Расходные материалы:

1

Нитки мулине

500цв х 10 шт = 5000

7

35000

2

Канва (белая)

10 м

500

5000

3

Канва (черная)

10 м

500

5000

4

Канва (лен)

5 м

500

2500

5

Канва (цветная)

5 м

500

2500

6

Бязь

20 м

60

1200

7

Лента (шелк)

100 м

58

5800

8

Мыльная основа

6 кг

250

1500

9

Масло для мыла

10 шт

100

1000

10

Красители для мыла

20 шт

75

1500

11

Косметические отдушки

20 шт

50

1000

12

Воск соевый

3 кг

500

1500

13

Стеарин

3 кг

400

1200

14

Парафин

4 кг

200

800

15

Гель свечной

3 кг

400

1200

16

Красители для свечей

15 шт

40

600

17

Фитиль

30 м

10

300

18

Акварель

1 уп

900

900

Организационные затраты:

1

Оформление ИП (включая печать)

2500

2500

2

Реклама (изготовление каталогов)

10000

10000

3

Транспортные расходы

5000

5000

Итого:

В том числе:

субсидия:

собственные средства:

125300

107800

17500

Раздел 2. Описание продукции

Искусство украшать ткань стежками носит название "вышивки". Возникла она в глубокой и древности и тесно связана с потребностью окружить себя красотой. Способов вышивания на сегодняшний день существует всего два: ручной и машинный. А вот техник вышивания превеликое множество, из них: вышивка крестом, гладью, шелком, лентами, золотом, бисером и так далее. Сейчас вышивка перестала быть только украшением одежды, с помощью иглы и нити создаются удивительной красоты вышитые картины, которые можно купить на различных выставках или заказав работу у опытного мастера. Развитие машинного производства коснулось и техники вышивания. С помощью машин для вышивания можно создать разнообразные декоративные элементы на ткани, коже, сукне, и других материалах. Но, ни одна машинная вышивка не может сравниться с вышитыми картинами, выполненными вручную, которые создают особую атмосферу уюта, роскоши и комфорта в доме.

На чистом полотне материала с помощью простой иглы и нитей в процессе трудоемкого и кропотливого труда рукодельницы возникают причудливые узоры, поражающие своим колоритом, яркой цветовой игрой, ритмическим повтором элементов и последующим их гармоничным сочетанием. Вышивание, среди европейских видов прикладного искусства, занимало особое место. Незамужние девушки из благородных семей проводили за вышиванием долгие часы, считая этот вид рукоделия лучшим занятием. С развитием традиции украшать дом изделиями ручной работы, вышивка обрела еще большую популярность. Теперь вышитые картины пользуются спросом у желающих купить произведения искусства, выполненные в такой технике. Универсальность и большой интерес к вышивке заключается в сочетании традиции и современных технологий в данном виде творчества. В вышивке мастер может выразить почти любую свою идею. Особенно пользуются популярностью вышитые картины, выполненные в технике "креста".

Не стоит забывать и о вышитом постельном белье, скатертях и т.д., которые пользуются спросом у покупателей.

В последнее время большой популярностью стали пользоваться и такие изделия, как мыло и свечи ручной работы, связано это прежде всего с тем, что рынок производственных товаров перенасыщен, а следовательно нет необходимости при подборе подарка близкому человеку покупать пятнадцатую вазочку, и здесь на первый план выходит оригинальность. Товары, изготовленные цехом народных декоративно - прикладных ремесел, как раз отвечают данному требованию - являются уникальными.

В ассортименте продукции цеха предполагаются следующие виды продукции:

мыло ручной работы;

мыло, декорированное лентами;

свечи ручной работы;

вышитые картины;

изделия с художественной вышивкой (постельное белье, скатерти, полотенца, салфетки).

Раздел 3. Маркетинговый план

Проведя маркетинговые исследования рынка сбыта продукции цеха можно прийти к следующим выводам:

1. Рынок насыщен товарами данной категории на низком уровне. Таким образом, конкуренция для цеха народных декоративно - прикладных ремесел небольшая.

Продажей мыла ручной работы и декорированным мылом занимается одно торговое предприятие (отдел сувениров в ТЦ "Семья"). Отдела по продаже изделий художественной вышивки в г. Добрянка нет. В то же время имеется несколько отделов по продаже расходных материалов для вышивки (отдел в ТЦ "Семья", отдел в ТЦ "Подсолнухи", отдел в Доме быта). Отдела по продаже расходных материалов для производства мыла и свечей в г. Добрянка нет. Ближайшие торговые точки, занимающиеся продажей расходных материалов для производства мыла и свечей находятся в г. Пермь.

2. Исследуя арендную плату за торговые площади в г. Добрянка (которая колеблется в пределах от 550 до 1200 р. за квадратный метр) можно сделать вывод, что наиболее эффективны будут продажи через каталоги, так как это снизит расходы, а следовательно позволит держать более низкие цены. Кроме средства продажи каталоги одновременно будут являться и рекламной продукцией. Обновление каталогов планируется не реже 4 раз в год.

Для привлечения потребителей планируется также проведение выставок - продаж и мастер - классов.

3. Ценовая политика (в условиях современной экономики) должна быть нацелена на удешевление производства, а следовательно на удешевление продукции. Цена вышитых изделий рассчитывается следующим образом:

Самый простой способ оценить стоимость вышитой картины это задать стоимость одного крестика, умножить на количество крестиков в работе и добавить стоимость материалов (канва+нитки+оформление).

Средняя цена 1 крестика - 5 копеек

Таким образом можно получить приблизительную стоимость работы (базовая). Но дизайны бывают разные, нельзя одинаково оценивать простенькую детскую метрику и масштабное полотно (более 40 000 крестиков) с сотней используемых оттенков ниток. Для сложных дизайнов надо учитывать "усложняющие элементы" в процентах от базовой стоимости. К таким элементам можно отнести

1. Большое количество цветов в схеме (более 25), за каждый дополнительный цвет/оттенок +1%

2. Наличие в схеме большого количества одиночных крестиков, которые встречаются в прогонах или в собственно разработанных схемах очень усложняет процесс вышивки +20%

3. Темный цвет канвы. На темной или черной канве сложнее вышивать, чем на светлой + 25%

4. Мелкий размер канвы (Аида14 считается базовым размером, чем мельче канва, тем сложнее вышивать) +5% - 20%

5. Срочный заказ оплачивается дополнительно +25%

6. Наличие в схеме дополнительных стежков усложняет работу (бекстич, французские узелки, коучинг, бисер, ленты) +15%.

Расчет стоимости вышивки в технике ришелье или гладь производится следующим образом: расходные материалы + работа (1см2 = 1 руб.).

Расчет стоимости мыла ручной работы, декорированного мыла, свечей ручной работы производится следующим образом: расходные материалы + работа (1 час - 100 руб).

Таблица 2. План сбыта продукции

Вид продукции

Объем продаж (в шт. по месяцам 2013 - 2014 год)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1 год

2 год

июль

авг.

сент.

окт.

нояб.

дек.

янв.

февр.

март

апр.

май

июнь

Мыло ручной работы

10

10

12

12

15

20

5

7

15

10

10

10

136

200

Мыло декорированное

5

7

7

8

15

20

3

5

15

5

5

5

100

150

Свеча восковая

10

10

10

10

15

25

5

7

15

10

10

10

137

200

Свеча парафиновая

10

10

10

10

15

25

5

7

15

10

10

10

137

200

Свеча гелиевая

10

10

10

10

15

25

5

7

15

10

10

10

137

200

Постельное белье

2

2

2

2

2

2

1

1

3

2

2

2

23

30

Скатерть

2

2

2

2

2

2

1

1

3

2

2

2

23

30

Салфетка

3

3

3

3

5

7

2

5

7

3

3

3

47

80

Полотенце

3

3

3

3

5

7

2

5

7

3

3

3

47

80

Носовые платки

3

3

3

3

3

5

3

5

5

3

3

3

42

60

Воротнички

1

3

2

1

1

1

1

1

1

1

1

1

15

20

Спички сувенирные

5

5

5

5

7

10

7

10

5

5

5

5

74

100

Картина вышитая (16х16)

5

5

5

7

10

12

3

5

5

5

5

5

72

100

Картина вышитая (10х10)

4

4

4

4

4

5

4

4

4

4

4

4

49

60

Картина вышитая (20х20)

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

12

24

Картина вышитая (А4)

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

12

24

Картина вышитая (А3)

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1

12

24

ИТОГО

76

80

81

82

117

169

50

73

118

76

76

76

1074

1582

Раздел 4. Производственный план

Цех народных декоративно - прикладных ремесел - семейное предприятие. Весь производственный цикл (от закупки расходных материалов до распространения продукции будет совершаться членами одной семьи). Работник, выполняющий основные операции - Жданкова Ирина Викторовна. Производство будет располагаться на дому, следовательно дополнительных затрат на аренду помещения. Для поставки сырья имеется личный автомобиль. Таким образом, транспортные расходы сводятся к закупке ГСМ. Поставка сырья предполагается не реже одного раза в месяц.

Таблица 3. Соотношение затрат на производство единицы продукции и розничной цены изделия

Вид продукции

Розничная цена

Затраты на производство

Оплата трудозатрат

Мыло ручной работы:

100

40 руб.

60

Мыльная основа (120 гр.)

30 руб.

Масло для мыла (3гр.)

3 руб.

Косм. отдушки (2 гр.)

1 руб.

Красители для мыла (1 гр.)

1 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

5 руб.

Мыло декорированное

150

50 руб.

100

Мыло туалетное

7 руб.

Материал д/декорирования

43 руб.

Свеча восковая

100

40 руб.

60

Воск соевый (200 гр.)

32 руб.

Краситель для свечей (1 гр.)

1 руб.

Фитиль (20 см.)

2 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

5 руб.

Свеча парафиновая

100

40 руб.

60

Стеарин (150 гр.)

19,5 руб.

Парафин (250 гр.)

12,5 руб.

Краситель для свечей (1 гр.)

1 руб.

Фитиль (20 см.)

2 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

5 руб.

Свеча гелиевая

60

25 руб.

35

Гель свечной (100 гр.)

13 руб.

Форма для свечи (1 шт.)

5 руб.

Краситель для свечей (1 гр.)

1 руб.

Фитиль (10 см.)

1 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

5 руб.

Постельное белье

2000

500 руб.

1500

Комплект пост. Белья (1 шт.)

400 руб.

Нитки мулине (10 шт.)

70 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

30 руб.

Скатерть

1000

300 руб.

700

Бязь (2 м.)

120 руб.

Нитки мулине (8 шт.)

56 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

24 руб.

Салфетка

200

50 руб.

150

Бязь (50х50 см.)

15 руб.

Нитки мулине (3 шт.)

21 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

14 руб.

Полотенце

250

70 руб.

180

Ткань вафельная (1 м.)

30 руб.

Нитки мулине (4 шт.)

28 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

12 руб.

Носовые платки

50

20 руб.

30

Бязь (25х25 см.)

7,5 руб.

Нитки мулине (1 шт.)

7 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

5,5 руб.

Воротнички

100

20 руб.

80

Бязь (25х25 см.)

7,5 руб.

Нитки мулине (1 шт.)

7 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

5,5 руб.

Спички сувенирные

15

2 руб.

13

Спички (1 кор.)

1 руб.

Акварель

1 руб.

Картина вышитая (16х16)

350

50 руб.

300

Канва (25х25 см.)

25 руб.

Нитки мулине (2 шт.)

14 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

11 руб.

Картина вышитая (10х10)

200

40 руб.

160

Канва (20х20 см.)

20 руб.

Нитки мулине (2 шт.)

14 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

6 руб.

Картина вышитая (20х20)

450

75 руб.

375

Канва (30х30 см.)

30 руб.

Нитки мулине (3 шт.)

21 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

24 руб.

Картина вышитая (А4)

1200

200 руб.

1000

Канва (40х30 см.)

50 руб.

Нитки мулине (7 шт.)

49 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

101 руб.

Картина вышитая (А3)

2000

300 руб.

1700

Канва (80х60 см.)

100 руб.

Нитки мулине (10 шт.)

70 руб.

Энергозатраты (э/энерг., вода, отопл, газоснабжение)

130 руб.

Исходя из Таблицы 3 "Соотношение затрат на производство единицы продукции и розничной цены изделия" можно вывести затраты на производство продукции в месяц/год (см. Табл. "Затраты на производство продукции" (в руб.)).

Таблица 4. Затраты на производство продукции (в руб.)

Вид

продукции

Затраты на производство продукции (в руб. по месяцам 2013 - 2014 год)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

год

июль

авг.

сент.

окт.

нояб.

дек.

янв.

февр.

март

апр.

май

июнь

Мыло ручной работы

400

400

480

480

600

800

200

280

600

400

400

400

5440

Мыло декорированное

250

350

350

400

750

1000

150

250

750

250

250

250

5000

Свеча восковая

400

400

400

400

600

1000

200

280

600

400

400

400

5480

Свеча парафиновая

400

400

400

400

600

1000

200

280

600

400

400

400

5480

Свеча гелиевая

250

250

250

250

375

625

125

175

375

250

250

250

3425

Постельное белье

1000

1000

1000

1000

1000

1000

500

500

1500

1000

1000

1000

11500

Скатерть

600

600

600

600

600

600

300

300

900

600

600

600

6900

Салфетка

150

150

150

150

250

350

100

250

350

150

150

150

2350

Полотенце

210

210

210

210

350

490

140

350

490

210

210

210

3290

Носовые платки

60

60

60

60

60

100

60

100

100

60

60

60

840

Воротнички

20

60

40

20

20

20

20

20

20

20

20

20

300

Спички сувенирные

10

10

10

10

14

20

14

20

10

10

10

10

148

Картина вышитая (16х16)

250

250

250

350

500

600

150

250

250

250

250

250

3600

Картина вышитая (10х10)

160

160

160

160

160

200

160

160

160

160

160

160

1960

Картина вышитая (20х20)

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

75

900

Картина вышитая (А4)

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

200

2400

Картина вышитая (А3)

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

300

3600

ИТОГО

4735

4835

4915

5045

6454

8380

2894

3790

7285

4735

4735

4735

62613

Раздел 5. Организационный план

Цех народных декоративно - прикладных ремесел организовывается в форме ИП.

Таблица 5. Этапы реализации проекта

№

Наименование этапа

Дата начала

Дата окончания

Возможные отклонения от расписания и их корректировка

1

Разработка бизнес - плана

Май

2013

Июнь

2013

2

Защита бизнес - плана в ЦЗН

Июль

2013

3

Регистрация

Июль

2013

4

Получение субсидии

Июль

2013

5

Приобретение имущества

Июль

2013

Август

2013

6

Отчет по целевому использованию субсидии

Август

2013

Сентябрь 2013

7

Работа по реализации бизнес - плана

Июль

2013

Июль

2015

Реализацией проекта будет руководить ИП - Жданкова Ирина Викторовна. Прибыль от работы предприятия являются доходом ИП, который будет направлен на необходимые отчисления государству (налогообложение), развитие предприятия, собственные нужды.

Раздел 6. Финансовый план

Таблица 6. План продаж (руб) (выручка от реализации продукции) *

Перечень

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

год

Мыло ручной работы

1000

1000

1200

1200

1500

2000

500

700

1500

1000

1000

1000

13600

Мыло декорированное

750

1050

1050

1200

1500

2000

450

1050

2250

750

750

750

13550

Свеча восковая

1000

1000

1000

1000

1500

2000

500

700

1500

1000

1000

1000

13200

Свеча парафиновая

1000

1000

1000

1000

1500

2000

500

700

1500

1000

1000

1000

13200

Свеча гелиевая

600

600

600

600

900

1500

300

420

900

600

600

600

8220

Постельное белье

4000

4000

4000

4000

4000

4000

2000

2000

6000

4000

4000

4000

46000

Скатерть

2000

2000

2000

2000

2000

2000

1000

1000

3000

2000

2000

2000

23000

Салфетка

600

600

600

600

1000

1400

400

1000

1400

600

600

600

9400

Полотенце

750

750

750

750

1250

1750

500

1250

1750

750

750

750

11750

Носовые платки

150

150

150

150

150

250

150

250

250

150

150

150

2100

Воротнички

100

300

200

100

100

100

100

100

100

100

100

100

1500

Спички сувенирные

75

75

75

75

105

150

105

150

75

75

75

75

1110

Картина вышитая (16х16)

1750

1750

1750

2450

3500

4200

1050

1750

1750

1750

1750

1750

25200

Картина вышитая (10х10)

800

800

800

800

800

1000

800

800

800

800

800

800

9600

Картина вышитая (20х20)

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

450

5400

Картина вышитая (А4)

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

1200

14400

Картина вышитая (А3)

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

2000

24000

18225

18725

18825

19575

23455

28000

12005

15520

26425

18225

18225

18225

235430

*Таблица 6 рассчитана по данным Таблицы 2 "План сбыта продукции" и Таблицы 3 "Соотношение затрат на производство единицы продукции и розничной цены изделия". (Количество сбыта конкретного вида продукции (в мес.) х розничную цену единицы продукции = выручка от реализации продукции).

Таблица 7. Переменные и постоянные затраты в месяц (руб.)

№

Статья затрат

Расчет затрат

Примечание

1

Затраты на производство

5218

2

Реклама

250

3

Транспортные расходы

1000

4

Коммерческие расходы

200

5

Непредвиденные расходы

500

ИТОГО

7168

Исходя из плана продаж и планируемых затрат на производство налогооблагаемая прибыль (за первый год работы цеха) составит: выручка - необходимые выплаты = 116527,32 руб.

Налогообложение для данного вида деятельности, согласно Основному классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД) код 17.54.1 - вышивка и 36.63.7 - прочие изделия, с максимальным доходом 157500 рублей в год, производится по упрощенной системе и составляет 15% от налогооблагаемой прибыли. За первый год работы цеха налог составит 18139,01 руб.

Таким образом чистая прибыль составит: налогооблагаемая прибыль - налог = 105851,99 руб.

Рентабельность продаж составит: (чистая прибыль/выручку) х100 = 45%

Уровень заработной платы (средств, отвлеченных на собственные нужды): 6000 руб.

Сроки окупаемости:

1. Окупаемость субсидии: субсидия/чистая прибыль = 107800/105851,99 = 1год

2. Бюджетная окупаемость: субсидия/налоги = 107800/18139,01 = 6 лет.

3. Окупаемость инвестиций: инвестиции/чистая прибыль = 125300/105851,99 = 1,2 года.

Таким образом, данный бизнес - проект отвечает требованиям по рентабельности, доходности и окупаемости.

Раздел 7. Оценка рисков

Таблица 8. Риски.

Сферы рисков

Виды рисков

Меры по предупреждению рисков и снижению последствий рисковых событий

1. Финансово - экономические риски

Инфляция

Снижать затраты на производство и реализацию

Неустойчивость спроса

Активно заниматься маркетинговыми исследованиями, расширять рынок сбыта, реклама

Увеличение объемов продаж у конкурентов

Модернизировать продукцию, производство нового товара.

2. Социальные риски

Неплатежеспособность потребителей

Вводить скидки, рассрочки

Невыполнение контрактов (поставщиков и потребителей)

Поиски новых поставщиков и потребителей

3. Технологические и технические риски

Вывод из строя энергоснабжающих систем (электричество, вода, отопление, газ и т.д.)

Постоянно осуществлять контроль за системами обеспечения

4. Форс - мажорные обстоятельства

Пожары

Страхование

Криминальные (хищения, рэкет)

Приложения

Приложение 1

Инвестиции за счет субсидии ЦЗН

№ п/п

Наименование

Кол - во

цена

сумма

На собственные средства (руб)

1

Комод для хранения расходных материалов и готовых изделий

1 шт

5000

5000

2

Станок для вышивания

1 шт

3000

3000

3

Пяльцы ручные

2 шт

250

500

4

Формы для изготовления свечей

25 шт

500

12500

5

Формы для мыловарения

50 шт

200

10000

6

Лампа дневного света (настольная)

1 шт

1000

1000

7

Принтер лазерный (цветной)

1 шт

7000

7000

8

Ножницы

2 шт

50

100

9

Кисти художественные

10 шт

20

200

Расходные материалы:

1

Нитки мулине

500цв х 10 шт = 5000

7

35000

2

Канва (белая)

10 м

500

5000

3

Канва (черная)

10 м

500

5000

4

Канва (лен)

5 м

500

2500

5

Канва (цветная)

5 м

500

2500

6

Бязь

20 м

60

1200

7

Лента (шелк)

100 м

58

5800

8

Мыльная основа

6 кг

250

1500

9

Масло для мыла

10 шт

100

1000

10

Красители для мыла

20 шт

75

1500

11

Косметические отдушки

20 шт

50

1000

12

Воск соевый

3 кг

500

1500

13

Стеарин

3 кг

400

1200

14

Парафин

4 кг

200

800

15

Гель свечной

3 кг

400

1200

16

Красители для свечей

15 шт

40

600

17

Фитиль

30 м

10

300

18

Акварель

1 уп

900

900

Организационные затраты:

17500

107800

17500

Приложение 2

Бюджет движения денежных средств за период с 01.07.2013 по 01.07.2014

Показатели

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

I

Остаток денежных средств на начало периода

0

8818

18036

23183

33041

38433

46745.78

46884,78

47942,78

51665,78

54483,78

57301,78

II

Доходы от реализации, руб

18225

18725

18825

19575

23455

28000

12005

15520

26425

18225

18225

18225

III

Затраты, руб., в том числе: (1+2+3+4+5)

6435

6535

6615

6745

9154

10080

2894

5490

9985

6435

6435

4735

1

Затраты на производство

4735

4835

4915

5045

6454

8380

2894

3790

7285

4735

4735

4735

2

Реклама

0

0

0

0

1000

0

0

0

1000

0

0

0

3

Транспортные расходы

1000

1000

1000

1000

1000

1000

0

1000

1000

1000

1000

0

4

Непредвиденные расходы

500

500

500

500

500

500

0

500

500

500

500

0

5

Коммерческие расходы

200

200

200

200

200

200

0

200

200

200

200

0

IV

Налоги и отчисления в бюджет (7+8)

2972

2972

7063

2972

2972

3607.22

2972

2972

6716.72

2972

2972

6940,07

7

Налог (15%)

0

0

4091

0

0

6335,22

0

0

3744,72

0

0

3968,07

8

Социальные отчисления на предпринимателя

2972

2972

2972

2972

2972

2972

2972

2972

2972

2972

2972

2972

V

Чистая прибыль, руб (II - III - IV)

8818

9218

5147

9858

11392

14312.78

6139

7058

9723,28

8818

8818

6549,93

VI

Финансовые потоки, в т. ч.: (9+10-11)

125300

0

0

0

-6000

-6000

-6000

-6000

-6000

-6000

-6000

-6000

Показатели

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

9

Собственные средства (+)

17500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10

ЕФП ЦЗН (+)

107800

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

11

Отвлеченные средства на собственные нужды

0

0

0

0

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

6000

VII

Затраты в т. ч:

125300

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12

из ЕФП (см. Приложение 1)

107800

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13

Собственные средства

17500

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

VIII

Остаток денежных средств на конец периода, руб (I+II-III-IV+VI-VII)

8818

18036

23183

33041

38433

46745.78

46884,78

47942,78

51665,78

54483,78

57301,78

58241,85

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Разработка бизнес-плана

    Процесс бизнес планирования. Титульный лист и резюме бизнес-плана. Анализ отрасли и бизнес-среды организации. Разработка плана продаж (сбыта). План доходов и расходов, движения денежных средств. Оценка эффективности проекта и страхование рисков.

    реферат [92,5 K], добавлен 24.05.2009

  • Разработка бизнес-плана туристической фирмы

    Расчёт средней стоимости путёвки, различных услуг на примере туристического предприятия ТОО "Гранд тур". Описание рынка, продукции и ее особенностей. Разработка плана маркетинга. Экономическое обоснование бизнес-плана. Оценка потенциальных рисков проекта.

    курсовая работа [66,4 K], добавлен 23.01.2013

  • Разработка бизнес-плана по осуществлению деятельности ООО "Сувенир"

    Основные функции и преимущества бизнес-плана. Подходы к составлению бизнес-плана и его структура. Показатели эффективности, оценка рисков проекта по открытию ООО "Сувенир". Анализ опасных и вредных факторов в производственных процессах предприятия.

    дипломная работа [728,2 K], добавлен 06.05.2015

  • Разработка бизнес-плана турфирмы

    Теоретические аспекты изучения бизнес-планирования турфирм. Разработка бизнес-плана турфирмы "Ural Travel" с целью повышения ее конкурентоспособности. Особенности маркетинга и плана сбыта туристических услуг. Принципы распределения расходов на рекламу.

    курсовая работа [142,1 K], добавлен 01.05.2015

  • Разработка бизнес-плана ООО "Альянс"

    Понятие бизнес-плана, его функциональное значение, этапы реализации и задачи. Резюме проекта: деятельность ООО "Альянс", цели разработки бизнес-плана. Технико-экономическое обоснование бизнес-плана ООО "Альянс", оценка его эффективности и окупаемости.

    дипломная работа [476,6 K], добавлен 11.07.2011

  • Бизнес-план и методика его разработки

    Понятие бизнес-плана, цели, задачи и особенности его составления. Структура и содержание бизнес-плана, его признаки. Разработка бизнес-плана деятельности общества с ограниченной ответственностью. Направления и принципиальные положения планирования.

    курсовая работа [80,6 K], добавлен 01.06.2015

  • Сущность, необходимость и структура бизнес-плана

    Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.

    реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004

  • Теоретическая основа маркетинговой программы и ее связь с бизнес-планом

    Маркетинг планирования бизнеса. Проблемы в составлении бизнес-плана, его содержание, сущность и структура. Разработка бизнес-плана ООО "Дежа Вю". Характеристика деятельности и программа маркетинга фотосалона. Разработка плана развития предприятия.

    курсовая работа [455,3 K], добавлен 07.11.2012

  • Разработка бизнес-плана для открытия кафе "Студент"

    Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.

    курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013

  • Разработка бизнес-плана ООО "Пиццерия"

    Разработка бизнес-плана для создания предприятия ООО "Пиццерия". Описание услуг и оценка рынка сбыта продукции фирмы. Организационно-управленческий план фирмы. Производственный, маркетинговый и финансовый план, расчет точки безубыточности проекта.

    бизнес-план [90,8 K], добавлен 14.11.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены