Разработка бизнес-плана кафе русской кухни на 65 мест

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Актуальность проекта заключается в том, что в регионе расположения кафе отсутствуют заведения, отвечающие критериям высококачественной кухни и персонализированного сервиса. При этом существует спрос на данный вид услуг.

Имеющиеся в исследуемом регионе предприятия общественного питания предлагают невысокое качество обслуживания и ограниченный ассортимент в меню. Подобные заведения ориентированы на людей с невысоким уровнем дохода. Многие рестораны и кафе открыты только в летний сезон.

Данный проект предусматривает создание предприятия, которое займет пустующую на сегодняшний день нишу на рынке общественного питания. Кафе создано для взыскательных клиентов, ожидающих персональный подход, для которых посещение кафе "Азимут" станет элементом стиля жизни.

Целью курсового проекта является изучение основных теоретических и практических аспектов составления бизнес-плана в сфере общественного питания и досуга.

В соответствии с поставленной целью задачи курсового проекта:

1. Описать сущность, структуру бизнес-плана

2. Рассмотреть экономическую эффективность проекта

3. Охарактеризовать проект кафе

4. Разработать бизнес план

5. Оценить проект с точки зрения экономики.

Объект исследования: Кафе "Азимут" находится в Автозаводском районе на улице Южный бульвар д8, рассчитано на 65 посадочных мест, которое предназначено для отдыха посетителей всех возрастов. Рядом с главным входом расположена удобная парковка для автомобиля.

Предметом исследования выступает разработка проекта.

Методы исследования: метод сравнений и аналогий, метод экономического анализа.

Курсовой проект будет состоять из двух глав. В первой главе изучается теоретический аспект вопроса: сущность бизнес-плана; основные разделы бизнес-плана и рекомендуемое их содержание; особенности бизнес-плана создания предприятия общественного питания; показатели оценки экономической эффективности проекта. Во второй главе предлагается проект «Разработка бизнес-плана кафе русской кухни на 65 мест», в том числе: дается краткая характеристика организации; рассчитываются показатели проекта по разделам операционный план, финансовый план и др. целесообразность проекта экономически обосновывается.

В ходе выполнения курсового проекта используются нормативно-правовая документация, внутренняя документация и отчетность предприятия, учебно-методическая литература, источники интернет.

бизнес план кафе окупаемость



1. Теоретические основы разработки бизнес-плана для предприятий общественного питания

1.1 Бизнес-план: сущность

Бизнес-план представляет собой документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия.

Бизнес-планирование решает следующие важные проблемы:

- определяет степень жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижает риск предпринимательской деятельности;

- конкретизирует перспективы бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;

- привлекает внимание и интерес, обеспечивает поддержку со стороны потенциальных инвесторов фирмы;

- помогает получить ценный опыт планирования, развивает перспективный взгляд на организацию и ее рабочую среду.

Бизнес-планы составляют обычно по следующим причинам:

1. Для внешнего использования. Чтобы представить дело в наиболее выгодном свете людям извне, например, инвесторам.

2. Для внутреннего пользования. Здесь дело представляется со всеми сильными и слабыми сторонами. Этот бизнес-план используется постоянно как инструмент управления.

Можно достигнуть существенных преимуществ, если начать с бизнес-плана для внутреннего использования. В процессе его написания рассматриваются многие вопросы, которые, возможно, никогда не будут записаны во внешнем варианте бизнес-плана. Однако инвесторы наверняка зададут подобные вопросы, чтобы "почувствовать" серьезность проработки. Те, кто не подготовлен к этим вопросам, окажутся в невыгодном положении. Все варианты и стратегия развития должны быть проработаны заранее, при написании внутреннего бизнес-плана. А если привлечение инвестора окажется оправданным, тогда и инвестор, и фирма будут иметь твердую основу для сделки. Таким образом, составление в первую очередь внутренне ориентированного бизнес-плана - в интересах обеих сторон. Бизнес-план обычно пишется на перспективу, и составляют его примерно на 3 года вперед, при этом для первого года основные показатели обычно делают в месячной разбивке, для второго - поквартально, и лишь начиная с 3-го года, ограничиваются годовыми показателями. К сожалению, такое планирование в условиях нашей экономики пока не представляется возможным, поскольку экономическая ситуация очень быстро меняется. Планирование на время более года будет заведомо ошибочным. Многие сейчас ограничиваются написанием плана на год. Он является основным средством менеджмента. В нем определяются цели деятельности предприятия и пути их достижения.

Хорошо отпечатанный и оформленный бизнес-план - лучшая визитная карточка для бизнесмена. С его помощью стандартизируется процесс ознакомления с предприятием. На известном этапе экономического развития и становления рынка, рыночных отношений и цивилизованного предпринимательства отсутствие бизнес - плана начнёт восприниматься настороженно со стороны партнеров, кредиторов и клиентов. Наличие бизнес - плана обязательное требование со стороны цивилизованного рынка. Привлечение денег для развития дела невозможно без того материала, который содержится в бизнес-плане. Наличие бизнес-плана чисто психологически вызывает ощущение основательности, солидности предпринимательского начинания, его владельца. Процесс планирования заставляет адекватно оценивать затеваемые или продолжаемые предпринимательские действия. Бизнес-план помогает обнаружить в задаточном состоянии те проблемы развития предприятия, которые в будущем грозят перерасти в серьёзные препятствия и существенно осложнят работу. Придаёт бизнесу целенаправленность т.е. чёткое определение конечных и промежуточных целей. Бизнес-план - это инструмент контроля и управления позволяющий обеспечить планомерное продвижение предприятия к поставленным целям. В процессе составления бизнес-план является мощным инструментом самообучения, основой для сопоставления с фактическими достижениями. Чем больше нестабильность во внешней среде, тем больше порядка должно быть во внутренней организации действий предприятия, тем больше внимания следует уделять разработке стратегии рыночного и организационного развития и оперативным действиям по реализации этих стратегий.

1.2 Структура бизнес-плана предприятия общественного питания

Структура бизнес - плана выглядит следующим образом:

1. краткое описание бизнеса;

2. описание предприятия и анализ его финансового состояния;

3. описание планируемой к производству продукции (приобретаемых фондов, технологии);

4. анализ рынка;

5. производственный план;

6. маркетинговый план;

7. финансовый план;

8. организационный план;

9. резюме бизнес - плана;

10. приложения.

Краткое описание планируемого бизнеса является одной из наиболее важных частей бизнес - плана. Оно должно быть составлено таким образом, чтобы потенциальный инвестор был заинтересован продолжить более детальное знакомство с предприятием, желающим привлечь инвестиции. Необходимо учитывать тот факт, что потенциальные инвесторы, как правило, ограничены во времени для изучения новых инвестиционных возможностей, следовательно, более вероятно, что они прочтут только резюме краткого описания.

Резюме должно в сжатой форме охватывать основные элементы инвестиционного проекта и должно быть построено таким образом, чтобы потенциальный инвестор мог получить информацию по вопросам.

Раздел включает:

· более подробную характеристику направления деятельности предприятия;

· обоснование перспективности проекта;

· необходимый объем инвестиций для реализации проекта;

Анализ положения дел в отрасли. Задачей раздела является доказательство высокой степени обоснованности главной идеи проекта.

Поэтому здесь приводятся результаты комплексных маркетинговых исследований по следующим показателям:

· динамика продаж в отрасли за ряд предшествующих лет и прогнозируемые темпы их роста;

· тенденции ценообразования;

· всесторонняя характеристика конкурентов;

· выделение новых и быстрорастущих фирм в отрасли с характеристикой основных направлений их деятельности и специфики рыночных стратегий;

План маркетинга. Здесь в четкой форме определяются задачи по всем элементам комплекса маркетинга с указанием, что должно быть сделано, "кем, когда и какие для этого требуются средства. Основными пунктами плана маркетинга являются:

· программа комплексных рыночных исследований, которые предполагается осуществлять в ходе реализации проекта;

· общий объем и ассортимент реализуемой продукции с разбивкой по периодам осуществления проекта вплоть до выхода на запланированную мощность;

· обоснование ценовой политики;

Производственный план. Раздел содержит перечень всех задач, которые возникают в сфере производства, и способы их решения. При разработке раздела необходимо осветить следующие моменты:

· производственные мощности;

· описание всего технологического процесса с выделением охватываемой проектом части, а также операций, передаваемых субподрядчикам;

· субподрядчики;

· оборудование;

· производственные площади;

· сырье;

· себестоимость.

Организационный план. Задача раздела связана с разработкой мер по организационному обеспечению проекта. Для существующих предприятий это связано с оценкой степени соответствия их структуры и применяемых методов управления специфике поставленных целей и путям их достижения, для создаваемых предприятий - с проектированием всех структур, в максимальной степени увязанных с основными стратегическими положениями проекта. Традиционная структура раздела обычно включает следующие элементы:

· организационно-правовая форма;

· организационная структура управления, включающая схему, положения и инструкции, взаимосвязи подразделений;

· характеристика руководящего состава;

· местонахождение предприятия.

Финансовый план. Задачей раздела является общая экономическая оценка всего проекта с точки зрения окупаемости затрат, уровня рентабельности и финансовой устойчивости предприятия. Для инвестора раздел представляет наибольший интерес, так как позволяет оценить степень привлекательности проекта по сравнению с иными способами использования денежных средств.

В полном виде этот раздел включает ряд следующих финансовых документов:

· сводный баланс доходов и расходов;

· план денежных поступлений и расходов с такой же периодичностью;

· балансовый план на конец первого года.

1.3 Показатели экономической эффективности проекта создания предприятия общественного питания

Экономическая эффективность (эффективность производства) -- это соотношение экономического результата и затрат факторов производственного процесса. Для количественного определения экономической эффективности используется показатель эффективности, также это - результативность экономической системы, выражающаяся в отношении полезных конечных результатов её функционирования к затраченным ресурсам.

Экономическая эффективность является показателем эффективности среди таких категорий, как социальная эффективность, экологическая эффективность, производственная эффективность и т. д. Особенностью данных показателей является не столько соотношение результатов с затратами ресурсов, сколько непосредственно достижение самого результата: если он достигнут, то функционирование системы эффективно.

Критерии эффективности

Главным критерием экономической эффективности является степень удовлетворения конечных потребностей общества, и прежде всего потребностей, связанных с развитием человеческой личности.

Экономической эффективностью обладает та экономическая система, которая в наибольшей степени обеспечивает удовлетворение многообразных потребностей людей: материальных, социальных, духовных, гарантирует высокий уровень и качество жизни.

Эффективность экономической системы зависит от эффективности производства, эффективности государственного управления. Эффективность каждой из этих сфер определяется отношением полученных результатов к затратам и измеряется совокупностью количественных показателей.

Измерение эффективности

Для измерения эффективности производства используются показатели производительности труда, фондоотдачи, рентабельности, прибыльности, окупаемости и др. С их помощью сопоставляются различные варианты развития производства, решения его структурных проблем.

Методы повышения экономической эффективности

Выпуск большего количества товаров и услуг при неизменном объеме затрат. Для этих целей следует повышать производительность труда за счет внедрения новой техники на производстве, освоение новых технологий, повышения квалификации работников, качества сырья и материалов. Производство неизменного количества товаров и услуг, но с меньшими затратами. Этого можно достичь за счёт экономии ресурсов, применения ресурсосберегающих технологий, сокращения численности работников.

Какой из этих двух способов выбрать, каждый предприниматель решает самостоятельно, в зависимости от целей и возможностей своего бизнеса и ситуации на рынке.

Обычно в условиях экономического роста и повышении покупательского спроса целесообразно применять первый метод, а при спаде производства -- второй. Но второй способ повышения экономической эффективности подходит только как временный вариант. Если кризис не заканчивается, целесообразно перепрофилировать предприятие, заняться маркетинговой политикой для увеличения продаж или реорганизацией предприятия. Надо стремиться к тому, чтобы использовать имеющиеся ресурсы в полную силу, даже если придется поменять их целевое назначение.

Главное, всегда придерживаться следующей политики: использовать имеющиеся ресурсы на 100% при условии, что на них есть спрос и можно спрогнозировать будущий доход от продажи продуктов производства. Если спрос падает, а производство работает на полную мощность - то это нельзя назвать экономической эффективностью.



2. Разработка бизнес-плана кафе русской кухни на 65 мест

2.1 Краткая характеристика проекта

Описание проекта:

кафе предназначено для отдыха посетителей всех возрастов;

месторасположение - г. Нижний Новгород, Автозаводский район, на улице Южный бульвар д8;

хорошая транспортная доступность;

близость к метро;

65 посадочных мест (20 столиков);

график работы: с 11:00 до 24:00;

общая площадь -255кв. м.

Финансирование проекта (в процентах):

- собственные средства - 50%;

- заемные средства - 50%.

Срок окупаемости проекта 3 года

Разработал: Пиуновская Я. С.

Заявление о коммерческой тайне

Данные о заявителе проекта

1. Название компании	ООО «Страна Вкусляндия»
2. Дата образования	2015
3.Свидетельство о государственной регистрации	24447890110
4. Юридический адрес	Н. Новгорода, ул. Южный бульвар, д8
5. ИНН	34761010992
6. Сфера деятельности	общественное питание
7. Численность персонала	25
8. Первый руководитель	Пиуновская Я. С.
9. Контактное лицо	Пиуновская Я. С.



2.2 Разработка бизнес-плана кафе русской кухни на 65 мест

Резюме бизнес-плана

1. Сущность проекта

Цель проекта: открытие кафе

Заявленный бизнес относится к индустрии питания, так и к сфере организации досуга и развлечений.

Кафе - предприятие по организации питания и отдыха посетителей с ограниченным по сравнению с рестораном ассортиментом продукции. Реализует фирменные, заказные блюда, изделия и напитки.

Блюда в основном несложного приготовления, расширенный ассортимент горячих напитков. (Согласно ГОСТ Р 50762-2007).

Кафе различают:

- по ассортименту реализуемой продукции - неспециализированные и специализированные (кафе-мороженое, кафе-кондитерская, кафе-молочная, кафе-пиццерия и др.);

- по обслуживаемому контингенту и интересам потребителей, включая оформление интерьера, - молодежное, детское, студенческое, офисное, кафе-клуб, интернет-кафе, арт-кафе, кафе-кабачок и др.;

- по местонахождению - в жилых и общественных зданиях, в том числе, в отдельно стоящих зданиях, зданиях гостиниц, вокзалов; в культурно-развлекательных и спортивных объектах; в зонах отдыха;

- по методам и формам обслуживания - с обслуживанием официантами и с самообслуживанием;

- по времени функционирования - постоянно действующие и сезонные;

- по составу и назначению помещений - стационарные и передвижные (автокафе, вагон-кафе, кафе на морских и речных судах и т.п.).

Ассортимент блюд зависит от специализации кафе. Кафе с обслуживанием официантами в своем меню имеют фирменные, заказные блюда, но в основном быстрого приготовления.

Выбор концепции

Кафе предназначено для отдыха посетителей всех возрастов.

Меню состоит из горячих напитков, холодных напитков, мучных кондитерских изделий, горячих блюд, холодных блюд; мучные изделия поступают в кафе готовыми изделиями.

Кроме торговых залов в кафе есть гардеробная, туалетные комнаты.

Кафе - атмосфера радости, праздника, веселья.

Кафе обладает следующими характеристиками:

· красиво, ярко, сказочно;

· в кафе не курят;

· помещения проветриваемые, но без сквозняков;

· продукты свежие и полезные;

· музыка спокойная;

· окружающая обстановка безопасная для детей.

Так же в проектируемом кафе присутствует такая услуга, как проведение банкетов, свадеб и карпоротивов.

Преимущества

У кафе «Азимут» будет удобный режим работы, построенный так, что уже с 11.00 утра и до 24.00 посетители смогут поесть и приятно провести время. Для проведения банкетов, свадеб и карпоротивов возможно закрытие кафе на спец-обслуживание.

Конкурентоспособность кафе обеспечивается:

удобством расположения, высокими вкусовыми качествами блюд, уровнем качества сервиса и обслуживания, что по сравнению с другими конкурентами даёт большие преимущества.

Кафе планируется открыть в оживлённой части города. Здесь в течении дня наблюдается большой поток пешеходов, мамочек с детьми и молодежь. Следовательно, проблем с посещением кафе не предполагается.

Основные параметры

Для реализации рассматриваемого проекта создаётся новая организация: ООО «Страна Вкусляндия», которая организовалась в 2015 г. К настоящему моменту компания арендовала помещение под кафе за счет собственных средств, расположенное по адресу: Нижегородская обл. г. Н. Новгород, Автозаводский район, ул. Южный Бульвар д8. Проектируемое кафе предполагает размещение на первом этаже жилого дома.

Этапы проекта

Частично подошел к концу подготовительный этап - арендовано помещение, отработана концепция, начаты отделочные работы и подбор персонала.

После завершения отделочных работ, планируется приобрести необходимое оборудование, мебель и инвентарь, получить разрешительную документацию (лицензия на алкоголь). Планируемый срок завершения подготовительных работ по открытию кафе - 5 месяца.

2. Финансирование проекта

Проект финансируется за счет 50% заемных средств - банковский кредит.

Таблица 1 - Структура инвестиций и финансирования, руб.

Инвестиционные расходы	Заемные средства	Собственные средства
Оборотный капитал	826500,00	826500,00
Основные средства	250000,00	250000,00
Расходы на открытие	109750,00	109750,00
Итого:	1186250,00	1186250,00

Заемные средства будут привлечены на следующих условиях:



Таблица 2 - Условия привлечения заемных средств

Форма заимствования	кредит
Целевое назначение заемных средств	На приобретение оборудования, мебели, посуды
Срок заимствования	3 года
Ставка	20%
Порядок погашения задолженности	ежемесячно
Льготный период по выплате процентов	1год
Льготный период по выплате основного долга	2года
Особые условия	кредитный договор
Залоговое обеспечение	отсутствует

3. Эффективность проекта

Таблица 3 - Финансовые показатели реализации проекта, тыс. руб.

год	2016
Доход от реализации	15750154,00
Чистый доход	4437752,8
Рентабельность (%)	35%
Выплаты основного долга	1186250,00
Выплаты процентов	237250,00

Комплексная оценка параметров проекта свидетельствует о высокой степени инвестиционной привлекательности проекта.

Сведения о компании

Компания не вела коммерческой деятельности. Генеральный директор имеет успешный опыт руководящей работы.

2. Сведения об основных участниках проекта:

1. Учредитель

2. Генеральный директор

Образование - высшее

Опыт работы - 12 лет

3. Исполнительный директор

Образование - высшее

Опыт работы - 8 лет

4. Шеф-повар

Образование - высшее

Опыт работы -20 лет

5. Главный бухгалтер

Образование - высшее

Опыт работы - 15 лет

Анализ положения дел в отрасли

Анализ положения дел в отрасли. На сегодняшний день проблема общественного питания в центральных районах города достаточно актуальна. В данном районе расположено несколько офисов, банков, крупных и средних фирм, гостиница «Ока». Существующие на сегодняшний день в этом районе предприятия общественного питания можно условно разделить на два типа: крупные предприятия и мелкие.

К первой группе можно отнести кафе и рестораны. Отличительной особенностью этой группы предприятий общественного питания является высокий сервис и качество обслуживания при достаточно высокой цене (средний обед обходится порядка 300 рублей и выше), то есть они ориентированы на людей с высоким уровнем дохода.

Ко вторым относятся небольшие закусочные, бары, столовые. Они предлагают дешевую, но не всегда качественную продукцию. Ограничен и ее ассортимент, что вызвано небольшими размерами занимаемых помещений и отсутствием необходимого оборудования. Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что действующие в центре города предприятия общественного питания не могут в полной мере удовлетворить существующий на данном рынке спрос, и существует реальная потребность в кафе быстрого обслуживания с широким ассортиментом предлагаемой продукции, высоким сервисом и качеством обслуживания и сравнительно невысокими ценами.

Данный проект предусматривает создание предприятия, которое должно занять пустующую на сегодня нишу на рынке общественного питания в данном районе города. Особое внимание будет уделяться скорости обслуживания клиентов. Думается, что особой популярностью кафе будет пользоваться у работников близ лежащих предприятий, организаций, а также их клиентов и посетителей во время обеденного перерыва, время которого, как известно, строго ограничено. Значительных сезонных колебаний спроса не предполагается, так как в рабочие дни основными потребителями будут люди, работающие в близлежащих зданиях, и студенты, а в вечернее время и выходные дни люди, приезжающие из других районов для культурного отдыха и гости города.

Ценовая политика ориентирована на потребителей со средним уровнем доходов (согласно статистическим данным, средняя заработная плата по городу Н. Новгороду 20000 рублей). В силу того, что предприятий общественного питания подобного уровня в данном районе мало, и ниша, на которую ориентировано кафе, практически свободна, серьезной конкурентной борьбы не предполагается.

2.3 Экономическая оценка проекта

1. Инвестиции в основные средства. Для реализации Проекта планируется закупить кухонное и складское оборудование, мебель. Также планируется закупка компьютеров и специализированного программного обеспечения. Ниже представлена структура инвестиций в основные средства

Таблица 4 - Инвестиции в основные средства, руб.

Наименование	Стоимость с НДС
Кассовые аппараты	13500
Мебель и аксессуары	180000
Кухонное и складское оборудование	250000
Компьютеры и оргтехника	40000
Программное обеспечение	16500
Итого основные средства	500000



Помещение:

Месторасположение: г. Н. Новгород, Автозаводский район, ул. Южный Бульвар д8

Год постройки: 2013

Собственник - ООО «Страна Вкусляндия»

Количество этажей: 1 этажей

Материал стен: кирпич

Общая площадь: 255 кв.м.

Таблица 5 - Технический план помещения

№	Наименование	Площадь, кв.м.
1	Гардероб для посетителей	10
2	Зал для приема посетителей	100
3	Склад бара	5
4	Вспомогательные помещения (коридор, туалеты, лестница)	10
5	Кухня	100
6	Склад для хранения продукции	10
7	Вспомогательные помещения (моечные, туалет для персонала, душ для персонала)	20

2. Инвестиции в оборотные средства

Инвестиции в оборотный капитал будут использоваться для завершения ремонтных работ, закупа продуктов и покрытия первоначальных расходов в течение инвестиционной фазы и первого месяца работы ресторана. Ниже представлена структура инвестиций в оборотные средства:

Таблица 6 - Инвестиции в оборотные средства, руб.

Наименование	Стоимость с НДС
Ремонтные работы	40000
Посуда и инвентарь	20000
Первоначальный закуп продуктов	8000
Хозяйственные расходы	10000
Заработная плата	1450000
Текущие непроизводственные расходы	40000
Тренинг персонала	10000
Открытие, презентация	25000
Маркетинг и реклама	50000
Итого оборотных средств	1653000

Проектирование и ремонт

При проектирование и отделке помещения кафе использует услуги профессиональных проектировщиков фирмы ООО «Люкс». Исполнительный директор компании Шилин А.И. имеет опыт работы с ремонтно-строительными компаниями в области проектирования и проведения отделочных и ремонтных работ кафе, так как принимал непосредственное участие в ремонтных работах кафе подобного типа.

Посуда и инвентарь

Кафе будет оборудован профессиональной посудой, которая предназначена для интенсивного использования.

Стоимость профессиональной посуды выше бытовой, так как:

- профессиональная посуда долго сохраняет первоначальный вид, не скалываются края, не трескается и не темнеет эмаль, не стирается рисунок;

- профессиональная посуда более устойчива к ударам и падению, реже бьется;

- всегда есть возможность приобрести недостающее количество посуды того же вида.

Первоначальный закуп посуды и инвентаря составит 20000 руб.

3. Типовые расходы при открытии (регистрации):

1. Юридические услуги (услуги консультанта) 7500 руб.

2. Расходные материалы, например нотариальное заверение и т.д. 3000 руб.

3. Страхование 15000 руб.

4. Составление меню, калькуляция и т.д. 9000 руб.

5. Получение лицензии на алкоголь 80000 руб.

6. Справка из агентства технической инвентаризации 2000 руб.

7. Заключение пожарников 25000 руб.

8. Установка противопожарной сигнализации 40000 руб.

9. Разрешение санитарно эпидемиологической станции 35000 руб.

10. Разное 3000 руб.

11. Итого Расходы на открытие 219500 руб.

Лицензирование

Компания должна получить лицензию на торговлю спиртными напитками, которая составит 80тыс. руб. Препятствий в получении данной лицензии нет, так как рядом нет образовательных и до школьно-воспитательных учреждений.

Операционный план

1. Исходные данные

Таблица 7 - Исходные данные по проекту

Параметр	ед.изм.	значение
Средний чек основной	руб.	2000
средний чек со спиртными напитками	руб.	3500
торговая наценка	%	200
количество рабочих дней	дней/мес.	353
пропускная способность		2
кол-во мест		65
планируемая заполняемость	чел/дней	130
% посетителей, заказывающих спиртные напитки	%	50
планируемая заполняемость	чел/мес	4030
Срок выхода на планируемую заполняемость	мес	6
Стартовая заполняемость кафе как % от планируемой		50
производственные площади
площадь зоны для приема посетителей	кв.м.	20
площадь рабочей зоны	кв.м.	100



2. План продаж

Таблица 8 - План продаж

Параметр	ед.изм.	значение
пропускная способность (планируемая)	чел/дней	130
пропускная способность (планируемая)	чел/мес	4030
% посетителей, заказывающих спиртные напитки	%	50
Срок выхода на планируемый объем услуг	мес	15
первоначальная пропускная способность как % от планируемой	%	50
% ежемесячного увеличения объема услуг	%	15
средний чек со спиртными напитками	руб.	3500
торговые наценка	%	200
месячный плановый оборот (еда и безалкогольные напитки)	тыс.руб./мес	1338540
месячный плановый оборот (алкогольные напитки)	тыс.руб./мес	669270
итого месячный плановый оборот (с НДС)	тыс.руб./мес	2007810

3. Расходы

Определение амортизационных отчислений линейным способом

Таблица 9 - Расчет амортизационных отчислений

№ п/п	Наименование	Стоимость ОПФ* на начало года, руб.	Срок полезного использования	Норма амортизации, в %	Годовые амортизационные отчисления, руб.
1	Кассовые аппараты	13500	5 лет	20	2700
2	Мебель и аксессуары	180000	5 лет	20	36000
3	Кухонное и складское оборудование	250000	5 лет	20	50000
4	Компьютеры	40000	7 лет	14	5714
5	Программное обеспечение	16500	4 года	25	4125
	Итого:	500000			98539

Расчет показателей ассортимента предприятия. Определение стоимости покупных изделий, полуфабрикатов и др. на предприятии.

Таблица 10 - Показатели ассортимента продукции предприятия

№	Наименование блюд, закусок, напитков	Кол-во блюд	Стоимость блюда, руб.	Суммарное значение, руб.
1	Крабы заливные	6	592,00	3552,00
2	Винегрет с кальмарами	15	75,40	1131,00
3	Салат «Мясной»	15	150,00	2250,00
4	Салат с дичью	15	120,00	1800,00
5	Салат «Весна»	10	102,00	1020,00
6	Салат "Гнездышко"	11	105,00	1155,00
7	Рассольник	10	40,00	400,00
8	Суп картофельный с мясными фрикадельками	8	131,00	1048,00
9	Солянка по-петербургски	10	105,00	1050,00
10	Суп-пюре из птицы	8	87,00	696,00
11	Крем-суп "Нежность"	8	155,00	1240,00
12	Острый томатный суп	3	65,00	195,00
13	Уха аппетитная	5	195,00	975,00
14	Раковый суп	10	272,00	2720,00
15	Окрошка мясная на кефире	7	111,00	777,00
16	Рыба жареная	8	204,50	1636,00
17	Антрекот с яйцом	7	238,00	1666,00
18	Шашлык из баранины	11	240,00	2640,00
19	Кролик тушеный в соусе	10	184,00	1840,00
20	Печень по-строгановски	15	72,00	1080,00
21	Лангет	14	222,00	3108,00
22	Бефстроганов	11	235,00	2585,00
23	Эскалоп из свинины	9	110,00	990,00
24	Шницель	12	116,00	1392,00
25	Рис отварной	11	14,00	154,00
26	Макароны отварные	13	12,40	161,20
27	Пюре картофельное	16	22,00	352,00
28	Картофель, жаренный	15	27,00	405,00
29	Желе с ягодами	7	110,00	770,00
30	Мусс клюквенный	2	30,00	60,00
31	Самбук абрикосовый	4	51,00	204,00
32	Кисель из мандаринов	2	18,00	36,00
33	Груши, со взбитыми сливками с орехами	6	93,40	560,4
34	Зеленый чай	5	8,5	42,50
35	Чай черный	5	7,00	35,00
36	Кофе черный с сахаром, лимоном и ликером	6	53,00	318,00
37	Кофе черный с молоком	2	15,00	30,00
38	Какао с молоком	4	28,5	114,00
39	Напиток лимонный	4	9,00	36,00
40	Напиток клюквенный	5	14,5	72,5
41	Напиток яблочный	7	9,00	63,00
42	Блины с икрой	9	235,00	2115,00
43	Оладьи со сметаной	10	82,00	820,00
44	Пончики	12	91,00	1092,00
45	Ватрушки венгерские	7	33,00	231,00
	Итого за смену (в т.ч. НДС)	390		44618,00
	Итого за год (в т.ч. НДС)			15750154,00

Итого за год = Итого за смену · количество смен за год

Итого за год = 44618 Ч 353 = 15750154 руб.

Таблица 11 - Определение стоимости покупных изделий, полуфабрикатов и др. на предприятии

№ п/п	Наименование продуктов	Количество продукта по сводной продуктовой ведомости, кг	Цена за единицу, руб. (в т.ч. НДС)	Стоимость товара в ценах поставщика, руб.
1	Крабы консерв.	0,264	3200,00	844,8
2	Морковь	1,097	20,00	21,94
3	Огурцы соленые	1,2	50,00	60,00
4	Горошек консерв.	0,438	250,00	109,5
5	Картофель	11,18	25,00	279,5
6	Салат	0,482	200,00	96,4
7	Желатин	0,105	400,00	42,00
8	Кости пищевые	1,02	200,00	204,00
9	Петрушка (корень)	0,347	250,00	86,75
10	Уксус 9%-ный	0,015	32,00	0,5
11	Яйца	30	6,00	180,00
12	Свекла	0,435	25,00	11,00
13	Масло растительное	0,674	100,00	67,40
14	Кальмары	0,93	225,50	210,00
15	Говядина	7,6	430,00	3268,00
16	Огурцы свежие	1,5	120,00	180,00
17	Майонез	1,41	120,00	169,2
18	Индейка	1,9	220,00	418,00
19	Капуста цветная свеж.	0,315	30,00	9,45
20	Помидора свежая	2,0	150,00	300,00
21	Сельдерей (корень)	0,17	100,00	17,00
22	Фасоль струч. консерв.	0,12	110,00	13,2
23	Спаржа	0,345	200,00	69,00
24	Редис	0,46	30,00	13,8
25	Лук зеленый	0,465	40,00	18,6
26	Сметана	1,26	220,00	277,2
27	Куриное филе	0,44	250,00	110,00
28	Корейская морковь	0,33	60,00	19,8
29	Яйца перепелиные	22	8,00	176,00
30	Лук-порей	0,182	22,00	4,00
31	Шпинат	0,14	270,00	37,8
32	Маргарин столовый	0,521	60,00	31,26
33	Томатное пюре	0,14	155,00	21,7
34	Окорок вареный	0,13	369,00	48,00
35	Сосиски	0,1	250,00	25,00
36	Гусь	0,16	270,00	43,2
37	Каперсы	0,1	290,00	29,00
38	Маслины	0,1	180,00	18,00
39	Масло сливочное	0,46	240,00	110,4
40	Мука пшеничная	2,25	60,00	135,00
41	Молоко	2,18	60,00	130,8
42	Сыр сливочный	0,4	500,00	200,00
43	Шампиньоны	0,8	248,00	198,4
44	Чеснок	0,039	30,00	1,17
45	Базилик	0,006	955,00	5,73
46	Перец черный молотый	0,018	125,00	2,25
47	Соль	0,053	10,00	0,53
48	Стерлядь	0,225	700,00	157,5
49	Осетр	0,225	650,00	146,25
50	Водка	0,05	100,00	5,00
51	Раки	2,0	400,00	800,00
52	Коньяк	0,05	440,00	22,00
53	Кефир	0,6	35,00	21,00
54	Карп	1,8	300,00	540,00
55	Баранина	1,83	350,00	640,50
56	Уксус 3%-ный	0,11	70,00	7,70
57	Лимон	0,233	95,00	23,00
58	Лук репчатый	3,0	20,00	60,00
59	Кролик	1,43	400,00	572,00
60	Шпик	0,29	56,00	16,25
61	Соус острый	0,1	100,00	10,00
62	Печень говяжья	2,0	170,00	340,00
63	Свинина	2,87	250,00	717,5
64	Сухари	0,18	28,00	5,00
65	Крупа рисовая	0,572	55,00	31,46
66	Макаронные изделия	0,689	70,00	48,23
67	Клюква	0,417	135,00	56,3
68	Земляника	0,287	500,00	143,5
69	Вишня	0,287	200,00	57,4
70	Сахар	1,42	55,00	78,1
71	Абрикосы	0,604	50,00	30,2
72	Кислота лимонная	0,001	15,00	0,015
73	Мандарины	0,136	60,00	8,16
74	Крахмал	0,016	28,00	0,45
75	Груша	0,6	70,00	42,00
76	Орехи грецкие	0,18	660,00	118,8
77	Сливки взбитые	0,18	100,00	18,00
78	Чай зеленый	0,04	350,00	14,00
79	Чай черный	0,04	300,00	12,00
80	Кофе натуральный	0,032	600,00	19,2
81	Ликер	0,02	900,00	18,00
82	Какао-порошок	0,02	55,00	1,1
83	Яблоки	0,196	60,00	11,76
84	Дрожжи	0,064	140,00	9,00
85	Икра	0,23	2400,00	552,00
86	Меланж	0,033	52,00	2,00
87	Творог	0,119	120,00	14,3
88	Рафинадная пудра	0,05	61,00	3,00
	Итого за смену (в т.ч. НДС)			13688,00
	Итого за год (в т.ч. НДС)			4831864,00

Определение затрат предприятия на жилищно-коммунальные услуги

Расходы на электроэнергию рассчитываются по формуле:



A = P * m * T * 365 * K

где, А - годовое потребление электроэнергии, кВт; Р - усредненная норма электронагрузки на одно посадочное место (0,9 кВт/место); m - количество посадочных мест; К - поправочный коэффициент (0,7); Т - время работы ресторана (часов); 365-количество рабочих дней в году.

А=0,9*65*13*365*0,7 = 194307,75

Расчет холодной и горячей воды:

Для определения расходов воды в предприятиях общественного питания в открытой сети, расчетное количество блюд в час принимается:

Q = (Количество блюд / время работы предприятия) · К · а

где К - коэффициент часовой неравномерности, следует принимать равным 1,5.

а - норма расхода холодной (горячей) воды на 1 блюдо (для холодной - 12 л, для горячей - 4 л.).

Расчет ведется поэтапно:

1. расчет литров на час;

2. расчет литров в сутки;

3. годовой расход воды.

Q_хол. = (390 / 13) * 1,5 * 12 л = 540 л/час

Q_гор. = (390 / 13) * 1,5 * 4 л = 180 л/час

Расход воды в сутки будет равен:

Р_хол = 540 * 13 часов = 7020 л/сут

Р_гор = 180 * 13 часов = 2340 л/сут

Годовой расход воды будет равен:

Р_хол = 7020 * 365 дней = 2562 м³

Р_гор = 2340 * 365 дней = 854 м³

Расход стоков в канализацию = 2562 + 854 = 3416 м³

Дополнительные данные: Компоновочная площадь кафе на 65 мест составляет 255 м²

Таблица 12 - Затраты предприятия на жилищно-коммунальные услуги

№ п/п	Наименование потребляемого ресурса	Годовой расход	Цена за единицу, руб. (тариф)	Суммарные затраты за месяц, руб.	Суммарные затраты за год, руб.
1	Электроэнергия, кВт	194307,75	2,20	-	427477,05
2	Горячая вода, м3	854	80,55	-	68789,7
3	Холодная вода, м3	2562	9,00	-	23058,00
4	Канализация, м3	3416	30,00	-	102480,00
5	Отопление, м2	240	25,00	-	6000,00
6	Плата за содержание системы холодного водоснабжения			10385,00	124620,00
7	Содержание и ремонт нежилого помещения	255	29,60	7548,00	90576,00
	Итого:				843000,00

Определение затрат на оплату труда

Рассчитаем численность персонала кафе, определим заработную плату каждого работника, а также рассчитаем годовую заработную плату по каждому работнику и по предприятию в целом.



Таблица 13 - Определение численности персонала, суммарных затрат на оплату труда персонала предприятия

Категории работников	Численность, чел.	Зарплата одного работника руб.	Суммарная зарплата за месяц, руб.	Значение зарплаты за год, руб.
Административно-управленческий персонал
Директор	1	20000,00	20000,00	240000,00
Бухгалтер	1	15000,00	15000,00	180000,00
Администратор	2	10000,00	20000,00	240000,00
Итого:	4	45000,00	55000,00	660000,00
Работники производства
Повара всего:	9
Шеф-повар	1	25000,00	25000,00	300000,00
Повара горячего цеха	4	10000,00	40000,00	480000,00
Повара холодного цеха	4	10000,00	40000,00	480000,00
Кухонный работник	2	8000	16000,00	192000,00
Итого:	11	53000,00	121000,00	1452000,00
Работники торгового зала
Бармен	2	7000,00	14000,00	168000,00
Официант	8	5000,00	40000,00	480000,00
Итого:	10	12000,00	54000,00	648000,00
Итого общий фонд з/платы	25	110000,00	230000,00	2760000,00

Таблица 14 - Сводные показатели

№	Показатели	Значение, руб.
1	Среднесписочная численность работников за год	25
2	Суммарные затраты на оплату труда за год	2760000,00
3	Отчисления во внебюджетные фонды	828000,00
4	Средняя заработная плата по предприятию	9200,00

Расчет прочих затрат

Расчет расходов на содержание в чистоте помещений. В состав этих расходов входит уборка помещений, примыкающих территорий, вывоз мусора. Расчет производится укрупнено, в размере к площади помещений (норматив на 1 м² составляет 200 руб.)



255 * 200 = 51000руб.

Охрана предприятия (если нет договора в вневедомственной охраной). Предприятие сдается под охрану сторожевому посту с момента закрытия и до момента открытия. Тариф за один час охраны составляет 120 рублей.

120 * 11 = 1320 * 365 = 481800руб.

Расход на пожарную охрану принимаем в размере 10% от затрат на сторожевую охрану.

481800 / 100% * 10% = 48180 руб.

Расчет расходов на ремонт основных фондов. Сумма расходов на ремонт основных фондов определяется в размере 3% от стоимости активной части основных средств.

500000 / 100% * 3% = 15000 руб.

Расчет расходов на рекламу определяется индивидуально = 50 000

Потери товаров и технологические отходы рассчитываются в размере 3% от стоимости сырья.

4831864,00 / 100% * 3% = 144956,00 руб.

Расходы на топливо и ГСМ определяются индивидуально = 15 000

Техобслуживание оборудования планируются из расчета 0,25% от первоначальной стоимости оборудования в год. Для первого года реализации - равны нулю.



250000 / 100% * 0,25% = 625 руб.

Выбытие посуды и инвентаря определяются индивидуально 5000 руб.

Прочие расходы (сбор на инкассацию торговой выручки, стоимость канцтоваров и др.) определяются индивидуально = 10000 руб.

Таблица 15 - Прочие затраты предприятия

№ п/п	Наименование	Суммарные затраты за год, руб.
1	Клининговые услуги	51000,00
2	Охрана предприятия (в случае отсутствия вневедомственной охраны) либо сумма договора с вневедомственной охраной на 1 год	481800,00
3	Пожарная охрана	48180,00
4	Ремонт основных фондов	15000,00
5	Расход на рекламу	50000,00
6	Потери товаров и технологические отходы	144955,00
7	Расходы на топливо и ГСМ	15000,00
8	Техобслуживание оборудования	625,00
9	Выбытие посуды и инвентаря	5000,00
10	Прочие расходы	10000,00
	Итого:	821560,00

Расчет производственной себестоимости продукции

Таблица 16 - Расчет себестоимости продукции

№ п/п	Наименование	Суммарные затраты за год, руб.
1	Стоимость аренды помещения (если помещение не куплено)	20000,00
2	Амортизационные отчисления (по основным средствам, находящимся в собственности)	98539,00
3	Стоимость покупных изделий, полуфабрикатов	4831864,00
4	Затраты предприятия на жилищно-коммунальные услуги	843000,00
5	Затраты на оплату труда персонала предприятия	2760000,00
6	Отчисления во внебюджетные фонды	828000,00
7	Сумма прочих затрат	821560,00
	Итого:	10202963,00

Финансовый план

1. Допущения, принятые в финансовой модели

- период планирования - один год;

- расчеты проводились в постоянных ценах в тысячах рублей;

- годовая ставка дисконтирования рассчитывалась кумулятивным методом.

2. Налоговое окружение

Таблица 17 - Налоговое окружение

Параметр	ед.изм.	значение
налог на прибыль	%	20
налог на имущество	%	2
НДС	%	18
страховые выплаты с ФОТ	%	30

3. Определение основных технико-экономических показателей деятельности предприятия

Определение прибыли

Таблица 18 - Определение прибыли

№ п/п	Показатели	Суммарные значения за год, руб.
1	Выручка от продажи продукции	15750154,00
2	Себестоимость проданной продукции	10202963,00
3	Валовая прибыль	5547191,00
4	Налог на прибыль (20% от валовой прибыли)	1109438,2
5	Чистая прибыль	4437752,8
6	Рентабельность продаж	35%

Рентабельность продаж показывает, какую сумму прибыли получает предприятие с каждого рубля проданной продукции.

Чистая прибыль - это прибыль, остающаяся на предприятии после уплаты всех налогов.

Определение срока окупаемости

Таблица 19 - Определение срока окупаемости

Показатели	Года
	0	1	2	3
Первоначальные инвестиции (Затраты начала ведения бизнеса)
Чистый денежный поток
Накопленный чистый денежный поток

Срок окупаемости = полные года, в течение которых нет возврата инвестиций + остаток по первому году окупаемости проекта или считают по формуле:

Срок окупаемости = Инвестиции в проект / Чистая прибыль (годовое значение)

Срок окупаемости = 2372500,00 / 4437752,8 = 0,54

Определение прочих технико-экономических показателей работы предприятия.

Таблица 20 - Основные технико-экономические показатели предприятия

Показатели	Ед. изм.	Значение
1. Выручка от продажи продукции	руб.	15750154,00
2. Численность работников предприятия	чел.	25
3. Среднегодовая стоимость основных фондов (основных средств)	руб.	250000,00
4. Себестоимость продукции	руб.	10202963,00
5. Затраты на 1 руб. товарной продукции	руб.	0,65
6. Фондоотдача	руб./ руб.	63,00
7. Выработка на одного работающего	руб.	630006,16
8. Валовая прибыль	руб.	5547191,00
9. Налог на прибыль	руб.	1109438,2
10. Чистая прибыль	руб.	4437752,8
11. Рентабельность продаж	%	35%
12. Средняя заработная плата по предприятию	руб.	9200,00
13. Срок окупаемости проекта	лет	6 мес.



Заключение

Актуальность данной темы обусловлена созданием нового комфортабельного кафе, где потребители могут не только пообедать или поужинать, но и приятно отдохнуть. Объектом работы является кафе «Азимут», рассчитанное на 65 посадочных мест, которое предназначено для отдыха.

Целью исследования является разработка бизнес-плана кафе. В качестве теоретических основ в работе были рассмотрены основные понятия и определения в области бизнес-планирования. В рамках курсового проекта был разработан бизнес-план , в котором дается описание основных разделов развития организации на конкурентном рынке с учетом собственных и заемных финансовых источников, материальных и кадровых возможностей и предполагаемых рисков, возникающих в процессе реализации предпринимательских проектов. В плане характеризуются основные аспекты предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно сталкивается, и определяются пути и методы их решения. В рассматриваемом бизнес-плане было составлено резюме с описанием предприятия, был проанализирован и предложен анализ положения дел в отрасли, составлен и разработан план маркетинга, производственный план, организационный и финансовый план. В работе был проведен расчет основных технико-экономических показателей деятельности предприятия.

Общий вывод по проекту: при современных условиях функционирования рыночной экономики невозможно управлять предприятием, без эффективного прогнозирования и планирования его деятельности. От того, насколько прогнозирование будет точным и своевременным, а также соответствовать поставленным проблемам, будет зависеть в конечном результате прибыли получаемой предприятием. Прибыль - это экономический показатель характеризующий результат реализации товаров и услуг и эффективность работы предприятия.

На прибыль положительно влияет высокий товарооборот. В данной работе была найдена валовая прибыль, которая составила 5547191,00 руб., чистая прибыль - 4437752,8 руб., установлена рентабельность продаж которая составила 35% , средняя з/п - 9200. Срок окупаемости составил - 6 мес.



Список используемой литературы

1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 248 с.

2. Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: “ДИС”, НГАЭ и У, 2003 г. - 385 с.

3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. // Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2005 г. - 478 с.

4. Басапов М.И. Анализ хозяйственной деятельности.-М.: Экономика, 2005 г.

5. Большаков С.В. Проблемы укрепления финансов предприятий // Финансы-2004. - №2. - С. 30 - 35.

6. Вартанов А. С. Экономическая диагностика деятельности предприятия: организация и методология. - М.: Финансы и статистика, 2008 г. - 235 с.

7. Волков О.И. Экономика предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2009 г. - 255с.

8. Гуляев В.Г. Организация бизнеса. - М.: Нолидж, 2004 г. - 372 с.

9. Ефимова О.П. Экономика общественного питания. - Мн.: ООО «Новое знание», 2008 г. - 304 с.

10. Кадацкий В.Т. Затраты и прибыль. // Экономист. - 2008. - №7. - С. 79-83.

11. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Издание 2-е, переработанное и дополненное. - М.: ЗАО “Центр экономики и маркетинга”, 2006 г. - 511 с.

12. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2009 г. - 512 с.

13. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М.: ИКЦ «Дис», 2010 г. - 390 с.

14. Менеджмент гостиничного и ресторанного обслуживания. - М.: РМАТ, 2003 г. - 460 с.

15. Палли М. Справочник современного хозяина ресторана. 100 идей для достижения превосходства в конкурентной борьбе. - М.: ООО «Современный ресторан и розничные технологии», 2006 г. - 148 с.

16. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2010 г. - 336 с.

17. Ценовая политика ресторана. Как заставить клиента заплатить вашу цену. - М.: ООО «Современные ресторанные и розничные технологии», 2010г. - 134 с.

18. Эгертон-Томас Кристофер. Ресторанный бизнес. Как открыть и успешно управлять рестораном. - М.: Рос Консульт, 2011 г. - 272 с.1

Размещено на Allbest.ru