Создание новой кролиководческой фермы

Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

1. Резюме

2. Характеристика продукции

3. Описание рынка

3.1 Оценка конъюнктуры и емкости рынка

3.1.1 Определение потребительских возможностей

3.1.2 Схема и принципы сегментации рынка

3.1.3 Определение емкости рынка

4. Оценка конкурентов

5. Маркетинговый план

6. Производственный план

7. Организационный план

8. Анализ рисков

9. Финансовый план

Список использованных источников

Приложение А

Приложение Б

1. РЕЗЮМЕ

Полное наименование: Закрытое акционерное общество "Зверек".

Сокращенное наименование: ЗАО "Зверек".

Располагаться созданное предприятие будет на территории арендуемого помещения, общей площадью 100 м².

Адрес: 317100, п. Рабочий.

Предприятие образовано 1.01.2009г.

Размер уставного капитала 200 000 руб.

Регистрационное свидетельство № Ю56 /265743.

Основной вид деятельности предприятия - продажа мяса кролика.

Организационно-правовая форма - закрытое акционерное общество.

Форма собственности - частная.

Банковские реквизиты: Сберегательный банк РФ, р/счет 263100045656710317.

Ферма собирается предложить своим покупателям продукты в сфере диетического и полезного питания.

Выявленная емкость рынка услуг составляет 12540 человек.

Формирование спроса будет производиться с помощью рекламы в местных печатных изданиях, печатных изданиях крупных предприятий города, местного радио и объявлений.

Для организации производства требуется закупить необходимое оборудование. Совокупная стоимость предлагаемого настоящим бизнес - планом проекта составляет 200000 рублей.

Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Для финансирования проекта имеются собственные средства в размере 200000 руб. Основные экономические показатели деятельности фермы в течение первых двух лет представлены ниже.

Основные экономические показатели

Наименование показателя	Год
	первый	второй
1. Объем продаж в натуральном выражении	4064	10340
2. Выручка от реализации	325120	827200
3. Затраты на реализацию	161571	296000
4.Чистая прибыль	218783	558144

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОДУКЦИИ

Целью разрабатываемого бизнес-плана является создание новой кролиководческой фермы «Зверек».

Ферма предполагает заниматься разведением, выращиванием кроликов-акселератов, с последующей продажей на рынок в виде тушек в пределах Ставропольского края и на ближайших его территориях.

Равной целью фермы является: обеспечение своих клиентов качественными мясом, создание новых рабочих мест, проникновение на рынок и завоевание доли рынка.

Ферма собирается предложить своим клиентам разнообразные услуги в сфере питания. кролиководческий план конъюнктура рынок продажа

Основными направлениями деятельности «Зверек» являются:

Разведение кроликов-акселератов, для последующего забоя.

Основной вид деятельности это продажа мяса на рынках. Мясо кроликов нежный, вкусный диетический продукт, легко усваивается организмом человека, содержит свыше 90% белка (в говядине - 62%). Целый ряд достоинств позволяет его рекомендовать в пищу всем, но особенно работникам умственного труда, детям, людям пожилого возраста, больным желудочно-кишечными, сердечно-сосудистыми и другими заболеваниями.

Продажа шкур. Шкурки служат для мехообрабатывающей промышленности. Из них изготовляют дешевые, легкие и красивые манто, жакеты, шубки, воротники и шапки (для детей).

Продажа печени кролика на фармацевтические предприятия.

Использование гумуса.

Бизнес-план разрабатывается на основе анализа рынка мясной продукции, оценки потребительских характеристик потребления того или иного вида мяса.

3. ОПИСАНИЕ РЫНКА

Развитие мясного производства предполагает наличие современного рынка услуг, средств их осуществления и клиентов.

В последние годы, в связи с изменившейся рыночной ситуацией в нашей стране, у многих российских граждан появилась возможность покупать то мясо, которое отвечает их требованию. Потребитель на современном этапе требует, чтобы продукты питания были экологически чистыми и полезными и диетическими.

Государственные органы в основном работаю на экспорт и импорт товара, конкретно это мясо птицы (окорока) и свинина. Анализ потребности в услуге кролиководческой ферме показывает значительный неудовлетворенный спрос со стороны государственного хозяйственного сектора, коммерческих структур, а также со стороны населения.

Кролиководческая ферма расположена в городе Невинномысске с населением 132 тыс. чел. Клиентами фермы «Зверек» будут жители и гости г. Невинномысска. Поэтому ожидается круглогодичный постоянный спрос на продукцию фермы.

На данный момент в городе наблюдается острый дефицит в мясе кролика. В г. Невинномысск в собственности частных лиц имеется множество ферм-конкурентов, предоставляющие такую продукцию, но это всем известные окорока (Птицекомбинат) и свинина

Позиционирование товара

Технические данные и характеристика для обеспечения работы фермы:

1) Площадь, занимаемая одной фермой на открытой площадке - 90 м². То же, с учётом проходов и подъездов - 10 м².

2) Количество размещаемых животных:

юрта - две крольчихи, одна из которых с окролом, т.е. в среднем 12 голов;

кварта - до 20-24 голов.

3) Выход продукции - в среднем по 1 кролику весом 4-6 кг каждые 5 дней.

4) Расход комбикорма:

на выращивание одного кролика - 14 кг;

на ферму в день - 1,4 кг; в год - 500 кг.

5) Расход сена:

на выращивание одного кролика - 7 кг,

на ферму в день - 0,68 кг, в год - 250 кг.

6) Расход электроэнергии (только при температуре воздуха выше +10єС) - 0,28 кВт/год.

7) Трудозатраты:

- 0,5 чел/час один раз в неделю;

26 чел/час в год;

0,18 чел/час на 1 кг продукции в живом весе.

8) Период оборачиваемости оборотного капитала - 100 дней.

9) Выход мяса - не менее 100 кг (без содержания стронция-90, других продуктов атомного распада, гербицидов, пестицидов, следов лекарственных препаратов и полным отсутствием специфических запахов жизненных отходов животного).

10) Выход меха - микраксель. За год с одной фермы можно получить меха на две полные дамские шубы.

11) Срок службы фермы - не менее 20 лет.

Жизненный цикл товара (ЖЦТ).

Жизненный цикл товара (ЖЦТ) представляет собой модель реакции рынка на товар. При построении этой модели в качестве независимой переменной выбирают время, а в качестве зависимой переменной могут быть выбраны: объем продаж или выручка от продажи. Задача построения модели ЖЦТ заключается в сравнении типичного цикла с циклом представленного товара. Модель ЖЦТ содержит определенные фазы: разработки, выведения на рынок, роста, зрелости, насыщения, спада. Конкретные виды ЖЦТ довольно разнообразны и зависят от характера продукции (услуги).

На российском рынке продажа мяса кролика находится в чале второго этапа (рост). Спрос на них еще не удовлетворен полностью. Поэтому в данной отрасли пока нет необходимости снижения цен, но нужна активная реклама для привлечения клиентов. Поэтому ферме «Зверек» необходимо выделить первоначальный сегмент клиентов тщательно проанализировать свои возможности и определить первоначальную «нишу» своих услуг на рынке.

Планируемый спрос

Ожидаемый спрос на мясо - 50 кг. мяса в месяц, в год - 600 кг.

Маркетинг-микс

В основе кролиководческого бизнеса лежит целенаправленная рекламная деятельность и работа по координации всего процесса кролиководства.

Ввиду конкуренции, необходимо постоянное изучение зарубежного опыта кролиководческого бизнеса и формирование у целевой группы потенциальных клиентов обновленных представлений о возможностях покупке по низкой цене диетического мяса кролика. Рекламу планируется проводить в городе, на процветающих фирмах (по выделки шкур, использованию кроличьей печени в лекарственных средствах и т.п.), а также продажа гумуса содовых хозяйствам.

Рост числа конкурентов подтолкнет к завоеванию новых рынков (например, по географическому принципу), разработке дополнительных услуг (например, реклама), использованию в технологии новых методов.

Будут использованы следующие методы продвижения:

бегущая строка на местных телевизионных каналах;

объявления в газетах-листовках, которые раздаются по городу;

объявления на Интернет-сайтах;

объявление по местному радио.

3.1 Оценка конъюнктуры и емкости рынка

3.1.1 Определение потребительских возможностей

Каждая фирма заинтересована в эффективном управлении своей маркетинговой деятельностью и последующей выработкой стратегии успешной деятельности в условиях конкурентной борьбы. В частности, необходимо знать, как анализировать рыночные возможности, отбирать подходящие целевые рынки, разрабатывать эффективный комплекс маркетинга и успешно претворять в жизнь выработанные маркетинговые решения. Все это составляет процесс управления маркетинговой стратегией.

Отправной точкой маркетинговой деятельности является анализ рыночных возможностей.

Анализ должен выявить ряд привлекательных с точки зрения фирмы рыночных возможностей, выявить конкурентные преимущества и недостатки в деятельности фирмы. Каждая характеристика потребует глубокого изучения с целью определения ее значимости для устойчивого развития фирмы в условиях существующей конкуренции на целевых рынках. Чтобы убедиться в достаточной привлекательности выявленной возможности нужно провести более тщательную оценку ее влияния на текущий и будущий спрос на выпускаемую фирмой услугу.

При положительном результате на следующем этапе производят сегментирование рынка для выявления групп потребителей и нужд, которые фирма может удовлетворить наилучшим образом. Сегмент рынка состоит из потребителей, одинаково реагирующих на один и тот же набор побудительных стимулов маркетинга. Применительно к каждому из них фирма должна решить, какую позицию она хочет в нем занять, чтобы иметь очевидные преимущества перед конкурентами.

Задачи, которые должны быть решены в процессе анализа:

изучить и проанализировать предлагаемый на местном рынке ассортимент товаров по заданной преподавателем номенклатуре;

определить характеристики целевого рынка и сформулировать целевые потребительские сегменты.

Одним из основных действий является сегментация рынка, позволяющая сосредоточить усилия фирмы или предприятия на определенных группах вероятных потребителей, входящих в целевые сегменты. Под целевым сегментом будем понимать однородную группу потребителей рынка, обладающей схожими потребностями и покупательскими привычками по отношению к товару фирмы, финансовыми возможностями и готовностью купить этот товар.

3.1.2 Схема и принципы сегментации рынка

Наиболее полная схема сегментации учитывает выбор принципов и методов проведения сегментации, а также определение критериев сегментации и позиционирования товара на рынке.

Всегда объективно существуют достаточно однородные группы (классы) потребителей с характерным для каждой из них типом потребительского поведения. С помощью метода многомерной статистики такие группы должны быть выделены, проанализированы и определены численно.

Используя статистические данные, осуществить сегментацию потребителей, относя их к разным группам, выбрав в качестве основных признаков заинтересованность в приобретении данного товара и финансовые возможности покупателей.

Выделим сегменты:

Из статистических данных по городу Невинномысску общая численность в городе равна 132100 человек, среди них 35500 пенсионеров. Среднее количество семей равно 27500

Разбивка потребителей на группы получается следующим образом (по доходу семьи на одного человека):

свыше 10 000 руб. - 4300;

от 5000 до 10 000 руб. - 10 400;

менее 5000 руб. - 13 000.

и 5. - Вероятность того, что люди, относящиеся к этим двум сегментам, приобретут пылесос в ближайшее время, минимальна.

Построим потребительскую матрицу по основным потребительским характеристикам: заинтересованность покупателя в анализируемой услуге и финансовая возможность потенциальных покупателей (рис.1)

	Финансовый потенциал покупателя
Отношение покупателя к товару	высокий больше 10 т.р.	Средний 5-10т.р.	низкий меньше 5т.р.
Полож.	1(С1)	2(С2)	3(С3)
Нейтр.	2(С2)	3(С3)	4
Отриц.	3(С3)	4	5(С4)

Рисунок 1- Матрица потребительских групп.

Исходя из статистических данных, полученных в результате исследований, вероятность покупки данного товара в зависимости от потребительской категории приведена в таблице 1.

Таблица 1- Вероятность покупки товара

Потребительский сегмент	Вероятность продажи товара
1	0,8-1,0
2	0,5-0,8
3	0,3-0,5
4	0,1 -0,3
5	менее 0,1

Используя закон Парето (закон 20/80) к основным целевым потребительским сегментам следует отнести потребительские категории (группы) 1, 2 и 3.

Оценить долю каждого целевого сегмента можно по формуле:

C_i = N_i*P_i

где N_i - число потребителей в каждом целевом сегменте;

Р_i - вероятность приобретения товара каждой категорией покупателей.

С1 = 4300* 0,8 = 3440

С2 = 10400* 0,5 = 5200

С3 = 13000 * 0,3 = 3900

После определения количественных характеристик целевых потребительских сегментов необходимо построить гистограмму распределения потенциальных потребителей на целевом рынке (рис. 2).

Рисунок 2 - Гистограмма распределения потребителей

3.1.3 Определение емкости рынка

Определение емкости рынка является главной задачей бизнес - планирования. Под емкостью товарного рынка понимается возможный объем реализации товара при данном уровне и соотношении различных цен. Емкость рынка характеризуется размерами спроса населения и величиной товарного предложения.

Определим емкость рынка (потенциальный спрос) по формуле:

С - спрос на данный товар;

m - количество целевых сегментов (в нашем случае 3)

С = 3440+5200+3900

С = 12540 - емкость рынка мяса кроликов в городе Невинномысске.

Важными признаками является также степень нуждаемости в товаре и степень использования или уровень потребления товара. Люди покупающие товар в значительных количествах составляют, как правило, относительно небольшую часть рынка. По данным ряда исследований, на 20% покупателей приходится 80% объема продаж, так называемый принцип «80-20» или Закон Парето. Такой подход к сегментации рынка, основанный на выявлении части населения с высокой нормой потребления товара, опирается не на причину, а на следствие.

В соответствии с этим, Закон Парето спрос на крольчатину составляет

12540*20% = 2508

4. ОЦЕНКА КОНКУРЕНТОВ

Рассмотрим таблицу конкурентоспособности:

Таблица 2- Конкурентная таблица

Мясо	КРОЛИК	ОКОРОКА	ГОВЯДИНА
Критерии
Условия содержания	Отличные	Хорошие	Удовлетворительные
Степень оплодотворяемости	Очень высокая	Высокая	Средняя
Соответствие запросам потребителей	Полное соответствие	Частичное соответствие	Частичное соответствие
Качество	Очень высокое	Высокое	Высокое
Цена (руб./кг.)	200	69	220
Условия труда	Высокое	Высокое	Среднее
Репутация	Новое предприятие. Новые услуги.	надежная	надежная

Проведем сравнительный анализ потребительских свойств предполагаемого кроличьего мяса с мясом - аналогом, в баллах.

Таблица 4- Сравнение потребительских свойств кроличьего мяса с аналогами, баллы.

№	Потребительские свойства	«Зверек»	Аналог
			Птицекомбинат
1.	Качество кормления	5	5
2.	Жирность	5	5
3.	Свежесть	5	5
4.	Возраст	4	4
5.	Цвет мяса	5	4
6.	Место торговли	5	5
7.	Ценовая доступность	4	4

Далее анализируем конкурента, сильные и слабые стороны. Результаты анализа занесены в таблицу 5.

Таблица 5- Аналитическая информация о фермах-конкурентах

Сведения о ферме	«Зверек»	Птицекомбинат
1.Объем продаж или доля на рынке	20 %	15 %
2.Качественная характеристика финансового состояния	отличное	отличное
3.Является ли данная продукция профильной для данной фирмы	да	да
4.Сколько лет поставляет данную продукцию на рассматриваемый сегмент рынка?	0	25
5.Характеристика отзывов покупателей о продукции фирмы	высокие	высокие
6.Какой вид рекламы использует	-	-
7.Как осуществляет продажу (напрямую, дилеры, посредники и т.п.)	напрямую	посредники
8.Место расположения (адрес).	пос. Рабочий	р-н Фабрика
9.Общий вывод о степени конкурентоспособности	высокая	высокая

Преимущества нашей фермы немного выше, чем аналогичные преимущества конкурента «Птицекомбинат». Этот конкурент не очень опасен, наше положение на рынке относительно него устойчивое.

5. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

Рыночные возможности фермы определяются максимальным количеством проданных тушек, с целью удовлетворения потребностей клиентов. Не вызывает сомнения тот факт, что на первых этапах работы фермы добиться максимального количества потребления мяса не представляется возможным из-за малой известности. Однако по мере признания посетителями высокого качества продукта, «Зверек» сможет укрепить свои позиции на рынке посредством продуктивной работы с постоянными клиентами. В связи с этим, развивающий маркетинг, применяемый на ранних стадиях реализации проекта, и имеющий своей целью превращение потенциального спроса в реальный, планируется сменить на поддерживающий для сохранения финансовых результатов деятельности фирмы на относительно высоком уровне.

Основными целями и задачами кроликофермы являются:

создание новой «ниши» на существующем сегменте рынка предлагаемой продукции;

окупаемость капитальных вложений за 1 год;

получение дохода на вложенные средства в 3 раза;

С учетом реальной финансовой возможности потенциальных потребителей, необходимо указать расположение бизнеса.

6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

Создание кроликофермы планируется с использованием собственного капитала, без кредита, в размере 200000 рублей. Размер капитала зависит от стоимости основных производственных фондов, которая отражена в табл. 5.

Предоставление услуг планируется в арендуемом помещении, расположенном по поселок Рабочий.

Такое месторасположение весьма удачно со следующих позиций:

удобство маршрутов общественного транспорта;

расположение на краю города, для того чтобы промышленные выбросы не доходили до места разведения кроликов, чтобы мясо было экологически чистым продуктом.

В здании, где будет располагаться ферма, не требуется предварительного ремонта, кроме обустройства под разведение кроликов (кормушки, поилки, клетки и др.).

Данные производственной программы отражены в табл. 6.

Таблица 6- Планируемый спрос на продукцию кроликофермы.

Вид продукции
	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь	Итого
Мясо (кг)	0	4	10	20	360	380	440	450	500	580	600	720	4064

В первые месяцы, когда кроликоферма будет еще не известна на рынке, мы не сможем достигнуть планируемого спроса, но к марту планируется достигнуть необходимого количества потребления мяса при помощи проведения рекламной компании.

Расчет годовых амортизационных отчислений основных производственных фондов приведен в таблицах 7 и 8.

Для успешного выполнения производственного процесса нам необходимы:

Специализированные издания;

Помещение;

Корм;

Оборудование;

Инвентарь.

Таблица 7. - Стоимость основных фондов

1. Здание, руб. 5 000
2. Бытовая техника (телефон, чайник), руб.. 15 000
3. Оборудование (клетки, поилки, кормушки), руб. 140 000
4. Инвентарь, руб. 5 000
5. Корм, руб. 35 000
Итого 200 000

Таблица - 8 Состав и количество основных фондов.

Наименование	Стоимость	Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)
		Амортизационные отчисления	отчисления на другие ЗЭСОФ
	Сумма	%	сумма	%	сумма
1.Здание (аренда на год)	5 000	5	250	2	100
2. Бытовое оборудование: 2.1 телефон 2.2 чайник Итого по группе 2	7000 8000 15000	100 10	7000 800 7800	2 2	140 160 300
3. Инвентарь	5000	100	5000
4. Оборудование	140 000	10	14000	2	2800
5. Корм	35 000
Всего	200000		27050		3200

Итог раздела:

- стоимость основных фондов 200 000 руб.

- годовые издержки на эксплуатацию и содержание

оборудования 27 050руб.

- в том числе амортизация 3900 руб.

Издержки на 1 килограмм мяса при спросе 4064 кг.

мяса в год 556 руб.

в том числе амортизация 29 руб.

Аренда здания и закупка оборудования производятся на деньги собственного капитала в размере - 200 000 руб. Всего вложенных средств - 200 000 руб.

Расчет норм расхода для технических целей

Вода

Общее потребление воды в месяц - 42м³

Корм

Расход комбикорма - 42 кг в месяц;

сена - 21 кг в месяц;

Электроэнергия

Цена 1квт - час. равна 3,15 коп.

Освещение 55 кВт в месяц, работа компьютеров и др. бытовой техники 35 кВт, всего - 90 кВт в месяц.

Таблица 9 - Расчет стоимости

	единица измерения	цена за единицу руб.	расход за месяц	Стоимость на месяц руб.	Стоимость на год руб.
Электроэнергия	квт - час.	3,15	90	283,5	3402
Вода	м3	0,021	42	0,882	10,584
Корм	кг.	10.29	63	648,27	7779,24
Итого				932,7	11191,8

Для фермерского хозяйства предполагается построить 1 ферму, используя только собственный капитал. Необходимую производительность, обеспечат 810 самок и 30 самцов. Этого количества кроликов предполагается достичь через 2 месяца, купив 160 крольчих (сукрольных) и 10 кроликов, учитывая, что, приобретая крольчих, большинство из них уже через несколько недель окролятся. Для наглядности составим таблицу затрат:

Таблица 10 - Затраты на фермерское хозяйство

Наименование затрат	Ед. изм.	Количество
Аренда фермы	тыс. руб.	5
Покупка кроликов, оборудования и т.д.	тыс. руб.	195

Единовременные затраты составят 200 тыс. руб. Исходя из данных затрат рассчитаем амортизацию, из расчета 7,5% годовых.

Амортизация = (5000*7.5)/100 =375

Ежемесячные отчисления составят 32 руб.

Ферма создается на условиях семейного бизнеса. Поэтому трудоспособные члены семьи члены семьи (8 человек) будут заниматься кролиководческой фермой.

Таблица 11 - Ежемесячные постоянные и переменные издержки

Издержки	Сумма, руб.
Постоянные
Амортизация	32
Аренда	5000
Реклама	4000
Общие постоянные	9032
Переменные
Комбикорм	494,27
Сено	154
Вода	0,882
Электроэнергия	283,5
Непредвиденные расходы	500
Общие переменные	9301,5
Всего: 10734,2

Таблица 12 - Предполагаемый объем продаж в первый год, кг

	Месяц	Итого
	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Итого	0	4	10	20	360	380	440	450	500	580	600	720	4064

При условии, что продажа мяса осуществляется не только оптом, но по розничной и более низкой цене, установим цену 80 руб. за 1 кг.

Выручка за год составит:

4064 · 80 = 325120 руб.

В первые месяцы объемы продаж будут маленькие. Это связано с тем, что те кролики, которые родились в первые месяцы, должны расти 4 месяца, а только после этого их можно продавать.

Далее будет рассчитаны показатели прибыли, затрат, выручки. Они рассчитываются с учетом того, что кролики наберут минимально возможный для продажи вес - 2 кг, а также с учетом некоторых первоначальных потерь. В реальности потери будут, но больше половины кроликов наберут за 4 месяца от 2 до 4 кг, а иногда и более. Т.е. в таблице 13 рассчитана минимальная выручка и прибыль с учетом максимальных затрат. Скорее всего, в деле прибыль будет увеличена процентов на 10 - 15. Т.е. стоимость внесенных первоначальных средств в размере 200000 рублей окупится в первый год.

Таблица 13 - Программа на 2009 год

Показатель эффективности	Ед. изм	1 год деятельности	Итого
		Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Объем продаж	кг	0	4	10	20	360	380	440	450	500	580	600	720	4064
Постоянные затраты	руб	9032	9032	9032	9032	9032	9032	9032	9032	9032	9032	9032	9032	108384
Переменные затраты	руб	1082	1469	2056	2230	3100	3300	4700	5050	6100	7200	7400	9500	53187
Общие затраты	руб	10114	10501	11088	11262	12132	12332	13732	14082	15132	16232	16432	18532	161571
Выручка	руб	0	320	800	1600	28800	30400	35200	36000	40000	46400	48000	57600	325120
Валовая прибыль	руб	-10114	-10181	-10288	-9662	16668	19936	21468	21918	24868	30168	31568	39068	165417
НДС	руб	0	24	72	152	2872	3032	3512	3592	3992	4632	4792	5752	27798
Налог на прибыль	руб	0	54	162	342	6462	6822	7902	8082	8982	10422	10782	12941	73979
Чистая прибыль	руб	-80	162	486	1026	19386	20466	23706	24246	26946	31266	32346	38827	218783

Расчет окупаемости вложенных средств:

N = Заемные ср-ва/Чистая прибыль в м-ц

N = 200000/19386 = 10 месяцев

Рассчитаем точку безубыточности.

Т_без = 9032/(80-21) = 153

После того, как будет продано 153 кг мяса, фермерское хозяйство перестанет нести убытки.

Рассчитаем сумму покрытия:

У_пок = Выручка - Переменные издержки

У_пок = 325120 - 53187 = 271933

Вычислим коэффициент покрытия:

К_пок = 271933/325120 = 0,84

Определим пороговую выручку:

ПВ = 9032/0,84 = 10752

Рассчитаем запас прочности:

Зпроч = (325120 - 10752)/ 325120 = 0,97

Значение запаса прочности 97% показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса) выручка фирмы сократится менее чем на 97%, то фирма будет получать прибыль, если более чем на 97% - окажется в убытке.

Рассчитаем программу для фермерского хозяйства на 2-ой год.

Таблица 14 - Предполагаемый объем продаж во второй год (2010), кг

	Кварталы года	Итого
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Объем продаж	2210	2560	2610	2960	10340
Постоянные затраты	40000	40000	40000	40000	160000
Переменные затраты	25000	29000	37000	45000	136000
Общие затраты	65000	69000	77000	85000	296000
Выручка	176800	204800	208800	236800	827200
Валовая прибыль	111800	135800	131800	151800	531200
НДС	17672	20472	20872	23672	82688
Налог на прибыль	39762	46062	46962	53262	186048
Чистая прибыль	119286	138186	140886	159786	558144

В расчетах показателей эффективности на второй год постоянные затраты были увеличены до 10000 руб., т.к. рост цен отмечается практически каждый год.

Рассчитаем сумму покрытия:

?_пок = 827200-136000 = 813600

Вычислим коэффициент покрытия:

К_пок = 813600/827200 = 0,98

Определим пороговую выручку:

ПВ = 160000/0,98 = 163265

Рассчитаем запас прочности:

Зпроч = (827200-163265)/ 827200 = 0,8

Значение запаса прочности 80% показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса) выручка фирмы сократится менее чем на 80%, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 80% - окажется в убытке. Это показывает, что при минимальных издержках ферма получает большую прибыль. Акселеративное кролиководство - это очень выгодное инновационное решение в области животноводства

7. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Кроликоферма работает круглосуточно, т.е. посменно, без выходных и праздничных дней.

Организационно-правовая форма предприятия - закрытое акционерное общество.

Так как на ферме будет работать семья, то их заработная плата будут, соответственно, прибыль предприятия.

Организация и руководство за деятельностью ЗАО «Зверек» ведет Малюкова Юлия Андреевна. Она ведет руководство деятельностью предприятия, самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом организации.

Для работы фермы необходимо несколько человек, выполняющих обязанности разнорабочего - охрана, уход за кроликами и порядок в клетках, которую могут выполнять трудоспособные члены семьи.

В последующем, при приеме на работу нужно четко и правильно принимать решения о принятии на работу того или иного работника.

Отбор разнорабочих должен проводиться по таким критериям, как:

Образование;

Опыт работы в коммерческих структурах - 2 года;

Вежливость;

Коммуникабельность;

Чистоплотность;

Хорошее отношение к работе;

Умение работать с животными (в частности кролики);

Приветливость.

Когда ферма завоюет определенную долю рынка и продукцией ЗАО «Зверек» будет пользоваться большее количество потребителей, то работники фермы будут получать доплаты, в зависимости от количества совершаемых сделок.

8. АНАЛИЗ РИСКОВ

Возможные источники возникновения рисков на фирме:

недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу;

недостаточный анализ рынка;

недооценка конкурентов;

риск, связанный с вероятностью потерь имущества;

падение спроса на данный товар/услугу.

Результаты качественного анализа рассматриваемого бизнес-плана по созданию кролиководческой фермы «Зверек» приведены в таблице 18 .

Таблица 15 - Результаты качественного анализа.

Характер риска	Причина	Последствия
1. Недостаточная информация о спросе на данный товар/услугу	Недостаточная информированность о аналогичных продукциях продаваемых конкурирующими фермами	Ухудшение качества продаваемой продукции, потеря клиентов
2. Недостаточный анализ рынка	Недостаточная информированность о ситуации на рынке мяса	Ухудшение качества продаваемой продукции, потеря клиентов
3. Недооценка конкурентов	Ошибки в анализе сегментирования рынка, плохая информированность о действиях конкурирующих ферм	Потеря фермой своей ниши на рынке. Потеря клиентов.
4. Риск, связанный с вероятностью потерь имущества	Сбой технологической системы, кража или смерть животных при неправильном ухаживании	Падение объема производства. Потеря клиентов. Снижение прибыли фирмы.
5. Падение спроса на данный товар/услугу	Некачественный анализ конкурентов, рынка в общем, объеме, недостаток информации о ситуации на рынке.	Потеря клиентов. Падение объема производства. Снижение прибыли фирмы.

В ходе реализации указанного проекта могут возникнуть ситуации, приводящие к изменениям в хозяйственно-финансовой деятельности компании. Среди возможных рисков наиболее существенное влияние могут оказать:

Непредвиденное резкое ужесточение системы налогообложения, которое повлечет сильное снижение чистой прибыли компании;

Непредвиденное резкое снижение спроса, которое также повлечет снижение прибыли.

Меры по снижению рисков:

- высокий уровень информации, организации, функционирования и управления;

- краткосрочное и долгосрочное планирование;

- строгий контроль денежных и иных активов;

- регулярный анализ рыночной ситуации;

- быстрая реакция на изменения;

- распыление рисков;

- высокая мобильность.

ЗАО «Зверек» следует прикладывать все возможные усилия и средства, необходимые для избежания рисков.

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фермы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогнозов реализации услуги в последующие периоды и дает ответы на следующие вопросы:

Сколько нужно средств для реализации предлагаемого проекта? Где можно получить необходимые средства и в какой форме? Когда можно ждать возврата вложенных средств и получение дохода?

Для успешной работы на ферме целесообразно представлять результаты финансово-хозяйственной деятельности в виде системы планово отчетных документов.

Плановые отчеты готовятся бухгалтером. Завершающей формой отчета будет являться балансовый отчет, форма которого утверждена законодательством.

Таблица 16 - План доходов и расходов на 2009 - 2010 года.

Основные показатели	Ед. изм.	1-й год	2-й год
		За месяц	За весь год	За месяц	За весь год
Необходимые затраты для создания бизнеса: - аренда помещения; - затраты на приобретение оборудования; - коммунальные платежи; отчисления: - амортизация;	руб. руб. руб. руб.	5000 140000 932,7 32	60000 - 11191,8 384	5000 - 1000 32	60000 - 12000 384
2. Годовой объем производства	шт.	-	4064	-	10340
3. Полная себестоимость годового объема производства	руб.	-	284480	-	827200
4. Продажная цена за ед. продукции	руб.	80	80
5. Переменные затраты на ед. продукции	руб.	25,8	303,6	33,9	406,8
6. Прибыль на годовой фонд производства	руб.	-	209026	-	558144

Аналитические расчеты на первый год деятельности предприятия (2009 г.):

1. V_min = ПЗ/(ПЦед - ПрЗед)

V_min = 108384/ (80-25,8) = 2000 кг. мяса в год,

где V_min - минимальный объем заказов в год

ПЗ - постоянные затрат, руб.;

ПЦед - продажная цена за единицу продукции, руб.;

ПрЗед - переменные затраты на единицу продукции, руб.

Выручка = ПЦед * X

В = 80 *4064= 325120 руб.,

где X - объем производства продукции (услуг), кг.

3. Общая сумма затрат = ПЗ + (ПрЗед*Х)

ОСМ = 108384+(25,8*4064) = 213235,2 руб.

4. Прибыль валовая = (ПЦед - ПрЗед)*Х - ПЗ

ПВ = (80-25,8) * 4064-108384= 111884,8 руб.

Аналитические расчеты на второй год деятельности предприятия (2010 г.):

1. V_min = ПЗ/(ПЦед - ПрЗед)

V_min = 160000/ (80-33,9) = 3471 кг. мяса в год,

где V_min - минимальный объем заказов в год

ПЗ - постоянные затрат, руб.;

ПЦед - продажная цена за единицу продукции, руб.;

ПрЗед - переменные затраты на единицу продукции, руб.

2. Выручка = ПЦед * X

В = 80 * 10340 = 827200 руб.,

где X - объем производства продукции (услуг), шт.

3. Общая сумма затрат = ПЗ + (ПрЗед*Х)

ОСЗ = 160000 + (33,9*10340) = 510526 руб.

4. Прибыль валовая = (ПЦед - ПрЗед)*Х - ПЗ

ПБ = (80-33,9)*10340 - 160000 =316674 руб.

5. Запас прочности бизнеса = (Выручка - Пороговая выручка)/Выручка*100%

ЗП = (827200-41237)/ 827200 *100% = 95%

Значение запаса прочности 95% показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 95%, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 95 % - окажется в убытке.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Учебное пособие / Под ред. В. М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2002.

Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 1994.

Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2001.

Карабак Ю. В., Белянская А. В. МУ «Разработка бизнес-плана», НТИ, Невинномысск, 2003.

Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Анализ, планирование, внедрение, контроль. - С.-Пб.: «Питер», 1999.

Скреба Н.Н., Микулич И.М., Валевич Р.П. Бизнес - планирование в торговле. Методические подходы и практические рекомендации. - Минск: БГЭУ, 2000.

http://www.zoobiznes.com.ua

Размещено на Allbest.ru