Главная Коллекция "Otherreferats" Маркетинг, реклама и торговля Создание инновационного проекта производства координатно-расточного станка модели 2Е450А

Создание инновационного проекта производства координатно-расточного станка модели 2Е450А

Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного предприятия, план себестоимости продукции. Анализ рынков сбыта, описание и значение стратегии маркетинга. Сущность и оценка технического уровня изделий и технологии на предприятии.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 07.06.2015
Размер файла 390,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра менеджмента

Бизнес-план

на тему: «Создание инновационного проекта производства координатно-расточного станка модели 2Е450А»

Выполнила: студентка Чарыяргулыев Ягмар

Проверил:

Протасеня Ю.Е.

МИНСК, 2015

Содержание

  • ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
  • ВВЕДЕНИЕ
  • РЕЗЮМЕ
    • 1.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ
    • 1.2 ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА
    • 1.3 ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН
    • 1.4 ПЛАН СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
    • 1.5 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ФОРМИРОВАНИЯ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
    • 2. РЕАЛИЗАЦИЯ ПОТЕНЦИАЛА ИННОВАЦИОННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
    • 2.1 АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА
    • 2.2 ОЦЕНКА ТЕХНИЧЕСКОГО УРОВНЯ ИЗДЕЛИЙ И ТЕХНОЛОГИИ НА ПРЕДПРИЯТИИ
    • 2.3 ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ
    • 2.4 ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
    • 2.5 ПЛАН ПРИВЛЕЧЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА
    • 2.6 ФИНАНСОВАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ИНВЕСТИЦИЙ
    • 2.7 БЮДЖЕТНАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА
    • 2.8 ОЦЕНКА ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ И УСТОЙЧИВОСТИ ИНВЕСТИЦИОННОГО ПРОЕКТА
    • 2.9 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА
  • ЗАКЛЮЧЕНИЕ
  • СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Техническое задание на курсовую работу

по дисциплине: «Инновационный менеджмент и инвестиционное планирование»

Студент Чарыяргулыев Ягмар

Группа группа 108051-11

№

Показатели, используемые при проектировании

Ед. изм.

величина

Диапозон

задано

1

Вариант В№ 23

-

1-60

23

2

Платежеспособный спрос оборудования D

(N=23*12+600=876)

шт.

500-10000

876

3

3.1

3.2

3.3

Использование производственной мощности:

первый год производства

второй год производства

третий, четвертый, пятый год производства

%

%

%

50

50-90

100

50

75

100

4

4.1

4.2

Финансирование проекта:

ресурсы учредителей

долгосрочный кредит

%

%

20-100

0-80

30

70

5

Коэффициент земельного участка (Размер земельного участка в У раз больше площади зданий)

-

1,3-3,0

1,6

6

Производственный запас материалов

дней

20-90

20

7

Страховой запас материалов

дней

5-15

5

8

Ставка платы за кредит, реальная

%

5-20

10

9

9.1

9.2

Коэффициент рыночной цены изделия (относительно суммы стоимости материалов и комплектующих):

Первоклассных производителей

Продукции предприятия

5,0-10,0

4,5-9,5

9,0

8,5

10

Коэффициент, учитывающий техобслуживание оборудования

0,70-0,95

0,90

11

Процент выполнения норм времени производственных рабочих

1,00-1,60

1,0

12

12.1

12.2

12.3

12.4

Норматив количества (стоимости) транспорта от количества (стоимости) технологического оборудования:

подъемные средства цеха

транспортные средства цеха

подъемные средства предприятия

транспортные средства предприятия

%

%

%

%

1,0-4,0

1,0-3,0

1,0-3,0

1,0-4,0

2,0

2,0

1,0

3,0

13

Норматив количества (стоимости) вспомогательного оборудования от количества (стоимости) технологического оборудования

%

20-30

20

14

Доля площади складов от производственной площади

%

10-30

10

15.1

Норматив бытовой площади на рабочего

м2

1,0-1,5

1,5

15.2

Норматив площади на служащего цехового уровня

м2

5,0-9,0

5,0

15.3

Норматив площади на служащего заводского уровня

м2

7,0-12,0

7,0

16

Длительность производственного цикла

месяц

1,5-6,0

2,0

17

Сумма поправок на транспортировку, монтаж оборудования. от его цены

%

5,0-20

5,0

18.1

Орграсходы от стоимости технологического оборудования

%

3,0-10,0

10,0

18.2

Конструкторская и технологическая документация от стоимости технологического оборудования

%

10,0-25,0

10,0

19

Норматив стоимости подготовки земельного участка от стоимости здания

%

7,0-10,0

10,0

20.1

Цена основных материалов (без учета НДС)

долл./ тонну

200-350

300

20.2

Цена вспомогательных материалов (без учета НДС)

120-250

200

21

Транспортно-заготовительные расходы от стоимост. Материалов

%

5-15

5,0

22

Среднемесячная зарплата производственных рабочих

долл./мес

200-1000

400

23

Норматив подоходного налога с работников

%

закон

13

24

24.1

24.2

24.3

24.4

Нормативы косвенных затрат от стоимости технологического оборудования (материальная часть РСЭО):

эксплуатация оборудования

ремонт оборудования

внутризаводское перемещение грузов

малоценный и быстроизнашивающийся инструмент

%

%

%

%

1,0-1,5

1,5-2,0

0,5-0,7

0,2-0,5

1,0

2,0

0,5

0,5

Введение

Законы конкуренции в рыночной экономике требуют постоянного совершенствования производимой продукции и методов ее изготовления. Конкурентоспособность продукции обеспечивается как повышением ее потребительских качеств, так и снижением издержек производства.

Повышение потребительских качеств продукции обеспечивается за счет конструкторских инноваций, реализуемых при проектировании новой продукции или модернизации выпускаемой, путем придания ей новых функций, улучшением эксплуатационных свойств, изменением дизайна.

Снижение издержек производства обеспечивается за счет технологических инноваций, позволяющих снизить цену и повысить конкурентоспособность продукции. Технологические инновации предполагают внедрение новых технологических процессов, обеспечивающих снижение затрат материальных и трудовых ресурсов на единицу продукции.

Оба направления инновационной деятельности требует затрат материальных и финансовых ресурсов, а также нематериальных ценностей в перевооружение действующих предприятий или строительство новых.

Материальные и финансовые ресурсы, а также нематериальные ценности, вкладываемые для получения прибыли (дохода) или социального эффекта называются инвестициями.

Техническое перевооружение требует огромных инвестиций. В условиях ограничения финансовых и материальных ресурсов и источников финансирования инвестиционной деятельности важным становится потребность в профессиональном отборе наиболее рациональных инвестиционных проектов, способных в короткие сроки обеспечить возврат (окупаемость), использованных ресурсов.

Инвестиции делятся на две группы реальные и финансовые.

Реальные инвестиции обеспечивают прирост национального дохода. Они в свою очередь дифференцируются на производственные и интеллектуальные.

Производственные инвестиции увеличивают национальный доход за счет создания новых или техническое перевооружение и реконструкцию действующих предприятий.

Интеллектуальные реальные инвестиции увеличивают национальный доход за счет вложение средств в подготовку специалистов, приобретение лицензий, «ноу-хау», совместные научные разработки.

Финансовые инвестиции - приобретение ценных бумаг на вторичном рынке. Финансовые инвестиции служат для перераспределения финансовых ресурсов. Этим пользуются спекулянты фондовых рынков.

В данной работе анализируются и рассматриваются только производственные инвестиции, связанные с организацией производства промышленных изделий на новом предприятии.

При выполнении курсового проекта решаются следующие задачи:

- оценка технологического уровня проектируемого предприятия;

- расчет инвестиций для предприятия, в том числе, в долгосрочные (внеоборотные) активы, оборотные активы (оборотные средства);

- расчет издержек производства в текущей деятельности;

- определение цены на производимую продукцию;

- рассмотрение финансирования проекта и определение показателей экономической эффективности, а также определение чувствительности проекта к изменению экономической конъюнктуры;

- принятие решения о реализации проекта.

Объектом курсового проекта является Координатно-расточный станок модели 2Е450А

Резюме

проекта инновационного производства на вновь создаваемом предприятии ЗАО «МеталоСтан».

Нормативные документы

Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.

Методики определения оптовых цен на новую машиностроительную продукцию производственно-технического назначения.

Методические указания для включения производств в реестр высокотехнологичных.

Идея проекта

Организация комплексного безотходного производства высокотехнологичной машиностроительной продукции, обеспечивающей ресурсосбережение у производителя и потребителя.

Характеристика изделия

Изделие. Координатно-расточный станок модели 2Е450А

Годовой объем производства 876 шт. Достижение производственной мощности предприятия планируется поэтапно после двух лет строительства предприятия. В первый год работы предприятия производственные мощности используются на 50%, во второй год на 75%, программы производства третьего и последующих лет соответствует производственной мощности (100%).

Полезный эффект проекта

Полезный эффект проекта достигается за счет экономии ресурсов у производителя и потребителя изделий нового предприятия.

Полезный эффект у производителя. ЗАО «МеталоСтан». использует прогрессивные конструкторские и технологические решения, что позволяет на стандартном оборудовании обеспечить качественные характеристики станка не ниже характеристик оборудования первоклассных мировых производителей. Масса станка на 840 кг меньше массы аналога.

Полезный эффект у потребителя. Прирост производительности станка отсутствует. Срок службы увеличен с 8 до 12 лет. Технические показатели проекта позволяют отнести предприятие в категорию: «Высокотехнологичное производство».

Экологический эффект проекта достигается использованием водоснабжения по кольцевому циклу.

1. Формирование потенциала инновационного предприятия

1.1 Характеристика предприятия и стратегия его развития

Общая характеристика предприятия

Таблица 1.1

Паспорт предприятия

Отрасль

Машиностроительная

промышленность

Наименование предприятия

Закрытое акционерное общество

«МеталоСтан»

Юридический адрес

г.Минск, ул. Фогеля, 1, оф.17

Форма собственности

Головное предприятие

Дата регистрации

проект новый

Размер уставного фонда

4218 тыс. долл.

Размер земельного участка

5318,4 м2

Учредители предприятия

Иванов П.В., Стругов К.Н.

Распределение уставного фонда:

a) государственные организации

b) юридические лица;

c) физические лица

21%

40%

39%

Директор

Ивановв П.В.

Главный бухгалтер

Стругов К.Н.

Телефоны:

280-97-16

Основные прогнозные показатели стратегии развития предприятия

Таблица 1.2

Прогнозы по проекту

№

п/п

Наименование показателей

Годы расчетного периода проекта

Строительство

Эксплуатация предприятия

1

2

3

4

5

6

7

1

Строительство предприятия

2

Эксплуатация предприятия

3

Ликвидация предприятия

В конце расчетного периода активы предприятия продаются по остаточной стоимости

4

Подготовка к ликвидации

Косметический ремонт зданий и оборудования (5% от первоначальной стоимости);

Благоустройство земельного участка 20% от стоимости подготовки участка к застройке

Окончание табл. 1.2

6

Использование производственной мощности, %

-

-

50

75

100

100

100

Таблица 1.3

Параметры проекта

Основные сведения

по проекту

Показатели

Основные сведения

по проекту

Показатели

1

2

3

4

Горизонт расчёта (лет)

7

Вид принятой в проекте расчётной единицы

долл. США

Шаг расчёта:

Инфляция, процентов за год

0,0%

-для первого года

год

Ставка платы за кредит, реальная

10%

-для второго года

год

Дата начала реализации проекта

2015.05

-для последующих периодов

год

Расчёты выполнены по состоянию на

2015.05

Таблица 1.4

Налоговое окружение

№

п/п

Виды налогов и сборов, и их отнесение на местный и республиканский бюджет

Ставка налога в процентах

( постоянная по годам реализации проекта)

1

2

3

1

Косвенные налоги из выручки от реализации

-

1.1

Налог на добавленную стоимость

20

1.2

Отчисления в республиканский и местный бюджет по единому нормативу

-

2

Налоги, относимые на себестоимость

-

2.1

Начисления на оплату труда

34

2.2

Плата за землю

Ст-сть зем. участка *1%

2.3

Экологический налог

-

3

Налоги, относимые на прибыль

-

3.1

Налог на недвижимость

1

3.2

3.1.Налог на прибыль базовый

3.2.Льгота для высокотехнологичных предприятий

3.3.Налог на прибыль с учетом льгот

18

100%

0

3.3

Транспортный сбор

3,0

3.4

Отчисления в местный бюджет на содержание инфраструктуры

1,0

3.5

Отчисления в инновационный фонд, (только для предприятий с долей госсобственности)

0,25

Расчет параметров оборудования
и транспорта предприятия

Таблица 1.5

Оборудование, транспорт, мощности установленного электрооборудования и необходимые площади

Оборудование

Вид

норматив расчета

Количество

Процент

Мощность, квт

Площадь, м2

станков

станков

загрузки станков

Расчет

Принято

100х гр.4/гр.5

единицы оборудования

суммарная

единицы оборудования

суммарная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Технологическое, вспомогательное оборудование, подъемные средства цеха (общепроизводственные)

А.Технологическое оборудование (стр.1+стр.2)

822,78

348,20

381

91,39

4321

8364

1. Итого металлорежущие станки (стр.1.1+… стр.1.8):

653

276,35

303

91,21

3931

7662

1.1. Токарные

средний

121

28,73

50

57,45

11

550

20

1000

1.2. Сверлильные

малый

48

21,29

22

96,75

7

154

12

264

1.3. Фрезерные

средний

113

55,12

56

98,43

10

560

20

1120

1.4. Агрегатно-расточные

крупный

85

37,69

39

96,65

18

702

45

1755

1.5. Зубообрабатывающие

средний

80

39,02

40

97,56

16

640

20

800

1.6. Шлифовальные

средний

116

51,44

52

98,93

15

780

20

1040

1.7. Строгальные

крупный

71

34,63

35

98,95

13

455

45

1575

1.8. Прочие

малый

19

8,43

9

93,62

10

90

12

108

2. Сборочное, наладочное оборудование

малый

26%

71,85

78

92,12

5

390

9

702

3. Оборудование вспомогательное цеха

20

69,64

75

92,85

900

1800

12

24

4. Итого транспорт

-

13,93

16

296

304

4.1. Подъемные

-

6,96

8

87,05

200

20

160

средства цеха

0,02

25

4.2. Транспортные средства цеха

-

6,96

8

87,05

96

18

144

0,02

12

Итого по цеху

-

431,77

472

91,48

5517

10468

Транспорт заводоуправления (общепроизводственный)

5. Итого транспорт

-

13,93

16

140

216

5.1. Подъемные

-

0,01

3,48

4

87,05

35

140

-

средства

5.2. Транспортные

-

0,03

10,45

12

87,05

-

18

216

средства

Расчет размера земельного участка

Коэффициент площади земельного участка равен 3,0. Площадь земельного участка заносится в табл.1.9.

Таблица 1.6

Основные участники и стороны проекта

Роль

Участник

Инициатор проекта

Заемщик

Реализация проекта

Госорган Мингорисполком

ОАО «Котлэнд», г. Минск, Беларусь

Учредители ОАО «Котлэнд»,

Определится по тендеру

Кредитования 40% проекта

ОАО «БелПромСтройБанк», г. Минск, Беларусь

Инвестиции акционеров 39% проекта

ОАО «Котлэнд», г. Минск, Беларусь

Проведение государственной комплексной экспертизы проекта

Министерство экономики РБ

Министерство финансов РБ

Министерство иностранных дел РБ

Госкомитет по науке и технологиям РБ

Поставка и шеф монтаж оборудования

Определится по тендеру

Выполнение строительных и монтажных работ

Определится по тендеру

Обучение персонала

Учебный центр ОАО «Котлэнд»

1.2 ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

План по труду

Расчет численности промышленно - производственного персонала (работающих).

Результаты расчета занесены в табл. 1.8.

Таблица 1.8

Списочная численность промышленно - производственного персонала, чел.

Показатель

Списочная численность

по годам производства

200_

200_

200_

200_

200_

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

75

100

100

100

1. Численность общепроизводственная (персонал цеха)(стр.1.1+стр.1.2)

268

392

522

522

522

1.1. Рабочие цеха (стр.1.1.1+1.1.2)

227

341

454

454

454

1.1.1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции

179

268

357

357

357

1.1.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции

49

73

97

97

97

(0,68 Ч стр.4)

1.2. Служащие цехового уровня (в 1-2 годы минимум 60 %)

41

51

68

68

68

2.Численность персонала общехозяйственная (стр.2.1+стр.2.2)

50

52

96

96

96

2.1. Рабочие управления,

15

15

46

46

46

непосредственно не занятые производством продукции

(0,32 х стр.4)

2.2. Служащие аппарата управления предприятия (в 1-2 годы минимум 70 %)

35

37

50

50

50

3. Всего персонал (стр.1+стр.2)

268

444

618

618

618

4. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции (в 1-2 годы минимум 40 %)

71

107

143

143

143

1.3 Инвестиционный план

Инвестиции во внеоборотные активы

Таблица 1.9

Инвестиции в здания и земельный участок

Вид площади

Показатели площадей

Размер,

Стоимость,

Стоимость,

м2

долл./м2

тыс. долл.

1

2

3

4

***

1. Площади цеха, общепроизводственные

8454

156

1319

1.1. Производственная площадь цеха

7433

150

1115

1.2. Служебно-бытовая площадь цеха (стр.1.2.1+стр.1.2.2)

1021

200

204

1.2.1. бытовая для рабочих;

681

-

-

1.2.2. служебно-бытовая для служащих

339

-

-

2. Площадь общехозяйственная

1306

161

210,55

2.1. Административно-бытовая площадь аппарата управления

350

250

87,48

2.2. Бытовая для рабочих

68,6

200,0

13,7

2.3. Складская площадь

743,3

120

89,196

2.4. Гаражи предприятия

144

140

20,16

3. Итого площадей предприятия (стр.1+стр.2)

9759

157

1529,60

4. Величина входного НДС

-

-

306

(стр.3 Ч НДС)

5. Инвестиции в площади с учетом НДС

-

-

1836

6. Земельный участок

15615

10

153

7. Величина входного НДС

-

-

31

(стр.6 Ч НДС)

Инвестиции в земельный участок с НДС

-

-

184

Инвестиции в технологическое оборудование

Таблица 1.10

Инвестиции в технологическое оборудование

оборудование

Кол-во станков, шт.

Цена

Коэф. затрат на транспортировку

Балансова стоимость,

единицы,

и монтаж

тыс. долл.

тыс. долл.

1

2

3

4

5

1. Токарные станки

50

12

1,05

630

2. Сверлильные станки

22

2

1,05

46,2

3. Фрезерные станки

56

10

1,05

588

4. Агрегатно-расточные станки

39

11

1,05

450,45

5. Зубодолбежные станки

40

30

1,05

1260

6. Шлифовальные станки

52

15

1,05

819

7. Строгальные станки

35

17

1,05

624,75

8. Прочие

9

11

1,05

103,95

9. Сборочное и испытательное

78

15

1,05

1228,5

Итого (стр.1+2+3+4+5+6+7+8+9)

381

-

-

5750,85

Величина входного НДС

-

-

-

1150,17

Инвестиции в технологическое оборудование с учетом НДС

-

-

-

6901,02

Инвестиции во вспомогательное оборудование, транспорт, технологическую оснастку, производственный инвентарь

Таблица 1.11

Инвестиции, принимаемые по нормативу от стоимости технологического оборудования или здания

Вид активов

Норматив

Балансовая стоимость

НДС,

Инвестиции с учетом НДС,

оборудования, тыс. долл.

тыс. долл.

тыс. долл.

1

2

3

4

5

производственные активы цеха

1. Технологическое оборудование

1,00

5750,85

1150,17

6901,02

1.1. Вспомогательное оборудование

0,20

1150,17

230,03

1380,20

1.2. Технологическая оснастка и инструмент

0,02

115,02

23,00

138,02

1.3. производственный инвентарь цеха

$ 100/чел.

52,20

10,44

62,65

1.4. Подъемные средства цеха

0,02

115,02

23,00

138,02

1.5. Транспортные средства цеха

0,02

115,02

23,00

138,02

общехозяйственные активы предприятия

1.6. Подъемные средства предприятия

0,01

57,51

11,50

69,01

1.7. Транспортные средства предприятия

0,03

172,53

34,51

207,03

1.8. Инвентарь

$ 500/чел.

47,85

9,57

57,42

и технические средства

1.9. Организационные расходы

0,10

575,09

115,02

690,10

1.10. Конструкторская

0,10

575,09

115,02

690,10

и технологическая

документация (ноу-хау)

2. Итого инвентарь (стр.1.3+стр.1.8)

100,05

20,01

120,06

3. Итого транспорт (стр.1.4+1.5+1.6+1.7)

460,07

92,01

552,08

4. Здания

100%

1529,60

305,92

1835,53

4.1. Подготовка земельного участка

10%

152,96

30,59

183,55

Инвестиции в оборотные активы

Таблица 1.12

Потребность в оборотных активах, тыс. долл.

Элементы оборотных

Величина на год

Норма запаса в днях

Величина

средств

(360 дней), тыс. долл.

по годам производства, тыс. долл.

первый

второй

Третий

и др.

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

-

-

50

75

100

1. Производственные запасы, всего

-

-

81,06

121,58

162,10

(стр.1.1+1.2+1.3+1.4+1.5)

1.1. Основные материалы (стр.1.1.1+1.1.2)

1324,512

25

45,99

68,985

91,98

1.1.1. Производственный запас

20

36,792

55,188

73,584

1.1.2. Страховой запас

5

9,198

13,797

18,396

1.2. Вспомогательные материалы

22,0752

60

1,8396

2,76

3,68

1.3. Покупные комплектующиеи полуфабрикаты, в т. ч. (стр.1.3.1+1.3.2)

675,50

35

32,84

49,26

65,67

1.3.1. Производственный запас

25

23,45

35,18

46,91

1.3.2. Страховой запас

10

9,38

14,07

18,76

1.4. Топливо

13,245

20

0,37

0,55

0,74

1.5. МБП

0,06

180

0,03

0,03

0,04

2. Незавершенное производство

-

-

16,662

21,90

28,97

3. Готовая продукция

-

10

123,07

153,67

202,61

4. Потребность в оборотных активах (стр.1+ стр.2+ стр.3)

-

-

220,80

297,15

393,68

5. Прирост оборотных активов

-

-

220,80

76,35

96,54

Рисунок 1.2. Структура оборотного капитала

Календарное планирование потребности в инвестициях

Таблица 1.13

Календарная потребность в инвестициях по проекту, тыс. долл.

Категория инвестиций

Инвестиции

Инвестиции

по годам строительства

по годам производства

0

1

2

3

4

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Внеоборотные активы (с НДС)

2413,48

7409,56

2667,63

-

-

12490,67

(стр.2+стр.3)

2

Основные средства (с НДС)

1459,0728

6972,74

2495,11

-

-

10926,91

(основной капитал)

2,1

Здания и сооружения

1836

-

-

1836

2,2

Технологическое оборудование

985,86

3943,44

1971,72

-

-

6901,02

2,3

Вспомогательное оборудование

197,172

788,688

394,344

-

-

1380,20

2,4

Транспортные средства

276,0408

276,0408

-

-

552,08

2,5

Технологическая оснастка

69,0102

69,0102

-

-

138,02

2,6

Инвентарь

60,03

60,03

-

-

120,06

3,0

Нематериальные активы (с НДС) (нематериальный капитал)

954,40

436,83

172,53

-

-

1563,76

3,1

Организационные расходы

172,53

345,05

172,53

-

-

690,10

3,1

Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

690,10

-

-

690,10

3,3

Подготовка земельного участка

91,78

91,78

-

-

183,55

4

оборотные активы (с НДС)

-

-

220,80

76,35

96,54

393,68

5

Всего инвестиций по периодам (с НДС) (стр.1+стр.4)

2413,48

7409,56

2888,43

76,35

96,54

12884,36

6

Всего инвестиций по проекту (с НДС)(сумма инвестиций за все годы)

12884,36

7

Налог на добавленную стоимость на внеоборотные активы (стр.1 Ч НДС/(100+ НДС)

402,25

1234,93

444,61

2081,78

8

Балансовая стоимость внеоборотных активов (стр.1 - стр.7)

2011,23

6174,64

2223,03

10408,89

9

Налог на добавленную стоимость на оборотные активы (стр.4 Ч НДС/(100+ НДС)

36,80

12,73

16,09

65,61

10

Налог на добавленную стоимость на совокупные активы предприятия (стр.7+стр.9)

402,25

1234,93

481,41

12,73

16,09

2147,39

1.4 План себестоимости продукции

Таблица 1.14

Прямые затраты в годовой себестоимости продукции, тыс. долл.

№ п/п

Наименование

Затраты первого года

Затраты второго года

Затраты третьего-пятого

производства

производства

годов производства

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

По оптовой цене

Входной НДС

Всего

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Сырье и материалы

432828

86565,6

519393,6

649242

129848,4

779090,4

865656

173131,2

1038787,2

1,1

Сырье и основные материалы

551880

110376

662256

827820

165564

993384

1103760

220752

1324512

1,2

Возвратные отходы (вычитаются)

128250

25650

153900

192375

38475

230850

256500

51300

307800

1,3

Вспомогательные материалы

9198

1839,6

11037,6

13797

2759,4

16556,4

18396

3679,2

22075,2

2

Покупные комплектующие изделия

281458,8

56291,76

337750,56

422188,2

84437,64

506625,84

562917,6

112583,52

675501,12

3

Топливо и энергия

592135

118427

710562

888202

177640

1065842

1184269

236854

1421123

3,1

Топливо

5519

1104

6623

8278

1656

9934

11038

2208

13245

3,2

Электроэнергия

586616

117323

703939

879924

175985

1055909

1173232

234646

1407878

4

Заработная плата рабочих, занятых производством продукции с отчислениями

-

-

1157

-

-

1735

-

-

2314

5

Итого затрат

-

261

1568

-

392

2352

-

523

3135

Таблица 1.15

Расходы на оплату труда, включая отчисления, тыс. долл.

Показатель

По годам производства

20__

20__

20__

20__

20__

1

2

3

4

5

6

Использование производственной мощности, %

50

75

100

100

100

1. Расходы на оплату труда рабочих цеха, занятых производством продукции

1156,92

1735,38

2313,84

2313,84

2313,84

1.1. Основная и дополнительная заработная плата

856,98

1285,47

1713,96

1713,96

1713,96

1.2. Отчисления от ФЗП

299,94

449,91

599,89

599,89

599,89

2. Расходы на оплату труда рабочих цеха, непосредственно не занятых производством продукции

251,75

377,62

503,49

503,49

503,49

2.1. Основная и дополнительная заработная плата

186,48

279,72

372,96

372,96

372,96

2.2. Отчисления от ФЗП

65,27

97,90

130,54

130,54

130,54

3. Расходы на оплату труда

395,67

494,58

659,45

659,45

659,45

служащих цехового уровня

3.1. Основная и дополнительная заработная плата

293,09

366,36

488,48

488,48

488,48

3.2. Отчисления от ФЗП

102,58

128,23

170,97

170,97

170,97

4. Расходы на оплату труда

189,55

189,55

592,34

592,34

592,34

рабочих управления, непосредственно не занятых производством продукции

4.1. Основная и дополнительная заработная плата

140,41

140,41

438,77

438,77

438,77

4.2. Отчисления от ФЗП

49,14

49,14

153,57

153,57

153,57

5. Расходы на оплату труда служащих аппарата управления предприятия

453,51

485,91

647,88

647,88

647,88

5.1. Основная и дополнительная заработная плата

335,94

359,93

479,91

479,91

479,91

5.2. Отчисления от ФЗП

117,58

125,98

167,97

167,97

167,97

6. Всего расходов на оплатутруда (стр.1+2+3+4+5)

2447,40

3283,04

4717,00

4717,00

4717,00

7. Всего отчислений от ФЗП

634,51

851,16

1222,93

1222,93

1222,93

Отнесения оплаты труда на косвенные расходы

8. общепроизводственные расходы на оплату труда (стр.2+стр.3)

647,41

872,20

1162,94

1162,94

1162,94

9. общехозяйственные расходы на оплату труда (стр.4+стр.5)

643,06

675,46

1240,22

1240,22

1240,22

Расчет подоходного налога от заработной платы персонала предприятия

10. Среднегодовая зарплата персонала (стр.6-стр.7)/Численность ППП

6,77

5,48

5,66

5,66

5,66

11. Норма подоходного налога, %

13%

13%

13%

13%

13%

12. Подоходный налог, на работников, 0,01 Ч (стр.6-стр.7) Ч стр.11

0,24

0,32

0,45

0,45

0,45

Косвенные затраты в себестоимости продукции

инновационный себестоимость маркетинг сбыт

Таблица 1.16

Косвенные затраты (общепроизводственные и общехозяйственные) без амортизационных отчислений, тыс. долл.

Статья

По годам производства

20_

20_

20_

20_

20_

1

2

3

4

5

6

1. Общепроизводственные расходы, всего

939,33

1170,02

1467,40

1467,40

1467,40

(стр1.1+1.2+1.3+1.4+1.5+ +1.6+1.7+1.8+1.9+1.10)

в том числе

1.1. Расходы на оплату труда общепроизводственные

647,41

872,20

1162,94

1162,94

1162,94

1.2. Эксплуатация оборудования

57,5085

57,5085

57,5085

57,5085

57,5085

1.3. Ремонт оборудования

115,017

115,017

115,017

115,017

115,017

1.4. Внутризаводское перемещение грузов

28,75

28,75

28,75

28,75

28,75

1.5. Малоценный инструмент

28,75

28,75

28,75

28,75

28,75

1.6. Прочие малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (15 долл./чел.)

4,02

5,87

7,83

7,83

7,83

1.7. Содержание цехов (1,0 % от балансовой стоимости здания)

15,30

15,30

15,30

15,30

15,30

1.8. Ремонт цехов (2,0 % от балансовой стоимости здания)

30,59

30,59

30,59

30,59

30,59

1.9. Охрана труда (10 долл./чел.)

2,68

4,44

6,18

6,18

6,18

1.10. Прочие расходы (1,0 % от стр.1)

9,30

11,58

14,53

14,53

14,53

2. Общехозяйственные расходы,

698,09

730,66

1298,47

1298,47

1298,47

всего (стр.2.1+2.2+2.3+2.4+2.5)

2.1. Расходы на оплату труда Общехозяйственные

643,06

675,46

1240,22

1240,22

1240,22

2.2. Расходы на содержание и ремонт заводского транспорта (15 %)

43,13

43,13

43,13

43,13

43,13

2.3. Содержание административных и других зданий (1,5 %)

3,16

3,16

3,16

3,16

3,16

2.4. Ремонт административных и других зданий (2,5 %)

5,26

5,26

5,26

5,26

5,26

2.5. Административные расходы(70 долл./чел.)

3,47

3,65

6,70

6,70

6,70

3. косвенные расходы, всего(стр.1+ стр.2)

1637,42

1900,68

2765,87

2765,87

2765,87

4. Косвенные расходы, на которые начислен входной НДС (стр.1.3+1.4+1.5+1.6+1.7+1.8+1.9+ +2.2+2.3+2.4+2.5.)

280,14

283,92

290,67

290,67

290,67

5. Входящий НДС по косвенным расходам (0,7 Ч стр.4 Ч ставка НДС)

39,22

39,75

40,69

40,69

40,69

6. малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, всего (стр.1.5+1.6+0,5 Ч (1.7+1.9+1.10+2.3+2.5)

49,72

53,69

59,51

59,51

59,51

Таблица 1.17

Внеоборотные активы и величина амортизационных отчислений, тыс. долл.

Внеоборотные

Первоначальная балансовая стоимость без НДС

Срок службы, лет

Годовая амортизация

Амортизация за расчетный период

Остаточная балансовая стоимость активов на:

Активы

(5 лет)

конец периода

последний год периода

гр. 2-

гр. 4+

- гр. 5

+ гр. 6

1

2

3

4

5

6

7

1. Активы цеха и амортизационные отчисления общепроизводственные

1.1. Производственные здания

1114,95

83,30

13,38

66,92

1048,03

1061,41

1.2. Служебно-бытов. здания

204,10

58,80

3,47

17,36

186,75

190,22

1.3. Технолог. оборудование

5750,85

18,15

316,85

1584,26

4166,59

4483,45

1.4. Вспомогат. оборудование

1150,17

18,15

63,37

316,85

833,32

896,69

1.5. Технолог. оснастка

115,02

4,00

28,75

115,02

0,00

28,75

1.6. Инвентарь

52,20

8,00

6,53

32,63

19,58

26,10

1.7. Подъемные средства

115,02

20,00

5,75

28,75

86,26

92,01

1.8. Транспортные средства

115,02

5,30

21,70

108,51

6,51

28,21

А. Итого по цеху

8617,33

-

459,81

2270,29

6347,04

6806,85

(сумма строк 1.1-1.8)

2.1. Организационные расходы

575,09

4,00

143,77

575,09

0,00

143,77

2.2. Административно-быто-вые здания

101,19

58,80

1,72

6,88

94,31

96,03

2.3. Складские помещения, гаражи

109,36

40,00

2,73

10,94

98,42

101,15

2.4. Инвентарь

47,85

8,00

5,98

23,92

23,92

29,91

2.5. Подъемные средства

57,51

20,00

2,88

11,50

46,01

48,88

2.6. Транспортные средства

172,53

5,30

32,55

130,21

42,32

74,87

2.7. Конструкторская и технологическая документация (ноу-хау)

575,09

5,00

115,02

575,09

0,00

115,02

2.8. Земельный участок (подготовка)

152,96

8,30

18,43

92,14

60,82

79,24

Б. Итого (сумма строк 2.1-2.8)

1791,56

-

323,08

1425,77

365,80

688,88

3. Суммарная величина активов и амортизации цеха и аппарата управления

3.1. Здания и сооружения

1529,60

-

162,35

666,25

863,36

1025,70

3.2. Технол. и вспом. оборудование

5750,85

-

380,22

1901,11

3849,74

4229,96

3.3. Транспорт

460,07

-

62,88

278,97

181,10

243,98

3.4. Инвентарь

100,05

-

12,51

56,55

43,50

56,01

3.5. Технологическая оснастка

115,02

-

28,75

115,02

0,00

28,75

4. Нематериальные активы (стр.2.1+2.7+2.8)

1303,13

-

277,22

1242,31

60,82

338,03

5. Основные средства

7955,59

-

646,71

3017,90

4937,70

5584,41

(стр.3.1+3.2+3.3+3.4+3.5)

Внеоборотные активы

9258,72

-

923,93

4260,21

4998,51

5922,44

(стр.4+стр.5)

Коммерческие расходы

Таблица 1.18

Полная себестоимость годового выпуска продукции, тыс. долл.

Показатель

По годам производства

20_

20_

20_

20_

20_

1

2

3

4

5

6

Использование производственной

50

75

100

100

100

мощности, %

1. Сырье и материалы за вычетом отходов

432,828

649,242

865,656

865,656

865,656

2. Покупные изделия и полуфабрикаты

281,5

422,2

562,9

562,9

562,9

3. Топливо и энергия на технологические цели

592

888

1184

1184

1184

4. Основная и дополнительная заработная плата рабочих, занятых производством

856,98

1285,47

1713,96

1713,96

1713,96

5. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды от средств на оплату труда рабочих, занятых производством продукции

299,94

449,91

599,89

599,89

599,89

6. Общепроизводственные расходы

939,33

1170,02

1467,40

1467,40

1467,40

(без амортизации)

7. Общехозяйственные расходы

698,09

730,66

1298,47

1298,47

1298,47

(без амортизации)

8. Амортизация внеоборотных активов

923,93

923,93

923,93

923,93

895,17

9. Коммерческие расходы

90,25

111,48

159,46

159,46

159,46

10. Производственная себестоимость

3930,67

4854,69

6407,41

6407,41

6378,65

(стр.1+2-3+4+5+6+7+8+9)

11. Плата за землю

2,919

2,919

2,919

2,919

2,919

12. Отчисления в спец. фонды (0,05 Ч стр.10 для предприятий с госсобственностью)

196,53

242,73

320,37

320,37

318,93

13. Экологический налог

-

-

-

-

-

14. Полная себестоимость продукции

4130,1

5100,3

6730,7

6730,7

6700,5

(стр.10+11+12+13)

14.1. Условно постоянные затраты

рассчитываются аналитически

1529,56

14.2. Переменные затраты (стр.14-стр.14.1)

2600,57

3570,79

5201,14

5201,14

5170,95

15.Сумма входящего НДС в себестоимости

300,50

432

563,26

563,26

563,26

(стр.15.1+стр.15.2), в т. ч.

15.1. Входящий НДС по прямым затратам

261

392

523

523

523

15.2. Входящий НДС по косвенным затратам

39,22

39,75

40,69

40,69

40,69

16. Полная себестоимость продукции

4430,63

5532,02

7293,96

7293,96

7263,77

с входным НДС (стр.14+стр.15)

17. Налоги и сборы, выплачиваемые из себестоимости (стр.11+12+13 из т*1.19+стр.7

634,51

851,16

1222,93

1222,93

1222,93

из т*1.15)

1.5 Технико-экономические показатели формирования потенциала инновационного предприятия

Таблица 1.19

Стоимость внеоборотных активов на начало и конец периода эксплуатации активов, тыс.долл.

№

Элементы активов

Стоимость активов

НДС к

Всего

начальная

остаточная

гр. 3

гр.3+гр.5

1

2

3

4

5

6

1

Организационные расходы

575,09

-

115,02

690,10

2

Земельный участок, подготовка

152,96

-

30,59

183,55

3

Здания (площади)

1529,60

863,36

305,92

1835,53

4

Технолог. и вспомог. оборудование

5750,85

3849,74

1150,17

6901,02

5

Транспорт цеха

230,03

92,77

46,01

276,04

6

Транспорт предприятия

230,03

88,32

46,01

276,04

7

Оборудование и ноу-хау

575,09

0,00

115,02

690,10

8

Технологическая оснастка

115,02

0,00

23,00

138,02

9

Инвентарь

100,05

43,50

20,01

120,06

Итого внеоборотные активы

9258,72

4937,70

1851,74

11110,47

10

Материалы + покупные полуфабрикаты

714,29

-

142,86

857,14

Таблица 1.20

Внутрифирменные технико-экономические показатели, тыс. долл.

Показатель

По годам производства

20_

20_

20_

20_

20_

1. Остаточная величина капитала (стр.1.1+1.2+1.3)

9479,52

8411,15

7507,40

6583,48

5659,55

1.1. Остаточная стоимость основных средств

7955,59

7308,88

6662,17

6015,46

5368,75

1.2.Остаточная стоимость нематериальных активов

1303,13

1025,91

748,70

471,48

194,26

1.3.Оборотные активы (с НДС)

220,80

76,35

96,54

96,54

96,54

2. Полная себестоимость продукции

5054,05

6024,27

7654,62

7654,62

7595,68

2.1. Условно постоянные затраты

1529,56

1529,56

1529,56

1529,56

1529,56

2.2. Условно переменные затраты

2600,57

3570,79

5201,14

5201,14

5170,95

2.3. Амортизация внеоборотных активов

923,93

923,93

923,93

923,93

895,17

3. Персонал предприятия, всего чел.

227

341

454

454

454

3.1. Рабочие, занятые производством

179

268

357

357

357

продукции, чел

3.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции, чел.

49

73

97

97

97

4. НДС входящий

300,50

431,68

563,26

563,26

563,26

5. Отчисления от средств на оплату труда

299,94

449,91

599,89

599,89

599,89

6. Плата за землю

2,92

2,92

2,92

2,92

2,92

7. Отчисления в спец. фонды (инновационный)

196,53

242,73

320,37

320,37

318,93

8. Среднемесячная зарплата персонала тыс.долл./чел.

0,56

0,46

0,47

0,47

0,47

9. Подоходный налог с персонала, тыс. долл.

0,02

0,03

0,04

0,04

0,04

Таблица 1.21

Календарные потребности инвестиций с НДС, тыс. долл.

Показатель

Величина на год

0

1

2

3

4

1. Инвестиционные затраты по предприятию (т*13, стр.5)

2413,48

7409,56

2888,43

76,35

96,54

2. Инвестиционные затраты на внеоборотные активы

2413,48

7409,56

2667,63

-

-

3. НДС на внеоборотные активы

402,25

1234,93

444,61

0,00

0,00

2. Реализация потенциала инновационного предприятия

2.1 Анализ рынков сбыта. Стратегия Маркетинга

Планирование цены продукции

Таблица 2.1

Расчет отпускных цен металлорежущего станка, тыс. долл./шт.

№

Элементы цены

Величина в годы производства

п/п

2011

2012

2013

2014

2015

1

2

3

4

5

6

7

Расчет максимальной затратной отпускной цены

1

Полная себестоимость продукции

5054,05

6024,27

7654,62

7654,62

7595,68

2

Программа производства продукции, шт.

438

657

876

876

876

3

Себестоимость единицы продукции(стр.1/стр.2)

11,54

9,17

8,74

8,74

8,67

4

Прибыль (0,25 Ч стр.3)

2,885

2,292

2,185

2,185

2,168

5

Оптовая цена продукции

14,424

11,462

10,923

10,923

10,839

6

Отчисления в республиканский и местный бюджеты по единомунормативу

0,144

0,115

0,109

0,109

0,108

7

Налог на добавленную стоимость (стр.5+стр.6) Ч НДС/100 %

2,914

2,315

2,206

2,206

2,189

8

Затратная отпускная цена (стр.5+6+7)

17,481

13,892

13,238

13,238

13,136

Расчет рыночной отпускной цены

Элементы цены

Величина

Комментарий

9

Материалы и полуфабрикаты с учетом НДС на программу производства

857,14

т*1.19

10

Материалы и полуфабрикаты на станок

1,96

стр.9/стр.2

11

Коэффициент рыночной цены первоклассных производителей

9

стр.9.1 тех. задания

12

Коэффициент рыночной цены продукции предприятия

8,5

стр.9.2 тех. задания

13

Рыночная цена продукции первоклассных производителей

17,6

стр.10 Ч стр.11

14

Рыночная отпускная цена

16,6

стр.10 Ч стр.12

Формирование конкурентного преимущества

Таблица 2.2

Маркетинговые решения

Показатель

Величина показателя

Проценты

Тыс. долл.

1

2

3

1. Цена оборудования первоклассных производителей

-

17,61

2. Отпускная цена оборудования рыночная

-

16,63

3. Отпускная цена оборудования по проекту

44,61

3.1. Первый год производства

100

17,48

3.2. Второй год производства

100

13,89

3.3. Последующие года производства

100

13,24

4. Конкурентное преимущество

24,836

4,37

4.1. Первый год производства

0,74

0,13

4.2. Второй год производства

21,127

3,72

4.3. Последующие года производства

24,836

4,37

5. Использование производственной мощности

проценты

штук

5.1. Первый год производства

50

438

5.2. Второй год производства

75

657

5.3. Последующие года производства

100

876

Таблица 2.3.

Год

Отпускная цена

Программа производства

производства

станка, тыс. долл./шт.

станков

штук

тыс. долл.

Первый год

17,48

438

7656,89

Второй год

13,89

657

9126,77

Последующие года

13,24

876

11596,76

2.2. Оценка технического уровня изделий и технологии на предприятии

Бальная оценка технического уровня технологии и производства

Таблица 2.4

Бальная оценка технологического уровня инновационного проекта

№ п/п

Критерии и факторные показатели критериев

Величина факторного показателя, баллов

Норматив не более

Экспертная оценка

1,0

2

3

4

1. Критерии оценки технологии

1,1

Новизна технологии (на дату представления заявки):

срок появления аналога технологии менее 5 лет

4

4

от 5 до 10 лет

2

1,2

Технический уровень и преимущества технологии (превышение важнейших качественных и количественных параметров технологии по сравнению с лучшими аналогами):

превышение одного или нескольких основных параметров

6

4

превышение одного или нескольких второстепенных параметров

4

4

1,3

Снижение удельной материалоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством:

свыше 15 %

7

от 10 % до 15 %

5

от 5 % до 10 %

3

3

1,4

Снижение удельной энергоемкости по сравнению с аналогом или действующим производством:

свыше 15 %

7

7

от 10 % до 15 %

5

от 5% до 10 %

3

1,5

Соответствие технологии Перечню приоритетных направлений создания и развития новых и высоких технологий, перспективных производств, основанных на таких технологиях, на 1997-2010 годы, одобренных Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 27 февраля 1997 года № 139:

соответствует

6

6

2. Критерии оценки продукции

2,1

Технический уровень продукции (превышение важнейших качественных и количественных параметров продукции по сравнению с лучшими аналогами):

превышение одного или нескольких основных параметров

5

3

превышение одного или нескольких второстепенных параметров

3

1

2,2

Патентная защищенность продукции:

защищено патентами все изделие или его основные части

3

0

защищены патентами неосновные части изделия

2

2

2,3

Сертификация продукции:

наличие сертификата (сертификатов) на продукцию

4

4

наличие программы сертификации

3

-

обоснование возможности сертификации продукции

2

-

2,4

Объем экспортных поставок в натуральном и/или стоимостном выражениях

более 75 %

8

8

от 50 % до 75 %

7

от 25 % до 50 %

6

2,5

Уменьшение импортных поставок в Республику Беларусь в натуральном и/или стоимостном выражениях:

более 20 %

4

от 1 % до 20 %

3

-

3. Организационно-экономические критерии

3,1

Значимость новых и высоких технологий в производственном процессе:

уникальная технология, определяющая возможность производства продукции

6

6

технология определяет основные качественные параметры продукции

3

3,2

высокотехнологичная продукция занимает в объеме производства более 50 %

5

от 25 % до 50 %

4

3,3

свыше 40 тыс. долл. США

8

от 30 тыс. до 40 тыс.

7

от 25 тыс. до 30 тыс.

6

от 20 тыс. до 25 тыс.

5

от 10 тыс. до 20 тыс.

4

3,4

до 6 лет

7 лет

3,5

более 500 человек (более 70 %)

от 251 до 500 человек (50 %-70 %)

от 101 до 250 человек (30 %-50 %)

от 51 до 100 человек (20 %-30 %)

от 25 до 50 человек (15 %-20 %)

3,6

более 50 %

от 40 % до 50 %

от 25 % до 40 %

3,7

от 5 % до 20 %

менее 5 %

3,8

продукция и производство соответствуют ISO 9000 или международным экологическим и технологическим стандартам и стандартам безопасности

осуществляется программа сертификации продукции и аттестация производства на соответствие стандартам

имеется утвержденная программа сертификации продукции на ISO 9000 или международные экологические и технологические стандарты и стандарты безопасности

Итого баллов

Выводы:

1. Производство, основанное на новых и высоких технологиях, относится к высокотехнологичному, поскольку набрало 83 балл (более 70 баллов).

2. Предприятие относится к высокотехнологичному, поскольку предприятие новое и объем выпуска продукции на высокотехнологичных производствах в денежном выражении составляет более 70% объема производства предприятия.

2.3 Прогнозирование финансовых показателей предприятия

Проектирование отпускной цены и чистой прибыли

Таблица 2.5

Расчёт чистой прибыли предприятия, тыс. долл.

Показатель

По годам производства

2015

2016

2017

2018

2019

1. Выручка от реализации в отпускных ценах

7656,9

9126,8

11596,8

11596,8

11507,5

2. Косвенные налоги от выручки, всего

1352,72

1612,40

2048,76

2048,76

2032,98

в том числе:

2.1. НДС (выходящий)

1276,15

1521,13

1932,79

1932,79

1917,91

2.2. Отчисления в республиканский и местный бюджеты по общему нормативу

76,57

91,27

115,97

115,97

115,07

3. Выручка от реализации в оптовых ценах

6304,17

7514,38

9548,00

9548,00

9474,47

(стр.1-стр.2)

4. Полная себестоимость продукции

5054,05

6024,27

7654,62

7654,62

7595,68

5. Балансовая прибыль (стр.3-стр.4)

1250,12

1490,10

1893,37

1893,37

1878,79

6. Налоги и сборы, выплачиваемые

216,86

239,30

280,90

275,19

267,77

из прибыли, всего (стр.7+9+10+11+12)

7. Налог на недвижимость

79,56

73,09

66,62

60,15

53,69

8. Налогооблагаемая прибыль (стр.5-стр.7)

1170,56

1417,02

1826,75

1833,22

1825,10

9. Налог на прибыль

105,35

127,53

164,41

164,99

164,26

10. Транспортный сбор

21,30

25,79

33,25

33,36

33,22

11. Отчисления в местный бюджет

10,65

12,89

16,62

16,68

16,61

на содержание инфраструктуры

12. Отчисления в спецфонд

-

-

-

-

-

(инновационный)

Чистая прибыль (стр.5-стр.6)

1033,26

1250,80

1612,47

1618,18

1611,02

Определение объема производства в точке безубыточности

Рис. 2.1. Графическое определение точки безубыточности (цена продукции снижается с ростом производства)

Проектирование потока чистого дохода по проекту

Таблица 2.6

Зачет налога на добавленную стоимость, уплаченного при приобретении внеоборотных активов, платежах НДС, начисленного на продукцию, тыс. долл.

Показатель

Значение показателя по шагам расчета (по годам производства)

2015

2016

2017

2018

2019

1. Величина выходящего НДС за год

1276,15

1521,13

1932,79

1932,79

1917,91

(по реализованной продукции)

2. Величина входящего НДС за год

300,50

431,68

563,26

563,26

563,26

(по производственным издержкам)

3. Расчетное НДС в бюджет (стр. 1-стр.2)

975,65

1089,45

1369,53

1369,53

1354,65

4. НДС к зачету (по внеоборотным активам)

2081,78

1106,13

0,00

0,00

0,00

5. Зачтено НДС по внеоборотным активам

975,65

1106,13

0,00

0,00

0,00

(если стр.4>стр.3, то стр.5=стр.3;

иначе стр.5=стр.4)

6. Переходящий остаток зачтенного по основным фондам НДС (стр.4-стр.5)

1106,13

0,00

0,00

0,00

0,00

7. Подлежит перечислению в бюджет НДС

0,00

-16,68

1369,53

1369,53

1354,65

(стр.3-стр.5)

Таблица 2.7

Чистая ликвидационная стоимость активов, тыс. долл.

Объект

Первоначальная

Амортизация

Остаточная стоимость

Норматив затрат

Затраты по ликвидации

Чистая ликвидационная

стоимость активов

за период эксплуатации

активов

на ликвидацию, %

(0,01 Ч гр.2 Ч гр.5)

стоимость (гр.3-гр.5)

гр.2-гр.4

1

2

3

4

5

6

7

1. Здания и сооружения

1529,60

666,25

863,36

5

76,48

786,88

2. Технологическое и вспомогательное оборудование

5750,85

1901,11

3849,74

4

230,034

3619,71

3. Транспорт

460,07

278,97

181,10

-

-

181,10

4. Инвентарь

100,05

56,55

43,50

2

2,00104661

41,50

5. Технологическая оснастка

115,02

115,02

0,00

2

2,30034

0

6. Земельный участок

152,96

152,96

-

2

3,05920974

0

7. Оборотные активы

393,68

0,00

393,68

-

-

393,68

Всего (стр1+2+3+4+5+6+7)

8502,24

3170,86

5331,38

313,87

5022,87

Расчет потока чистого дохода по проекту

Чистый денежный поток (поток чистого дохода) по проекту представляет ряд последовательных притоков чистого дохода за расчетный период.

Составляющие чистого дохода приведены в табл. 2.8.

Таблица 2.8

Чистый денежный поток (поток чистого дохода по проекту), тыс. долл.

Показатель

Значение показателя

Сумма

по шагам расчета

2015

2016

2017

2018

2019

1. Чистая прибыль

1033,26

1250,80

1612,47

1618,18

1611,02

7125,73

2. Амортизация

923,93

923,93

923,93

923,93

895,17

4590,88

3. Увеличение финансовых

975,65

1106,13

0,00

0,00

0,00

2081,78

результатов предприятия

за счет зачета НДС

4. Чистая ликвидационная стоимость активов

5022,87

5022,87

5. Чистый денежный поток

2932,83

3280,86

2536,40

2542,11

7529,06

18821,25

по проекту (стр.1+2+3+4)

2.4 Финансовая эффективность текущей деятельности предприятия

Таблица 2.9

Показатели финансовой эффективности деятельности предприятия, тыс. долл.

Показатель финансовой

Единица измерения

Значение показателя

эффективности текущей деятельности

по годам эксплуатации

2015

2016

2017-2019

1. Производительность труда

долл./чел.

27,76

22,06

21,02

на предприятии

1.1. Выручка от реализации

долл./долл.

6304,17

7514,38

9548,00

продукции в оптовых ценах

1.2. Персонал предприятия, всего

227

341

454

2. Фондоотдача основных средств

долл./долл.

0,79

1,03

1,43

(основного капитала)

2.1. Остаточная стоимость основных средств (основного капитала)

долл./долл.

7955,59

7308,88

6662,17

3. Рентабельность продукции

%

4,04

4,04

4,04

по себестоимости

3.1. Балансовая прибыль

долл./долл.

1250,12

1490,10

1893,37

3.2. полная себестоимость

долл./долл.

5054,05

6024,27

7654,62

продукции

4. Затраты на доллар выпуска

долл./долл.

0,802

0,802

0,802

продукции

5. Рентабельность активов

%

10,900

14,871

21,478

(капитала) предприятия

6. Оборачиваемость оборотных активов

раз/год

28,552

98,419

98,907

7. Оборачиваемость активов (капитала) предприятия

раз/год

0,67

0,89

1,27

7.1. Величина оборотных активов

долл./долл.

220,80

76,35

96,54

2.5. План привлечения и погашения кредита

План баланса инвестиций и их источников

Таблица 2.10.

Баланс потребности инвестиций с НДС и источников их формирования, тыс. долл.

Категория

Необходимые инвестиции

Всего

инвестиций

по периодам

на конец года

0

1

2

3

2

тыс. долл.

процентов

1

2

3

4

5

6

7

8

на начало года

1

2

3

4

5

1. Инвестиции

2413,48

7409,56

2888,43

76,35

96,54

12884,36

100

по проекту

2. Финансирование проекта (стр.2.1+стр.2.2)

2413,5

7409,56

2888,43

76,35

96,54

12884,4

100

2.1. Ресурсы

2413,5

1451,8

-

-

-

3865,3

30

учредителей

2.2. Кредит банка

#ЗНАЧ!

5957,73

2888,43

76,35

96,54

9019,0

70

План погашения и обслуживания кредита

График погашения и обслуживания кредита с использованием капитализации по сложным процентам

Таблица 2.11

График погашения и обслуживания кредита с использованием капитализации, тыс. долл.

Год

Транш кредита

Задолженность за предыдущие периоды

Общая величина долга

Проценты, начисленные в конце года по гр.4

Задолженность с процентами в конце года

Погашение основного долга

Чистый доход

Неиспользованный чистый доход

расчетного периода

на начало года

(гр.2+ гр.3)

на конец года

на конец года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

-

-

-

-

-

-

2

5957,73

-

5957,73

595,77

6553,51

-

-

-

3

2888,43

6553,51

9441,94

944,19

10386,13

1988,64

2932,83

-

4

76,35

7453,30

7529,65

752,97

8282,62

2527,89

3280,86

-

5

96,54

5001,76

5098,29

509,83

5608,12

2026,57

2536,40

-

6

-

3071,72

3071,72

307,17

3378,89

2234,94

2542,11

-836,79

7

0

0

0

0,00

0

0

7529,06

6692,27

Период возврата кредита (кредитования) PBCr = 4 ,2 года

График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования

Таблица 2.12

График погашения и обслуживания кредита с использованием дисконтирования,тыс. долл.

Год

Транш кредита на конец года

Чистый доход

Коэфф.

Дисконтированный

Дисконт чистого дохода

Погашение суммы дисконтированного кредита путем вычитания из PVCr гр.6

расчетного

на конец года

дисконтирования бt = (1+Ек) -t

кредит

(гр3 Ч гр4)

до нулевой разницы

периода

(гр2 Ч гр4)

1

2

3

4

5

6

7

0

-

-

1

-

-

PVCr =

1

5957,73

-

0,91

5416,1

-7926,55

2

2888,43

-

0,83

2387,13

-7926,55

3

76,35

2932,83

0,75

57,36

2203,48

-5723,07

4

96,54

3280,86

0,68

65,93

2240,87

-3482,20

5

2536,40

0,62

1574,90

-1907,30

6

-

2542,11

0,56

1434,95

-472,34

7

-

7529,06

0,51

3863,60

3391,25

Cr =

9019,05

?Prt =

18821,25

PVCr =

7926,55

PBCr = 4,2 года

2.6 Финансовая эффективность инвестиций

Расчет показателей финансовой эффективности инвестиций

Таблица 2.13

Расчет основных показателей финансовой эффективности проекта, тыс. долл.

Годы

Годовые инвестиции

Накопленный денежный

Норматив дисконтирования (ставка дисконта),

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированные инвестиции «-», доход«+»,

Финансовый профиль

расчетного

(It) «-»,

поток (алгебраическая сумма гр.2),

Ек

бt = (1+Ек) -t

тыс. долл.

проекта

периода

годовой чистый доход (Prt) «+»

тыс. долл.

(гр.2 Ч гр.5)

(алгебраическая

инвесторов,

сумма гр.6),

тыс. долл.

тыс. долл.

1

2

3

4

5

6

7

0

-2413,48

-2413,48

0,1

1

-2413,48

-2413,48

1

-7409,56

-9823,04

0,91

-6735,97

-9149,44

2

-2888,43

-12711,47

0,83

-2387,13

-11536,58

3

-76,35

-12787,82

0,75

-57,36

-11593,94

4

-96,54

-12884,36

0,68

-65,93

-11659,87

3

2932,83

-9951,53

0,75

2203,48

-9456,40

4

3280,86

-6670,67

0,68

2240,87

-7215,52

5

2536,40

-4134,27

0,62

1574,90

-5640,62

6

2542,11

-1592,16

0,56

1434,95

-4205,67

7

7529,06

5936,90

0,51

3863,60

-342,07

?It=

-12884,36

RIRR =

0,10

PVPr =

11317,81

PVI= -8905,16

?Prt =

18821,25

IRR* ?

0,09

NPV = PVPr - PVI =

-342,07

Rm=?Rt / T=

848,1283966

Pix =

0,97066273

Тв = 4,43

PBP = 5,539

Таблица 2.14

Годы

Годовые инвестиции (It) «-»,

Коэффициент дисконтирования

Дисконтированные

Финансовый профиль проекта (алгебраическая сумма гр.4),

расчетного

годовой чистый доход (Prt) «+»,

бt = (1+Ек) -t

инвестиции «-»,

тыс. долл.

пери-ода

тыс. долл.

доход «+»,

тыс. долл. (гр.2 Ч гр.3)

0,13

0,129

0,153593

0,13

0,129

0,1535931

0,13

0,129

0,1535931

1

2

3

4

5

0

-2413,48

1,000

1,000

1,000

-2413,48

-2413,48

-2413,48

-2413,48

-2413,48

-2413,48

1

-7409,56

0,885

0,886

0,867

-6557,14

-6562,94

-6423,03

-8970,61

-8976,42

-8836,51

2

-2888,43

0,783

0,785

0,751

-2262,06

-2266,07

-2170,48

-11232,68

-11242,49

-11006,99

3

-76,35

0,693

0,695

0,651

-52,91

-53,06

-49,73

-11285,59

-11295,55

-11056,73

4

-96,54

0,613

0,615

0,565

-59,21

-59,42

-54,51

-11344,80

-11354,97

-11111,24

3

2932,83

0,693

0,695

0,651

2032,60

2038,00

1910,42

-9312,20

-9316,96

-9200,81

4

3280,86

0,613

0,615

0,565

2012,21

2019,35

1852,58

-7299,99

-7297,61

-7348,23

5

2536,40

0,543

0,545

0,489

1376,66

1382,76

1241,52

-5923,33

-5914,85

-6106,71

6

2542,11

0,480

0,483

0,424

1221,02

1227,52

1078,64

-4702,31

-4687,32

-5028,07

7

7529,06

0,425

0,428

0,368

3200,31

3220,20

2769,31

-1502,00

-1467,12

-2258,75

Рис. 2.3 Финансовый профиль проекта, тыс. долл.

2.7 Бюджетная эффективность проекта

Таблица 2.15

Бюджетный эффект от реализации проекта, тыс. долл.

Показатель

Значение показателя по шагам расчета

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

1. Налог на добавленную стои-мость на инвестиции в активы

1637,17

481,41

12,73

16,09

-

-

-

2. Налоги и сборы в себестоимости продукции, всего (стр.2.1+2.2+2.3+2.4)

499,40

695,57

923,17

923,17

921,74

2.1. Отчисления от ФЗП

299,94

449,91

599,89

599,89

599,89

2.2. Плата за землю

2,92

2,92

2,92

2,92

2,92

2.3. Отчисления в спец. фонды

196,53

242,73

320,37

320,37

318,93

2.4. Экологический налог

-

-

-

-

-

3. Косвенные налоги от выручки (стр.3.1+3.2)

76,57

74,59

1485,50

1485,50

1469,72

3.1. Подлежащие перечислению в бюджет

0,00

-16,68

1369,53

1369,53

1354,65

с НДС (табл.2.6,стр7)

3.2. Косвенные налоги

76,57

91,27

115,97

115,97

115,07

от выручки без НДС

4. Налоги, выплачиваемые

216,86

239,30

280,90

275,19

267,77

из прибыли (табл.2.5)

4.1. Налог на недвижимость

79,56

73,09

66,62

60,15

53,69

4.2. Налог на прибыль

105,35

127,53

164,41

164,99

164,26

4.3. Отчисления в республиканский бюджет

21,30

25,79

33,25

33,36

33,22

4.4. Отчисления в местный

10,65

12,89

16,62

16,68

16,61

бюджет

5. Подоходный налог с работников предприятия

0,02

0,03

0,04

0,04

0,04

Итого налогов и сборов в бюджет (стр.1+2+3+4+5)

1637,17

481,41

805,57

1025,58

2689,61

2683,90

2659,27

Коэффициент налог.нагрузки

0,105209

0,11237

0,231928

0,231435

0,231091

2.8 Оценка чувствительности и устойчивости инвестиционного проекта

Рис. 2.5. Зависимость NPV от изменения стоимости капитальных ресурсов (инвестиций)

Таблица 2.16

Изменение NPV при увеличении капитальных затрат

Показатель

годы строительства

0

1

2

0

1

2

0

1

2

0

1

2

0

1

2

1

2

3

4

5

6

1. Стоимость основных средств, %

100

105

110

115

120

2. Стоимость основных средств, тыс. долл.

1459,3

74096

26673

1532,3

7780,4

2801

1604,8

8150,

2934

1677

8521

3068

1750,8

8891,8

3201,6

3. Абсолютное увеличение стоимости основных средств от начальной, тыс. долл.

-

-

-

72,95

370,48

133,3

145,9

740,9

266,7

218,6

1111,3

400,1

291,8

1481,1

533,53

4. Коэффициент дисконтирования

1

0,91

0,83

1

0,91

0,83

1

0,91

0,83

1

0,91

0,83

1

0,91

0,83

5. Дисконтированный

0

0

0

72,95

337,14

110,7

145,9

674,2

221,4

218,8

1011,4

332,1

291,81

1348,4

442,83

прирост капитальных затрат, тыс. долл. (стр.3 Ч стр.4)

6. Абсолютное снижение NPV (сумма прироста дисконтированных капитальных затрат), тыс. долл.

0

520,80

1041,59

1562,39

2083,18

7. Базовое значение NPV,

-342,07

-342,07

-342,07

-342,07

-342,07

тыс. долл.

8. Скорректированное значение NPV (стр.7-стр.6)

-342,07

-862,86

-1383,66

-1904,46

-2425,25

2.9 Технико-экономические показатели проекта

Таблица 2.17

Основные технико-экономические показатели проекта

Показатель

Единица

1-й год производства

Завершающий год производства

измерения

1

2

3

4

1. Объем реализации в натуральном выражении

шт.

438

876

2. Цена продукции

отпускная

долл./шт.

17,48

13,24

оптовая

долл./шт.

14,42

10,92

3. Объем реализации

тыс. долл.

7656,89

11596,76

в отпускных ценах

4. Объем реализации

Страница:


Подобные документы

  • Управление маркетингом на предприятии

    Оценка технического уровня предприятия, интеллектуального потенциала специалистов и квалификации рабочих. Характеристика организационной структуры. Функции отдела маркетинга, его взаимодействие с другими отделами. Поиск рынков сбыта для продукции.

    отчет по практике [66,6 K], добавлен 05.10.2014

  • Бизнес-план инвестиционного проекта

    Понятия, применяемые в сфере инвестиционной деятельности. Осуществление инвестиционной деятельности в Республике Беларусь. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта. Описание продукции, анализ рынков сбыта. Разработка стратегии маркетинга.

    курсовая работа [91,0 K], добавлен 27.02.2010

  • Бизнес-план инновационного проекта Samsung GalaxySkin

    Функции мобильного телефона, его значение в современной жизни. Возможности бизнеса, цели инновационного проекта. Характеристика инновационного продукта. Потенциальная доля рынка для Samsung GalaxySkin. Конкуренция и конкуренты, план маркетинга продукта.

    реферат [740,5 K], добавлен 08.11.2012

  • Оценка прибыльности инновационного проекта в условиях глобализации и развития инструментария международного маркетинга

    Особенности включения Украины в мировые глобализационные процессы. Сущность модели прогнозирования прибыльности хозяйственной деятельности на международном уровне при использовании инструментария международного маркетинга, оценка инновационного проекта.

    реферат [641,7 K], добавлен 24.08.2010

  • Инвестиционный проект по организации цветочного бутика "Флора"

    Характеристика деятельности ООО "Флора". Описание продукции предприятия и анализ рынков сбыта. Разработка стратегии маркетинга. Составление организационного, производственного и инвестиционного планов. Показатели эффективности и оценка рисков проекта.

    бизнес-план [630,1 K], добавлен 25.05.2015

  • Проектирование предприятия "Магический цветок" по производству и реализации радиоэлектронной продукции

    Бизнес-план предприятия "Магический цветок" по производству нового вида светильника. Анализ рынков сбыта, стратегия маркетинга. Программа производства и реализации продукции. Организационно-штатная структура предприятия. Оценка возможных рисков проекта.

    бизнес-план [61,3 K], добавлен 03.09.2010

  • Разработка основных разделов бизнес-плана Барановичского хлебозавода филиала РУПП "Брестхлебпром"

    Анализ состояния технического уровня организации производства и труда хлебозавода, ассортимент кондитерской и хлебо-булочной продукции. План организационно-технического развития предприятия. План маркетинга и производства продукции. Оценка рисков.

    курсовая работа [498,7 K], добавлен 21.12.2009

  • Совершенствование системы продаж в рамках программы инновационного развития

    Сущность каналов сбыта продукции. Специфика сбыта продукции в сети интернет при помощи программы "1С: Предприятие". Анализ эффективности функционирования системы продаж на предприятии ООО "Логистика". Экономические показатели логистических процессов.

    дипломная работа [446,8 K], добавлен 16.06.2013

  • Создание дизайнерской компании "DESIRE"

    Описание вида деятельности фирмы. План производства: стоимость оборудования и затраты на материалы. Организационная схема предприятия. Оценка рисков, конкурентов, рынков сбыта. Расчет стартового капитала, себестоимости, плановой доходности предприятия.

    курсовая работа [45,9 K], добавлен 19.01.2012

  • Формирование стратегии реструктуризации рынка сбыта ООО "КраМЗ"

    Сбытовые стратегии предприятия, их виды. Алгоритм реструктуризации рынка сбыта. Характеристика продукции прессового производства ООО "КраМЗ", оценка его технологического и экономического потенциала. Анализ сбыта продукции, особенности его планирования.

    дипломная работа [1,2 M], добавлен 25.07.2012

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2025, ООО «Олбест» Все наилучшее для вас