Планирование деятельности салона красоты "Мила"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Резюме

1. Общее описание предприятия

2. Описание услуг

3. Потенциал рынка

4. Конкуренция и конкурентные преимущества

5. Маркетинг-план

6. Производственный план

7. Управление и организация

8. Финансовый план

9. Анализ рисков



Резюме

Данный бизнес-план представляет Общество с ограниченной ответственностью «Мила» потенциальным инвесторам с целью привлечения капитала в размере 300 тыс. грн., что позволит открыть в городе новый салон красоты, оснащенный по последнему слову моды и техники, предоставляющий самый широкий спектр услуг в городе.

Цель разработки бизнес-плана - дать обоснованную, целостную, системную оценку перспектив развития фирмы, исходя из потребностей рынка и возможностей фирмы по их удовлетворению.

Основными целями представленного инвестиционного проекта являются:

- разработка и описание путей создания организации, представляющей парикмахерские услуги, определение ее организационно-правовой формы;

- определение предполагаемого места положения создаваемой организации на рынке (рыночной ниши);

- описание услуг, которые организация будет предоставлять потребителям;

- анализ целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности;

- выбор оптимальных путей решения, поставленных в бизнес-плане задач;

- разработка конкретных мероприятий, связанных с реализацией бизнес-плана.

Концепция проекта:

Для организации салона предполагается взять в аренду помещение площадью 100 кв. метров в здании торгово-развлекательного центра «Фабрика», расположенного по адресу: г. Херсон, ул. Залаэгерсег,82.

Основным родом деятельности будущего салона будет предоставление ряда услуг таких как: парикмахерская, маникюр, педикюр, массаж, косметолог, солярий с целью получение на этой основе прибыли, расширение своей доли в данном сегменте рынка услуг, создание дополнительных рабочих мест. Деятельность салона «Мила» ориентирована на жителей города со средним достатком. Также салон будет предоставлять редкие услуги класса «Люкс» для клиентов с достатком выше среднего.

Распределение привлеченного капитала в размере 300 тыс. грн.

Сумма (грн.)	Назначение
263600	Закупка оборудования и материалов
17000	Ремонт и первоначальная оплата аренды помещения
14150	Затраты на рекламу
5250	Оформление документов

Бизнес-проект состоит из девяти разделов.

ООО «Мила» планирует взять кредит в БрокБизнеБанке «На развитие малого и среднего бизнеса» сроком на 4 года под 14 % годовых.

Схема погашения кредита

Назначение платежа	1 год	2 год	3 год	4 год
Погашение основной суммы кредита	75000	75000	75000	75000
% за пользование кредитом	42000	42000	42000	42000
Итого	Плата за кредит: 300000	Уплата процентов:168000

Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 117 тыс. грн.

В разделе 8 приведены плановые расчеты оценки деятельности предприятия в первые годы своего существования.

Уже в конце первого года ожидаемый уровень прибыли составит 117960 грн.

Валовый доход составит - 820300 грн.

Рентабельность проекта = 14,5%

Срок окупаемости инвестиционного проекта 2 года 9 месяцев.

По итогам 4 лет существования предприятия :

Средняя рентабельности пректа = 35,7%

Среднее значение чистой прибыли = 292085 грн.(С учетом инфляции 10% и повышения ЗП работников на 20%)

По оценкам экспертов наиболее вероятны риски:

- роста налогов - 50%

- непредвиденных расходов - 50%

Далее:

- риск появления довольно сильного конкурента - 25%

- риск снижения платежеспособности населения - 25%

Для устранения данных рисков разработаны оперативные меры (Раздел 9).

1. Общее описание предприятия

В рамках проекта планируется создание салона красоты Мила. В результате появится крупный центр по оказанию парикмахерских, маникюрных, массажных и других видов услуг, предоставляемых мастерами высшего класса по доступным ценам, способный занять лидирующие позиции в данном сегменте рынка. Также салон будет предоставлять услуги класса Люкс, конкуренции которым в городе практически нет.

Инициатором данного инвестиционного проекта является ООО «Мила». ООО «Мила» является юридическим лицом. В соответствии с законодательством Украины оно пользуется правами и выполняет обязанности, связанные с его деятельностью, имеет отдельное имущество и самостоятельный баланс, счета в отделениях банка и круглую печать.

Основным родом деятельности будущего салона будет предоставление ряда услуг таких как: парикмахерская, маникюр, педикюр, массаж, косметолог, солярий; получение на этой основе прибыли, расширение своей доли в данном сегменте рынка услуг, создание дополнительных рабочих мест. Предприятие предоставляет услуги, не требующие лицензирования.

Деятельность салона «Мила» ориентирована на жителей города со средним достатком. Также салон будет предоставлять редкие услуги класса Люкс для клиентов с достатком выше среднего.

Адрес компании - г. Херсон, ул. Залаэгерсег,82, здание торгово-развлекательного центра « Фабрика»

Форма собственности - частная

Салон будет располагаться в одном из торгово-развлекательных центров Херсона «Фабрика», в котором уже существует ряд тренажерных залов, массажных кабинетов, два бассейна, кинотеатры, продуктовые магазины и другие. ТРЦ заинтересован в создании в своих стенах салона красоты, так как многие клиенты не довольны отсутствием парикмахерских и косметологических услуг. Торговый центр имеет свою большую постоянную клиентуру, что может обеспечить салону поток посетителей как за счет постоянных посетителей и случайных прохожих.

Общая площадь, занимаемая салоном - 100 кв.м.

Учредители фирмы - Аксьонова Карина Витальевна (парикмахер-стилист 1 класса)

Аксьонова Анна Ивановна (Бухгалтер-экономист)

Проект включает в себя три основных этапа.

Первый этап. Аренда помещения и косметический ремонт.

Мила - скандинавская богиня красоты, плодородия и любви. Поэтому неслучайно был выбран скандинавский стиль оформления помещений. В фойе будет большое количество живых растений и картин скандинавской мифологии в том часле и изображение Мила.

Общая площадь салона - 100 кв. м.

Фойе будет занимать площадь - 16 кв. м.

Маникюрный зал (2 мастера)- 8 кв. м.

Солярий горизонтальный - 6,5 кв. м.

Солярий вертикальный - 5,5 кв. м.

Женский зал - 25 кв. м.

Мужской зал - 18 кв. м.

Массажный зал( SPA)(1 мастер) - 10 кв. м.

Подсобные помещения - 5 кв. м.

Бытовые помещения - 6 кв. м.

Для ремонта помещений будет нанята фирма «Стройсервис».

Срок выполнения этапа - 2 недели.

Второй этап. Приобретение оборудования, наем и подготовка персонала.

Руководство Компании уверено, что для успешной реализации проекта и выхода на лидирующие позиции на рынке парекмахерских услуг в регионе необходимо, прежде всего, использовать современное оборудование, которое может стать основным элементом услуг самого высокого качества, именно к этому стремится салон.[3,23]. Кроме того, покупка нового оборудования определяет и новые подходы к самому процессу оказания услуг потребителям. Работы в этом направлении планируются и ведутся уже сегодня: переподготовка персонала, совершенствование системы оплаты труда, налаживание контактов с возможными поставщиками оборудования и прочее. парикмахерский рынок прибыльность рентабельность

Срок выполнения этапа - 4-5 недель.

Третий этап. Реализация маркетинговой программы.

Данный этап включает в себя проведение масштабных акций, целью которых является распространение информации об открытии в городе нового крупного салона красоты. Целью этих мероприятий является создание круга постоянных клиентов.

Будет проведена широкая рекламная кампания. Будут задействованы разного рода печатные издания, реклама на бигбордах, реклама в транспортных средствах, листовки в ТРЦ «Фабрика».

2. Описание услуг

В последнее время в Херсоне и других городах стали необычно популярны салоны-парикмахерские, предлагающие качественные услуги. Все большее число успешно работающих людей стало уделять свое внимание внешности и здоровью, посещая при этом косметические центры и салоны. Можно сказать, что ведение здорового образа жизни становиться привычным.

На фоне постоянного растущего числа людей, способных оплачивать посещение подобных салонов и загруженность уже существующих привлекательно выглядит создание места, в котором сочеталась бы привлекательная и доступная для многих слоев населения цена и качество предлагаемых услуг.[2,115].

Хороших салонов среднего уровня мало. Появившись, такое заведение часто начинает необоснованно завышать расценки и теряет клиентуру. Основная проблема нынешних владельцев салонов заключается в том, что у них нет четкого портрета своего клиента и идеи социального планирования.

Следовательно, оптимальным решением будет создать салон, состоящий из отделов разного уровня. Структура проекта будет следующей: на 10 рабочих мест с базовыми услугами для среднего уровня дохода, будет 4 места предоставляющие услуги-люкс (наращивание натуральных волос, биоламинирование волос, перманентный макияж, эстетическая косметология, SPA-процедуры). На дешевые базовые услуги (стрижка, окраска, укладка) спрос есть всегда, салон будет пользоваться большим спросом в сезонные пики (весна, начало осени, предпраздничные недели). И, наконец, салон-студия, к чьим услугам прибегают относительно редко, позволит не только охватить весть спектр потенциальных клиентов, но и создать брэнд для компании.

Традиционные услуги, предоставляемые салоном-парикмахерской:

1 Косметологические:

- аппаратная чистка;

- липо-дренаж;

- ультразвуковой пилинг;

- микротоковая терапия;

- прессомассаж;

- фотоэпиляция;

- парафинотерапия.

2. Парикмахерские:

- модельные стрижки;

- укладки;

- лечение волос;

- наращивание волос;

- химическая завивка различного вида;

- окрашивание волос, в том числе мелирование, колорирование.

3. Маникюр, педикюр, наращивание ногтей.

4. Другие процедуры и услуги (солярий, услуги визажиста, SPA- программы).

Таблица 2.1 Услуги и цены на них

Услуга	Цена (грн.)
Стрижка (челка, подр. кон. волос)	20
Стрижка муж.	15-25
Стрижка жен.	30-100
стрижка с укладкой	80-150
укладка волос с препаратами	70-130
окрашивание волос	От 110
наращивание цветных прядей	40(шт.)
наращивание нитки со стразами	40(шт.)
наращивание натуральных волос	800-1300
мелирование, колорирование волос	110-150
лечение волос (препараты GESTIL CARE, мезотерпия)	100
завивка (химичекая, био, тепловая)	100-150
вечерние и свадебные прически	150-200
биоламинирование волос	250-400
Перманентный макияж (губы, брови)	600-700
наращивание ногтей (гель, акрил)	90-170
коррекция ногтей (гель, акрил)	50-110
эстетическая косметология(уход за чувствительной, сухой кожей, глубокое очищение)	350-600
Восковая депиляция	60-200
SPA программы (обертывания):
Эксфолиирующая процедура с омолаживающим обертыванием Манго-Маракуйя	500
укрепляющая процедура для тела	300
процедура шоколадного обертывания	450
водорослевое горячее обертывание	380
антицеллюлитное обертывание "Зеленый кофе"	450
бразильское кератиновое выпрямление волос	760
Солярий вертикальный	5(мин.)
Солярий горизантальный	3(мин.)
Турбо-солярий	7(мин.)

Также ценовая политика фирмы предусматривает использование скидок и бонусов постоянным клиентам ( на предприятии будет создана специальная автоматизированныя база данных клиентов):

1. Скидка 5% на услуги парикмахера - постоянным клиентам (более 6 посещений).

2. Скидка 8 % на каждое 3 посещение SPA-процедур.

3. Бонус при покупке месячного абонемента на солярий - 10 минут бесплатно.

Таким образом салон «Мила» будет предоставлять максимально широкий спектр услуг, в сравнении со своими конкурентами, сочетая при этом умеренную цену, заманчивые скидки, высокое качество и культуру обслуживания.

3. Потенциал рынка

В условиях господства рыночных отношений планирование бизнеса теснейшим образом связано с предвидением возможностей сбыта предпринимательского продукта на рынке товаров и услуг. Чтобы прогнозные оценки предпринимателя наиболее соответствовали реальной ситуации будущего спроса, надлежит тщательно исследовать, изучить и проанализировать рынок сбыта предпринимательского продукта, т.е. людей, которые покупают товар предприятия или пользуются его услугами. Необходимо держать под контролем круг потребителей. Тогда фирма всегда может решить: оставаться на этом рынке или покинуть его. Появление на рынке или уход с него относится к числу наиболее важных стратегических решений и требует тщательного расчёта.[6,123].

Значит, первой задачей будет определение своего рынка. Поиск целевого рынка осуществляется путём логических рассуждений на тему: «Кто заинтересован в услугах нашего предприятия? »

Услуги салона являются конкурентоспособными, поскольку будет применяться стратегия инновационности, а сервис, качество и широкий выбор услуг ожидается лучше по сравнению с конкурентами. Инновационность заключается в постоянном развитии, в совершенствовании оказываемых услуг, внедрении новейшей аппаратуры и повышении профессионального уровня специалистов.[4,63].

Также следует обратить внимание на немаловажный факт - в предполагаемом районе расположения подобного салона красоты нет.

Торговый центр, в здании которого будет располагаться салон, не менее заинтересован в наиболее полном удовлетворении потребностей своих клиентов. Таким образом уже на начальном этапе создания фирмы идет продуктивное налаживание взаимоотношений с возможными поставщиками клиентской базы.

В среднем, за день, услугами ТРЦ пользуются 10000- 13000 человек.

Из них, более 55 % - клиенты с достатком выше среднего (30 %- проживают в данном микрорайоне).

Пропускная способность предприятия характеризуется максимальным количеством потребителей, обслуживаемых за период времени (смену, месяц).Она рассчитывается исходя из количества часов работы салона, числа рабочих мест и продолжительности обслуживания клиента.

Максимальную пропускную способность салона можно рассчитать по формуле: ВР*М МПС с. = ВОП ВР -- продолжительность работы предприятия за день, мин; М -- число рабочих мест; ВОП -- время обслуживания одного посетителя, мин.

ВР= с 10:00 до 19:00=9 часов=540 минут

М= 16

ВОП = 40 минут

МПС= 216 человек в смену.

Также одним из немаловажных факторов оценки потенциала рынка является демографический анализ микрорайона и анализ емкости рынка.

Предприятие будет расположено в Днепровском районе г. Херсона, в 10 минутах езды от центра города, по улице Залаэгерсег. В данном районе расположено большое количество как частных домов, элитных коттеджей так и многоэтажных домов. Приблизительно в данном микрорайоне насчитывается около 80000 человек. Как минимум половину из них можно считать потенциальными клиентами.

Рис 1. Демографический анализ микрорайона

Таблица 3.1 Сегментация потребителей по возрастному признаку

Тип потребителей	Возраст	% от общей посещаемости
Дети	5-12	5
Подростки	13-19	10
Женщины	20-55	55
Пенсионеры	55-75	10
Мужчины	20-66	20

В соответствии с целью настоящего бизнес - плана необходимо отметить, что в независимости от времени года, от уровня дохода, от политической и экономической ситуации в стране людям хочется выглядеть прилично и чувствовать себя уверенно.

В независимости от своего культурного, социального уровня каждый человек хочет выглядеть ухоженным. Этого нельзя достичь без определенного набора услуг, которые могут предоставить предприятия социально - бытового обслуживания.[7,41].

Так как не все парикмахерские услуги клиент может выполнить на дому, требуется и вмешательство профессионала. Именно это является одним из условий для возникновения салонов красоты.

4. Конкуренция и конкурентные преимущества

Затрагивая конкуренцию, необходимо отметить, что целесообразно отнести к числу конкурентов те фирмы, которые предоставляют услуги, аналогичные услугам нашего салона.

Основными конкурентами салона «Мила» являются: «Клеопатра», «Каре», «Ксения ».

Детальный анализ конкурентов проводится по следующим критериям:

· месторасположение,

· кол-во лет на рынке,

· время работы,

· качество и стиль интерьера,

· цены,

· наличие рекламы,

· качество рабочих мест,

· квалификация персонала.

Сравнительная оценка конкурентов с салоном «Мила» по вышеперечисленным критериям приводится в таблице 3. Оценка критериев производится по 5 - бальной системе.

Таблица 4.1

Критерии	Фирма	Основные конкуренты
	«Мила»	Клеопатра	Каре	Ксения
	Описание	Оценка	Описание	Оценка	Описание	Оценка	Описание	Оценка
Месторасположение	Залаэгерсег,82	4	пр. 200 лет Херсона, 15	3	улица Ушакова, 13	5	ул. Карла Маркса, 9	5
Кол-во лет на рынке	В процессе создания	0	4	5	2	3	4	5
Время работы	10:00 - 19:00	5	11.00-19.00	5	10:00 - 19:00	5	9:00 - 18:00	5
Качество и стиль интерьера	Отлично	5	Нормально	4	Отлично	5	Плохо	1
Наличие рекламы	Вывеска, печать, листовки, бигборды	5	Печать	2	Листовки, визитки на календарях	4	Печать	2
Качество рабочих мест	Высокое	5	Среднее	3	Высокое	5	Низкое	1
Квалификация персонала	Высокий уровень	5	Средний	4	Высокий	5	Средний	3
ИТОГО:		33		30		34		27

Каждый критерий получает оценку от 0 (наиболее слабая позиция) до 5 (наиболее сильная позиция).

Итак, по данным таблицы видно, что самым главным конкурентом является салон красоты «каре», далее идет «клеопатра», затем «ксения».

За 2 года существования на рынке салон «Каре» завоевал большое количество клиентов, несмотря на высокий уровень цен. Выигрышнимы факторами в данном случае являются высокая квалификация мастеров, качественное, новое оборудование и выгодное месторасположение все это позволило занять салону довольно прочные позиции в индустрии красоты. Таким образом «Каре» является одним из самых сильных конкурентов для ООО «Мила».

5. План маркетинга

План маркетинга детально раскрывает политику в области обслуживания, цен, рекламную стратегию, что позволяет достигнуть планируемых результатов и занять соответствующее место на рынке.[9,112].

Первостепенными целями и задачами предприятия являются:

1. Заявить о своем существовании на рынке парекмахерских услуг.

2. Занять твердые позиции в индустрии красоты.

3. Добиться окупаемости капитальных вложений

4. Получение положительного финансового результата.

Услугами салонов красоты стабильно пользуется 90 % населения любого города. Проанализировав расположение уже существующих салонов, было принято решение о размещении ООО «Мила» в днепровском районе города. Это расположение можно считать выигрышным по нескольки причинам:

1. Приближенность к центру города

2. Сравнительно небольшая арендная плата (60 грн 1 кв. м.)

3. Отсутствие подобных салонов в данном районе

4. Густонаселенность района

5. Аренда помещения в известном в городе ТРЦ « Фабрика»

Определенную опасность для предприятия создают следующие условия:

1. Большое количество конкурентов - можно сказать перенасыщенность рынка.

2. Отсутствие положительного имиджа

Ценовая и сбытовая политика

Сбыт услуг салона стимулируется сезонными и льготными скидками и скидками для постоянных клиентов. Методом для стимулирования рынка сбыта будет также реклама. При этом будут применяться бесплатные рекламные приложения - листовки и объявления, реклама на бигбордах, в транспорте. В рекламных объявлениях будет сделан акцент на то, что «Мила »выполняет не только стандартный перечень услуг но и услуги класса Люкс. Планируется арендовать 4 бигборда в первый месяц работы салона и 2 в последующие два месяца. В среднем, в первый месяц, на рекламу планируется выделить около 7150 грн.

Распределение этих средств показано в таблице 5.1.

Таблица 5.1 Расходы на организацию и проведение рекламной компании

Описание	Расходы в первый месяц, грн.
Рекламные объявления в журналах, газетах	500
Рекламные листовки	300
Реклама на бигбордах	6000
Печатная реклама в транспорте	350
Итого	7150

В последующие 3-4 месяца будет проводиться менее агрессивная рекламная политика. Планируется расходовать до 1000 грн. в месяц.

Самое главное в бизнесе на рынке услуг - привлечь покупателей и создать постоянную клиентскую базу.[11,45]. Это достигается за счет определения платежеспособного спроса и жителей микрорайона и маневрирования ценовой политикой. Концепция ценовой политики салона представлена в таблице 5.2.

Среди клиентов планируется распространять рекламные буклеты нового салона с указанием в его месторасположения. Постоянные клиенты будет поощряться скидками. Также немалый успех принесет рекламные щиты, которые будут расположены рядом с салоном, на перекрестке в центре города. Будет иметься вывеска с указанием названия салона красоты. В день открытия планируется организовать презентацию. В день презентации планируется поставить около входа рекламный стенд, на котором будет приглашение посетить салон и объявление о скидке каждому клиенту в 25 %.

Салон должен заниматься постоянным информированием клиентов о новых оказываемых услугах. Создание благоприятной атмосферы вокруг салона красоты и предлагаемых им услуг будет способствовать позитивному отношению к нему со стороны клиентов.

На ценообразование влияет:

- платёжеспособность клиентов;

- желание ( потребность в данном виде услуг) и возможность платить;

- закупочная цена, используемых материалов;

Прейскурант предоставлен в табл. 1 (стр. )

На уровень цен немаловажное влияние оказывает и экономическая ситуация в стране.

Экономическая ситуация характеризуется следующими обстоятельствами:

1. Курс валюты. Изменение курса доллара США значимо может повлиять на себестоимость услуг, связанных с применением импортной продукции.

2. Темпы инфляции. С начала 2014 года темп инфляции возрос, составив только по официальным данным более 8% за 4 последних месяца. Вследствие чего покупательная способность на услуги населения может несколько снизиться.

3. Политическая стабильность. Осложнение политической ситуации может привести к потере интереса в услугах салона красоты, поскольку люди будут заняты решением других проблем (митинги, забастовки).

Таблица 5.2 Концепция ценовой политики салона «Фрея»

№ пп	Постановка вопроса при исследовании объекта	Характеристика и оценка состояния дел предприятия
1.	Насколько цены отражают издержки предприятия ?	В полной мере. Уровень издержек приближен к среднерыночным
2.	Какова вероятная реакция на повышение (понижение) цены?	Спрос эластичен, снижение цены ведет к росту объемов продаж.
3.	Как оценивают покупатели уровень цен на товары вашего предприятия?	Уровень цен приемлем. При сохранении качества товара, цена станет вторичным критерием.
4.	Как относятся покупатели к установленным ценам?	Положительно
5.	Используются ли фирмой политика стимулирующих цен?	Возможна, при ужесточении конкуренции.
7.	Как действует предприятие, когда конкуренты изменяют цены?	Проводится анализ конъюнктуры рынка, определяются возможные причины подобных действий конкурентов, принимаются меры для снижения возможных потерь.
8.	Будут ли известны ли цены на товары вашего предприятия потенциальным покупателям?	Да, будут указаны в рекламе.Желающим может производиться рассылка рекламных проспектов с указанием цен.

Анализ и оценка внутренней среды салона приводятся ниже (табл. 5.3).

Таблица 5.3 Анализ и оценка внутренней среды ООО «Мила»

Факторы:	Оценка:
1. Персонал
1.1 Состав кадров	(+) Полная обеспеченность квалифицированными кадрами
1.2 Квалификация персонала	(+)Тщательный отбор, повышение квалификации.
1.3.Текучесть кадров.	(-) Коллектив дружный
2. Препараты	(+)Препараты натуральные и безвредные, (-) Высокая стоимость, большие издержки.
3. Обстановка	(+) Комфортная.
4. Оборудование	(+) Новое
5. Финансы	стоимости материала (5-15%), амортизации оборудования (30%), зарплаты персонала (10%), налогов (20%), прибыли (20%), прочего (5 -15%)
5.1 Стоимость услуг складывается из:
5.2 Издержки	(+) Снижение издержек за счёт выгодных контрактов с поставщиками, использования отечественных препаратов.
5.3 Зарплата	(+) Своевременная выплата (-)Ниже чем у конкурирующего салона «Мадонна»
6. Услуги
6.1 Ассортимент	(+)Один из самых широких в городе
6.2 Качество	(+) Высокие показатели по этим характеристикам обеспечиваются высокой квалификацией персонала.
6.3 Скорость обслуживания
7. Поставщики	(+) Бесплатная доставка продукции в салон, льготы на приобретение оптовых партий товара, стабильный уровень отпускных цен.
8. Реклама и продвижение товара	(+) С помощью маркетинга и рекламы появляется возможность привлечь потенциальных клиентов.

На данный период предприятию “Мила” целесообразно применять не одну, а комплекс стратегий развития.

В долгосрочном периоде фирма должна ориентироваться на стратегию ускоренного роста и исходящую из нее стратегию развития. Целью этих стратегий является полное использование внутренних и внешних возможностей. Данный этап цикла роста должен производиться как можно дольше, так как именно на нём происходит полное использование ресурсов, рост доходов начинает превосходить рост продаж, доля рынка приближается к запланированной. Но на этапе ускоренного роста начинают возникать и накапливаться негативные тенденции в деятельности предприятия, поэтому одной из целей данной стратегии является как можно более раннее их выявление и попытка разрешения.[1,82].

Что касается краткосрочного и среднесрочного периодов, учитывая нынешнее состояние экономики, высокий уровень инфляции, низкую платежеспособность населения, подойдет стратегия ограниченного роста на стадии проникновения. Данная стратегия направляет усилия предприятия на более глубокое проникновение на рынок и дополнительные усилия по увеличению темпов роста объёма продаж своих услуг. Придерживаясь данной стратегии необходимо обращать внимание на усиление финансовых позиций, модернизацию оборудования, постояное повышение квалификации персонала.

Салону необходимо занять «золотую середину» между конкурентами и стараться удерживать позиции путем обращения недостатков конкурентов в свои достоинства.

6. План производства

Благоприятной почвой для развития салона является то, что арендная плата в этом районе вполне приемлема для открытия. К тому же арендатор предоставляет право выкупа помещения в дальнейшем.

Долгосрочным активом на балансе салона красоты является арендуемая

площадь в размере 100 квадратных метров. Также в долгосрочный актив входит оборудование кабинетов салона красоты.

Общая площадь салона - 100 кв. м.

Фойе будет занимать площадь - 16 кв. м.

Маникюрный зал (2 мастера)- 8 кв. м.

Солярий горизонтальный - 6,5 кв. м.

Солярий вертикальный - 5,5 кв. м.

Женский зал - 25 кв. м.

Мужской зал - 18 кв. м.

Массажный зал ( SPA)(1 мастер) - 10 кв. м.

Подсобные помещения - 5 кв. м.

Бытовые помещения - 6 кв. м.

Технологию производства услуг салона красоты можно описать следующими этапами.

1. Клиент, при входе в салон, попадает в фойе, где его встречает менеджер.

2. Если клиент по предварительной запаси, то он сразу же, без ожидания, проходит к мастеру. Если - нет, то менеджер предлагает ему подождать 10-15 минут и тем временем подбирает свободного подходящего мастера.

В фойе расположены удобные диваны и кресла для ожидающих, столы со специализированной литературой и телевизор. На видном месте расположен

3. Затем клиента приглашают в определенный кабинет (в зависимости от вида услуги), выслушивают пожелания и приступают к непостредственному оказанию услуги.

4. В процессе работы мастер внимательно выслушивает какие-либо коррективы клиента и принимает их к сведению. Если процедура занимает большое время, клиенту предлагаются журналы, кофе, чай.

5.Если клиент неудовлетворен качеством услуги, то коррекция цены проводится за счет салона.

6. Если клиент удовлетворен качеством оказанной услуги, то он оплачивает ее через кассу, где ему дают визитку салона с телефоном, по которому он в следующий раз может записаться к понравившемуся мастеру.

Для успешной деятельности салона необходимо не только оборудование, но и косметические средства, такие как: лаки, гели, муссы, шампуни, бальзамы, краски для волос, составы для химической завивки, крема, пиллинги и прочее.



Таблица 6.1 Календарный план формирования салона «Фрея»

№ пп	Наименование этапа	Длительность (дней)	Дата начала	Дата окончания	Стоимость этапа (грн.)
1.	Оформление кредита	15	01.06.11	16.06.11	500000
2.	Заключение договора аренды	5	16.06.11	21.06.11
3.	Отделка помещения	15	22.06.11	07.07.11	20000
3.	Покупка и установка оборудования, мебели	15	25.06.11	15.07.11	302150
7.	Наем персонала	15	1.07.11	16.07.11	-
8.	Открытие салона красоты	1	20.07.11	-	-

7. Управление и организация

Организационная структура ООО «Мила»

Для учреждения ТОО пайщиками составляется Учредительный договор и Устав. Этапы учреждения:

бизнес-идея

организация финансирования

выбор типа предприятия

составление Учредительного договора и Устава

получение разрешения на деятельность

регистрация предприятия

информирование Налоговой администрации

организация бухгалтерского учёта

Учредители фирмы - Аксенова Карина Витальевна ; Аксенова Анна Ивановна

Директор - Аксенова Карина Витальевна

Гл. бухгалтер - Аксенова Анна Ивановна

Менеджер-администратор (2 человека) -Климович Анна Евгениевна, Немченко Ольга Николаевна

Менеджер по снабжению - Зинченко Анатолий Васильевич

Мастера - парикмахеры 1 класса ( 8 человек)

Мастер -стилист высшей категории - Арсеньева Елена Викторовна

Массажист - Евтушенко Наталья Игоревна

Мастера - маникюрщицы (2 человека)

Мастера в салоне работают посменно: первая смена работает с 10-00 до 14-30, вторая смена - с 14-30 до 19-00, в выходные с 10-00 до 16-00 Смены поочередно меняются.

Массажист работает по записи.

Рабочий день уборщицы не нормирован, поэтому по соглашению она имеет право приходить проводить влажную уборку салона во время смены, т.е. в 14-00 и к концу рабочего дня, т.е. в 18-00. Раз в неделю в ее обязанности входит генеральная уборка.

Рабочий день директора также не нормирован.

Каждые полгода салон будет предоставлять возможность своим работникам повышать квалификацию, отправлять на различные семинары в Киев, Харьков, на международные семинары и др. Сумма, которая будет выделяться на это, будет накапливаться в течение 6 месяцев.

Для получения прогрессивного результата от деятельности салона, мастера должны быть высококвалифицированными работниками, стаж работы должен быть не менее трех лет в данной отрасли.

Оплата труда мастеров - 20% от прибыли.

Оплата труда директора и уборщицы - прямая сдельная, т.е. заработная плата устанавливается по заранее установленной расценке.

Оплата труда массажиста - почасовая.

8. Финансовый план

Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности организации и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объёма реализации услуг в последующих периодах.

При определении формирования себестоимости оказываемых услуг учитывается.[14,52]

1.Заработная плата всех сотрудников и управления.

2.Амортизационные отчисления всех основных фондов.

3. Расходы на приобретение сырья и материалов.

4.Арендной платы за помещение.

4. Оплата коммунального хозяйства.

5. Оплата услуг обязательных сторонних организаций.

6. Услуги на рекламу.

7. Обязательные налоговые платежи в т.ч. и во внебюджетные фонды.

Для определения финансовых результатов учитываются следующие показатели:

- средняя дневная выручка;

- затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды;

- затраты на использование материалов и прочих услуг;

- арендная плата

- амортизационные отчисления;

- всего затрат

Основные расчеты по постоянным и переменным затратам.

1. Расчет стоимости аренды

Вариант с выкупом помещения под салон гораздо более предпочтителен 9500 грн. за 1 м², которые будут отнесены на капитальные затраты, так как позволяет гораздо быстрее выйти на самоокупаемость и достичь прибыльности бизнеса.

В данном бизнес-плане просчитан вариант аренды.

Салон занимает площадь равную 100 кв.м. Будет заключен договор аренды на срок 5 лет с фиксированой ставкой - 60 грн. за 1 кв.м.

В стоимость аренды не включена плата за электроэнергию. Как показывает практика, в среднем это 800-1000 грн. ежемесячно

Таким образом арендная плата в месяц составляет около 7000 грн.

2. Стоимость ремонта

Стоимость ремонта в помещении относится к капитальным вложениям. Как показывает практика, необходимые ремонтные работы выполненные на среднем уровне в помещении площадью 100 м² обходятся в сумму около 10000 (около 100 грн. за 1 м²), из которой и исходит данный бизнес-план.

3. Закупка оборудования

Общие расходы на оборудование составляют 263593 грн.

4. Персонал и подсчет расходов

Необходимое количество сотрудников:

Директор (совладелец) - 1

Бухгалтер (совладелец)- 1

Администратор - 1

Менеджер по снабжению - 1

Маникюрный кабинет - 2

Мужской зал - 3

Женский зал - 6

SPA кабинет - 1

Уборщица - 2

Опираясь на исходные данные бизнес-плана, мастера салона работают посменно. С 10:00 до 14:30 и с 14:30 до 19:00. Без перерывов. 1 плавающий выходной в неделю. Мастера получают фиксированную заработную плату.

Мастер-массажист не входит в штат постоянных сотрудников. Работает лишь по записи. К нему применяется почасовая оплата труда.

Таким образом, фонд заработной платы распределяется следующим образом.



Таблица 8.1 Распределения ФОП в месяц

Сотрудники, получающие фиксированную заработную плату:	Оплата (грн.)	Кол-во (чел.)	Всего (грн.)
Директор	2500	1	2500
Бухгалтер	2500	1	2500
Уборщица	800	2	1600
Администратор	1100	2	2200
Менеджер по снабжению	1000	1	1100
Парикмахеры	1800	9	16200
Маникюрщики	1800	2	3600
Сотрудники с почасовой оплатой труда
Массажист	40 (в час)	1	1600 (в среднем 40 часов в месяц)

5. Прочие расходы

Для осуществления данной бизне-идеи планируется взять кредит «на развитие малого и среднего бизнеса» в Брокбизнесбанк на 4 года с процентной ставкой 14 % годовых на сумму 300000 грн. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение пяти лет. Ниже представлена схема погашения кредита.

Таблица 8.2 Выплаты сумм кредита и процентов по нему

	1 год	2 год	3 год	4 год
Погашение основной суммы кредита	75000	75000	75000	75000
% за пользование кредитом	42000	42000	42000	42000

Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят грн.

Расчет суммарной прибыли начинается с подведения годовых итогов и ведется по формуле: вся имеющаяся на данный момент прибыль без учета капитальных вложений (общая сумма прибыли за год, за два года, за три года и так далее) минус общая сумма капитальных вложений за первый год работы.

Расчёт валовой выручки салона за год можно проанализировать в таблице 8.3

Таблица 8.3

Вид услуги	Выручка в будние дни (256 дней), грн.	Выручка в выходные дни (109 дней), грн.	Сумма выручки грн..
	Период времени, часы	Период времени, часы
	с 10.00 до 13.00	с 13.00 до 17.00	с 17.00 до 19.00	с 10.00 до 13.00	с 13.00 до 17.00	с 17.00 до 19.00
Парикмахерские	65600	78000	62100	69950	88750	62620	684856
Массаж	-	39200	36100	36050	39100	-	150450
Маникюр	41200	48400	40200	32990	63400	49350	275540
ИТОГО:	820300

Расчет амортизации основных фондов проводится по формуле

А = К_п-Ко/ Т,

где А - амортизация основного капитала,

К_п - первоначальная стоимость основного капитала,

К₀ - остаточная стоимость основного капитала,

Т - срок службы вещественных носителей основного капитала.

Первоначальная стоимость основного капитала (К_п) берется согласно
таблицам за вычетом расходных материалов. Остаточная стоимость основного капитала (К₀) берется в расчете 20% от К_п. Срок службы вещественных носителей основного капитала (Т) обозначен в 5 лет.

Кп = 251888

Ко=50377

А=241813



Таблица 8.4 Суммы амортизационных отчислений по основным средствам

Первоначальная стоимость основных средств, грн.	Амортизационные отчисления, грн.
	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
251888	48362	48362	48362	48362	48362

Таблица 8.5 Общая структура затрат фирмы за год

Статьи затрат	Сумма, грн.
1. Расходы на оплату труда	375600
2. Расходы на электроэнергию	12000
3. Амортизационные отчисления	48362
4. Расходы на приобретение товаров	23410
5. Арендные платежи	72000
6. Расходы на рекламу	14150
7. Расходы на ремонт	10000
8. Налоговые платежи	49997
ИТОГО:	649919

Таблица 8.6 Сводная таблица доходов и расходов ООО «Мила» за 1 год (помесячно)

Показатель	1	2	3	4	5	6	7	Всего
Валовой доход	68358	68358	68358	68358	68358	68358	68358	820300
Сумма текущих затрат :
Материалы и оборуд.	21966	21966	21966	21966	21966	21966	21966	263593
аренда	7000	7000	7000	7000	7000	7000	7000	84000
Плата за кредит	9750	9750	9750	9750	9750	9750	9750	117000
Оплата труда	31300	31300	31300	31300	31300	31300	31300	375600
Др. расходы	1179	1179	1179	1179	1179	1179	1179	14150
Валовая прибыль	21375	21375	21375	21375	21375	21375	21375	256503
Налоги с прибыли	4275	4275	4275	4275	4275	4275	4275	51300
Чистая прибыль	9830	9830	9830	9830	9830	9830	9830	117960

Рентабельность от продажи услуг за 1-й год составила = 117960/820300 * 100% = 14,4%. За первый год работы уже сформировался определенный спрос на наши услуги, появился свой круг клиентов. Поэтому в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 10% с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли.

Таблица 8.7 Результат финансовой деятельности ООО «Фрея» за 2-ой,3-ий,4 отчетный год

Статьи	Сумма, грн.
	2-ой год	3-ий год	4-ый год
1. Платежи по кредиту	117000	117000	117000
2. Расходы на оплату труда	32600	35000	37400
3.Аренда и коммунальные услуги	84000	85600	85900
4. Амортизационные отчисления	48360	48360	48360
5. Расходы на приобретение товаров для бара	23156	20152	22485
7. Расходы на рекламу	10000	8600	8600
8. Непредвиденные расходы	10000	5000	6000
9. Валовая выручка	969845	1113563	1356990
10. Налоговые платежи	55600	65200	67130
11. Чистая прибыль	256322	269250	290684

Среднее значение ЧП=292085

Среднее значение валовой выручки = 812799

Средняя рентабельность проекта 292085/812799 * 100%= 35,7%

Расчет срока окупаемости

Срок окупаемости=Инвестиции/Чистая прибыль

Срок окупаемости проекта = 300000/117960 = 2,9

Определение точки безубыточночти

Прогноз точки безубыточности дает ответ на вопрос о том, какой объем оказанных услуг необходим для того, чтобы доходы предприятия совпали с его расходами. В этой точке достигается равновесие доходов и расходов.

Пусть:

X - критический объем оказанных услуг, при котором достигается безубыточность предприятия.

Ц - цена за единицу оказанных услуг.

ПС - постоянные расходы в себестоимости всего выпуска.

ПР - переменные расходы в себестоимости единицы оказанных услуг.

Тогда условие безубыточности можно выразить уравнением:

Ц * X = ПС + ПР * X

X = ПС / Ц - ПР

ПС = 318 тыс. грн.

ПР = 20 тыс. грн.

Ц=100 грн

Х = 318/ 100 - 20 = 25,4

Построение графика безубыточности.

1. "Совокупный доход" - линия выручки от реализации услуг.

2. "Постоянные расходы" - проходит параллельно оси "Объем оказанных услуг"

3. "Переменные расходы" - график суммарных расходов.

4. Порог рентабельности определяется из уровня равенства выручки от реализации услуг и суммарных расходов. Это равенство обеспечивается в точке пересечения выручки с линией суммарных расходов. Этой точке соответствует объем оказанных услуг 40,6, который был уже получен ранее с помощью уравнения.



9. Оценка рисков

Бизнес осуществляется всегда в условиях неопределенности и изменчивости как внешней, так и внутренней среды. Это значит, что постоянно возникает неясность в полезности ожидаемого конечного результата и, следовательно, возникает опасность непредвиденных потерь или неудач. Перед предпринимателем стоит задача заранее предугадать все типы рисков, с которыми он может столкнуться, источники этих рисков и момент их возникновения, а затем разработать меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать. Одни риски следует покрывать страхованием в государственных или коммерческих компаниях и страховых фондах, другие можно минимизировать путем принятия грамотных управленческих решений. Предприниматель может столкнуться с рисками при реализации данного бизнес-плана.[13,23]

Таблица 9.1 Описание основных рисков деятельности салона красоты ООО «Фрея»

№	Виды рисков	Отрицательное влияние
	Финансово-экономические риски
1.	Неустойчивость спроса - неравномерное распределение спроса по месяцам, доходы населения находятся в постоянном колебании.	Падение спроса с ростом цен, невозможно четко спланировать объем закупаемого сырья.
2.	Появление альтернативных услуг, вероятность открытия конкурентоспособного салона красоты..	Снижение спроса из-за ограниченного числа потенциальных клиентов.
3.	Снижение цен конкурентами - если за более низкую цену конкуренты будут предоставлять такой же перечень услуг.	Снижение цены - салону придется снижать цену, чтобы не потерять клиентуру.
4.	Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли - салон будет иметь меньше возможностей для развития.
5.	Падение денежных доходов потребителей - сокращение среднего числа посетителей салона в день.	Падение продаж - уменьшение прибыли салона, возрастает опасность убыточности работы предприятия.
6.	Рост цен на сырье, материалы	Снижение прибыли из-за роста цен, а именно из-за увеличения с/с продукции
7.	Потеря поставщиков, нарушение сложившихся хозяйственных связей - придется тратить время на поиск новых	Сокращение запасов - их нехватка может привести к потере части клиентов, которые пользуются данными средствами.
Социальные риски
9.	Недостаточный уровень зарплаты.	Текучесть кадров, снижение производительности дополнительные расходы на обучение нового персонала.
10.	Недостаточная квалификация кадров - трудности с набором подходящего квалифицированного персонала.	Снижение ритмичности, рост брака - отсюда увеличение издержек.
11.	Социальная инфраструктура	Рост непроизводственных затрат за счет стимулирования и мотивирования работников, а также за счет создания более благоприятных условий для работы.
Технические риски
12.	Изношенность оборудования - оборудование уже может давать собой, когда срок полезного действия еще не истек, а гарантийный период уже закончился.	Увеличение стоимости проектов и затрат на ремонт.
13.	Отсутствие резерва мощности - у салона есть определенный пик посещаемости, больше которого он будет не в состоянии обслужить.	Невозможность покрытия пикового спроса.

Таблица 9.2 Анализ рисков деятельности салона красоты «Мила »

Риски	Эксперты	Средняя оценка.	Вероятность риска
	Э 1	Э 2	Э 3
Подготовительная стадия
Отношение местных властей	25	10	20	17	1,67
Доступность подрядчиков, поставщиков в данном регионе	0	0	0	0	0
Стадия ремонта
Потеря подрядчика, его недобросовестность	25	25	0	17	1,67
Непредвиденные затраты	75	50	50	58	5,83
Валютный риск	0	25	25	17	1,67
Несвоевременная поставка комплектующих	25	25	0	17	1,67
Несвоевременная подготовка персонала	0	0	0	0	0
Стадия функционирования предприятия
Финансово-экономические
Неустойчивость спроса	50	25	25	33	0,33
Появление сильного конкурента	25	50	25	33	0,33
Снижение цен конкурентами	25	25	25	25	0,25
Расширение спектра услуг конкурентами	0	0	25	8	0,08
Рост налогов	50	50	50	50	0,50
Неплатажеспособность населения	0	0	25	8	0,83
Рост цен на материалы	50	50	25	42	0,42
Зависимость от поставщиков	25	0	25	17	0,17
Недостаток оборотных средств	25	25	50	33	3,33
Социальные
Неквалифицированный персонал	0	0	25	8	0,08
Ошибки управленческого персонала	25	25	0	17	1,67
Недостаточный уровень ЗП	0	25	0	8	0,46
Технические
Нестабильность качества материалов	25	0	25	17	0,17
Недостаточная надежность технологии	0	25	25	17	0,92
Санитарные
Заражение клиентов	0	25	25	17	0,17
Не получение разрешения СЭС	0	25	0	8	0,08

Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов. Был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

- 0 - риск рассматривается как несущественный;

- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;

- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

- 75 - риск, скорее всего, проявится;

- 100 - риск наверняка реализуется.

Оценки экспертов подвергались анализу на их непротиворечивость согласно принятой методике.

Три оценки сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах.

Из приведенных данных следует, что вероятность риска для подготовительной стадии - 1,67%, которая складывается из риска отношения с местными властями. Ремонтная стадия отличается существенно более высоким уровнем риска, чем подготовительная. Особую опасность в ней представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться общая рентабельность проекта.

Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что средняя вероятность составляет примерно 6,25%, причем главной, доминирующими причинами этого является недостаток оборотных средств, вероятность существенного изменения налоговой системы и возможная неплатежеспособность потребителей. Вероятность социальных рисков составляет 2,46%, причем их подавляющая часть обусловлена ошибками управленческого персонала

Среди технических рисков, как и следовало ожидать, наибольшие опасения вызывает недостаточная надежность технологии. Рассматриваемый проект не связан со значительными санитарными рисками..[15,156]

Таким образом, сведенные воедино риски по композициям стадии функционирования приведены в таблице 9,3



Таблица 9.3 Соотношение рисков по видам

Виды	Риск
Финансово-экономические	6,25
Социальные	2,46
Технические	1,33
Санитарные	0,25
Итого	10,29

Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице 9.4 приводятся наиболее значимые риски.

Таблица 9.4 Наиболее значимые риски

Непредвиденные затраты	5,83
Недостаток оборотных средств	3,33
Валютный риск	1,67
Платежеспособность потребителей	1,67

Способы уменьшения отрицательных последствий от возникновения вышеперечисленных рисковых ситуаций представлены в таблице 9.5.

Таблица 9.5 Способы уменьшения отрицательных последствий от возникновения вышеперечисленных рисковых ситуаций

№	Виды рисков	Меры преодоления
1	2	3
1.	Выход из строя оборудования	Застраховано в компании «ТИС»
2.	Неустойчивый спрос и низкие объемы реализации услуг.	Более тщательная аналитическая работа по выбору целевых рисков методом ранжирования, более ответственная работа по сегментации потребителей.
3.	Ошибки управленческого персонала.	Тщательный подбор управляющих среднего и высшего звена и эффективная мотивация и стимулирование их деятельности, профессиональная подготовка и переподготовка управленческих кадров, организация контроля.
4.	Потеря поставщиков или неудовлетворительное исполнение ими условий договора.	Более тщательный выбор партнеров (поставщиков) путем их глубокого изучения, получения банковских и аудиторских справок о деловой порядочности партнера.
5.	Противодействие конкурентов: появление подобного салона, снижение цен конкурентами.	Предвидение возможной реакции конкурентов на деловую активность предприятия, планирование контрмер в программе маркетинга предприятия.
6.	Циклические изменения в экономике, падение спроса на услуги, рост налогов, падение денежных доходов потребителей.	Прогнозирование циклических колебаний конъюнктуры, их учет в инвестиционных и производственных планах, принятие других антикризисных мер на уровне предприятия: повышение уровня ликвидности за счет снижения цены, сокращение закупок материалов (только с учетом плана, а не выше него).
7.	Изменение цен на материалы	Тщательное прогнозирование цен в кратко- и среднесрочном плане, заключение долгосрочных контрактов «с условным требованием».
8.	Риск неоптимального распределения финансовых ресурсов при планировании	Тщательная аналитическая работа при определении приоритетных направлений деятельности предприятия, более глубокая предварительная оценка рентабельности реализации услуг, внесение необходимых изменений в планы
9.	Недовольство работников предприятия.	Разработка сильных социально-экономических программ на предприятии, понимание и использование в процессе управления салоном мотивации работников, создание благоприятного психологического климата в коллективе предприятия.

Размещено на Allbest.ru