Главная Коллекция "Otherreferats" Маркетинг, реклама и торговля Бизнес-план салона красоты "Цвет сакуры"

Бизнес-план салона красоты "Цвет сакуры"

Планирование предпринимательской деятельности салона. Анализ потребителей и конкурентов. План затрат на заработную плату, покупку оборудования, управленческие расходы. Расчет рентабельности и прибыльности бизнеса. Анализ риска и финансовых результатов.

Рубрика	Маркетинг, реклама и торговля
Вид	бизнес-план
Язык	русский
Дата добавления	09.12.2014
Размер файла	115,4 K

посмотреть текст работы

скачать работу можно здесь

полная информация о работе

весь список подобных работ

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

Развитие сектора малого предпринимательства является стратегической необходимостью повышения политической, экономической и социальной стабильности российского общества. Малое предпринимательство способствует увеличению налогооблагаемой базы для бюджетов всех уровней, снижению уровня безработицы, насыщению рынка разнообразными товарами и услугами.

Актуальность заключается в исключительной роли социальной функции сферы малого предпринимательства. В настоящее время значительная часть населения страны частично или полностью живут на доходы от деятельности в сфере малого предпринимательства. При возрастающей напряженности на рынке труда малый бизнес остается одной из основных возможностей создания новых рабочих мест.

Предметом исследования является планирование предпринимательской деятельности.

Объектом исследования является салон красоты "Цвет Сакуры"

Целью работы является разработка бизнес-плана развития салона красоты "Цвет сакуры".

Курсовая работа состоит из введения, резюме, 6 разделов бизнес-плана, заключения, приложений, списка использованных источников.

бизнес планирование рентабельность затрата

1. Резюме

Суть проекта - салон красоты ООО "Цвет сакуры" является действующим предприятием сферы услуг, оказывает парикмахерские услуги населению г. Королева. Для расширения перечня услуг с целью привлечения большего количества клиентов и для более эффективного использования арендуемого помещения планируется организовать дополнительные рабочие места: для парикмахеров, косметологов, мастера маникюра-педикюра. Закупка нового современного оборудования позволит оказывать новые услуги, привлечь больше клиентов, увеличить выручку и повысить конкурентоспособность предприятия.

Салон красоты "Цвет сакуры" был создан в марте 2013 г. года на месте уже действовавшей парикмахерской, за первый год работы руководителю проекта удалось привлечь новых клиентов в салон красоты благодаря качеству обслуживания, низким ценам, предоставляемому сервису и дополнительным льготам для социально незащищенных и малообеспеченных граждан.

Для работы мастера салона используют косметику по уходу за волосами, краску и сопутствующие компоненты российского производителя "EstelProfessional", что позволяет при высоком качестве услуг обеспечивать оптимальный уровень цен для широкого круга клиентов.

По проекту развития предприятия планируется:

1. Организация косметологического кабинета, оборудованного современной техникой для проведения процедур, предоставление рабочего места для косметолога.

2. Организация рабочего места для мастера маникюра и педикюра, работающего во2-ю смену.

3. Организация 2-х новых рабочих мест для мастеров - парикмахеров.

4. Замена старого оборудования в парикмахерском зале, косметический ремонт всего помещения.

5. Приобретение и установка солярия.

Салон красоты "Цвет сакуры" расположен в арендуемом помещении площадью 81 кв. м, состоит из 4-х комнат, в 3-х из которых располагаются рабочие места. В настоящее время в салоне красоты работает 7 человек, в том числе генеральный директор, администратор, бухгалтер, уборщица, 2 мастера - парикмахера, 1 мастер маникюра. Ежедневное количество посетителей, пользующихся услугами салона, составляет в среднем 25 человек. В соответствии с планом развития предприятия, будет создано 4 новых рабочих места, заменено старое оборудование и куплено новое, проведен косметический ремонт.

Таким образом, увеличение количества рабочих мест, расширение перечня услуг, обновление интерьера салона красоты ООО "Цвет сакуры" позволит привлечь новых клиентов, увечить выручку и налоговые отчисления в бюджет.

Общая сумма необходимых общих вложений для запуска проекта -1163840 руб.

Финансирование проекта запланировано с 01.01.14

Выручка за 1-й год проекта (период с 01.2014г. по 01.2015)- 5977800,3 руб.

Выручка за 2-й год проекта (период с 01.2015г. по 01.2016)- 8937000 руб.

Выручка за 3-й год проекта (период с 01.2016г. по 01.2017)- 10778500 руб.

Выручка за 4-й год проекта (период с 01.2017г. по 01.2018)- 12668000 руб.

Выручка за 5-й год проекта (период с 01.2018г. по 01.2019 - 14067903 руб.

Прибыль за 1-й год проекта (период с 01.2014г. по 01.2015)- 941 065,5 руб.

Прибыль за 2-й год проекта (период с 01.2015г. по 01.2016) 3 132 579,2 руб.

Прибыль за 3-й год проекта (период с 01.2016г. по 01.2017)- 4 274 380,8 руб.

Прибыль за 2-й год проекта (период с 01.2017г. по 01.2018)- 5 736 406,4 руб.

Прибыль за 3-й год проекта (период с 01.2018г. по 01.2019)- 6 456 634,4 руб.

Ставка дисконтирования устанавливается в размере 24%. Он установлен исходя из риска обесценения рублевых потоков проекта и с учетом того, что проект является не новым видом бизнеса для данного предприятия, а расширением перечня услуг в рамках основного вида деятельности. На период достижения периода окупаемости инвестиций (1 год) показатели проекта составят:

Рентабельность продаж - 9%

NPV (чистый приведенный доход) - 12 047 146 руб.

PI (индекс прибыльности) - 11

Создаваемые рабочие места в рамках проекта - новых 4 за 3 года, в том числе все для молодежи в возрасте до 25 лет. Штатных новых сотрудников - 4.

2.Анализ внешнего окружения

2.1 Состояние рынка

Согласно данным Федеральной Государственной службы статистики, рост рынка салонов красоты и парикмахерский даже в кризисные 2008-2013 годы составляет около 10% в год. При этом насыщенность рынка на данный момент составляет около 45%.

По данным Федеральной государственной службы статистики до 2008 года ежегодный прирост предприятий на рынке салонных услуг составлял 25-40% в год. В 2009 году рост сократился до 5%, но в 2010 году рост составил уже 16%. В 2012-2013 годах прогнозируется постепенное восстановление темпов роста рынка. Прогнозируемый рост составляет 5% в год. Эксперты говорят о том, что к 2017-2019 году 90% емкости рынка будет заполнено, и новым игрокам будет достаточно сложно войти в отрасль. В данном случае речь идет о рынке Санкт-Петербурга и Москвы. Но в последнее время наметилась тенденция к структурированию предприятий индустрии красоты. Заметно стремление к расширению средней ценовой ниши (салоны бизнес уровня и уровня престиж), особенно в косметологических клиниках. Заполненность заведений, работающих в сегменте люкс и VIP, составляет около 25-30%. В ближайшем будущем большинство косметологических клиник должно будет переориентироваться на средний сегмент, в рамках одного крупного города должно оставаться только несколько заведений, специализирующихся на люкс и VIP услугах.

2.2 Анализ потребителей

С каждым годом население увеличивается, а, следовательно, увеличивается и потребности в сфере социально-бытовых услуг. По наблюдению за клиентами, посещающими салон красоты в течение месяца было отмечено, что преимущественными потребителями услуг являются девушки и женщины в возрасте от 20 до 45 лет (43% посетителей),мужчины этого возраста составили 20% от общего числа, около 15% посетителей обоих полов - старше 45 лет, молодые люди (юноши и девушки) в возрасте 16 - 20лет - составляют 12% от всего числа посетителей, и самые юные - менее 10%.

Важным критерием выбора салона является его близость к дому - это отмечают47% посетителей салона. Качество обслуживания не обходят вниманием 43%опрошенных посетителей. Из посетителей салона 66% отметили, что посещают именно салон "Индиго" потому, что цены и качество обслуживания их устраивают, 19% посетителей считают, это необходимо для поддержания привлекательного внешнего вида, оставшиеся 15%

По результатам проведенного собственными силами маркетингового исследования в виде наблюдения и опроса была выяснена потребность посетителей в предоставлении услуг солярия, маникюра и педикюра, а также косметологических услуг с применением современных технологий омоложения и ухода за лицом и телом.

2.3 Анализ конкурентов

Для оказания новых услуг генеральным директором был составлен прейскурант на новые виды услуг - маникюр и педикюр, посещение солярия, услуги косметолога. При составлении прейскуранта были учтены результаты проведенного в сентябре 2009 г. анализа цен на услуги салонов красоты, расположенных в непосредственной близости в радиусе 1 000 м от салона красоты "Цвет сакуры". Анализ цен проводился по прейскурантам цен, размещенным на сайтах, по прейскурантам, размещенным в салонах, по телефону. Были выбраны 5 салонов красоты, которые уже оказывают широкий перечень парикмахерских и косметологических услуг населению г. Королева , соответствуют по имиджу и ориентированы на группы населения со средними и умеренными доходами. Одновременно с анализом цен на новые услуги были сопоставлены цены на уже оказываемые парикмахерские услуги. Сравнивалась стоимость услуг, которые чаще заказывают клиенты. А также те новые виды услуг, на которые сформирован прайс-лист. Средняя стоимость услуг в салоне красоты "Цвет сакуры" в парикмахерском зале составляет 500 - 550 руб. (стрижка + сушка феном + укладка), услуги маникюра (маникюр + покрытие) - 500 руб., расчетная цена на услуги по косметологии (пилинг) - 650 руб.

Результат сравнения цен на стоимость услуг в салонах красоты в районе

№ п/п	Название салона красоты	Стрижка волос средней длины	Укладка волос	Маникюр с покрытием	Пилинг	Солярий 1 минута
1	"Индиго"	400	400	500	600	10
2	"Perfect"	450	400	600	900	-
3	"Леди"	350	450	900	1000	-
4	"Style"	500	500	650	1100	10

По итогам анализа ассортимента услуг и цен в ближайших салонах красоты можно сделать вывод:

Администрация салона красоты "Цвет сакуры" придерживается оптимальной ценовой политики, удается сделать услуги максимально привлекательными для клиентов, особенно услуги, пользующиеся ежедневным спросом (парикмахерские), цены на новые услуги - косметология, педикюр, сформированы в соответствии с рыночными ценами. Подобный подход в ценообразовании позволит обеспечить рентабельность деятельности предприятия и быстро привлечь новых клиентов. Приобретение солярия создаст дополнительное преимущество в сравнении с другими салонами красоты благодаря более широкому перечню услуг.

3. Характеристика услуг

В связи с тем, что планируется развитие салона красоты, то предполагается увеличение персонала, закупка нового оборудования и внесение изменений в спектр предоставляемых услуг.

Прейскурант на парикмахерские услуги для дам

№	Перечень предоставляемых услуг	Цены
1	Стрижка-уход горячими ножницами (без укладки)	900р.
2	Стрижка волос (с мытьем, бальзамом и укладкой)	300р.
3	Стрижка волос средней длины (с мытьем, бальзамом и укладкой)	400р.
4	Стрижка длинных волос (с мытьем, бальзамом и укладкой)	500р.
5	Коррекция челки	100р.
6	Укладка коротких волос феном	300р.
7	Укладка волос средней длины	400р.
8	Укладка длинных волос феном	500р.
9	Сложная укладка волос (на бигуди или диффузор)	1000р.
10	Прическа из длинных волос (вечерняя, свадебная)	1000р.
11	Окрашивание коротких волос в один тон “Wella”,"Salerm".	800р.
12	Окрашивание коротких волос в один тон "L'Oreal"	800р.
13	Окрашивание волос средней длины в один тон Wella, Salerm	900р.
14	Окрашивание волос средней длины в один тон "L'Oreal"	900р.
15	Блондирование корней волос	1000р.
16	Мелирование корней волос на фольгу	1000р.
17	Свадебный, вечерний макияж	1000 р.

Прейскурант на услуги по педикюру

№	Перечень предоставляемых услуг	Цены
1	Классический педикюр	900р.
2	SPA уход	1000р
3	Отдельные процедуры	500р.
4	Пилинг стоп ног	300р
5	Маска для ног глубоко увлажняющая	400р.
6	Охлаждающий гель для болезненных, усталых ног	180р.

Прейскурант на услуги по маникюру

№	Перечень предоставляемых услуг	Цены
1	Уход и лечение ногтевой пластины и кутикулы.	700р
2	Маникюр классический	500р
3	Французское покрытие	500р.
4	Укрепляющие средства для ногтей	100р.
5	Покрытие ногтей лаком	150р.
6	Покрытие ногтей лаком клиента	120р.
8	Пилинг рук с маслом пальмарозы	300р.
9	Закрепитель	50р.
10	Основа	50р.

Прейскурант на парикмахерские услуги для мужчин

№	Перечень предоставляемых услуг	Цены
1	Стрижка усов и бороды	200р.
2	Мужская стрижка	300р.
3	Облагораживание натурального тона(KolestonPerfect/ColorTouch)	800р.
4	Создание натуральных бликов (трэш)	900р.
5	Быстрый стайлинг (мытье, стайлинг)	300р.

Косметологические процедуры

№	Перечень предоставляемых услуг	Цены
1	Демакияж	150р.
2	Послепроцедурный уход	150р.
3	Маска по типу кожи	300р.
4	Комплекс: Форма бровей + окраска бровей и ресниц	700р.
5	Форма или коррекция бровей (при уходе)	400р.
6	Массаж лица (очищение,массаж,послепроцедурный уход)	1050р.

4. Организационное обеспечение проекта

План затрат на заработную плату сотрудникам

Наименование должности	Штат	Оклад	Итого
Директор	1	35000	50000
Администратор	1	20000	30000
Парикмахер	4	25000	100000
Мастер маникюра-педикюра	2	25000	50000
Косметолог	1	27000	27000
Уборщица	1	7000	7000
Бухгалтер	1	25000
Итого 257000 р.

План затрат на покупку оборудования

№	Наименование оборудования	Цена	Количество	Итого
1	Профессиональный вертикальный турбо-солярий POWER TOWER i7	290000	1	290000
2.	Туалетный столик "Президент"	24800	2	49600
3	Парикмахерское кресло "Классик" гидравлическое	5850	2	11700
4	Косметологическое кресло "Анна" гидравлическое	18900	1	18900
5	Тумба "Мастер"	6300	1	6300
6	Вапазон на стойке F-300A (F-638)	10500	1	10500
7	Комбайн 4 функции SilverFox F-330	44000	1	44000
8	Ванночка для педикюра "Люкс"	4900	1	4900
9	Аппарат для маникюра и педикюра Yoko JD 500 P	3960	1	3960
10	Стул мастера "Сеньор"	1900	2	3800
11	Стол маникюрный "КОМФОРТ"	2900	1	2900
12	Педикюрное кресло "МИЛАНА" пневматическое с опорами под ноги	12780	1	12780
Расходы на электротехнику = 80000 р. Итого 538340 р.

Расходы на косметический ремонт помещений	4500 р./кв.м * 81 кв.м	445500 р
Расходы на аренду помещений	500 р./кв.м *81 кв.м	40500р./мес.

4.1 Организационные мероприятия

ЗАДАЧИ ПРОЕКТА:

* Организовать рабочие места для 4 специалистов из числа молодежи.

* Обеспечить сотрудникам занятость и стабильную заработную плату.

* Увеличить выручку за счет новых видов услуг в месяц до 200 тыс. руб.

в 1-й год проекта.

* Привлечь новых посетителей за счет активной рекламы новых видов

услуг.

* Организовать систему мониторинга качества обслуживания клиентов.

* Изменить имидж салона красоты "Индиго" для привлечения

клиентов среднего уровня дохода, что поможет осуществить закупка нового

оборудования (солярий и комбайн для оказания услуг косметологии).

Мероприятия:

1. Косметический ремонт помещения (январь - март 2014 - 445500р.

2. Закупка и установка оборудования (январь - февраль 2014 - 538340р.

3. Обучение сотрудников на курсах повышения квалификации (январь-март 2014 -

180000 р.

Итого 1163840 р.

5. Финансовый план

Бюджет продаж

наименование	ед.изм.	январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	итого 2014	2015	2016	2017	2018
V продаж от парикмажерских услуг	чел	250	300	254	234	300	245	233	232	254	254	234	255	3045	4500	5500	5600	6000
V продаж от услуг маникюра-педикюра	чел	180	190	185	191	188	190	187	194	197	183	180	186	2251	2350	2400	2450	2500
V продаж от косметологических услуг	чел	51	55	50	49	57	52	59	53	47	52	50	54	629	660	680	700	710
V продаж от солярия	чел	200	510	500	505	514	504	512	500	507	509	514	508	5783	6220	6350	6400	6450
V продаж общий	чел	681	1055	989	979	1059	991	991	979	1005	998	978	1003	11708	13730	14930	15150	15660
Цена за парикмахерские услуги	руб/ед.изм	600	700	799	650	700	600	700	650	630	560	600	600	649,1	980	1000	1200	1400
Цена за услуги маникюр-педикюр	руб/ед.изм	1200	1000	1100	980	1100	1400	1200	1000	960	1000	1000	950	1085,5	1100	1200	1400	1500
Цена за косметологические услуги	руб/ед.изм	1500	1500	1400	1600	1700	1500	1600	1700	1600	1550	1700	1800	1595,8	2000	2500	2500	2700
Цена за услуги солярия	руб/ед.изм	110	90	100	80	100	100	100	90	90	100	100	90	95,8	100	110	120	0,14
Выручка	руб	464500	528400	526446	458080	565100	541400	533100	479900	469970	456740	456800	472620	5977800,3	8937000	10778500	12668000	14067903
Выручка с НДС		548110	623512	621206	540534	666818	638852	629058	566282	554565	538953	539024	557692	7053804	10545660	12718630	14948240	16600126

Бюджет поступлений денежных средств

наименование	ед.изм.	период
		2014	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Выручка к поступлению (с НДС)		548 110	623 512	621 206	540 534	666 818	638 852	629 058	566 282	554 565	538 953	539 024	557 692	7 053 804	10 545 660	12 718 630	14 948 240	16 600 126
1.Аванс	0%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 494 450	-	-	-	-

2.Оплата текущих продаж	100%	548 110	623 512	621 206	540 534	666 818	638 852	629 058	566 282	554 565	538 953	539 024	557 692	597 780	10 545 660	12 718 630	14 948 240	16 600 126
3.Оплата дебиторской задолженности	тыс.руб	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.Итого поступлений ДС

Бюджет дебиторской задолженности

наименование	ед.изм.	период
		2014	Итого 2014	2015	2016	2017	2018
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь

ДЗ на начало периода	тыс.руб													-	-	-	-	-

ДЗ на конец периода	тыс.руб													-

Выручка (с НДС)	тыс.руб	548 110	623 512	621 206	540 534	666 818	638 852	629 058	566 282	554 565	538 953	539 024	557 692	7 053 804	10 545 660	12 718 630	14 948 240	16 600 126

Бюджет потребности в материалах

наименование	ед.изм	норма расхода	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
			2014
			январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Расходные материалы для парикмахерских услуг	шт	0,1	25,00	30,00	25,40	23,40	30,00	24,50	23,30	23,20	25,40	25,40	23,40	25,50	304,50	450,00	550,00	560,00	600,00
Расходные материалы для маникюра-педикюра	шт	0,1	18,00	19,00	18,50	19,10	18,80	19,00	18,70	19,40	19,70	18,30	18,00	18,60	225,10	235,00	240,00	245,00	250,00
Расходные материалы для косметологии	шт	0,1	5,10	5,50	5,00	4,90	5,70	5,20	5,90	5,30	4,70	5,20	5,00	5,40	0,01	66,00	68,00	70,00	71,00
V продаж от парикмажерских услуг	чел		250	300	254	234	300	245	233	232	254	254	234	255	3 045	4 500	5 500	5 600	6 000
V продаж от услуг маникюра-педикюра	чел		180	190	185	191	188	190	187	194	197	183	180	186	2 251	2 350	2 400	2 450	2 500
V продаж от косметологических услуг	чел		51	55	50	49	57	52	59	53	47	52	50	54	0	660	680	700	710

Бюджет затрат на материалы

наименование	ед.изм	цена на материал (с НДС)	ставка НДС	цена на материал (без НДС)	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
					2014
					январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь

Расходные материалы для парикмахерских услуг	руб	100	18%	82	2050	2460	2460	1918,8	2460	2460	2460	2460	2460	1918,8	2460	2460	24969	36900	45100	45920	49200
Расходные материалы для маникюра-педикюра	руб	80	18%	65,6	1180,8	1246,4	1246,4	1252,96	1233,28	1233,28	1233,28	1233,28	1233,28	1252,96	1246,4	1246,4	14766,56	15416	15744	16072	16400
Расходные материалы для косметологии	руб	500	18%	410	2091	2255	2255	2009	2337	2337	2337	2337	2337	2009	2255	2255	4,1	27060	27880	28700	29110
			18%	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

Итого затраты	руб				5 322	5 961	5 961	5 181	6 030	6 030	6 030	6 030	6 030	5 181	5 961	5 961	39 740	79 376	88 724	90 692	94 710

Бюджет общепроизводственных расходов

Наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1. ЗП	руб	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	2 124 000	2 124 000	2 376 000	2 376 000	2 628 000
2.ЕСН(30)	0,3	53 100	53 100	53 100	53 100	53 100	53 100	53 100	53 100	53 100	53 100	53 100	53 100	637 200	637 200	712 800	712 800	788 400
3.Содерж-е зданий и сооружений произв цехов
электроэнергия	руб	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	18 000	18 200	19 000	21 000	22 000
тепло	руб	2 600	2 600	2 600	2 600						2 600	2 600	2 600	18 200	18 500	19 000	21 000	22 000
газ	руб	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	42 000	43 000	45 000	50 000	52 000
ремонт	руб	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	12 000	23 000	45 000	89 000	177 000
аренда	руб	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	486 000	500 000	550 000	600 000	650 000
8.Итого:		279 200	279 200	279 200	279 200	276 600	276 600	276 600	276 600	276 600	279 200	279 200	279 200	3 337 400	3 363 900	3 766 800	3 869 800	4 339 400

Бюджет управленческих расходов

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1.ЗП АУП	руб	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	960 000	960 000	1 000 000	1 000 000	1 020 000
2.ЕСН(30%)	0,3	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	24 000	288 000	288 000	300 000	300 000	306 000
3.Содержание зд и сооруж (администр)														-
4. содержание машин и оборудования	руб													-
5.ГСМ	руб													-
6.Прочие Рх	руб	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	24 000	24 000	24 000	30 000	30 000
7.Услуги связи	руб	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	6 000	6 000	6 000	7 000	7 000
8.Услуги сторонних организаций	руб	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	10 000	10 000	5 000	5 000	5 000	5 000	160 000	300 000	250 000	200 000	200 000
9. Итого:		126 500	126 500	126 500	126 500	126 500	126 500	116 500	116 500	111 500	111 500	111 500	111 500	1 438 000	1 578 000	1 580 000	1 537 000	1 563 000

Бюджет затрат

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь

V производства		681	1 055	989	979	1 059	991	991	979	1 005	998	978	1 003	11 708	13 730	14 930	15 150	15 660

1. ПЗ		5 322	5 961	5 961	5 181	6 030	6 030	6 030	6 030	6 030	5 181	5 961	5 961	39 740	79 376	88 724	90 692	94 710
материалы		5 322	5 961	5 961	5 181	6 030	6 030	6 030	6 030	6 030	5 181	5 961	5 961	39 740	79 376	88 724	90 692	94 710
ЗП		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ЕСН		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2.ОПР		279 200	279 200	279 200	279 200	276 600	276 600	276 600	276 600	276 600	279 200	279 200	279 200	3 337 400	3 363 900	3 766 800	3 869 800	4 339 400

3.Произв. Затр (ПЗ+ОПР)		284 522	285 161	285 161	284 381	282 630	282 630	282 630	282 630	282 630	284 381	285 161	285 161	3 377 140	3 443 276	3 855 524	3 960 492	4 434 110

Калькуляция себестоимости

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Прямая СС		7,8	5,7	6,0	5,3	5,7	6,1	6,1	6,2	6,0	5,2	6,1	5,9	3,4	5,8	5,9	6,0	6,0
материалы	руб	7,8	5,7	6,0	5,3	5,7	6,1	6,1	6,2	6,0	5,2	6,1	5,9	3,4	5,8	5,9	6,0	6,0
ЗП	руб	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ЕСН	руб	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
общепроизв СС	руб	410,0	264,6	282,3	285,2	261,2	279,1	279,1	282,5	275,2	279,8	285,5	278,4	285,1	245,0	252,3	255,4	277,1
		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
произв СС	руб	417,8	270,3	288,3	290,5	266,9	285,2	285,2	288,7	281,2	285,0	291,6	284,3	288,4	250,8	258,2	261,4	283,1

Бюджет финансовых результатов

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1. Объём продаж	чел	681	1 055	989	979	1 059	991	991	979	1 005	998	978	1 003	11 708	13 730	14 930	15 150	15 660
2. Выручка	руб	464 500	528 400	526 446	458 080	565 100	541 400	533 100	479 900	469 970	456 740	456 800	472 620	5 977 800	8 937 000	10 778 500	12 668 000	14 067 903
3.Прямая СС	руб/ед	8	6	6	5	6	6	6	6	6	5	6	6	3	6	6	6	6
4. Произв СС	руб/ед	418	270	288	290	267	285	285	289	281	285	292	284	288	251	258	261	283
5.Прямая СС реализпрод	руб	5 322	5 961	5 961	5 181	6 030	6 030	6 030	6 030	6 030	5 181	5 961	5 961	39 740	79 376	88 724	90 692	94 710
6. Произв СС реализпрод	руб	284 522	285 161	285 161	284 381	282 630	282 630	282 630	282 630	282 630	284 381	285 161	285 161	3 377 140	3 443 276	3 855 524	3 960 492	4 434 110
7.Марж Пр	руб	459 178	522 439	520 485	452 899	559 070	535 370	527 070	473 870	463 940	451 559	450 839	466 659	5 938 061	8 857 624	10 689 776	12 577 308	13 973 193
8.Коэф марж Пр		1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1	1
9.Операц Пр	руб	179 978	243 239	241 285	173 699	282 470	258 770	250 470	197 270	187 340	172 359	171 639	187 459	2 600 661	5 493 724	6 922 976	8 707 508	9 633 793
10.Рентаб продаж		0,4	0,5	0,5	0,4	0,5	0,5	0,5	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,6	0,6	0,7	0,7

Налоговый бюджет

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Налоги из выручки
1.НДС		0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18	0,18
				70 527			256 471			242 094			223 629	804 246	1 501 411	1 818 773	2 140 436	2 365 233
Выр от реал		464 500	528 400	526 446	458 080	565 100	541 400	533 100	479 900	469 970	456 740	456 800	472 620	5 977 800	8 937 000	10 778 500	12 668 000	14 067 903
НДС с выр от реал		83 610	95 112	94 760	82 454	101 718	97 452	95 958	86 382	84 595	82 213	82 224	85 072	1 076 004	1 608 660	1 940 130	2 280 240	2 532 223
закупки		516 618	518 307	295 557	56 331	54 280	54 280	54 280	54 280	54 280	56 031	56 811	56 811	1 781 528	703 076	795 564	916 492	1 094 710
		78 806	79 064	45 085	8 593	8 280	8 280	8 280	8 280	8 280	8 547	8 666	8 666	271 758	107 249	121 357	139 804	166 990
Налоги на ФОТ
ФОТ		257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	3 084 000	3 084 000	3 376 000	3 376 000	3 648 000
ЕСН	0,34	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	1 048 560	1 048 560	1 147 840	1 147 840	1 240 320
НДФЛ	0,13	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	400 920	400 920	438 880	438 880	474 240
Налоги, вход в Рх на произв-во и реализац
Н на имущество	2,20%	-	-	10 079	-	-	9 809	-	-	9 540	-	-	9 271	-	8 014	6 937	5 860	4 783
трансп нал		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
нал на землю		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Налог на Пр
Прибыль		53 478	116 739	114 785	47 199	155 970	132 270	133 970	80 770	75 840	60 859	60 139	75 959	1 162 661	3 915 724	5 342 976	7 170 508	8 070 793
Налог	20,00%		23 348	22 957	9 440	31 194	26 454	26 794	16 154	15 168	12 172	12 028	15 192	232 532	783 145	1 068 595	1 434 102	1 614 159
Итого:		204 400	239 250	248 586	212 684	253 702	254 505	243 542	223 326	230 093	215 175	215 042	230 324	2 758 016	3 849 299	4 602 382	5 306 921	5 865 724

Инвестиционный бюджет

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
1.Приобретение ТС
	руб
2.Приобретение ОС		179 446	179 446	179 446										538 338
3.Ремонт	руб	222 750	222 750											445 500
4.Обучение сотрудников	руб	60 000	60 000	60 000										180 000
Итого:	руб	462 196	282 750	60 000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	625 500	-	-	-	-
		1 584	1 584	1 584	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4 752	-	-	-	-
Амортизация		1 584	3 168	4 752	4 752	4 752	4 752	4 752	4 752	4 752	4 752	4 752	4 752	52 275	-	-	-	-

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
З/П
Б прям затр		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Б общепррасх		177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	177 000	2 124 000	2 124 000	2 376 000	2 376 000	2 628 000
Б упррх		80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	80 000	960 000	960 000	1 000 000	1 000 000	1 020 000
1.Итого затраты		257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	257 000	3 084 000	3 084 000	3 376 000	3 376 000	3 648 000
2.Итого к выплате:		223 590	223 590	223 590	223 590	223 590	223 590	223 590	223 590	223 590	223 590	223 590	223 590	2 683 080	2 683 080	2 937 120	2 937 120	3 173 760

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Электроэнергия
Б общепррасх		1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	18 000	18 200	19 000	21 000	22 000
Б упррх		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.Итого затраты		1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	18 000	18 200	19 000	21 000	22 000
2.Итого к выплате:		1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	1 500	18 000	18 200	19 000	21 000	22 000

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Аренда
Б общепррасх		40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	486 000	500 000	550 000	600 000	650 000
Б упррх		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.Итого затраты		40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	486 000	500 000	550 000	600 000	650 000
2.Итого к выплате:		40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	486 000	500 000	550 000	600 000	650 000

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Горячее и холодное водоснабжение
Б общепррасх		3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	42 000	43 000	45 000	50 000	52 000
Б упррх		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.Итого затраты		3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	42 000	43 000	45 000	50 000	52 000
2.Итого к выплате:		3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	42 000	43 000	45 000	50 000	52 000
наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Тепло
Б общепр расх		2 600	2 600	2 600	2 600	-	-	-	-	-	2 600	2 600	2 600	18 200	18 500	19 000	21 000	22 000
Б упррх		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.Итого затраты		2 600	2 600	2 600	2 600	-	-	-	-	-	2 600	2 600	2 600	18 200	18 500	19 000	21 000	22 000
2.Итого к выплате:		2 600	2 600	2 600	2 600	-	-	-	-	-	2 600	2 600	2 600	18 200	18 500	19 000	21 000	22 000
наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Ремонт
Б общепррасх		1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	12 000	23 000	45 000	89 000	177 000
Б упррх		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.Итого затраты		1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	12 000	23 000	45 000	89 000	177 000
2.Итого к выплате:		1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	1 000	12 000	23 000	45 000	89 000	177 000
наименование	ед.изм	период2014	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Услуги связи
Б общепррасх		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Б упррх		500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	6 000	6 000	6 000	7 000	7 000
1.Итого затраты		500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	6 000	6 000	6 000	7 000	7 000
2.Итого к выплате:		500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	6 000	6 000	6 000	7 000	7 000
наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Услуги сторонних организаций
Б общепррасх		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Б упррх		20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	10 000	10 000	5 000	5 000	5 000	5 000	160 000	300 000	250 000	200 000	200 000
1.Итого затраты		20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	10 000	10 000	5 000	5 000	5 000	5 000	160 000	300 000	250 000	200 000	200 000
2.Итого к выплате:		20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	10 000	10 000	5 000	5 000	5 000	5 000	160 000	300 000	250 000	200 000	200 000
наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
Прочие расходы
Б общепррасх		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Б упррх		2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	24 000	24 000	24 000	30 000	30 000
1.Итого затраты		2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	24 000	24 000	24 000	30 000	30 000
2.Итого к выплате:		2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	24 000	24 000	24 000	30 000	30 000

Бюджет движения денежных средств

наименование	ед.изм	период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
		2014
		январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
I.остатокден ср-в на нач периода		-	- 89 298	- 128 231	- 26 935	327 039	787 593	958 640	1 385 834	1 760 891	1 873 583	2 223 544	2 572 939	-	14 350 536	20 451 070	27 893 111	36 757 742
II.Поступленияден ср-в		548 110	623 512	621 206	540 534	666 818	638 852	629 058	566 282	554 565	538 953	539 024	557 692	2 092 230	10 545 660	12 718 630	14 948 240	16 600 126
II.1.Операц деят-ть		548 110	623 512	621 206	540 534	666 818	638 852	629 058	566 282	554 565	538 953	539 024	557 692	2 092 230	10 545 660	12 718 630	14 948 240	16 600 126
II.1.1.Поступления от реал оснпрод		548 110	623 512	621 206	540 534	666 818	638 852	629 058	566 282	554 565	538 953	539 024	557 692	2 092 230	10 545 660	12 718 630	14 948 240	16 600 126
II.1.2.Прочие операцДх		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.1.3.Внереализац Дх		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.2.Инвест деят-ть		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.2.1.Реализация ОС		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.2.2.Аренда ОС		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.3.Финансовая деят-ть		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.3.1.Поступления кредитных и заёмных ср-в		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
II.3.2.Взнос в уставный капитал
III.Выбытие ДС		637 408	662 445	519 910	186 561	206 264	467 805	201 864	191 224	441 873	188 993	189 629	425 693	4 267 785	4 445 126	5 276 589	6 083 609	6 793 444
III.1.операц деят-ть		175 212	200 249	280 464	186 561	206 264	467 805	201 864	191 224	441 873	188 993	189 629	425 693	3 103 947	4 445 126	5 276 589	6 083 609	6 793 444
а) ЗП		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
б)Налоги:		120 790	144 138	224 353	130 230	151 984	413 525	147 584	136 944	387 592	132 962	132 818	368 882	2 486 258	3 742 050	4 481 025	5 167 117	5 698 734
ндс		-	-	70 527	-	-	256 471	-	-	242 094	-	-	223 629	804 246	1 501 411	1 818 773	2 140 436	2 365 233
есн		87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	87 380	1 048 560	1 048 560	1 147 840	1 147 840	1 240 320
ндфл		33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	33 410	400 920	400 920	438 880	438 880	474 240
нал на им-во		-	-	10 079	-	-	9 809	-	-	9 540	-	-	9 271	-	8 014	6 937	5 860	4 783
трансп нал		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
нал на зем		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
нал на Приб		-	23 348	22 957	9 440	31 194	26 454	26 794	16 154	15 168	12 172	12 028	15 192	232 532	783 145	1 068 595	1 434 102	1 614 159
в)Прямые мат-лы		5 322	5 961	5 961	5 181	6 030	6 030	6 030	6 030	6 030	5 181	5 961	5 961	39 740	79 376	88 724	90 692	94 710
г)Сод-е машин и оборуд		1 000	1 000	1 000	2 000	1 700	1 700	1 700	1 700	1 700	1 700	1 700	1 700	12 700	31 400	61 100	120 500	239 300
запчасти		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
услуги по ремонту		1 000	1 000	1 000	2 000	1 700	1 700	1 700	1 700	1 700	1 700	1 700	1 700	12 700	31 400	61 100	120 500	239 300
ГСМ		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
д)сод-е ЗиС		48 100	49 150	49 150	49 150	46 550	46 550	46 550	46 550	46 550	49 150	49 150	49 150	565 250	592 300	645 740	705 300	760 700
аренда		40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	40 500	486 000	500 000	550 000	600 000	650 000
электроэнергия		1 500	2 550	2 550	2 550	2 550	2 550	2 550	2 550	2 550	2 550	2 550	2 550	19 050	30 800	31 740	34 300	36 700
тепло		2 600	2 600	2 600	2 600	-	-	-	-	-	2 600	2 600	2 600	18 200	18 500	19 000	21 000	22 000
газ		3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	3 500	42 000	43 000	45 000	50 000	52 000
ремонт		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
III.2.Инвест деят		462 196	462 196	239 446	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1 163 838	-	-	-	-
приоброборуд		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
приобр ТС		222 750	222 750	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ПриобрЗиС		179 446	179 446	179 446	-	-	-	-	-	-	-	-	-	538 338	-	-	-	-
приобрпроч ОС		60 000	60 000	60 000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	180 000	-	-	-	-
III.3.Фин деят		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
выплата % по кредитам		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
выплата тела кредитов		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
возврат займа		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
предоставление займов		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
приобр ЦБ		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

IV.Сальдо ДП
Операцдеят		372 898	423 263	340 742	353 974	460 554	171 047	427 194	375 058	112 692	349 961	349 395	131 998	- 1 011 717	6 100 534	7 442 041	8 864 631	9 806 682
Инвест деят		- 462 196	- 462 196	- 239 446	-	-	-	-	-	-	-	-	-	- 1 163 838	-	-	-	-
Финдеят		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
V.Остаток ДС на конец пер
		- 89 298	- 128 231	- 26 935	327 039	787 593	958 640	1 385 834	1 760 891	1 873 583	2 223 544	2 572 939	2 704 937	14 350 536	20 451 070	27 893 111	36 757 742	46 564 423

Показатели		1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Дисконтированный ДП	24%	(1 754 480)	3 967 569	3 903 256	3 749 505	3 345 134,97
Кумулятивный дисконт. ДП		(1 754 480)	2 213 089	6 116 345	9 865 849	13 210 984
Инвестиции		1 163 838	-	-	-	-
Дисконтированные инвестиции		938 579	-	-	-	-
Кумулятивные дисконт.инвестиции		938 579	938 579	938 579	938 579	938 579
ДП без инвестиций		(1 011 717)	6 100 534	7 442 041	8 864 631	9 806 682
Дисконтированный ДП без инвестиций		(815 901)	3 967 569	3 903 256	3 749 505	3 345 135
Кумулятивный дисконт. ДП без инв		(815 901)	3 151 668	7 054 924	10 804 428	14 149 563
NPV		12 047 146
PI		11

Бюджет доходов и расходов

наименование	ед.изм		период	итого 2014	2015	2016	2017	2018
			2014
			январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь
ДОХОДЫ			464 500,0	528 400,0	526 446,0	458 080,0	565 100,0	541 400,0	533 100,0	479 900,0	469 970,0	456 740,0	456 800,0	472 620,0	5 977 800,3	8 937 000,0	10 778 500,0	12 668 000,0	14 067 903,0
1.Выручка от реал оснпрод	руб		464 500,0	528 400,0	526 446,0	458 080,0	565 100,0	541 400,0	533 100,0	479 900,0	469 970,0	456 740,0	456 800,0	472 620,0	5 977 800,3	8 937 000,0	10 778 500,0	12 668 000,0	14 067 903,0
2.Проч Дх	руб		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
РАСХОДЫ			411 021,8	411 661,4	411 661,4	410 880,8	409 130,3	409 130,3	399 130,3	399 130,3	394 130,3	395 880,8	396 661,4	396 661,4	4 815 139,7	5 021 276,0	5 435 524,0	5 497 492,0	5 997 110,0
1.Прямая себестоснпрод	руб		5 321,8	5 961,4	5 961,4	5 180,8	6 030,3	6 030,3	6 030,3	6 030,3	6 030,3	5 180,8	5 961,4	5 961,4	39 739,7	79 376,0	88 724,0	90 692,0	94 710,0
2.Произв себестоснпрод	руб		284 521,8	285 161,4	285 161,4	284 380,8	282 630,3	282 630,3	282 630,3	282 630,3	282 630,3	284 380,8	285 161,4	285 161,4	3 377 139,7	3 443 276,0	3 855 524,0	3 960 492,0	4 434 110,0
3.Управленческие расходы	руб		126 500,0	126 500,0	126 500,0	126 500,0	126 500,0	126 500,0	116 500,0	116 500,0	111 500,0	111 500,0	111 500,0	111 500,0	1 438 000,0	1 578 000,0	1 580 000,0	1 537 000,0	1 563 000,0
4.Проценты	руб
5.Налоги	руб
6.Прочие Рх	руб		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ
1.Марж приб	руб		459 178,2	522 438,6	520 484,6	452 899,2	559 069,7	535 369,7	527 069,7	473 869,7	463 939,7	451 559,2	450 838,6	466 658,6	5 938 060,6	8 857 624,0	10 689 776,0	12 577 308,0	13 973 193,0
2.Коэф марж пр			1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0	1,0
3.Опер приб	руб		179 978,2	243 238,6	241 284,6	173 699,2	282 469,7	258 769,7	250 469,7	197 269,7	187 339,7	172 359,2	171 638,6	187 458,6	2 600 660,6	5 493 724,0	6 922 976,0	8 707 508,0	9 633 793,0
4.Рентаб			0,4	0,5	0,5	0,4	0,5	0,5	0,5	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,4	0,6	0,6	0,7	0,7
5.Вал приб	руб		53 478,2	116 738,6	114 784,6	47 199,2	155 969,7	132 269,7	133 969,7	80 769,7	75 839,7	60 859,2	60 138,6	75 958,6	1 162 660,6	3 915 724,0	5 342 976,0	7 170 508,0	8 070 793,0
6.Нал на приб	руб	0,2			57 000,3			67 087,7			58 115,8			39 391,3	221 595,1	783 144,8	1 068 595,2	1 434 101,6	1 614 158,6
7.ЧП	руб		53 478,2	116 738,6	57 784,3	47 199,2	155 969,7	65 182,0	133 969,7	80 769,7	17 723,9	60 859,2	60 138,6	36 567,3	941 065,5	3 132 579,2	4 274 380,8	5 736 406,4	6 456 634,4
8.Рентаб ЧП	руб		0,1	0,2	0,1	0,1	0,3	0,1	0,3	0,2	0,0	0,1	0,1	0,1	0,2	0,4	0,4	0,5	0,5

Размещено на http://www.allbest.ru/

6. Анализ рисков

В процессе деятельности у предприятия всегда есть потенциальная возможность потери ресурсов, полной или частичной. Это появление нового конкурента, стихийные бедствия, кражи и неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры.

Появление нового конкурента, возможно, не очень сильно отразится на предприятии, если следить за отношениями с клиентами, за качественным выполнением работы сотрудниками, необходимо также после того как бизнес окрепнет следить за расширением спектра услуг и модными тенденциями, ну и конечно самое главное не забывать про хорошую рекламу салона.

Для борьбы со стихийными бедствиями необходимо застраховать имущество салона, чтобы ущерб, причинённый стихийными бедствиями, не повлиял на дальнейшую деятельность предприятия.

Такой фактор риска, как кражи не исключен, но салон находится на территории охраняемого торгово-офисного центра с круглосуточной охраной. Но не лишним будет устройство надёжной системы охраны и страхование имущества.

К неблагоприятным изменениям рыночной конъюнктуры можно отнести снижение жизненного уровня населения, и как следствие падение спроса и снижение цен на услуги предприятия, что может привести к снижению доходов и потери выручки.

Анализ чувствительности

Фактор	-20%	-10%	0%	10%	20%
Цена реализации продукции	8 616 489	10 331 817	12 047 146	13 762 475	15 477 804
Объем продаж	8 616 489	10 331 818	12 047 146	13 762 475	15 477 804
Прямые затраты	12 039 111	12 043 129	12 047 146	12 051 164	12 055 181
Управленческие расходы	11 879 230	11 963 118	12 047 146	12 131 104	12 215 063

Фактор	-20%	-10%	0%	10%	20%
Цена реализации продукции	-28,48%	-14,24%	0%	14,24%	28,48%
Объем продаж	-28,48%	-14,24%	0%	14,24%	28,48%
Прямые затраты	-0,07%	-0,03%	0%	0,03%	0,07%
Управленческие расходы	-1,39%	-0,70%	0%	0,70%	1,39%

График чувствительности

По данному графику видно, что в наибольшей мере на норму доходности влияет изменение цены и объема продаж. Прямые затраты и управленческие в меньшей мере влияют на изменение нормы доходности.

7. Анализ финансовых результатов

Кроме анализа рисков необходимо провести анализ показателей эффективности. Анализ финансовых показателей должен ответить насколько ликвиден проект в разные периоды реализации. Ликвидность означает достаточность активов предприятия для погашения обязательств, ликвидность в начальные периоды проекта (то есть инвестиционный период и начальный период реализации) достаточна мала. Если же рост ликвидности не наблюдается в период, когда проект работает на полную мощность, то делается вывод о плохом финансовом состоянии проекта. Анализ показателей рентабельности дает представление о том, насколько прибылен проект. Например, относительная стабильность показателей рентабельности свидетельствует о грамотном планировании доходов и расходов. Анализ показателей оборачиваемости свидетельствует о грамотном производственном планировании (при условии относительной стабильности показателей, высокие показатели могут свидетельствовать о недостаточности запасов, долгом возврате кредиторской и получении дебиторской задолженности, низкие свидетельствуют об обратных тенденциях). Анализ показателей эффективности инвестиций должен показать быструю или медленную окупаемость проекта, высокую или низкую внутреннюю рентабельность (прибыльность) проекта, величину полученного дохода от реализации проекта, индекс прибыльности инвестиций (показывающий, сколько денежных средств, получается, от проекта на каждую вложенную денежную единицу).

На основе проведенного анализа делается заключение о целесообразности (или нецелесообразности) реализации проекта.

Планируемые показатели проекта

Наименование показателя	1-й год (01.2014-1.2015)	2-й год (01.2015-1.2016)	3-й год (01.2016-1.2017)	4-й год (01.2017-1.2018)	5-й год (01.2018-1.2019)
Выручка (руб.)	5977800,3	8937000	10778500	12668000	14067903
Валовая прибыль (руб.)	1 162 660,6	3 915 724,0	5 342 976,0	7 170 508,0	8 070 793,0
Рентабельность, %	9	9	9	9	9
Чистая прибыль (руб.)	941 065,5	3 132 579,2	4 274 380,8	5 736 406,4	6 456 634,4

Другие показатели эффективности проекта:

· Срок окупаемости инвестиций составит 1 год.

· Рентабельность продаж 9 %.

· Величина чистой прибыли составит 20 541 066,3 руб.

· Чистая текущая стоимость проекта (NPV) составляет 12 047 146 руб.

· Индекс рентабельности (PI) составляет 11.

Таким образом, проект является привлекательным с точки зрения возврата инвестиций, бюджетной эффективности, социального вклада

Заключение

По данному бизнес-плану можно сделать вывод, что развитие сектора малого предпринимательства является необходимостью. Наличие в любом обществе условий для предпринимательства и существование в таком обществе предпринимательского корпуса - это показатель уровня экономической свободы граждан

Сфера малого бизнеса оказывает все большее воздействие на развитие экономики, процессы ее стабилизации. На сегодняшний день малое предпринимательство переходит от стартового этапа к этапу развития. Важное значение имеют эффективность деятельности малых предприятий, активизация производственной и инновационной деятельности. Результаты исследований подтверждают такие экономические преимущества малых предприятий как: быстрая адаптация к рыночным условиям; низкая задолженность перед бюджетом и по выплате заработной платы; низкий уровень издержек производства и реализации, в том числе накладных расходов.

Список литературы

1. Оноприенко В.И. "Малые предприятия: Опыт, проблемы" М.: Профиздат, 2007 г.

2. Певзнер А.Г. "Новое о малых предприятиях" М.: АО "Факт", выпуск 2, 2008 г.

3. Серегин А.С. "Эффективность малого бизнеса". М.: Экономика, 2007 г.

4. Лапуста М.Г., Старостин Ю.Л. Малое предпринимательство М. ИНФРА-М, 2006 г.

5. Виленский А. Этапы развития малого бизнеса. Вопросы экономики. 2007 г. - №7. - С. 38-41.

5. Грачев И. Развитие малого предпринимательства // Деньги и кредит. 2007. - №1.-С. 15-21.

Размещено на Allbest.ru

бизнес-план "Бизнес-план салона красоты "Цвет сакуры"" скачать

Подобные документы

Открытие салона красоты "Патио"
Бизнес-план салона красоты "Патио", обоснование экономической целесообразности. Поэтапная методика составления проекта посредством использования различных коэффициентов: рентабельности, ликвидности, чистого приведенного дохода и периода окупаемости.

курсовая работа [52,6 K], добавлен 07.02.2010
Разработка бизнес-плана салона красоты
Общая характеристика салона красоты, организационно-правовая форма собственности, структура, персонал. Маркетинговый план. Анализ конкурентного окружения, особенности ценообразования. Производственный и организационный, финансовый план. Оценка рисков.

курсовая работа [58,1 K], добавлен 03.05.2012
Проектирование салона красоты
Описание деятельности салона красоты ООО "Анастасия", характеристика предоставляемых услуг. Отчетно-финансовые документы, регламентирующие деятельность предприятия. Маркетинговый, организационный, финансовый план развития бизнеса. Анализ рисков.

контрольная работа [184,4 K], добавлен 12.04.2017
Проект салона красоты по предоставлению парикмахерских и маникюрных услуг
Составление и обоснование бизнес-плана салона красоты, описание услуги и исследование рынка. Анализ конкурентов и оценка перспективы развития данного предприятия. Составление производственного, маркетингового и финансового плана данного проекта.

бизнес-план [39,9 K], добавлен 23.11.2009
План маркетинга предприятия сферы услуг ООО "Чародейка"
Общая характеристика салона красоты "Чародейка". Анализ факторов микро- и макросреды деятельности предприятия. Анализ конкурентов и построение графика позиционирования салона. Разработка комплекса маркетинга для увеличения объемов выручки на 10 %.

курсовая работа [137,0 K], добавлен 29.09.2010
Организация деятельности массажного салона
Описание массажного салона. Характеристика массажной услуги. Исследование и анализ рынка. Конкуренция и конкурентное преимущество. План маркетинга. Ценовая политика фирмы. Финансовый план. Затраты на оплату труда. Расходы на открытие массажного салона.

бизнес-план [56,5 K], добавлен 16.05.2016
Проект создания салона парикмахерской
Бизнес-план создания салона. Расчет стоимости оборудования и фонда заработной платы работников для эффективной работы парикмахерской "Шарм". Планирование себестоимости и прибыли. Лицензии и сертификаты, необходимые для организации работы парикмахерской.

бизнес-план [761,0 K], добавлен 18.01.2010
Совершенствование деятельности по оказанию услуг (на примере салона красоты "Баунти" ИП Ольховская О.Н.)
Сущность конкуренции, показатели и критерии конкурентоспособности коммерческого предприятия. Оценка состояния маркетинговой деятельности салона красоты. Рассмотрение деятельности по анализу конкурентов и оценке конкурентоспособности салона красоты.

дипломная работа [662,6 K], добавлен 18.01.2018
Маркетинговый план развития салона красоты "Gracija"
Оказание высококачественных и квалифицированных услуг и индивидуальный подход к каждому клиенту в салоне красоты "Gracija". Основные источники получения средств. Рекламная кампания, план предпринимательской деятельности. Анализ конкуренции на рынке.

бизнес-план [688,1 K], добавлен 24.03.2012
Анализ маркетинговой среды предприятия на примере салона красоты "Гавайи"
Описание салона красоты "Гавайи", товаров и услуг компании. Исследование спроса на услуги стрижки волос для женщин. Анализ микро-маркетинговой среды и конкурентов салона красоты. Сегментирование рынка по признакам и факторам. Анализ методом SWOT.

курсовая работа [64,5 K], добавлен 12.01.2012

Другие документы, подобные "Бизнес-план салона красоты "Цвет сакуры""

весь список подобных работ

скачать работу можно здесь

сколько стоит заказать работу?

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.