Проект организации производства древесно-пластиковых композитов ООО "NatureHome"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Резюме

Основные цели бизнес-плана:

· технико-экономическое обоснование инновационного проекта;

· привлечение инвестора;

· обеспечение своевременного возврата кредитных средств.

«NatureHome» Общество с ограниченной ответственностью

Древесно-полимерный композит (ДПК) - состав, содержащий полимер (химического или натурального происхождения) и древесный наполнитель, модифицированный, как правило, химическими добавками. Другие используемые названия древесно-полимерных композитов: "жидкое дерево", дерево-пластиковый композит, древесно-пластиковый композит, древопласт, древотермопласт, wpс, wood polymer composites, wood plastic composites, ЭДНП (экологически чистые древеснонаполненные пластмассы), ДНПП (древеснонаполненный полипропилен). Особенность древесно-полимерных композитов заключается в том, что готовые изделия получаются, по сути, из отходов производства и потребления: опилок, стружек, древесной муки, сельскохозяйственных отходов и различных видов отходов потребления. Активно разрабатываются технологии, позволяющие использовать в процессе производства не первичные, а вторичные полимеры.

Настоящий бизнес-план описывает проект организации производства древесно-пластиковых композитов - отделочных погонажных изделий (плинтусы, наличники, вагонка, декинг) в томском регионе. Вместе с тем на устанавливаемом экструзионном оборудовании в случае выявления спроса можно выпускать любые профильные изделия: отделочный погонаж, строительные материалы, профильные элементы мебели, детали автомобильного интерьера, тару и упаковку и проч.

По плану предприятие в первый год осваивает 50% мощности и выпускает т ДПК стоимостью тыс. руб ( по цене тыс руб/т). Во второй год предприятие осваивает производственную мощность на 75% и выпускает т продукции стоимостью тыс. руб (по цене тыс руб/т). И в третий и последующие годы предприятие осваивает производственную мощность на 100% и выпускает т продукции стоимостью тыс руб (по цене тыс руб/т).

Стоимость проекта складывается из кредита в «Газпромбанке» под 20 % годовых - 54000 тыс. руб.

Предприятие и продукция конкурентоспособны, имеют коэффициент конкурентоспособности больше чем у основных конкурентов.

бизнес план композит маркетинговый

1. Общая характеристика предприятия и продукции

1 Наименование предприятия: ООО “ NatureHome ”

2 Место регистрации: Администрация Томской области Октябрьского района

Дата: 18.05.1999 год

3 Номер регистрационного удостоверения:

4 Юридический адрес:

Почтовый индекс: 634062 Субъект Российской Федерации: Область Томская Город: Томск Улица: Ив. Черных Номер дома: 109/4 Квартира (офис) : 10

5 Банковские реквизиты: ИНН 701719674271

6 Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью.

Обществом с ограниченной ответственностью называется предприятие, имеющее разделенный на паевые взносы Уставный капитал, предприятие отвечает по своим обязательствам всем имуществом, а вкладчики рискуют понести потери только в пределах своих вкладов. Общество с ограниченной ответственностью является юридическим лицом.

7 Основной вид деятельности: производство древесно-полимерных композитов

8. Миссия проекта: заключается в продвижении на рынок отделочных изделий из материала, который сочетает натуральность и экологичность древесины с технологичностью полимерных изделий, превосходя по эксплуатационным характеристикам товары-заменители.

9. О продукции:

9.1 Полное наименование: Древесно-полимерные композиты.

9.2 Внешний вид: По внешнему виду ДПКТ с высоким содержанием древесины более всего напоминает МДФ или твердую ДВП, а с малым ее количеством - пластмассу (представлен на рисунке 1)

 

Рис 1 Внешний вид ДПК

9.3 Назначение: Предназначены для автомобилестроения, строительства (конструкционные элементы),промышленности и товаров народного потребления.

9.4 Области применения: Наиболее характерные области применения изделий промышленно изготавливаемых в настоящее время из ДПКТ приведены в табл. 1

Таблица 1. Области применения ДПК Т

Строительные элементы · Настилы · Балюстрады · Оконные и дверные профили · Сайдинги и аксессуары · Штакетник · Кровля	Автомобильные детали · Внутренние панели · Прокладки дверей и крыш · Крышки на запасное колесо · Короба · Подъемные полки · Полы грузовиков · Спинки сидений
Конструкционные элементы · Тротуары · Перила · Железнодорожные детали · Противошумовые барьеры · Опалубка для бетонных работ	Промышленные и потребительские применения · Садовые конструкции · Поддоны, тара · Оборудование спортивных и детских площадок · Парковые скамьи, столы, емкости для мусора · Кабельгоны · Мебель и ее элементы



9.5 Технические характеристики:

По физическим и механическим свойства ДПК, так же занимает промежуточное положение между деревом и пластмассой (представлены в таблице 2 и 3).

Таблица 2 Физические свойства ДПК

Наименования показателей, ед. измерения	Значения
Плотность [кг/дм 3]	1,0- 1,4
Временное сопротивление [MPa]	15 - 50
Модуль упругости при растяжении [GPa]	4- 8
Сопротивление изгибу [MPa]	25 - 60
Модуль упругости при изгибе [GPa]	3 - 6
Относительное удлинение при растяжении [%]	0,5 - 1
Ударная вязкость по Charpy [KJ/m2]	3 - 4

Таблица 3- Механические свойства ДПК

Свойства	Показатель
Плотность	1,2 г/дм3
Термостойкость при регулярном применении	от -25 до +50 о С
Прочность на изгиб	23 Н/мм2
Износостойкость (по Бринеллю)	4,8 Н/мм2
Износостойкость (по 1000-Taber test)	0,06 мм
Трение (по влажной поверхности)	0,4
Трение (по сухой поверхности)	0,4
Температурное расширение (по длине)	0,13 %
Коэффициент теплого расширения	3,5 х 10-5 1 С
Коэффициент теплопроводности	0,24 Вт / мК
Водопоглощение (24 часа)	3%
Разбухание по длине (24 часа)	0,2%
Разбухание по толщине (24 часа)	3%

9.6 Отличительные особенности продукции:

Материал из переработанной древесины, сочетающий все лучшие свойства дерева и пластика.

Не выцветает под воздействием УФ-излучения;

Не требует дополнительной обработки поверхности;

Легко обрабатывается обычными инструментами;

Продукция не подвержена гниению;

Не скрипит и не изгибается под воздействием влажности и температуры;

Не имеет запаха.

Простой и безупречный монтаж с помощью скрытых крепежей.

Доска представляет из себя полую конструкцию. Такая конструкция делает возможным использование скрытых крепежей, а также позволяет прокладывать электрические кабели внутри профилей. Благодаря своему строению профили очень прочные и легко поддаются обработке.

2. Анализ среды предприятия

2.1 Потребители

ДПК может заменить дерево и пластмассу, оно объединяет в себе свойства обоих материалов. ДПК в основном применяют в таких отраслях промышленности как:

§ мебельная

§ строительство

Рынок жидкого дерева в России находится пока в зачаточном состоянии. Однако с усилением государственного регулирования в области деревообработки и переработки отходов, материал получает дополнительный стимул для развития в России: появляется спрос на изделия, открываются первые производства.

Размер предприятия - средний.

Тип производства - многотоннажное производство.

Используется оборудование отечественного и зарубежного производства. Весь процесс производства автоматизирован.

Тип рынка, на котором действует предприятие - олигополия.

Размер рынка сбыта- 305,5 тонн в год.

Прогнозируемые темпы роста- увеличить потребность на 10-15 %.

Прогнозируемый объем продаж за инвестиционный период-10 лет.

2.2 Конкуренты

1 Предприятия -конкуренты:

§ Средневолжский Завод Полимерных Изделий, ЗАО, г.Тольятти, Самарская область

§ Мёллер, ЗАО, г.Мытищи , Московская область

§ СТД-Люкс, ЗАО , Домодедово, Московская область

§ Геликом ЛВ, г. Обухов Киевской обл.

§ Ортовуд, г. Москва, ул. Вавилова, 69, офис 325

§ Поливуд (Polywood), компания, 141446, Московская обл., городской округ Химки, мкр.Подрезково, ул. Центральная, д.2/5

2 Для проведения оценки конкурентоспособности необходимо составить перечень критериев, которые характеризуют наиболее важные показатели товара и фирмы (см. таблицу 4).

Для сравнения возьмем еще две фирмы - Ортовуд, г. Москва и компания Поливуд (Polywood),

Таблица 4 Анализ и оценка конкурентов

Показатели	Ранг	бальная оценка	Конкурентоспособность
		Бф	Бф1	Бф2	КСф	КСф1	КСф2
1.Качество продукта	30	8	7	9	2,4	2,1	2,7
2. Надежность продукта	5	7	7	7	0,35	0,35	0,35
3. Экологичность	15	9	8	9	1,35	1,2	1,35
4. Технологичность	5	8	7	7	0,4	0,35	0,35
5.Гарантийный срок	10	6	6	7	0,6	0,6	0,7
6.Уровень цен	10	8	7	9	0,8	0,7	0,9
7.качество доставки	20	9	8	7	1,8	1,6	1,4
8. Качество упаковки	5	7	7	8	0,35	0,35	0,4
Итого	100				8,05	7,25	8,15

К_кс1 =1,110345 >1 - Товар более конкурентоспособен

К_кс2 =0,987732 <1 - Товар менее конкурентоспособен

3 Чтобы быть более конкурентоспособным предприятием необходимо повышать качество, производимого продукта; повысить уровень рекламы; увеличить эргономичность.

3. План маркетинговой деятельности

1 Товарная политика

ДПК производится в виде строительных и конструкционных элементов, досок и профилей.

2 Ценовая политика

Тип рыночной ситуации - внедрение нового товара

3. Логотип

Размещено на http://www.allbest.ru/

4. Товарный знак

Размещено на http://www.allbest.ru/

5 Сбытовая политика

Готовый профили, затариваются, отгружается на склад или отправляются потребителю.

6 Методы продвижения товара

Для продвижения товара используется реклама в Интернете и СМИ. Расходы на рекламу составляют 4% от объема продаж.

Товар является новым на рынке и поэтому для стимулирования сбыта товар представляется на выставках, при покупке большого объема товара клиентам предоставляется скидка. Так же будущих клиентов возможна организация экскурсии на предприятие.

4. Организационный план

4.1 Определение основных функций

Набор основных функций определяется характером производства и размером предприятия. Основные функции предприятия ООО «NatureHome»

· производство

· снабжение

· сбыт

· управление персоналом

· бухгалтерия

· экономика и финансы

4.2 Формирование организационной структуры

Организационная структура представляет собой линейно-функциональную структуру. Организационная структура выглядит следующим образом на схеме(см. рис.2):

Рис.2 Организационная структура

4.3 Потребность в персонале

Потребность в персонале представлена в таблице 5.

Таблица 5 Потребность в персонале

Должность	Кол-во работников	Образование	Стаж работы	Функциональные обязанности	разряд	Возраст
Руководители
Директор	1	высшее	10	Управление фирмой, контроль за деятельностью и взаимодействием структурных подразделений		40
Зам. директора по снабжению и сбыту	1	высшее	10	Ведение переговоров с поставщиками и клиентами, контроль за поставками и сбытом		35
Начальник отдела по управлению персоналом	1	высшее	5			30
Зам. директора по экономике и финансам	1	высшее	10	Контроль и анализ финансового состояния фирмы, разработка ценовой стратегии, разработка плана реализации продукции		35
Гл. бухгалтер	1	высшее	5	Ведение бух. учета, управление денежными средствами, начисление заработной платы		30
Гл. инженер	1	высшее	10	Руководство штатом химиков-технологов, координация технического развития предприятия, обеспечение производства конкурентоспособной продукции		40
Начальник смены	3	высшее	7			30
Специалисты
Химики-технологи	3	высшее	2			23
бухгалтер	1	высшее	2			23
экономист	1	высшее	2			23
программист	1	высшее	5			27
Основные рабочие
аппаратчик	6	Средне-специальное	-			20
Мастер смены	3	высшее	5			30
Электрик	3	Средне - специальное	3		6	30
Подсобные рабочие	3	Среднее	1		2	20
Слесарь - ремонтник	3	Средне - специальное	3		6	30
МОП
кладовщик	3					30
Водитель-механик	3	Средне-специальное	5			25
секретарь	1	высшее	2			25
уборщица	1					40

5. Планирование производства

5.1 План подготовки и планирование производства

Этапы подготовки производства представлены ниже в таблице 6.

Таблица 6- Этапы подготовки производства

№№ п/п	Наименование этапа	Содержание работ
1	Предпроизводственный	аренда зданий и сооружений закупка и установка оборудования обустройство производственных помещений заключение договоров-намерений на закупку сырья и материалов, топлива, энергии проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции
2	Освоение производственных мощностей на 50%	Отладка технологии производства продукции и внедрение товара на рынок
3	Освоение производственных мощностей на 75%	Расширение рынка сбыта
4	Освоение производственных мощностей на 100%	Освоение новых рынков сбыта Возврат кредитных средств

На основании этого необходимо составим календарный план-график мероприятий (см. таблицу 7).

Таблица 7 График производственных мероприятий

Мероприятия

Года

0-ой

1-ый

2-ой

3-ий

4-ый

5-ый

6-ой

7-ой

8-ой

9-ый

10-ый

Защита бизнес-плана перед инвесторами

+

кредитование

+

Заключение договоров с подрядчиками и поставщиками

+

Поставка оборудования техники

+

Монтаж и наладка оборудования

+

Заключение договоров с поставщиками сырья, материалов, топлива и энергии

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

Поставка сырья и материалов на склад

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

Заключение договоров на поставку готовой продукции

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

Выход на 50%-ную мощность

+

Освоение мощности на 75%

+

100%-ное освоение мощности

+

Реализация готовой продукции

+

+

+

+

+

+

+

+

+

+

Расчеты с кредиторами

+

+

+

+

+

Приведем технологическую схему производства ДПК (рис.3).

1. Переработка сырья.

Использование круглой древесины сокращается за счет использования таких материалов, как щепа, опилки и вторичная древесина. Часто в производство ДПК идут все виды сырья одновременно, или в смешанных видах. Для управления свойствами ДПКТ и технологическим процессом в его состав вводят различные добавки-модификаторы: антиокислители, антимикробные средства, поверхностно-активные вещества, связующие вещества, противоударные модификаторы, смазочные материалы, температурные стабилизаторы, пигменты, огнезащитные средства, светостабилизаторы. Есть примеры использования и вспенивающих агентов, обеспечивающих снижение плотности композитов.

- получение стружки,

- сортировка стружки,

- очистка стружки.

2. Сушка.

3.Осмоление.

Рис. 3 Технологическая схема производства ДПК

4. Формирование ковра.

Формирование наружных и внутренних слоев, используя смешанный поток стружки.

Подпрессовщики постоянного действия для ДПК. Нормальные (1.500 N/cm) и тяжелые (3.000 N/cm) комплекты. Снабженные 4 или 5 прессующими роликами. С транспортером - деаэратором для больших мощностей.

5. Прессование.

Одноэтажные линии прессования малой и средней мощности для ДПК, с электронным контролем толщины и встроенной системой общего контроля.

Многоэтажные линии для ДПК, средней и большой мощности, с механическим или электронным контролем толщины и встроенной системой общего контроля. Системы загрузки с транспортером, предварительными загрузчиками. Одновременное открывание/закрывание с помощью масляных цилиндров. Гидродинамические (с масляной средой) и гидравлические станции.

6.Транспортировка, промежуточный склад и финишная обработка плит ДПК.

- транспортировка. Транспортировка плит является одним из ключевых процессов в производстве плит ДПК.

- разгрузка пресса. Разгрузка пресса начинается с обрезки кромок, которая отслеживает траекторию перемещения плит и обеспечивает минимизацию отходов образующихся при обрезке. Происходит непрерывное обрезание кромок с помощью пилы для поперечной резки.

- оборудование для обработки отходов.

- управляемая система охлаждения.

- линия шлифования. Шлифование, нанесение покрытий и другие формы конечной обработки значительно повышают конечную стоимость плит.

- раскрой по размерам и штабелирование. Системы для конечного раскроя плит в размер как в продольном, так и в поперечном направлениях. После поперечной распиловки производится штабелирование плит.

- упаковочная линия. Упаковка штабелей в пленку и обвязка лентами.

5.2 Расчет производственной мощности

М= П_час Т_эфф n ,

где П_час - часовая производительность ведущего оборудования;

Т_эфф - эффективное время оборудования;

n - количество однотипного оборудования;

Т_эфф = Т_н - Т_ППР - Т_ТО,

где Т_н - номинальный фонд работы оборудования;(8760ч)

Т_ППР - время простоя в ремонтах за расчетный период;

Т_ТО - время технологических остановок.(100ч)

Таблица 8 График ППР

К	Т
Экструдер	Время м/у ремонтами, ч 4176	Время ремонта, ч 336	Время м/у ремонтами, ч 1392	Время ремонта, ч 24
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
	Т		Т		К		Т		Т		Т

Тппр=t_k+5t_т

Тппр=336+5*24=456 ч

Тэф=8760-456-100=8204 ч

М=40*8204*1=328,160 т



Для определения реального выпуска продукции рассчитываем производственную программу (N_год) по инвестиционным периодам:

N_год= К_им* М,

где К_им - коэффициент использования мощности

Кэкс=Тэф^ф/Тэф^пл=8100/8204=0,98

Кинт=Пчас^ф/Пчас^п=38/40=0,95

К_им=Кэкс*Кинт=0,98*0,95=0,931

N_год=0,931*328160=305516,96 кг

R=1- К_им (резерв)

R=1- 0,931=0,069

Сводные данные по объемам продаж представьте в форме табл.9, в которой план производства продукции формируется исходя из прогнозов объемов продаж на фоне конкурирующих фирм, а также на основе сопоставления результатов маркетинговых исследований рынка с производственными возможностями предприятия.

Таблица 9 Производственная программа выпуска продукции

Наименование показателя	Величина показателя по годам
	1-ый год	2-ой год	3-ий год	4	5	6	7	8	9	10
1. Этапы загрузки мощности, %	50	75	100	100	100	100	100	100	100	100
2. Объем производства, т/год	152,76	229,14	305,517	305,517	305,517	305,517	305,517	305,517	305,517	305,517
3. Цена за единицу продукции, Тыс. руб ./ед. (т)	96,48	82,24	77,64	77,64	77,64	77,64	77,64	77,64	77,64	77,64
4. Объем продаж, Тыс. руб .	14738,285	18844,474	23720,34	23720,34	23720,34	23720,34	23720,34	23720,34	23720,34	23720,34

5.3 Определение потребности в инвестициях

В этом разделе определяем сумму инвестиций для осуществления инновационного проекта.

Таблица 10 Объекты и направления инвестиций

Наименование объекта	Кол-во	Цена за единицу, руб	Общая стоимость, Тыс. руб	Подробно
1. Аренда производственных помещений, м2	200	500	1440	Прим.1
2. Приобретение оборудования и других основных фондов	110		2961	табл.11
3. Расходы на монтаж и наладку оборудования			5461,41	Табл.12
4. Расходы на оборотные средства			43731,506	табл.13
5. Организационные расходы			100,8	7% от стр.2
Всего инвестиций			53697,716

Примечание 1 (аренда)

Затраты на аренду помещений определяются исходя из расценок арендной платы по следующей формуле:

А_пом = S_пом * С_ап * К_кор, руб.,

где S_пом - площадь арендуемого помещения, м²;

С_ап - ставка арендной платы, руб./м²;

К_кор - коэффициент корректировки стоимости арендной платы, исходя из района города и характера помещения.

А_пом =200*500*1,2*12=1440 Тыс. руб .



Таблица 11 Потребность в основных фондах

Основные фонды	1-ый год	2-ой год	3-ий год
	Кол-во единиц	Общая стоимость Тыс. руб	Общая потреб-ность	Прирост основных фондов	Общая потреб-ность	Прирост основных фондов
1. Здания, сооружения производственного назначения	1	1440	1	1440	1	1440
2. Линии погрузки	5	40
3. Машины и оборудование 3.1. Генераторы 3.2. Экструдер 3.3. АСУ	3 1 10	21 1300 30
4. Инструмент со сроком службы более 1 года	20	100
5. Производственный инвентарь и принадлежности	20	20
7. Хозяйственный инвентарь	50	10	50	10	50	10

Таблица 12 Расходы на монтаж и наладку оборудования

Наименование нормативов	% от стоимости оборудования	В Тыс. руб лях
1.На технологические трубопроводы	20	1883,25
2.На антикоррозионные работы	5	470,81
3.На кабельные разводки	5	470,81
4.На КИПиА	10	94,16
5.На монтаж оборудования	22	2071,57
6.На вспомогательное оборудование	5	470,81
		Итого: 5461,41 тыс. руб

Таблица 13 Потребность в оборотных средствах

Годы	Наименование оборотных средств	Объем выпуска продукции в год, т.	Норма расхода на 1 т продукции, кг	Цена за 1т, тыс руб.	Кол-во оборотных средств на весь годовой выпуск, т	Затраты на оборотные средства, Тыс. руб .
1	Сырье 1полипро-пилен	152,76	45	27	1,215	185,6
	2 древесная мука		74	5,3	0,3922	59,91
	Материалы 1 смазочные материалы		10	15	0,15	22,914
	2 ПАВ		2	18,2	0,0364	5,56
	3 Стабилизатор		15	17,5	0,26	39,718
	Энергия 1 вода оборотная 2 электроэнергия, тыс руб		2000 300	0,0055 0,0027	0,011 0,00081	1,68 0,124
	Готовая продукция на складе			96,48	450	43416
2	Сырье 1полипро-пилен	229,14	45	27	1,215	278,405
	2 древесная мука		74	5,3	0,3922	89,87
	Материалы 1 смазочные материалы		10	15	0,15	34,371
	2 ПАВ		2	18,2	0,0364	8,34
	3 Стабилиза- тор		15	17,5	0,26	59,58
	Энергия 1 вода оборотная 2 электроэнер		2000 300	0,0055 0,0027	0,011 0,00081	2,52 0,186
	Готовая продукция на складе			82,24	450	37008
3	Сырье 1полипро-пилен	305,517	45	27	1,215	371,2
	2 древесная мука		74	5,3	0,3922	119,824
	Материалы 1 смазочные материалы		10	15	0,15	45,828
	2 ПАВ		2	18,2	0,0364	11,12
	3 Стабилизатор		15	17,5	0,26	79,43
	Энергия 1 вода оборотная 2 электроэнер		2000 300	0,0055 0,0027	0,011 0,00081	3,36 0,247
	Готовая продукция на складе			77,64	450	34938

Таким образом, основным источником финансирования выбираем долгосрочный кредит. Берется кредит на сумму 54 миллионов рублей сроком на 10 лет. Годовая процентная ставка - 20 %, соответственно годовая выплата составляет 6,48 млн рублей. Возврат кредита осуществляется равными долями.

5.4 Планирование себестоимости продукции

Для определения плановой себестоимости продукции необходимо составить калькуляцию себестоимости на единицу продукции и на годовой ее выпуск

Таблица 14 калькуляция себестоимости 1 тонны продукции при освоении мощности на 50%. N_год = 152,76 т/год

№ п/п	Наименование статей расхода	Ед. изм.	Цена за ед., Тыс. руб .	Расходы в нат.ед.	Затраты, Тыс. руб .	Прим.
				На 1 тонну	На Nгод	На 1 тонну	На Nгод
1.	Сырье Полипропилен Древесная мука	тонна	27 5,3	0,045 0,074	6,87 11,3	1,215 0,3922	185,6 59,91	Табл.13
2.	Материалы 1 смазочные материалы 2 ПАВ 3 стабилизатор	тонна	15 18,2 17,5	0,010 0,002 0,015	1,5276 0,306 2,2914	0,15 0,0364 0,26	22,914 5,56 39,718	Табл.13
3.	Энергия на технологические цели 1 вода оборотная 2 электроэнергия	Тыс руб/м3 Тыс руб/кВт	0,0055 0,0027	2000 300	305520 45828	0,011 0,00081	1,68 0,124	Табл.13
4.	Заработная плата основных рабочих	Тыс. руб	12,759	10	1527,6	10,02	1531,08	Табл. 20
5.	Единый социальный налог	Тыс. руб	1531,08	2,6	397,18	2,605	398,08	26% от ст.4
6.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)	Тыс. руб
6.1	Амортизация активной части основных фондов (АЧОФ)	Тыс. руб				0,998	152,5
6.2	Затраты на ремонт АЧОФ	Тыс. руб
6.3	Заработная плата вспомогательных рабочих	Тыс. руб	7,865	7	1069,32	4,325	660,66	Табл.20
6.4	Единый социальный налог	Тыс. руб	660,66	1,82	278,02	1,125	171,77	26% от ст.6.3.
7.	Цеховые расходы	Тыс. руб
7.1	Амортизация пассивной части основных фондов (ПЧОФ)	Тыс. руб				0,674	103,025
7.2	Заработная плата служащих, МОП	Тыс. руб	6,0	14	2138,64	6,6	1008	Табл.20
7.3	Единый социальный налог	Тыс. руб	1008	3,64	556,05	1,716	262,08	26 % от ст.7.2.
7.4	Охрана труда и техника безопасности	Тыс. руб				2,5	380
7.5	Вода на бытовые и хозяйственные нужды	Тыс. руб /м3	0,0055	1000			5,5
7.6	Отопление помещений	Тыс. руб /Гкал					29,4
7.7 7.8	Освещение помещений Вентиляция помещений	Тыс руб/кВт Тыс руб/кВт					198,288 11,826
8.	Общепроизводственные расходы	Тыс. руб
8.1	Реклама	Тыс. руб				0,196	30
8.2	Сбыт продукции	Тыс. руб				0,655	100
8.3	Проценты за кредит	Тыс. руб				42,42	6480
Полная себестоимость, в т.ч.	Тыс. руб					11837,715
Условно-переменные затраты	Тыс. руб					6895,506
Условно-постоянные затраты	Тыс. руб					4942,209



Таблица 15 Калькуляция себестоимости 1 тонны продукции при освоении мощности на 75%. N_год = 229,14 т/год

№ п/п	Наименование статей расхода	Ед. изм.	Цена за ед., Тыс. руб .	Расходы в нат.ед.	Затраты, Тыс. руб .	Прим.
				На 1 тонну	На Nгод	На 1 тонну	На Nгод
1.	Сырье Полипропилен Древесная мука	тонна	27 5,3	0,045 0,074	10,3 16,96	1,215 0,3922	278,41 89,87	Табл.13
2.	Материалы 1 смазочные материалы 2 ПАВ 3 стабилизатор	тонна	15 18,2 17,5	0,010 0,002 0,015	2,29 0,46 3,44	0,15 0,0364 0,26	34,371 8,34 59,58	Табл.13
3.	Энергия на технологические цели 1 вода оборотная 2 электроэнер	Тыс руб/м3 Тыс руб/кВт	0,0055 0,0027	2000 300	458280 68742	0,011 0,00081	2,52 0,186	Табл.13
4.	Заработная плата основных рабочих	Тыс. руб	12,759	10	2291,4	6,68	1531,08	Табл.20
5.	Единый социальный налог	Тыс. руб	1531,08	2,6	595,764	1,737	398,08	26% от ст.4
6.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)	Тыс. руб
6.1	Амортизация активной части основных фондов (АЧОФ)	Тыс. руб				0,6655	152,5
6.2	Затраты на ремонт АЧОФ	Тыс. руб
6.3	Заработная плата вспомогательных рабочих	Тыс. руб	7,865	7	1603,98	2,88	660,66	Табл.20
6.4	Единый социальный налог	Тыс. руб	660,66	1,82	417,035	0,75	171,77	26% от ст.6.3.
7.	Цеховые расходы	Тыс. руб
7.1	Амортизация пассивной части основных фондов (ПЧОФ)	Тыс. руб				0,4496	103,025
7.2	Заработная плата служащих, МОП	Тыс. руб	6,0	14	3207,96	4,4	1008	Табл.20
7.3	Единый социальный налог	Тыс. руб	1008	3,64	834,07	1,144	262,08	26 % от ст.7.2.
7.4	Охрана труда и техника безопасности	Тыс. руб				1,66	380
7.5	Вода на бытовые и хозяйственные нужды	Тыс. руб	0,0055	1000			5,5
7.6	Отопление помещений	Тыс. руб					29,4
7.77.8	Освещение помещений Вентиляция помещений	Тыс. руб					198,288 11,826
8.	Общепроизводственные расходы	Тыс. руб
8.1	Реклама	Тыс. руб				0,131	30
8.2	Сбыт продукции	Тыс. руб				0,655	150
8.3	Проценты за кредит	Тыс. руб				28,28	6480
Полная себестоимость, в т.ч.	Тыс. руб					12011,126
Условно-переменные затраты	Тыс. руб					7068,917
Условно-постоянные затраты	Тыс. руб					4942,209



Таблица 16 калькуляция себестоимости 1 тонны продукции при освоении мощности на 100%. N_год = 305,5 т/год

№ п/п	Наименование статей расхода	Ед. изм.	Цена за ед., Тыс. руб .	Расходы в нат.ед.	Затраты, Тыс. руб .	Прим.
				На 1 тонну	На Nгод	На 1 тонну	На Nгод
1.	Сырье Полипропилен Древесная мука	тонна	27 5,3	0,045 0,074	13,748 22,608	1,215 0,3922	371,2 119,82	Табл.13
2.	Материалы 1 смазочные материалы 2 ПАВ 3 стабилизатор	тонна	15 18,2 17,5	0,010 0,002 0,015	3,06 0,61 4,5825	0,15 0,0364 0,26	45,828 11,12 79,43	Табл.13
3.	Энергия на технологические цели 1 вода оборотная 2 электроэнер	Тыс руб/м3 Тыс руб/кВт	0,0055 0,0027	2000 300	611000 91650	0,011 0,00081	3,36 0,247	Табл.13
4.	Заработная плата основных рабочих	Тыс. руб	12,759	10	3055	5,012	1531,08	Табл.20
5.	Единый социальный налог	Тыс. руб	1531,08	2,6	794,3	1,303	398,08	26% от ст.4
6.	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)	Тыс. руб
6.1	Амортизация активной части основных фондов (АЧОФ)	Тыс. руб				0,498	152,5
6.2	Затраты на ремонт АЧОФ	Тыс. руб
6.3	Заработная плата вспомогательных рабочих	Тыс. руб	7,865	7	2138,5	2,163	660,66	Табл.20
6.4	Единый социальный налог	Тыс. руб	660,66	1,82	556,01	0,56	171,77	26% от ст.6.3.
7.	Цеховые расходы	Тыс. руб
7.1	Амортизация пассивной части основных фондов (ПЧОФ)	Тыс. руб				0,337	103,025
7.2	Заработная плата служащих, МОП	Тыс. руб	6,0	14	4277	3,3	1008	Табл.20
7.3	Единый социальный налог	Тыс. руб	1008	3,64	1112,02	0,858	262,08	26 % от ст.7.2.
7.4	Охрана труда и техника безопасности	Тыс. руб				0,998	380
7.5	Вода на бытовые и хозяйственные нужды	Тыс. руб	0,0055	1000			5,5
7.6	Отопление помещений	Тыс. руб					29,4
7.7 7.8	Освещение помещений Вентиляция помещений	Тыс. руб					198,288 11,826
8.	Общепроизводственные расходы	Тыс. руб
8.1	Реклама	Тыс. руб				0,098	30
8.2	Сбыт продукции	Тыс. руб				0,655	200
8.3	Проценты за кредит	Тыс. руб				21,2	6480
Полная себестоимость, в т.ч.	Тыс. руб					12253,214
Условно-переменные затраты	Тыс. руб					7311,005
Условно-постоянные затраты	Тыс. руб					4942,209

Таблица 17 Расчет численности персонала

Категория персонала	Норма обс-ния, Нобс	Число смен в сутки, S	Число единиц обор-ния, n	Явочная чис-сть, Няв	Эффект. время рабочего, Tэфф, ч	Коэф-т перехода, Кпер	Списочная чис-ть, Нсп
Основные рабочие	0,2	2	1	10	1224	1,88	18
Вспомога-тельные рабочие		1		7	1836	1,92	13
МОП		1		14	1836	1,92	26
Всего		31		57

Эффективное время работы персонала определяем из баланса рабочего времени (табл.18).

Таблица 18 Баланс эффективного времени одного среднесписочного работника

№№ п/п	Показатели	Дни	Часы
1.	Календарный фонд рабочего времени	365	2190
2.	Нерабочие дни Выходные Праздничные	104 12	624 72
3.	Номинальный фонд рабочего времени	249	1494
4.	Планируемые невыходы очередные и дополнительные отпуска невыходы по болезни отпуск, в связи с учебой без отрыва от производства	26 12 7	156 72 42
5.	Эффективный фонд рабочего времени	204	1224



Таблица 19- график сменности

Номер смены

Часы работы

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

1

8-14

А

А

А

А

А

С

С

В

В

В

В

В

С

С

2

14-20

В

В

В

В

В

С

С

А

А

А

А

А

С

С

A - 1-ая смена, B - 2-ая смена, C - выходной.

Таблица 20 План начисления заработной платы цехового персонала

Рабочие	ТЭФФ, час	ТСТ руб/ч	ЗТАР	Дпрем	ДБР	Зосн	Здоп	Кр	Итого
1.Основные	1224	4,26	5214,24	1042,8		6257,04	3557,92	1,3	12759
2.Вспомогат	1836	1,77	3249,72	649,9	487,45	4387,1	1663,08	1,3	7865
3.Служащие, МОП	1836	1,52	2790,72	558		3348,72	1269,4	1,3	6004

ЗП=( З_ОСН+ З_ДОП)*Кр, руб

где З_ОСН - основная зарплата, руб

З_ДОП - дополнительная зарплата, руб

З_ДОП =(Д_{Н *} З_ОСН)/ Т_ЭФФ,

где Д_Н - количество дней невыхода на работу по планируемым причинам (отпуск, ученические, гособязанности)

Кр - районный коэффициент=1,3 для Томска

З_ОСН =З_ТАР+Д_ПРЕМ+Д_БР, руб

где З_ТАР - зарплаты по тарифу, руб

З_ТАР = Т_СТ *Т_ЭФФ,

где Т_СТ - тарифная ставка соответствующего разряда рабочего, руб/ч

Д_ПРЕМ- доплата премиальных, руб

Д_ПРЕМ =20 - 80 % от З_ТАР

Д_БР - доплата за бригадирство, руб

Д_БР=0,15* З_ТАР

Расходы на освещение помещения определяются по формуле:

З_ОСВ= (15 S_n M t / 1000)*Ц,

где 15 - количество Ватт на 1 м² пола;

S_n - площадь пола;

М - количество часов искусственного освещения в сутки;

t - число дней работы производства в году.

Ц - стоимость 1 кВт*часа электроэнергии.

З_ОСВ= (15* 200* 12*204/ 1000)*0,027=198,288 тыс. руб.

Затраты на вентиляцию помещения рассчитываются:

З_ВЕНТ= (0,5 В К Т_КАЛ / 1000)*Ц,

где Т_КАЛ - календарный фонд времени (час);

В - внутренний объем помещения;

К - кратность обмена воздухом;

0,5 - норма расхода электроэнергии.

З_ВЕНТ= (0,5*200*2 *2190/ 1000)*0,027=11,826 Тыс. руб .

Затраты на отопление помещения определятся следующим образом:

З_ПАРА = (а *Т *В) * Ц_т,

где а - количество тепла на 1м³ помещения, Гкал;

В - объем отапливаемого помещения;

Т - продолжительность отапливаемого сезона в Сибири;

Ц_т - цена 1 Гкал тепла, руб.

З_ПАРА = ( 0,001*210 *200)*700=29,4 Тыс. руб .,

Расходы на рекламу определяются в зависимости от установленных расценок на нее в средствах массовой информации и рекламно-информационных агентствах г. Томска и специализированных журналах. Предельная величина рекламных расходов, относящихся на себестоимость продукции не должна превышать 1% выручки от реализации в соответствии со ст.264 Налогового Кодекса РФ.

Стоимость рекламной полиграфии (буклеты, проспекты, брошюры) определяется следующим образом:

Р_пгр= Ц_экз * Т_изд +С_ом , руб.,

где Ц_экз - цена за один экземпляр;

Т_изд - тираж издания (500-800 экз.);

С_ом - стоимость изготовления оригинал-макета.

В качестве рекламы используется: брошюры, интернет - сайт.

Р_пгр=40*600 + 100=241000 руб

Интернет - сайт =5900 руб



Сумма амортизационных отчислений (АО) определяется по формуле:

АО=С_оф * Н/100%,

где С_оф - среднегодовая стоимость основных фондов, руб;

Н - норма амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов, % к их балансовой стоимости. Результаты расчетов сведены в табл. 21.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Таблица 21 Расчет амортизационных отчислений и остаточной стоимости основных фондов

ОФ	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год
	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост
1 Здания и сооружения производственного назначения	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда
2 Передаточные устройства, На=0,1	4000	36000	4000	32000	4000	28000	4000	24000	4000	20000	4000	16000
3 Машины и оборудование, На=0,1 3.1 Силовые (генератор) 3.2 Рабочие (экструдер) 3.3 Измерительные и регулирующие устройства (АСУ)	3500 130000 5000	31500 1170000 45000	3500 130000 5000	28000 1040000 40000	3500 130000 5000	24500 910000 35000	3500 130000 5000	21000 780000 30000	3500 130000 5000	17500 650000 25000	3500 130000 5000	14000 520000 20000
4 Транспортные устройства, На=0,1	100025	900225	100025	800200	100025	700175	100025	600150	100025	500125	100025	400100
5 Инструменты со сроком службы более 1 года, На=0,1	10000	90000	10000	80000	10000	70000	10000	60000	10000	50000	10000	40000
6 Производственный инвентарь и принадлежности, На=0,1	2000	18000	2000	16000	2000	14000	2000	12000	2000	10000	2000	8000
7 Хоз. инвентарь (конторское оборудование), На=0,1	1000	9000	1000	8000	1000	7000	1000	6000	1000	5000	1000	4000



ОФ	7 год	8 год	9 год	10 год
	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост	АО	Сост
1 Здания и сооружения производственного назначения	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда	аренда
2 Передаточные устройства, На=0,1	4000	12000	4000	8000	4000	4000	4000	0
3 Машины и оборудование, На=0,1 3.1 Силовые (генератор) 3.2 Рабочие (экструдер) 3.3 Измерительные и регулирующие устройства (АСУ)	3500 130000 5000	10500 390000 15000	3500 130000 5000	7000 260000 10000	3500 130000 5000	3500 130000 5000	3500 130000 5000	0 0 0
4 Транспортные устройства, На=0,1	100025	300075	100025	200050	100025	100025	100025	0
5 Инструменты со сроком службы более 1 года, На=0,1	10000	30000	10000	20000	10000	10000	10000	0
6 Производственный инвентарь и принадлежности, На=0,1	2000	6000	2000	4000	2000	2000	2000	0
7 Хоз. инвентарь (конторское оборудование), На=0,1	1000	3000	1000	2000	1000	1000	1000	0

6. Финансовый план

Обобщаем все предыдущие материалы и представляем в стоимостном выражении. Цель этого плана - определение эффективности предлагаемого проекта на основе оценки текущей финансовой информации. Результаты финансовой и инвестиционной деятельности предприятия представляем в виде следующих документов:

· план доходов и расходов;

· анализ безубыточности;

· план движения денежной наличности;

· оценка эффективности инвестиций;

· бухгалтерский баланс предприятия;

· анализ финансовых показателей.

6.1 План доходов и расходов

План составляется на три года, и в нем отражаются доходы, расходы и все виды налогов. Он показывает, как будет формироваться прибыль при постепенном увеличении объемов производства в связи с освоением производственной мощности и является прогнозом финансовых результатов деятельности предприятия (табл.22, 23).

Таблица 22 План доходов и расходов

Наименование статьи	Величина показателя по годам проекта
	1-ый год	2-ой год	3-ий год
1. Объем продаж, тыс.т	14738,285	18844,474	23720,34
2. Цена за 1 тонну, тыс. руб.	96,48	82,24	77,64
3. Выручка от реализации, Тыс. руб . (стр.1*стр.2)	1421949,737	1549769,542	1841647,198
4. Условно-переменные затраты (табл. 14,15,16)	6895,506	7068,917	7311,005
5. Условно-постоянные затраты (табл. 14,15,16)	4942,209	4942,209	4942,209
6. Проценты по кредитам (табл. 14,15,16)	6480	6480	6480
7. Прибыль до вычетов налогов (стр.3-стр.4-стр.5-стр.6) Тыс. руб .	1403632,022	1531278,416	1822913,984
8. Налоги, относящиеся на финансовый результат (табл. 23)
9. Налогооблагаемая прибыль (стр.7-стр.8)
10. Налог на прибыль (24% от стр.9)
11. Чистая прибыль (стр.9-стр.10)

Таблица 23 Расчет налогов, относящихся на финансовый результат

Наименование показателя	Условия расчета	Величина по годам
		1-ый год	2-ой год	3-ий год
1. Налоги, относящиеся на финансовые результаты:
1.1. на имущество	2% от остаточной стоим. имущества	45994,5	40884	35773,5
1.2. на уборку территории	1,5% от ФОТ
1.3. на нужды образования	1% от ФОТ
1.4. целевой сбор	(3% от МОТ* численность)*4
2. Налог на прибыль	24% от налогооблагаемой прибыли

6.2 Анализ безубыточности

Цель анализа - определение точки безубыточности, т.е. минимального объема продаж, начиная с которого предприятие не несет убытков. Это означает, что выручка от реализации продукции (В) должна быть равна общим затратам на производство и реализацию продукции:

В= З_пост+З_пер

Выразим эту формулу через объем продаж (Q):

Q*Ц_i=З_пост+З_перi*Q,

где З_пост - постоянные затраты на весь выпуск продукции, руб.;

З_перi - переменные затраты на единицу продукции, руб./т;

Ц_i - цена единицы продукции, руб./т.

Тогда точка безубыточности определится следующим образом:

Q_ТБ= , т

Размещено на Allbest.ru