Оценка экономической эффективности кафе

Размещено на http://www.allbest.ru/

План

1. Резюме

2. Концепция бизнес плана

2.1 Описание отрасли

2.2 Описания предприятия

3. План маркетинга

3.1 Изучения конкурентов

3.2 Расчет рекламного бюджета

4. План производства

5. План материально-технического оснащения

5.1 Характеристика помещения

5.2 Оборудование и инвентарь

5.3 Расчет амортизации

5.4 Затраты на средство коммуникации

6. Организационный план

6.1 Организационно-правовая форма

6.2 Организационная структура

6.3 Организационные затраты на сбор разрешительной документации

7. План по труду и зарплате

7.1 Штатное расписание

7.2 Должностные обязанности

7.3 Расчет фонда оплаты труда

8. Финансовый план

8.1Расчет первоначальных инвестиций

8.2 Расчет чистой прибыли

9. Риски

10. Оценка эффективности проекта

1. Резюме

Кафе -- это предприятие по организации питания и отдыха потребителей с предоставлением ограниченного по сравнению с ресторанам ассортимента продукции. Реализует фирменные, заказные блюда, изделия и напитки.

Поэтому мы открываем кафе-ресторан с большим ассортиментом услуг чем в кафе, но с немного ниже ценами чем ресторан. Тем самым привлечь большую часть людей рынка общепита.

На основание сформированной идеи и поставленной задачи мы составили бизнес план и тщательно его рассчитали.

Целью проект является открытие кафе-ресторана «Лунар» в городе Москве, улица Малая Дмитровка, дом 8.

Расположен на развязке трех станций метро, в пяти минутах ходьбы. И расположен в здании театра «Ленком». Что характерно увеличивает театральную целевую аудиторию.

В кафе в дневное время будет организован бизнес-ланч, который даст нам возможность привлечь сотрудников рядом расположенных офисов, которых в центре очень много.

Миссия нашего предприятия это качественная услуга и продукт по доступным ценам.

ЗАО «Лунар» это закрытое акционерное общество, организационно правовая форма коммерческого предприятия.

В соответствии с законодательством имеет право иметь счет в банке, располагать печать, штампом, товарным знаком и т.д.

Кафе будет иметь три зала, на 50 посадочных мест. Кухня рассчитана н разные вкусы. Это и итальянская, и европейская, и авторская кухня.

Показатели Эффективности проекта:

l Срок окупаемости = 0,35

l Рентабельность инвестиций = 2,79

l Точка безубыточности = 51035719

l Чисты приведенный доход = 22 465 143,52

бизнес маркетинг прибыль риск

2. Концепция бизнес плана

2.1 Описание отрасли

Такая отрасль бизнеса, как ресторанный бизнес, никогда не теряла и не теряет своей популярности. Рынок ресторанов можно считать довольно насыщенным, поэтому в этой сфере бизнеса ведется основательная борьба за клиентов, что, однако, не отнимает у бизнесменов желание открывать все новые и новый бизнес предприятия общественного питания.

На российском рынке можно выделить три основные ниши ресторанного бизнеса, различающиеся как ценовыми рамками, так и разнообразием и качеством блюд.

Элитное, самое лучшее, что есть в это отрасли - конечно, авторские рестораны высокой кухни. Их не так много, и в определенных кругах они очень популярны. Однако желающим открыть подобное заведение важно помнить, что вследствие очень и очень высоких цен эти рестораны имеют не такой уж широкий круг клиентов. С полной уверенностью можно сказать, что эта ниша ресторанного бизнеса является вполне насыщенной.

Рестораны средней ценовой категории поражают разнообразием концепций и направлений. Даже самый взыскательный клиент без особого труда найдет ресторан, меню которого его полностью устроит. В этой нише представлены рестораны, специализирующиеся на кухне практически любой страны мира. Однако и здесь есть свои нюансы. Дело в том, что для большинства клиентов подобных заведений поход в ресторан - событие, практически праздник, притом нечастый, и лишь немногие сейчас начинают привыкать обедать или ужинать не дома пусть не каждый день, но все-таки достаточно часто. Последняя ниша - так называемый фаст фуд. Предприятия, специализирующиеся на продаже фаст фуда радуют своих клиентов низкими ценами, но, к сожалению, не могут похвастаться высоким качеством блюд или впечатляющим разнообразием меню. Подобное быстрое и недорогое питание - отличный выход для тех, кто спешит перекусить. И сколько бы ни говорили о вреде фаст фуда, клиентов у таких заведений никогда не станет меньше. В этой нише представлено несколько очень крупных и известных сетей, но есть и более маленькие, но уже обретающие популярность, и их становится все больше.

А вот ниша кафе-ресторан, сейчас на рынке общепита активно развивается. Кафе сегодня составляют солидную конкуренцию предприятиям быстрого питания.

Российский рынок общественного питания стабильно прибавляет в объеме порядка 25% ежегодно. На московский регион приходится около 15% всего отечественного рынка общепита. Российский рынок быстрого питания сохраняет устойчивую тенденцию к росту на протяжении уже нескольких лет. Ежегодный прирост данного рынка удерживается на уровне около 25 %. Высокие темпы роста рынка обеспечиваются появлением новых кафе и ресторанов. Очевидно, что такая ситуация сохранится и в ближайшем будущем.

На сегодняшний день в Москве насчитывается более 13 500 предприятий общественного питания, из которых наибольшую долю занимают кафе. На их долю приходится порядка 33% объема московского рынка общепита. Второе место занимают столовые -- около 23%, третью позицию занимают рестораны -- порядка 17%. На долю баров, закусочных и прочих предприятий общепита приходится суммарно 27%.

Кафе является одним из наиболее динамичных сегментов в структуре рынка общественного питания Москвы, его темпы роста составляют около 37% в год. По данным расчетов компании «АМИКО», наиболее успешной является концепция кафе несетевого формата, предполагающая наличие бизнес-ланча и предусматривающая услугу «шведский стол». Большая часть инвестиционных вложений по проекту приходится на оборудование для кафе -- 34%, оборотные средства занимают более 20% объема финансовых вложений.

2.2 Описания предприятия

Кафе -- предприятие по организации питания и отдыха потребителей с предоставлением ограниченного по сравнению с рестораном ассортимента продукции. Реализует фирменные, заказные блюда, изделия и напитки^.

В отличие от ресторанов кафе (как столовые и закусочные) на классы не подразделяют, но различают: по ассортименту реализуемой продукции -- кафе-мороженое, кафе-кондитерская, кафе-молочная. В соответствии с этими принципами могут классифицироваться и летние кафе. Однако следует подчеркнуть, что подобная классификация не является обязательной, так же, как и классификация по контингенту потребителей -- кафе молодежное, детское и др.

Описания кафе

Кафе называется «Лунар кафе». Расположено в центре города, пристройка в здании театра «Ленком» кафе рассчитано на 50 посадочных мест. Если устраивать банкет, можно разместить до 110 человек, а если организовывать фуршет, то вместимость в таком порядке доходит до 150 человек.

Кафе с итальянской и европейской кухней. Здесь меню на любой вкус, начиная от пиццы и заканчивая куском жирного мяса. То есть, это подразумевает, что человек с любым вкусом может удовлетворить свои потребности в еде. Меню на любой вкус. Кафе имеет три зала: первый зал - это барная зона с мягкими и низкими диванами, где можно покурить кальян. Второй зал самый большой, основной, и третий зал некурящий. Всего 50 посадочных мест. Интерьер в кафе в стиле модерн. Круглые столы, полукруглые мягкие стулья. Атмосфера расслабляющая уютная. Кафе рассчитано на людей с достатком выше среднего. Примерно средний чек в кафе 1200 рублей.

3. План маркетинга

Поскольку наше кафе расположено в здании театра «Ленком», то это нам дает конкурентные преимущества, то есть поклонники театре непременно будут заходить в наше заведение перед спектаклем и после него. Для того чтоб увеличить их количество

будет предоставляться специальная театральная скидка. Конкурентные преимущества наши в высококлассном сервисе, то есть цена и качество наши основные направления в борьбе с конкурентами. Наша концепция это доступная цена, за счет чего мы планируем привлечь большое количество гостей. В кафе будет производиться торговля товаров собственного производства, так как это по себестоимости выгоднее. Будут организованы мероприятия по масштабным продажам на вынос. Чтоб увеличить продажи на вынос будет проведена рекламная компания. В кафе учитываются и факторы сезонности. Осень, зим, весна в эти периоды шеф повар будет предлагать сезонное меню. В летний период откроется летняя веранда.

Будут охвачены рекламой все офисы и здания находящиеся в пешей доступности от нас. Для того чтоб привлечь целевую аудиторию, которая находится в непосредственной близости от кафе.

3.1 Изучение конкурентов

Конкурентные преимущества	Конкурент №1 «Шоколадница»	Конкурент №2 «Джон Джоли»	Конкурент№3 «Оливьета»	Наше предприятие. «Лунар»
Место положения	В трехстах метров от нашего кафе и от театра. Центр города	Центр города. В полу километрах от нашего кафе.	Центр города. В полу километрах от нашего кафе.	Центр города. В здании театра «Ленком»
цена	Ниже средней	Выше средней	Немного выше средней	средняя
Качество продукции	Среднее, но допустимое для этого сегмента	высокое	высокое	высокое
Качество сервиса	Ниже среднего	среднее	Сервис на высоком уровне	Сервис на высоком уровне
Ассортимент услуг	ограниченный	Продажа на месте	Полный	полный
Срок пребывания на рынке	Более трех лет	Более года	Полгода	Стадия открытия
кухня	Только холодные закуски и сандвичи	грузинская	итальянская	Итальянская и европейская
Возможность провидения банкетов	отсутствует	Есть возможность	Есть возможность	Есть возможность
репутация	Репутация демократического заведения	Еще не наработана	Присутствует	отсутствует

Вывод: наш самый главный и основной конкурент является кафе «Оливьета». Ценовая политика кафе почти как в нашем заведении, но немного выше. Это нам и дает возможность привлечь людей с разным достатком. Самое основное конкурентное преимущество, что наше кафе расположено близко к театру, то есть основной театральный контингент (а театр работает шесть дней в неделю) будет заходить к нам в кафе. А также актеры театра, а это значит, что гости могут лицезреть артистов театра. И в этом тоже есть большие преимущества в отличие от нашего главного конкурента.

3.2 Расчет рекламного бюджета

№	Вид рекламы	Стоимость единицы руб.	Количество в месяц шт.	Сумма в месяц	Период рекламы	Сумма в год
1	Вывеска	50000	1	50000	2 месяца (раз в пол года)	100000
2	интернет	10000	1	10000	12 месяцев	120000
3	листовки	20	200	4000	12 месяцев	48000
4	Реклама в метро	10000	2	20000	6 месяцев	120000
5	Внутренняя газета	30	200	6000	12 месяцев	72000

Итого рекламный бюджет за год составляет 460000 тысяч рублей в год.

4. План производства

Количество посадочных мест в кафе 50. Режим работы предприятия 12 часов в день, то есть с 12 дня до 12 ночи. Без перерыва и выходных.

Продолжительность приема пищи одним посетителем зависит от типа предприятия и принятой формы обслуживания.

Оборачиваемость места в торговом зале предприятия за час работы находится как 60 минут деленные на продолжительность приема пищи одним потребителем.

Коэффициент загрузки зала в разные часы работы определяют на основе изучения пропускной способности залов действующих предприятий общественного питания, аналогичных проектируемому.

Необходимо, чтобы хотя бы в 1 час работы предприятия загрузка зала составляла 100%, то есть единицу.

Количество посетителей за каждый час работы предприятия определяется по формуле (1).

(1)

где N _час - количество посетителей за каждый час работы предприятия, чел

Р - количество мест в торговом зале предприятия, шт

ц - оборачиваемость места в зале в данный час работы предприятия

ч - процент загрузки торгового зала в данный час работы предприятия.

Общее количество посетителей определяется суммированием количества потребителей за каждый час работы предприятия общественного питания.



График загрузки торгового зала

Часы работы предприятия	Оборачиваемость места за один час, раз	Средний процент загрузки зала в %	Количество посетителей, чел.
1	2	3	4
12:00-13:00	1.5	70	35
13:00-14:00	1.5	80	40
14:00-15:00	1.5	80	40
15:00-16:00	1.5	70	35
16:00-17:00	1.5	65	30
17:00-18:00	0.6	90	44
18:00-19:00	0.6	100	50
19:00-20:00	0.6	90	44
20:00-21:00	0.6	85	42
21:00-22:00	0.6	60	30
22:00-23:00	0.6	55	27
23:00-00:00	0,6	50	25
Итого			442

Количество блюд

В предприятиях общественного питания со свободным выбором общее количество блюд, реализуемых в торговом зале, рассчитывается по формуле (2).

n = N · m (2)

442*2,1=928,2

где n - количество блюд данной ассортиментной группы, шт

N - общее количество потребителей, чел

m - коэффициент потребления данной ассортиментной группы

Коэффициент потребления блюд обозначает среднее количество блюд, потребляемое одним посетителем, и состоит из коэффициентов потребления отдельных видов обеденной продукции собственного производства (холодных и горячих закусок, первых блюд, вторых и сладких блюд).

На величину потребления блюд влияют тип предприятия, национальные особенности контингента питающихся, климатические условия, режим питания и другие факторы.

Расчет количества блюд.

Наименование ассортиментной группы	Суммарный коэф. потребления	Коэф. потребления по группам	Количество блюд, шт.
1	2	3	4
Холодные и горячие закуски	2,1	0,8	353,6
Первые блюда		0,1	42,2
Вторые блюда		1,0	442
Сладкие блюда		0,2	88,4

Итого 926,20

Далее необходимо провести видовую разбивку рассчитанных блюд по ассортименту. Она производится в соответствии с процентным соотношением блюд в меню аналогичных действующих предприятий общественного питания.

В зависимости от конкретных условий работы предприятия, его класса, специализации процентное соотношение блюд в ассортименте может меняться. Некоторые группы блюд могут вообще не предусматриваться.

Для расчета количества наименований блюд в каждой ассортиментной группе необходимо руководствоваться «Ассортиментным минимумом для предприятий общественного питания». Отклонение от этого минимума можно производить только в большую сторону.

Соотношение холодных и горячих закусок, рассчитанных в таблице 3, принимается как 90:10, то есть 90 % от общего количества блюд составляют холодные закуски, а 10 % - горячие закуски.



Количество блюд

Наименование укрупненной группы	Количество потребителей	Норма потребления	Количество блюд каждого вида	% укрупненной группы от общего числа
Салаты и закуски	442	0,60	265	15
Горячие закуски	442	0,50	221	12
Супы	442	0,50	221	12
Основные горячие блюда	442	0,90	397	43
Десерты	442	0,20	88	8
Барные напитки	442	0,40	176	10
Итого			1368	100

Расчет количества блюд по укрупненным группам

Наименование групп блюд	Соотношение блюд, %	Количество блюд, шт.	Кол - во наименований блюд, шт.
	Всего	В том числе	Всего	В том числе	Всего	В том числе
1	2	3	4	5	6	7
Холодные блюда и закуски: рыбные мясные салаты, винегреты, кисломолочная продукция,	100	20 25 45 5 5	318	64 79 143 16 16	10	2 2 4 1 1
Горячие закуски	100	100	35	35	2	2
Первые блюда: прозрачные	100	100	42	42	1	1
Вторые горячие блюда: рыбные блюда, мясные, из птицы овощные, крупяные, мучные,	100	20 50 5 10 15	442	88 221 22 44 66	8	2 3 1 1 1
Сладкие: холодные, горячие	100	80 20	88	70 18	4	3 1

Расчет себестоимости по одному блюду из каждой укрупненной группы

Наименование блюда	Ингредиенты, кг на одну порцию	Цена за 1 кг, литр, десяток.	Себестоимость руб.
Салат «Греческий»	Сыр Фета 0.08	450 руб./кг	36
	Помидоры 0.15	90 руб./кг	13,5
	Огурцы 0.1	90 руб./кг	9
	Перец болгарский .0.07	150 руб./кг	10,5
	Масло оливковое 0.03	350 руб./литр	10,5
Итого себестоимость одного салата 69,5
Жульен грибной	Грибы шампиньоны 0,1	120 руб/кг	12
	Сливки 33% 0,12	110 руб./литр	13,2
	Сыр Российский 0,07	220 руб./кг	15,4
	Лук репчатый 0,04	45 руб./кг	1,8
Итого себестоимость одного жульена 42,4
Уха из стерляди	Стерлядь 0,2	220 руб./кг	44
	Масло сливочное 0,008	800 руб./кг	6,4
	Морковь 0,05	35 руб./кг	1,5
	Лимон 0,04	55 руб./кг	2,2
	Петрушка 0,025	120 руб./кг	3
Итого себестоимость одного супа 57,1
Рагу из свинины	Свинина грудинка 0,2	340 руб./кг	70
	Жир животный топленный пищевой 0,012	220 руб./кг	2,7
	Картофель 0,14	20 руб./кг	2,8
	Морковь 0,044	35 руб./кг	1,5
	Петрушка 0,013	120 руб./кг	1,6
	Лук репчатый 0,030	45 руб./кг	1,35
	Томаты 0,07	90 руб./кг	6,3
	Мука пшеничная 0,003	40 руб./кг	0,12
Итого себестоимость одного горячего блюда 86,37
Торт медовый	Мука пшеничная 0,100	40 руб./кг	4
	Мед цветочный 0,05	400 руб./кг	20
	Яйцо куриное 1 шт	50 руб./10 шт	5
	Сахар 0,060	38 руб./кг	2,3
	Молоко 0,200	45 руб./литр	9
	Масло сливочное 0,03	800 руб./кг	24
Итого себестоимость одного десерта 64,3
Напитки	Пиво светлое 0,05	80 руб./литр	40
Итого себестоимость напитка 40

Расчет цены

Наценка в кафе составляет 400%

Цена= Себестоимость+НДС18%+Наценка

Вид укрупненной группы	Себестоимость руб.	Наценка руб. 400%	НДС 18%	Цена, руб.
Салаты	69,5	278	62,5	410
Горячие закуски	42,4	212	38,16	293
Супы	57,1	285,5	51,39	394
Горячие основные блюда	86,37	345,48	62,18	494
Десерты	64,3	257	46,26	367
Напитки (пиво)	40	160	36	236

Расчет плановой выручки

Вид укрупненной группы	Цена	Количество в день	Сумма в день	Сумма в месяц	Сумма в год
Салаты и холодные блюда	410	265	108650	3259500	39114000
Горячие закуски	293	221	64753	1942590	23311080
супы	394	221	87074	2612220	15346640
Горячие основные блюда	494	397	196118	5883540	70602480
Десерты	367	88	32296	96880	1162560
Напитки	236	176	41536	1246080	14952960
Итого			530427	15912810	190953720

Затраты на сырье в год

Вид	Себестоимость	Количество блюд в день	Затраты на сырье в день	Затраты на сырье в месяц	Затраты на сырье в год
Салаты и холодные закуски	69,5	265	18417	552510	6630120
Горячие закуски	42,4	221	9370	281100	3373200
Супы	57,1	221	12619	378570	4542840
Горячие основные блюда	86,37	397	34288	1028640	12343680
Десерты	64,3	88	5658	169740	2036880
Барные напитки	40	176	7040	211200	2534400
Итого			87392	2621760	31461120

Перечень поставщиков

Поставщики это одно из главных звеньев бесперебойной и качественной работы кафе. Поэтому компании поставщиков выбираем тщательно.

1. Австралийский Торговый Дом. Охлажденное мясо: ягнятина, молочная телятина, Австралия, Любая Бесплатная доставка по Ресторанам, отелям.Адрес: Москва, ул. Флотская, д. 12, офис 36. тел 674-96-45

Торговый Дом телятина, японская мраморная говядина, говядина Новая Зеландия, Москве в течение суток региональных Ангус, зерновая говядина, деликатесная свинина, Аргентина партнеров, дичь. ТМ: Alliance Group, Cargill, AB&P, др.

2. Оптовая продуктовая компания «Арт-Фуд».

Поставщик ресторанов, пищевых производств, кафе, столовых, предприятий питания.

Продукты питания, специи, приправы, маринады, соуса. Оптовые поставки, консультации, доставка.

3. Дистрибьюторская компания «МАРКЕТ ГУД»

Соки, кондитерские изделия, консервации, снеки.Телефон: 8(499)504-43-89; 8(926)358-45-78 * Эл. адрес: andrey.agafonov@mail.ruМосква, ул. Ленина , дом 32, ст. 1 «Голбал-Фуд» Адрес: 109202, г. Москва, шоссе Фрезер, д. 17 Телефон: (495) 787-1144

Широкий ассортимент лучших продуктов: замороженные и консервированные овощи, и фрукты, деликатесы, соусы и приправы, грибы, хлебобулочные и кондитерские изделия и ингредиенты, бакалея, напитки, кофе и чай.

Бесплатная доставка до дверей клиента, товарный кредит.

5. Материально техническое оснащение

5.1 Характеристика помещения

Помещение взято в аренду. Оплата в месяц составляет 620 тысяч рублей, в год 7440000 рублей.

Электроэнергия в месяц в среднем составляет 14000 рублей, в год 168000 рублей.

Арендуемая площадь два этажа. Первый, то есть цокольный этаж, это подсобное помещение, а на втором этаже расположен торговый зал и кухня.

Всего площадь помещения 3200 метров квадратных, торговая площадь 1800 метров квадратных.

5.2 Оборудование и инвентарь

Вид оборудования	Цена за единицу	Количество	Стоимость
Большая холодильная камера	200000	1	200000
Холодильное оборудование	110000	3	330000
Морозильная камера	90000	1	90000
Плита	65000	2	130000
Хоспер	70000	1	70000
Электрогриль	55000	1	55000
Производственные столы	45000	4	180000
Кофе машина	45000	1	45000
Макароноварка	3000	1	30000
Барная стойка	130000	1	130000
Посудомоечная машинка	80000	1	80000
Столы гостевые 4шт	20000	10	200000
Стулья гостевые 12шт	25000	7	175000
Шкафы для посуды	25000	4	100000
Столовое белье			60000
Посуда			70000
Инвентарь			55000
Столовые приборы			50000
Спец.одежда			60000
Итого			2011000

5.3 Расчет амортизации. Метод амортизации линейный

Норма амортизации = 1 / Срок полезного использования * 100%

Сумма амортиз. отчисл. = Ст-ть оборуд. * норма амортиз.

Вид оборудования	Стоимость в рублях	Срок полезного использования	Норма амортизации в %	Сумма амортизации в год в рублях
Большая холодильная камера	200000	7	14,3	28600
Холодильное оборудование	330000	7	14,5	47850
Морозильная камера	90000	5	19	17100
Плита	130000	5	20	26000
Хоспер	70000	5	20	14000
Электрогриль	55000	5	20	11000
Производственные столы	180000	6	18	32400
Кофе машина	45000	4	27	12150
Макароноварка	30000	4	26	7800
Барная стойка	130000	7	14,3	18590
Посудомоечная машинка	80000	6	18	14400
Столы гостевые 4шт	200000	6	16,7	33400
Стулья гостевые 12шт	175000	6	16,7	29225
Шкафы для посуды	100000	6	17	17000
Итого	1815000			309515



МБП = Общ. сумма оборуд. - стоимость аморт. Оборуд.

МБП= 2011000-1815000= 196000 - это сумма амортизации =1701485

5.4 Затраты на средства коммуникации

Вид	Стоимость в месяц	Стоимость в год
Телефон	3000	36000
Интернет	2500	30000
Канцтовары	7000	84000
Итого		150000

6 Организационный план

6.1 организационно правовая форма

ЗАО кафе « Лунар» (Закрытое акционерное общество) Акции нашего предприятия могут распределяться только среди учредителей или заранее обозначенных лиц. Число участников ограничено законом, не более 50-ти человек.

Уставной капитал для ЗАО минимум 10 000 руб (100 МРОТ)

6.2 Организационные затраты на сбор разрешительной информации

Будет нанята сторонняя компания, которая специализируется на сборе документации и регистрации юридического лица. Услуги компании стоят 70000 рублей.

7 План по труду и зарплате

7.1 Штатное расписание

Должность	Количество человек	Сумма зарплаты	Время работы (режим)
Генеральный директор	1	90000	9:00-18:00 будни
Зам директора	1	60000	9:00-18:00 будни
Глав. бух	1	50000	9:00-18:00 будни
Шеф повар	1	70000	11:00-20:00
Бухгалтер	1	30000	9:00-18:00 будни
Администратор	2	30000	11:00-00:00 2\2
Кассир	2	19000	11:00-00:00 2\2
Бар-менеджер	1	35000	11:00-21:00 будни
Кладовщик	1	28000	9:00-18:00 будни
Калькулятор	1	28000	9:00-18:00 будни
Бармен	2	15000	11:00-00:00 2\2
Официант	10	9000	11:00-00:00 2\2
Уборщица	2	14000	11:00-00:00 2\2
Посудомойщица	4	12000	11:00-00:00 2\2
Повара	10	24000	11:00-00:00 2\2
Работники кухни	2	15000	11:00-00:00 2\2

7.2 Должностные инструкции директора кафе

Генеральный директор. Руководствуется уставом предприятия и должностной инструкцией. Осуществляет организацию, планирование и координацию деятельности ресторана. Осуществляет контроль за рациональным использованием материальных, финансовых и трудовых ресурсов, производит оценку качества обслуживание клиентов. Заключает договоры поставки продовольственных товаров, контролирует сроки, ассортимент, количество и качество их поступления и реализации. Представляет интересы ресторана и действует от его имени.

Заместитель генерального директора. Подчиняется генеральному директору. Осуществляет контроль за производственно-хозяйственной практикой и финансово-экономической деятельностью предприятия. Принимать меры по обеспечению организации квалифицированными кадрами. Принимать меры по своевременному заключению хозяйственных и финансовых договоров, расширению прямых и длительных хозяйственных связей, обеспечивать выполнение договорных обязательств.

Главный бухгалтер. Подчиняется генеральному директору. Обязанности: Руководство осуществлением бухгалтерского учета и отчетности, контроль за своевременным и правильным оформлением бухгалтерской документации. Контроль над правильным отражением на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций и их соответствием законодательству. Руководство обеспечением составления экономически обоснованных отчетных калькуляций себестоимости продукции (работ, услуг), расчетов по заработной плате, начислений и перечислений налогов и сборов в бюджеты разных уровней, платежей в банковские учреждения. Руководит работниками бухгалтерии.

Бухгалтер. Осуществляет операции по отражению на кассовом аппарате всех полученных от покупателей денежных сумм. Получает от покупателя денежные средства за приобретаемые товары согласно сумме, называемой покупателем или указанной в ценниках, с соблюдением следующего порядка.

Шеф-повар. Подчиняется непосредственно генеральному директору предприятия. Обязанности: направляет деятельность трудового коллектива на обеспечение ритмичного выпуска продукции собственного производства требуемого ассортимента и качества в соответствии с производственным заданием. Составляет заявки на необходимые продовольственные товары и сырье, обеспечивает их своевременное получение со склада, контролирует сроки, ассортимент, количество и качество их поступления в реализацию. Составляет меню. Контролирует соблюдение работниками правил и норм охраны труда и техники безопасности, санитарных требований и правил личной гигиены, производственной и трудовой дисциплины, правил внутреннего трудового распорядка.

Администратор. Подчиняется генеральному директору и заместителю генерального директора. Обеспечивает работу по эффективному и культурному обслуживанию посетителей ресторана, созданию для них комфортных условий. Контролирует прием заказов официантам от посетителей. Принимает меры к предотвращению и ликвидации конфликтных ситуаций. Рассматривает претензии, связанные неудовлетворительным обслуживанием посетителей, и проводит соответствующие организационно-технические мероприятия.

Повар. Подчиняется шеф-повару. Подготавливает основную продукцию, входящую в меню, и готовит обеды для персонала, строго соблюдая технологический процесс и согласно установленным рецептам. Соблюдает правила товарного соседства и ротации продуктов, контролирует сроки реализации продуктов. Отпускает готовые блюда строго по чекам. Еженедельно подготавливает списки необходимых для кухни продуктов и товаров, предавая их шеф-повару. Поддерживает чистоту и порядок на кухне и на своем рабочем месте в соответствии с требованиями СЭС. Проводит плановые инвентаризации.

Официант. Подчиняется администратору. Контроль за чистотой, состоянием и комплектностью приборов, посуды и скатертями и салфетками на закрепленных за официантом столами. Изучение меню, знание основных и сезонных блюд и напитков, предлагаемых гостям. Консультирование гостей ресторана об особенностях блюд и напитков, предлагаемых гостям. Прием заказов от клиента ресторана. Подача блюд и напитков согласно установленным правилам обслуживания. Предоставление счета гостям. Получение платы по счетам.

Уборщица - осуществляют уборку всех залов ресторана. Осуществляет постоянную уборку туалетных помещений, подаёт заявки на необходимые принадлежности для помещений администратору.

7.3 Расчет фонда оплаты труда

Должность	з\п одного сотрудника	Количество человек	Сумма зарплаты в месяц	Сумма заплаты в год	Страховая выплата 26%	Премии	Сумма ФОТ в год
Генеральный директор	90000	1	90000	1080000	280800		1360800
Зам директора	60000	1	60000	720000	187200		907200
Глав бух	50000	1	50000	600000	156000		756000
Шеф повар	70000	1	70000	840000	218400		1058400
Бухгалтер	30000	1	30000	360000	93600		453600
Администратор	30000	2	60000	720000	187200		907200
Кассир	19000	2	38000	456000	118560		574560
Бар-менеджер	35000	1	35000	420000	109200		529200
Кладовщик	28000	1	28000	336000	87360		423360
Калькулятор	28000	1	28000	336000	87360		423360
Бармен	15000	2	30000	360000	93600		453600
Официант	9000	10	90000	1080000	280800		1360800
Уборщица	14000	2	28000	336000	87360		423360
Посудомойка	12000	4	48000	576000	149760		725760
Повара	24000	10	240000	2880000	748800		3628800
Работники кухни	15000	2	30000	360000	93600		453600
Итого							14439600

За первый рабочий год премии сотрудникам не будут предусматриваться, так как нужно все наладить и получить точные объективные данные.



8 Финансовый план

8.1 Расчет первоначальных инвестиций

Вид группы	Сумма затрат
Реклама	460000
Оборудование	2011000
ФОТ	14439600
Организационные затраты	70000
Аренда	7440000
Коммуникации	150000
Сырье	31461120
Итого	56031720

Итого необходимая сума первоначальных инвестиций должна составлять 56031720 рублей. Кафе будет открываться на собственные средства.

8.2 Расчет чистой прибыли.

Вал. Прибыль = выручка - НДС (Выр.*18/118)-Сб == 144120600-(144120600*18/118)- 51 081562=71 054 539,69 руб.

Приб/Убыток от продаж = Вал. Прибыль-ком/упр.расходы

Прибыль до НО = Приб/Убыток от продаж ±Операционные расходы и доходы ± Внереализационные доходы и расходы

Чистая прибыль = Прибыль до НО-Налог на прибыль (20%) - Налог на имущество (2,2%)=71 054 539,69-71 054 539,69*20%-1 516000*2,2%==56 810 279,75 руб

Чп=выручка-НДС(Выр.*18/118)-Сб

Чп=190 953720-18%(190 953720*18/118)-31461120 = 156 579447

9. Риски

Риски характеризуются как опасность возникновения неблагоприятных условий. Следовательно, риски необходимо прогнозировать и учитывать. Риски классифицируются по некоторым признакам: по отношению к внешне среде, то есть мы должны учитывать неустойчивость спроса и предложения. Предлагать такие услуги, которые в большей степени заинтересуют нашу целевую аудиторию. Учитывать изменения поведения конкурентов. Тщательно отслеживать рынок конкурентов и опережать их в предложениях. Изменения нормативно-правовых актов, следить за изменениями законов. Иметь резервные фонды при повышении тарифов на ЖКХ и т.д.

Внутренние риски, то есть внутренняя среда. Возможна ситуация недостатка инвестиционных ресурсов или резервного капитала для приобретения нового оборудования или сооружений. Для этого нужно анализировать потенциальных инвесторов, иметь резервные фонды.

Недостаток квалифицированного персонала. Выделять из чистой прибыли отчисления на повышения уровня квалификации сотрудников.

Несбалансированная ликвидность на предприятии, то есть нужно отслеживать количество остатков на складе, чтоб был большой оборот продукции и т.д.

Основными методами снижения рисков является страхование зданий и имущества от природных катаклизм и чрезвычайных ситуаций. Авто страхования, допустим порча товаров или продуктов в пути и т.д.

Учитывать резервные средства, то есть создать резервные ресурсы на покрытие непредвиденных расходов.

10. Оценка эффективности проекта

Рентабельность товарооборота = Чистая прибыль/ товарооборот

Рент. Т.О= 156579447/190933720=0,82

Рентабельность инвестиций = Чиста прибыль/первоначальные инвестиции.

Рен.инвест= 156579447/ 56031720=2,79

Рентабельность инвестиций составляет 2,79

Срок окупаемости = Первоначальные инвестиции / ЧП + амортизационные отчисления

56031720/ 156579447 + 309515 = 0,35

Точка безубыточности = Постоянные издержки/ 1-(перемен издержки/выручку

Постоянные издержки - К постоянным издержкам относятся расходы на содержание производственных зданий, закупку оборудования, рентные платежи, процентные выплаты по долгам, жалованье управленческого персонала и т.д. Все эти расходы должны финансироваться даже тогда, когда фирма ничего не производит.

ЗФУ= 190953720-51035719/ 190953720*100% = 73,27%

Переменные издержки -- к переменным издержкам относят покупку сырьевых ресурсов, энергию, транспортные расходы, заработную плату рабочим и служащим.

Запас финансовой устойчивости = выр-т.б./

Производственный рычаг = Выр-Перем изд./Выр-Пер изд.-Пост изд.

П.Р.= 190953720- 9245200/ 190953720- 9245200 -- 48586005 =1,36

Чистый переведенный доход = сумма доходов по годам/(1+r)к

ЧПТ=190953720/ 8,5 = 22 465 143,52

Вывод

Рентабельность относительный показатель экономической эффективности предприятия. Она отражает степень эффективности использования ресурсов предприятия.

Точка безубыточности нашего предприятия составляет 51 0357 19, это та сумма, то есть тот объем продаж, при котором кафе не несет убытков, но и не получает прибыль.

Запас финансовой устойчивости показывает, что чем больше значение, тем меньше наше кафе подвергается и зависит от негативных рыночных и политических ситуаций. ЗФУ составляет 73,27%

Производственный рычаг показывает характеристику возможных темпов роста прибыли, риски потери этой прибыли.

Список используемой литературы

1. Бизнес-план. Методические материалы. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 2005.-156 с

2. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. - М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1998 - 208 с.

3. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.: Проспект, 2000.-483 с

4. Пособие ЭРНСТ энд ЯНГ по составлению бизнес-плана / Пер. с англ., 2-е изд. М.: Джон Уайли энд Санз, 2007. 532 с.

5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Минск: ИП «Новое знание», 2005.- 296

6. Черняк В.З. Оценка бизнеса. М.: Финансы и статистика, 2007. 286 с

Размещено на Allbest.ru