Разработка бизнес-плана кафе ООО "Sky"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Российский государственный Торгово-Экономический университет»

Факультет ресторанно-гостиничного бизнеса и услуг

Кафедра Менеджмента в сфере услуг

Курсовая работа

По дисциплине Планирование на предприятии

На тему: Разработка бизнес-плана кафе ООО "Sky"

Выполнена

Константиновым Станиславом

Руководитель

доц. Пестова Ирина Александровна

Москва 2012

1. Резюме

бизнес кафе конкурент инвестиция

Целью создания данного бизнес-плана является организация предприятия общественного питания, а именно - кафе «Sky». Бизнес-план является инвестиционным и рассчитывается на 1 год.

Кафе «Sky» планируется создать в CАО г. Москвы, рядом с метро Петровско-Разумовская.

Кафе рассчитано на 70 мест посадочных мест, общей площадью 240 м2

Цель: создание предприятия питания для среднего класса.

Предприятие предназначено для организации питания и проведения досуга посетителей.

Контингент: жители района со средним доходом.

Кухня: европейская, итальянская, японская.

Средняя сумма чека: 400-800 рублей.

Дополнительные услуги: организация банкетов, праздников, по выходным живая музыка.

Выручка предприятия составит 48736917 рублей

Чистая прибыль =13828281,8 рублей

Рентабельность товарооборота составит 28,3%

Инвестиции, необходимые для открытия кафе- 31841552,74рублей

Источники получения инвестиций - собственный

Рентабельность инвестиций составит 1,18

Срок окупаемости 17 месяцев

Точка безубыточности (объем выручки, при котором предприятие не получает прибыли, но и не несет убытков) = 13550761,6

Запас финансовой устойчивости (насколько может снизиться выручка без ущерба для предприятия)= 72%

Производственный рычаг (насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1 %) = 1,18

Чистый приведенный доход = 21658299,1 рублей.

NPV>0, следовательно проект принят (эффективен).

2. Концепция бизнес-плана

2.1 Описание отрасли в Москве

В Москве ежегодно открывается более 200 новых ресторанов. Начиная с 2000 года ресторанный рынок ежегодно увеличивается на 20 %. В основном прирост этот произошел благодаря стремительному распространению фаст- фуда, но и обычные рестораны увеличили объемы обслуживания клиентов. Тем не менее эксперты предрекают трудности московского общепита в будущем. Причины тому - недостаток персонала, дороговизна земли и бюрократические препоны. Один из наболевших вопросов ресторанного бизнеса - логистика и отсутствие качественного отечественного продовольствия. Не секрет, что рестораны используют в приготовлении блюд импортные продукты питания. Только в последние годы на ресторанных кухнях появилось высокого качества российское мясо птицы и свинина. Все остальные продукты, включая зелень, фрукты и овощи, поставляются из Европы, стран Африки.

По ценному сегменту рестораны делятся на рестораны высокой кухни (fine dining), где гарантируется индивидуальный подход к каждому посетителю со средним счетом от 50 долларов, демократичные заведения (casual dining) c чеком от 10 долларов до 50 долларов, рестораны быстрого обслуживания (фаст-фуд) с чеком 10 - 15 долларов, кафе и кофейни с чеком от 5 - 15 долларов.

Сегодня основной рост на рынке дает демократичный сегмент - стрит - фуд (уличная еда) и фаст-фуд. Если этот сегмент развивается темпами 25- 30 % в год, то общий ресторанный рынок вырос на 15%.

Но даже московский ресторанный рынок, по мнению специалистов, пока не насыщен ресторанами по сравнению с мировыми столицами. По мнению участников рынка, уже сейчас можно предсказать тренд развития ресторанного бизнеса на ближайшую перспективу. Пока 50- 70% общепита находится в Москве в пределах Садового кольца. Но одним из направлений рынка общественного питания станет переселение ресторанных сетей в спальные районы Москвы, МО и регионы, что постепенно мы можем заметить уже сейчас.

Согласно анализу рынка, проведенного в рамках бизнес плана ресторана, оборот общественного питания в России в 2011 году превысил 840 млрд. рублей. Доля Москвы и Московская область превышает 20% от этой величины. По мнению большинства экспертов, рост в ближайшие несколько лет составит 7%-8%, благодаря росту благосостояние населения, запрету на продажу алкоголя в ночное время и ряду других факторов, детально разобранных в примере бизнес плана ресторана. При открытии ресторана довольно сложно оценить требуемый объем инвестиций, поэтому бизнес план ресторана содержит подробное рассмотрение данного вопроса. Бизнес план ресторана содержит также должностные инструкции сотрудников ресторана и рекомендации по набору и обучению персонала, которые помогут Вам решить множество проблем в данной области. К бизнес-плану ресторана прилагается финансовая модель, учитывающая все аспекты финансового планирования. Финансовая модель является полностью автоматизированной и Вы самостоятельно сможете внести любые необходимые изменения и адаптировать бизнес-план ресторана под Ваши исходные данные. Бизнес-план ресторана поможет сделать собственный проект на основе типовых решений.

2.2 Описание предприятия

Кафе - предприятие по организации питания и отдыха потребителей с предоставлением ограниченного по сравнению с рестораном ассортимента продукции. Оно реализует фирменные, заказные блюда, изделия и напитки.

Кафе различают:

1.По ассортименту реализуемой продукции

- кафе-мороженое

- кафе-кондитерская

- кафе молочная

2.По контингенту потребителей - кафе мороженое, детское и др.

Кафе на классы не делится, поэтому ассортимент блюд зависит от специализации кафе. Универсальные кафе с самообслуживание реализуют прозрачные бульоны из первых блюд, вторые блюда несложного приготовления: блинчики с различными начинками. яичница, сосиски, сардельки с несложным гарниром. Кафе с обслуживанием официантами в своем меню имеют фирменные, заказные блюда, но в основном быстрого приготовления.

Кафе «Sky» планируется создать в САО, рядом с метро Петровско-Разумовская (в центре района Бескудниковский). Предприятие рассчитано на 70 мест, общей площадью 240 м2, с обслуживанием официантами. Кафе делится на 4 зала, из которых в 2-х залах можно проводить торжественные мероприятия. Средняя сумма чека составляет 400-800 рублей.

Посетители кафе: люди, проживающие в данном районе. Возможно люди (студенты), проживающие в соседних районах.

Дополнительные услуги, предоставленные кафе: организация праздников, банкетов, по выходным живая музыка.

3. План маркетинга

Конкурентами кафе «Sky» являются кафе, расположенные в САО, недалеко от метро Петровско-Разумовская, со средним счетом 400-800 рублей. К таким относятся кафе «Crvena Zvezda», кафе «Ананас», кафе «Корона», кафе «Точка».

Таблица 3.1 Анализ конкурентов

Конкурентные преимущества	Кафе «Crvena Zvezda»	Кафе «Мир шашлыков»	Кафе «Палермо»	Кафе «Точка»
Месторасположение	20 минут от метро	10 минут от метро	15 минут от метро	Рядом с метро
Цены	высокие	средние	средние	средние
Кухня	Смешанная, сербская	Европейская	Европейская, итальянская	Японская, Европейская
Уровень обслуживания	высокий	низкий	средний	средний
Дополнительные услуги	Организация банкетов, праздников	Доставка на дом	Организация банкетов	Организация банкетов, живая музыка, доставка на дом
Репутация фирмы	Неплохо держат свою позицию, качество продукции, постоянные клиенты	Новое предприятие	Давно на рынке, имеет постоянных клиентов	Новое предприятие

Вывод: основными конкурентными преимуществами нашего кафе являются непосредственно близость к метро и высокий уровень обслуживания. Из проведенного анализа видно, что главным нашим конкурентом выступает кафе «Crvena Zvezda», по сравнению с которым наше предприятие выделяется приемлемыми ценами, новым видом продукции (кухни), высоким обслуживанием и более широким сектором дополнительных услуг.

SWOT - анализ

Применение SWOT- анализа позволяет получить комплексную оценку предприятия за счет взаимосвязи внутренних возможностей предприятия и внешней обстановки, представленной в виде возможностей и угроз. 1.Сила (Strengths)- преимущества вашей организации:

- хорошая рекламная компания

- широкий ассортимент предлагаемой продукции

- высокая квалификация персонала

- новый вид продукции

- разумная ценовая политика

2.Слабость (Weaknesses)- недостатки вашей организации:

- нет постоянных клиентов

- нет высокой репутации на рынке

- нет сплоченности коллектива

3.Возможности (Opportunities)- факторы внешней среды, использование

которых создает преимущества вашей организации на рынке: - реализация дополнительных услуг

- выход на рынок с новым видом продукции в данном районе

- ослабление позиции конкурентов

- привлечение дополнительной клиентуры

- открытие сети кафе

4.Угрозы (Threats)- факторы, которые могут потенциально ухудшить положение вашей организации на рынке:

- изменение потребностей или вкусов потребителей

- кризис в стране (нестабильность экономической ситуации в стране)

- усиление государственного регулирования.

После проведения SWOT - анализа мы будем более четко представлять себе преимущества и недостатки своего предприятия, а также ситуацию на рынке. Это позволит нам выбрать оптимальный путь развития, избежать опасностей и максимально эффективно использовать имеющиеся в нашем распоряжении ресурсы, попутно пользуясь предоставленными рынком возможностями.

Таблица 3.2 SWOT- анализ

	Конкурент 1 «»	Конкурент 2 «Ананас»	Конкурент 3 «Корона»	Конкурент 4 «Точка»
Сильные стороны	Постоянные клинты, качество продукции, высокое обслуживание	Относительная близость к метро, наличие финансовых ресурсов	Высокая квалификация персонала, широкий ассортимент предлагаемой продукции	Удобное расположение, хорошая ценовая политика, широкий ассортимент предлагаемой продукции
Слабые стороны	Не удобное расположение	Новое предприятие	Нет сплоченности коллектива	Нет высокой репутации на рынке, нет сплоченности коллектива
Возможности	Новшество продукции	Улучшение качества обслуживания, реализация дополнительных услуг	Реализация дополнительных услуг, открытие сети кафе	Ослабление позиции конкурентов, привлечение дополнительной клиентуры
Угрозы	Возможность появления новых конкурентов	Снижение общего уровня покупательской способности,	Изменение потребностей и вкусов	Изменение потребностей или вкусов потребителей, кризис в стране

Из таблицы видно, что главным преимуществом данного проекта являются открытие кафе, которое будет представлять широкий ассортимент продукции, ведение дополнительных услуг, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

3.2 Рекламный бюджет

Таблица 3.3

Вид рекламы	Стоимость единицы	Количество в месяц	Сумма в месяц	Период времени	Сумма в год
Реклама на сайте www.kushai.ru	20000	-	-	-	20000
Создание официального сайта*	100000	1	100000	-	100000
Рекламная вывеска	10000	-	-	-	30000
Растяжки	60000	3	180000	3	510000
Реклама в журнале «Кушать»	4000	1	4000	4	16000
Итого					686000

На рекламный бюджет предполагается вынести средства в размере 686000 рублей. Так как реклама является одним из самых важных элементов маркетинговой стратегии, то эти средства окупятся, поэтому не стоит экономить на проведении хорошей рекламной стратегии.

Ценовая политика

При анализе ценообразования необходимо учитывать:

- себестоимость товара,

- цены конкурентов на аналогичные товары или товары заменители

- цену, определяемую спросом на данный товар.

Ценообразование в фирме будет строиться по принципу: цена должна покрывать все издержки. Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов.

4. Производственный план

Для того чтобы разработать производственную программу для нашего ресторана, нам необходимо сначала рассчитать количество посетителей торгового зала за 1 час работы.

4.1 Определение количества посетителей

Расчет количества посетите

Рассчитаем количество посетителей нашего кафе, учитывая то, что оно работает с 10 утра до 24.00 ночи, количество посадочных мест 70. Зная данные показатели, мы можем определить количество посетителей за каждый час работы предприятия. Для этого необходимо воспользоваться следующей формулой:

p* ц * ср. загрузка торг. зала/ 100%,

где

p - количество мест в торговом зале;

ц - оборачиваемость места за данный час;

х - % ср. загрузка торгового зала в данный час.

Используя данную формулу, рассчитаем количество посетителей нашего торгового зала за 1 час работы. Все расчеты представлены в таблице 4.

Таблица 4.1

Часы работы	Оборачиваемость места за 1 час, раз	Средний процент загрузки зала	Количество посетителей
10-11	2	40	56
11-12	2	50	70
12-13	1,5	70	74
13-14	1,5	90	95
14-15	1,5	100	105
15-16	1,5	90	95
16-17	1,5	70	74
17-18	1,5	70	74
18-19	1,5	50	53
19-20	1	70	49
20-21	1	90	63
21-22	1	100	70
22-23	1	80	56
23-24	1	60	42
Итого			976

Количество посетителей - 976

Экономическая обособленность данного вида деятельности позволяет определить, что загрузка зала равна 4*70=280 человек, так как оборачиваемость одного места не превышает 4 за весь день работы кафе.

2.Определение количества блюд

2.1Расчет количества блюд

Далее рассчитаем количество реализуемых блюд в торговом зале, так как нам известно количество посетителей.

n = N *m,

где n - количество блюд данной ассортиментной группы, шт

N - общее количество потребителей, чел.

m - коэффициент потребления данной ассортиментной группы

Для кафе с обслуживанием официантами коэффициент потребления равен 2,1.

Количество блюд = 280*2,1= 588

Таблица 4.2

Наименование ассортиментных групп блюд	Суммарный коэффициент потребления блюд	Коэффициент потребления отдельных групп блюд	Количество блюд, шт.
Холодные и горячие блюда	2,1	0,8	224
Первые блюда		0,1	28
Вторые блюда		1,0	280
Сладкие блюда		0,2	56

4.2 Расчет прочей продукции собственного производства и покупных товаров

Таблица 4.3

Наименование продуктов	Норма на 1 посетителя	Количество посетителей, чел.	Общее кол-во продуктов	Выход 1порции	Количество порций, шт.
1	2	3	4	5	6
Горячие напитки, л: - чай - кофе - какао (шоколад) Холодные напитки: - фрукт. Воды - мин. Воды - соки Мучные кондитерские изделия	0,05 0,01 0,035 0,005 0,25 0,09 0,14 0,02 0,5	280	14 3 10 1 70 25 39 6 140	0,2 0,1 0,2 0,2 0,2 0,2 1 шт.	15 100 5 125 195 30 140

Общее количество продуктов = норма 1 посетителя * количество посетителей

Количество порций = общее количество продуктов/выход 1 порции

4.3 Расчет количества блюд в ассортименте

Таблица 4.4

Наименование групп блюд	Соотношение блюд, %	Количество блюд, шт.	Количество наименований блюд, шт.
	Всего	В том числе	Всего	В том числе	Всего	В том числе
Холодные блюда и закуски: - рыбные - мясные - салаты, винегреты - кисло-молочная продукция	100	20 25 40 10	112	23 28 45 12	10	2 2 5 1
Горячие закуски	100	100	112	112	2	2
Первые блюда: прозрачные	100	100	28	28	1	1
Вторые горячие блюда: - рыбные - мясные, из птицы - овощные - крупяные, мучные - яичные, молочные	100	20 50 5 10 15	280	56 140 14 28 42	8	2 3 1 1 1
Сладкие: - холодные - горячие	100	80 20	56	45 9	4	3 1

4.4 Расчет себестоимость (расчет производственной себестоимости по одному блюду из каждой укрупненной группы)

Расчет цены

Расчет цены (себестоимость) наших блюд, мы будем определять по себестоимости одного блюда из каждой укрупненной группы:

Таблица 4.5

Салат «Цезарь»	Ингредиенты	Количество, кг/шт	Стоимость
	Курица	0,11	17,62
	Салат	0,1	16,88
	Помидоры черри	0,022	4,75
	Сыр пармезан	0,011	8,8
	Сухари	0,01	0,77
	Соус цезарь	0,05	7,95
	Соль	0,001	0,08
Итого		56,85
Баклажаны с моцареллой	Ингредиенты	Количество, кг/шт.	Стоимость
	Баклажаны	0,206	29,75
	Сыр моцарелла	0,0355	10,09
	Сыр пармезан	0,0055	4,4
	Чеснок	0,0015	0,1
	Уксус	0,005	0,71
	Базилик	0,005	5,14
	Кинза	0,0055	1,71
	Смесь перцев	0,00015	0
	Соль	0,001	0,085
Итого		52,01
Рассольник	Ингредиенты	Количество, кг/шт	Стоимость
	Картофель	0,08	4,75
	Петрушка	0,02	1,2
	Морковь	0,0125	0,25
	Лук репчатый	0,012	0,24
	Лук порей	0,01325	1,25
	Огурцы соленые	0,0155	1,36
	Щавель	0,01325	2,68
	Масло подсолнечное	0,005	0,47
	Бульон говяжий	0,187	0,71
	Перец черный горошек	0,00025	0,14
	Соль	0,0025	0,21
	Лавровый лист	0,00005	0,04
	Грудинка говяжья	0,03	8,12
	Сметана	0,025	2,59
Итого		24,04
Жаркое из курицы	Ингредиенты	Количество, кг/шт	Стоимость
	Курица	0,246	27,06
	Масло подсолнечное	0,025	2,37
	Картофель	0,133	7,9
	Морковь	0,038	0,76
	Сельдерей	0,024	1,78
	Петрушка	0,007	1,51
	Лук репчатый	0,024	0,48
	Фасоль стручковая	0,011	0,75
	Чеснок	0,004	0,28
	Лавровый лист	0,0001	0
	Соль	0,003	0,25
	Смесь перцев	0,0005	0
	Соус красный основной	0,125	3,89
	Зелень	0,002	0,59
Итого		47,62
Бананы с орехами	Ингредиенты	Количество, кг/шт	Стоимость
	Банан	0,31	14,99
	Орехи	0,021	8,51
	Шоколад	0,06	21
Итого		44,49
Кофе с молоком	кофе натуральный	0,04	5,69
	молоко	0,375	12,75
Итого		18,44

4.5 Расчет затрат на сырье по укрупненной группе

Таблица 4.6

Наименование блюда	Себестоимость	Количество в день	Оборот за день	Оборот за месяц	Оборот за год
Салат «Цезарь»	56,85	112	6367,2	191016	2324028
Баклажаны с моцареллой	52,01	112	5825	174753,6	2126125
Рассольник	24,04	28	673,12	20193,6	245688,8
Жаркое из курицы	47,62	280	13333,6	400008	4866764
Бананы с орехами	44,49	56	2491,44	74743,2	909375
Кофе с молоком	18,44	100	1844	55320	673060
Итого	243,45		30534,36	916034,4	11145040,8

5. Расчет цены

Исходя из себестоимости блюда, рассчитаем цену

Цена=себестоимость+НДС+наценка

На момент открытия кафе НДС составляет 18%.Наценка на каждую группу блюд различается м приведена в таблице.

Таблица 5.1

Наименование	Себестоимость	Наценка	НДС(18%)	Цена
Салат «Цезарь»	56,85	250 %	25,5	223,9
Баклажаны с моцареллой	52,01	250%	23,4	205,4
Рассольник	24,04	300 %	12,98	109,14
Жаркое из курицы	47,62	300%	25,7	216,18
Бананы с орехами	44,49	300%	24,02	201,98
Кофе с молоком	18,44	400 %	13,27	105,47

5.2 Расчет выручки

Таблица 5.2

Наименование	Цена, руб.	Кол-во в день, шт.	Товарооборот в день, руб.	Товарооборот в месяц, руб.	Товарооборот в год, руб.
Салат «Цезарь»	223,9	112	25076,8	752304	9153032
Баклажаны с моцареллой	205,4	112	23004,8	690144	8396752
Рассольник	109,14	28	3055,92	91677,6	1115410,8
Жаркое из курицы	216,18	280	60530,4	1815912	22093596
Бананы с орехами	201,98	56	11310,88	339326,4	4128471,2
Кофе с молоком	105,47	100	10547	316410	3849655
Итого		48736917

А по итогам данной таблицы мы видим, что выручка от реализации нашей продукции в год составит 48736917 рублей.

Продуктовый баланс

При расчете продуктового баланса нужно учитывать, что мы рассматриваем лишь те продукты, которые входили у нас в блюда из укрупненных групп.

Таблица 5.3

Сырье	Стоимость в шт./кг	Количество в день	Затраты на сырье в день, руб.	Затраты на сырье в месяц, руб.	Затраты на сырье в год, руб.
Курица	110	79,744	8771,84	263155,2	3201721,6
Салат	168,75	11,2	1890	56700	689850
Помидоры черри	216	2,464	532,224	15966,72	194261,76
Сыр пармезан	800	3,696	2956,8	88704	1079232
Сухари	77,23	1,12	86,4976	2594,928	31571,624
Соус	159,05	5,6	890,68	26720,4	325098,2
Соль	84	2,661	223,524	6705,75	81586,26
Баклажаны	144,45	23,072	3332,7504	99982,512	1216453,9
Сыр моцарелла	284,4	3,976	1130,7744	33923,232	412732,656
Чеснок	70,01	2,156	150,94156	4528,2468	55093,6694
Уксус	142,8	0,56	79,968	2399,04	29187,225
Базилик	1028	0,56	575,68	17270,4	210123,2
Кинза	310,5	0,616	191,268	5738,04	69812,82
Смесь перцев	448,38	0,196	87,88248	2636,4744	31989,2227
Картофель	59,4	65,604	3896,8776	116906,328	1422360,21
Петрушка	216	8,316	1796,256	53887,68	655633,44
Морковь	20	15,554	311,08	9332,4	113544,2
Лук репчатый	20	11,088	221,76	6652,8	80942,4
Лук порей	94,5	0,371	35,0595	1051,785	12796,7175
Огурцы соленые	88	0,434	38,192	1145,76	13940,08
Щавель	202,5	0,371	75,1275	2253,825	27421,5375
Масло подсолнечное	94,8	9,24	875,952	26278,56	319722,48
Бульон говяжий	3.8	5,25	19,95	598,5	7281,75
Перец черный горошек	560.6	0,007	3,9242	117,726	1432,333
Грудинка говяжья	270.69	0,84	227,3796	6821,388	82993,554
Сметана	103.91	0,7	72,737	2182,11	26549,005
Сельдерей	74.25	6,72	498,96	14968,8	182120,4
Фасоль стручковая	68.34	3,08	210,4872	6314,616	76827,828
Соус красный основной	31.1	35	1088,5	32655	397302,5
Зелень	294.3	0,56	164,808	4944,24	60154,92
Банан	48.34	17,36	839,1824	25175,472	306301,576
Орехи	405	1,176	476,28	14288,4	173842,2
Шоколад	350	3,36	1176	35280	429240
Кофе натуральный	400	4	1600	48000	584000
Молоко	30	37,5	1125	33750	410625
Итого		13013746,3

Поставщики

1) Оптовая торговая компания «АРТ-ФУД» - Компания «Арт-Фуд» - оптовый поставщик продуктов питания в сегменте HoReCa в предприятия общественного питания города Москвы и Московской области с 1996 года.

Компания «Арт-Фуд» - поставщик продуктов для ресторанов, гостиниц, домов отдыха, кулинарий и пищевых цехов.

История развития бизнеса:

· Май 1996 - создание компании и выход на рынок Московского Общественного Питания;

· 1998 - успешное преодоление экономического кризиса в стране;

· 1999 - 2001 - активное расширение ассортимента продукции;

· 1999 - получение официальной дистрибьюции Московской Ореховой Компании;

· 2002 - 2003 - получение Компанией «Арт-Фуд» официальной дистрибьюции «Ахмад Ти», Маккофе и «Галина Бланка»;

· 2004 - получение официальной дистрибьюции Компании «МЭТР»

· 2004 - структурное преобразование компании, повышение качества работы, создание новой логистической системы;

· 2006 - получение официальной дистрибьюции Компании «Нестле» и АПК «Сады Придонья»

· 2009 - получение официальной дистрибьюции Компании «МЖК».

Свое развитие Компания связывает с выходом на профессиональный рынок поставщиков ресторанов, предприятий общественного питания и HoReCa с новыми качественными продуктами и предоставлением широкого спектра консалтинговых услуг для наших клиентов. Был произведен тщательный отбор продуктов питания, пользующихся повышенным спросом, и разработана специальная маркетинговая программа по продвижению именно этих продуктов.

Современный поставщик ресторанов должен удовлетворять самые высокие запросы потребителей. Компания «Арт-Фуд» - ведущий поставщик ресторанов Москвы и Московской области.

На сегодняшний день ассортимент Компании насчитывает уже более 2500 наименований. Они поставляют клиентам соки, воды, кондитерские изделия, снэки, бакалея, консервированная продукция, приправы, специи, продукция Food Service, замороженные продукты.

Максимальный сервис:

Основу предприятия составляют специалисты с многолетним опытом работы в торговле. В Компании постоянно проводится обучение и переподготовка персонала. На сегодняшний день в штате Компании состоит 60 человек. Квалифицированный персонал, современная компьютерная система, отлаженные бизнес-процессы и накопленный многолетний опыт работы с ведущими торговыми предприятиями - все это позволяет полностью удовлетворять современные требования со стороны предприятий общественного питания. Менеджеры, работающие в Компании, имеют большой опыт работы с оптовой поставкой продуктов питания и помогут правильно сориентироваться в широком ассортименте, грамотно подобрать товар именно для Вашего бизнеса, предоставят информацию о производителе и продукте.

За полтора десятка лет качественной работы компания зарекомендовала себя как надежный и выгодный поставщик продуктов питания. С ними клиенты не имеют проблем!

Ценовая политика:

Они имеют возможность предложить клиентам продукцию по выгодным ценам, поскольку являемся дистрибьюторами многих компаний: «МЭТР», «Ахмад», «Московская Ореховая Компания», АПК «Сады Придонья», «Нестле», «МакКофе», «Галина Бланка», «МЖК», «Останкинский завод», и они очень тщательно подходят к формированию ценовой политики.

Дополнительно они предлагают:

* Ежемесячные акции, призы, подарки и бонусы

Возможность участия в различных акциях на разные виды продукции и получения бонусов, призов и подарков

* Специальное торговое оборудование

Они не только поставщик продуктов питания, для клиентов и партнеров они предлагают различное торговое оборудование. Это - холодильники, всевозможные полки и шкатулки для чая, дисплеи и стойки для размещения орешков, шоколада, батончиков. Кроме того - кубы для кассы и монетницы, подставки для чеков, меню.

* Консультации технологов и шеф-поваров

«Арт-Фуд» - оптовый поставщик продуктов для ресторанов, что неразрывно связано с высоким качеством обслуживания клиентов. К нашим клиентам выезжают специалисты (технолог или шеф-повар), которые дают рекомендации по использованию нашей продукции и приготовлению различных блюд, а также проводят мастер-классы на кухне клиента.

2) Global Foods

Компания Global Foods в течение многих лет является одним из лидеров российского рынка поставок продуктов питания и сопутствующих товаров в сегмент HoReCa. Они предоставляем профессиональные консультации по использованию поставляемой продукции, организуют обучающие семинары, знакомят с новинками рынка, информируют о специальных акциях и программах от производителей.

Многолетний опыт работы, устойчивые связи с поставщиками позволяют поддерживать регулярный ассортимент, свыше 1000 наименований, включающий в себя лучшие продукты со всего мира по самым конкурентным ценам. Требования сегодняшнего рынка - стабильное и высокое качество продукции и сервиса.

При этом основной целью сотрудничества Global Foods с клиентами является не просто поставка продуктов, а такое взаимодействие, при котором бизнес клиента процветает. Для этого, компания предлагает своим клиентам продуктовые решения, позволяющие повысить эффективность ресторанного и гостиничного бизнеса, больше экономить и зарабатывать.

Цены компании - всегда предмет для обсуждения! Предлагая каждому клиенту индивидуальный подход при определении цены, мы добивается того, что общая стоимость корзины продуктов для клиента снижается! Поэтому работать с ними выгодно.

Компания постоянно стремится к улучшению своего сервиса для клиентов. У них основная задача - максимально учесть пожелания и особенности клиента в том, что касается времени приема заказов, оперативности и точности доставки, незамедлительного решения всех вопросов клиента и надежности обеспечения его выбранными продуктами. Поэтому работать с ними удобно.

Расширяется присутствие Global Foods в регионах России. Компания имеет устойчивый авторитет не только в Москве, но и по всей стране. В настоящее время представительства компании расположены в Архангельске, Санкт-Петербурге, Казани, Краснодаре, Ростове-на-Дону, Сочи, Самаре, Саратове, Челябинске. Они готовы напрямую отправить продукцию к Вам в город авиа, железнодорожным или автотранспортным перевозчиком.

В 2010 году компания Global Foods стала лауреатом престижных премий "Предприятие года 2010", "Лучший налогоплательщик 2010", "Содействие промышленности 2010" и "Элита национальной экономики 2010" . В 2011 году компания Global Foods стала лауреатом престижной премии "Лучшая компания года 2011" с присвоением почётного звания "СОЦИАЛЬНО-ОТВЕТСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ".

5.3 План материально-технического оснащения

Характеристика помещения

Предполагаемая площадь помещения 240 м2

При открытии кафе помещение планируется брать в аренду. Аренда в месяц составит 320000 рублей.

В год аренда =3840000 рублей.

Электроэнергия за месяц = 60000 рублей.

Электроэнергия за год = 720000 рублей.

Таблица 5.4 Оборудование

Наименование	Цена, ед.	Количество	Стоимость
Плита электрическая	40000	2	80000
Универсальный привод	75057,84	1	75057,84
Посудомоечная машина	74799,45	2	149598,9
Холодильный шкаф	66000	2	132000
Кофеварка	141780,38	1	141780,38
Фритюрница	22496	1	22496
Гриль	56712,15	1	56712,12
Стол производственный	4785	4	19140
Ванна моечная	9200	2	18400
Шкаф для посуды	33000	2	66000
Микроволновая печь	10424,70	3	31274,1
Соковыжималка	15242,70	1	15242,70
Весы настольные	5943,92	1	5943,92
Жарочный шкаф	44900	1	44900
Стеллаж	9770	3	29310
Чайник электрический	1400	1	1400
Набор посуды	3000	23	69000
Набор кухонных ножей	2400	2	4800
Касса	16799	2	33598
Стол	2000	18	36000
Стул	1000	80	80000
Кресла
Компьютер	24000	2	48000
Стол письменный	4000	2	8000
Стул офисный	3000	2	6000
Набор сковородок	1000	4	4000
Набор кастрюль	8000	1	8000
Диван	14000	1	14000
Музыкальный центр	14000	1	14000
Итого			1291453,96

Оборудование стоимостью менее 40000 рублей является малоценным и быстро изнашивающимся.

МБП: 22494+19140+18400+66000+31274,1+15242,70+5943,92+29310+1400+69000+4800+33598+36000+80000+48000+8000+6000+4000+8000+14000+14000=

534602,72

Расчет амортизации

Амортизацию мы начисляем линейным способ. Линейный способ относится к самым распространенным. Его используют примерно 70% всех предприятий. Популярность линейного способа обусловлена простотой применения.

Произведем расчеты по линейному способу. Годовую сумму амортизации определяем по формуле:

A= Стоимость*Норма амортизации/100%,

А- ежегодная сумма амортизации

Норма амортизации = 1/СПИ*100%

Таблица 5.5

Наименование	Стоимость	СПИ	Норма амортизации, %	Сумма в год
Плита электрическая	80000	10	10	8000
Универсальный привод	75057,84	5	20	15011,574
Холодильный шкаф	132000	5	20	6600
Посудомоечная машина	74799,45	5	20	29919,78
Кофеварка	141780,38	3	33	28356,076
Гриль	56712,15	5	20	11342,43
Жарочный шкаф	44900	10	10	4490
Итого:	605249,82			103719,86

Сумма основных средств = 1291453,96-605249,82= 686204,14

Таблица 15 Затраты на связь, интернет, телефон

Наименование	Сумма в месяц, руб.	Сумма в год
Телефон	2000	24000
Интернет	2000	24000
Итого	48000

6. Организационный план

1.Определение организационно-правовой формы

Организационно-правовая структура кафе «Sky» - Общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Общество с ограниченной ответственностью (ООО)

(ООО)- общество, учрежденное одним или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров, участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают его обязательствам и не несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Высшим органом общества с ограниченной ответственностью является общее собрание его участников. Для текущего управления деятельностью общества создается исполнительный орган, который может быть избран также и не из числа его участников.

Общество с ограниченной ответственностью является разновидностью объединения капиталов, не требующего обязательного личного участия своих членов в делах общества.

Преимущества общества с ограниченной ответственностью:

- возможность аккумулировать значительные средства в относительно короткие сроки;

- может быть создано одним лицом;

- в деятельности могут участвовать как юридические, так и физические лица, причем как коммерческие, так и не коммерческие;

- члены общества несут ограниченную ответственность по обязательствам общества.

Недостатки:

- уставный капитал не может быть меньше величины, установленной законодательством;

- общество не очень привлекательно для кредиторов, так как его члены несут ограниченную ответственность;

- число участников ООО не должно превышать 50 человек.

2. Организационные затраты

Процесс подготовки документации для открытия кафе весьма сложен. Необходимо получить ряд решений:

1.Заключение СЭС и ОГПС

2.Согласование в Управе и разрешение Префекта

3.Лицензия на розничную торговлю алкоголем.

В свою очередь в Комитет по лицензированию предоставляется определенный перечень документов. В их числе:

-Заявление о выдаче лицензии (оно подается согласно установленной форме);

- Копия свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (или копия документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц);

- Документ налогового органа о постановке на учет и справка об отсутствии задолженностей по уплате налогов, заключение СЭС и ОГПС;

- Бумага о регистрации контрольно- кассовой машины, справка с ОВД о наличии охранной сигнализации;

- документы, подтверждающие сертификацию товаров и услуг;

- товарно-транспортные накладные на все товары;

- свидетельства о метрологической проверке весоизмерительного оборудования, мерных сосудов;

- санитарные книжки для работников;

- трудовые соглашения или договоры о найме работников предприятия;

- ассортиментный перечень производимой продукции.

Для формирования пакета документов планируется заключить договор со сторонней организацией. В этом случае организационные затраты составят 140000 рублей.

Рисунок 1 Организационная структура

В ресторанном бизнесе данная структура наиболее удобна, так как дирекция осведомлена обо всем происходящем из двух главных источников, это менеджер ресторана и бухгалтерия, в том числе менеджер по поставкам товара. Дирекция сама решает вопросы с кухней, так как считает, что это наиболее выгодное решение, которое помогает контролировать качество продукции, подачу блюд, и т. д. В свою очередь менеджер кофейни решает такие вопросы, как организация банкетов, составления графика работы рабочего персонала зала, контроль за работой сотрудников в течение рабочего дня, чистоту и порядок на рабочих местах барменов и официантов.

7. План по труду и заработной плате

Штатное расписание

Штатное расписание - это организационно- распорядительный документ, отражающий структуру организации. В нем содержится полный перечень должностей с указанием их количества и размеров окладов и различных премий и надбавок, которые существуют в данной организации по отношению к той или иной должности.

Несколько лет назад в России была разработана форма штатного расписания, которая действует вплоть до сегодняшнего дня. Данная форма (Тз в альбоме форм первичной учетной документации). С того периода данное штатное расписание является обязательным для использования во всех организациях, осуществляющих деятельность на территории Российской Федерации вне зависимости от форм собственности.

Таблица 7.1

Должность	Заработная плата в месяц	Количество человек	Сумма в месяц
Директор	60000	1	60000
Заместитель директора	40000	1	40000
Главный бухгалтер	40000	1	40000
Кассир	15000	2	30000
Менеджер зала	20000	2	40000
Хостесс	15000	2	30000
Официант	12000	4	48000
Помощник официанта	10000	2	20000
Шеф повар	30000	1	30000
Повар	25000	2	50000
Помощник повара	20000	2	40000
Уборщик	8000	2	16000
Итого		20	429000

Таким образом затраты в месяц на оплату труда составят - 429000 рублей. Также нужно учитывать, что данные месячные оклады могут меняться в связи с тем, что некоторые занимаемые должности имеют почасовую оплату труда. Также к данному окладу работники, за выполнение плана могут получать премии. Таким образом, заработная плата работников каждый месяц будет меняться.

Фонд оплаты труда

Фонд оплаты труда является важнейшим объектом управления любого экономического субъекта, поскольку в значительной степени формирует общие издержки предприятия.

Теперь, когда мы создали штатное расписание нашего предприятия мы можем перейти к расчету фонда заработной платы.

Таблица 7.2

Должность	Зараб. пл. в месс. 1 раб.	Кол-во челов.	Сумма в месяц	Сумма в год	Премии	Страх. взносы 30%	Фонд оплаты труда за год
Директор	60000	1	60000	720000	-	216000	936000
Замест. директора	40000	1	40000	480000	-	144000	624000
Главн. бухгалтер	40000	1	40000	480000	-	144000	624000
Кассир	15000	2	30000	360000	-	108000	468000
Менеджер зала	20000	2	40000	480000	-	144000	624000
Хостесс	15000	2	30000	360000	-	108000	468000
Официант	12000	4	48000	576000	-	172800	748000
Помош. официанта	10000	2	20000	240000	-	72000	312000
Шеф повар	30000	1	30000	360000	-	108000	468000
Повар	25000	2	50000	600000	-	180000	780000
Помощник повара	20000	2	40000	480000	-	144000	624000
Уборщица	8000	2	16000	192000	-	57600	249600
Итого		20	429000	5328000	-	1598400	6925600

8. Финансовый план

8.1 Расчет первоначальных инвестиций

Таблица 8.1

Наименование	Сумма
Реклама (1 год)	686000
Затраты на сырье	13013746,3
Оборудование (1 год)	1291453,96
Аренда (1 год)	3840000
Организационные затраты	140000
Фонд оплаты труда (1мес)	429000
Затраты на связь (1 мес)	4000
Затраты на электроэнергию (1мес)	60000
Итого	19464200,26

Итак, получаем, что сумма первоначальных инвестиций составляет 19464200,26 рублей. Делаем вывод, что наше предприятие будет финансироваться с помощью собственных средств, так как начальный капитал, который есть у нас составляет 20000000 рублей.

Постоянные издержки: Аренда помещения + Амортизационные отчисления + МБП + ФОТ: 3840000 + 103719,86 + 534602,72 + 2184000 = 6662322,58

Переменные издержки: Затраты на связь + Затраты на рекламу + Затраты на электроэнергию + ФОТ (производственного и обслуживающего персонала) = 48000 + 686000 + 720000 + 4741600 = 6195600 рублей.

8.2 Расчет чистой прибыли

Среднегодовая стоимость = (сумма остаточной стоимости на начало каждого месяца налогового периода + остаточная стоимость на )

Налог на имущество = среднегодовая стоимость * 0,02 (ставка налога на имущество 2,2 %)

Таблица 8.2

Дата (за 2012)	Остаточная стоимость	Амортизация
1 января	605249,82	8643,3
1 февраля	596606,52	8643,3
1 март	587963,22	8643,3
1 апрель	579319,92	8643,3
1 май	570676,62	8643,3
1 июнь	562033,32	8643,3
1 июль	553390,02	8643,3
1 август	544746,72	8643,3
1 сентября	536103,42	8643,3
1 октября	527460,12	8643,3
1 ноября	518816,82	8643,3
31 декабря	510173,52	-
Итого:	6692540,04

Выручка - себестоимость = валовый доход

48736917 - 11145040,8 = 37591876,2 рублей.

Валовый доход - НДС - переменные издержки = валовая маржа

НДС = 48736917*18/118= 7434444,97

37591876,2- 7434444,97- 6195600 = 23961831,2 рублей

Валовая маржа- постоянные издержки = прибыль до налогообложения

23961831,2 - 6662322,58 = 17299508,6 рублей.

Прибыль до налогообложения * 20% = налог на прибыль.

17299508,6 * 20%= 3459901,72 рублей

Прибыль до налогообложения - налог на прибыль - налог на имущество = чистая прибыль.

17299508,6 - 3459901 - 11325,837 = 13828281,8

Налоговая база = 6692540,04 / (12+1) = 514810,772

Налог на имущество (2,2%) = (514810,772*2,2%)/100 = 11325,837 рублей.

НДС = 48736917*18/118= 7434444,97

9. Риски

Планирование деятельности предприятия происходит в условии неопределённости внешней среды, отсюда следует, что реализация стратегии всегда связана с определённым риском. Для предприятий сферы услуг риски можно классифицировать по следующим направлениям:

1.Риски, связанные с неопределённостью внешней среды влияющей на условия функционирования предприятия:

- неустойчивость спроса и сезонность (риск сезонных колебаний уменьшается наличием гибкой системы скидок;

- изменение поведения конкурентов (снижение цены, появление новых услуг, расширение деятельности конкурента);

- изменение нормативно-правовой базы функционирования предприятия (увеличение налогов, выплат, введение лицензирования и квалификации);

- повышение тарифа на коммунальные услуги, связь и т.д.;

- валютные риски (изменение курса рубля)

- политическая и экономическая нестабильность (косвенные риски).

2. Риск недостаточности внутреннего потенциала, надёжности и гибкости функционирования предприятия (внутренние риски):

- несоответствие квалификации персонала требуемому;

- недостаток средств для модернизации материально-технической базы;

- существующие денежные ресурсы не обеспечивают требуемое финансирование предприятия;

- несбалансированность ликвидности и не выполнение кредитных обязательств, что ведёт к штрафным санкциям.

3. Коммерческие риски:

- неплатежи партнёров и невыполнение ими договорных обязательств;

- прибыльность услуги ниже ожидаемой, за счёт повышения затрат и недополучения доходов;

- вложение средств в акции сторонних организаций не даёт запланированных доходов.

Риски делятся:

1.по степени управляемости: управляемые (внутренние и частично коммерческие) и неуправляемые (внешние, внешней среды);

2.по вероятности наступления:

- маловероятные (вероятность до 5% - природные бедствия);

- средней степени вероятности (от 5 до 25% - политическая нестабильность, изменение условий деятельности предприятия);

- высокой вероятности (более 25% - сезонность, поведение конкурентов).

3. по уровню влияния на формирование устойчивых тенденций:

- кратковременные (учитываются в тактичном и оперативном планировании);

- долговременные (учитываются в стратегическом и долговременном планировании).

Процесс планирования рисков включает в себя следующие этапы:

- выявление возможных рисков на всех этапах стратегического плана и во всех областях деятельности предприятия;

- определение вероятности наступления данного события в процентах или коэффициентах;

- определение тяжести неблагоприятного события в баллах;

- расчёт опасности данного риска для плана (вероятность * тяжесть);

- ранжирование рисков по степени опасности;

- расчёт потерь от возможного неблагоприятного события и определение мер снижения риска.

Основные методы снижения риска.

1.Страхование - система снижения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев.

2.Поручительство - при недостаточности средств у должника, поручитель несёт ответственность перед кредитором.

3.Залог - в случае невыполнения должником обязательств, кредитор имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества.

4.Распределение риска - возможно при разработки реализации проекта несколькими участниками, каждый из которых выполняет собственный объём работ и несёт, соответственно, долю риска в случае невыполнения проекта.

5.Резервирование средств - создание резервов, ресурсов на покрытие непредвиденных расходов.

Методы определения возможных рисков.

Для определения возможных рисков применяют следующие методы:

1. Стратегический - изучается статистика потерь в аналогичных видах деятельности, определяется чистота и уровень этих потерь.

2. Экспертный.

3.Расчётно-аналитический способ: на основании статистических и теоретических данных (применяется в страховом и игорном бизнесе).

Возможные потери от рисков.

1. Финансовые - денежный ущерб и обесценивание финансовых ресурсов (обесценивание амортизационного фонда - инфляция).

2. Материально-дополнительные затраты сырья, топлива, энергии, материалов, сырья, оборудования и прочего имущества. Высчитывается в натуральном и стоимостном выражении.

3. Трудовые - незапланированные затраты рабочего времени.

4. Потери времени - несоответствие процесса в производственно-хозяйственной деятельности с запланированном ранее этапом стратегического плана.

10. Оценка эффективности проекта

Таблица 21

Выручка	48736917
Чистая прибыль	13828281,8
Первоначальные инвестиции	19464200,26
Постоянные издержки	6662322,58
Амортизация	103719,86
ФОТ + ЕСН	6925600
МБП	534602,72
Аренда	3840000
Переменные издержки	6195600
Реклама	686000
Организационные затраты	140000
Затраты на электроэнергию	720000
Затраты на связь	48000

Основные финансовые показатели:

1.Рентабельность т/о = Чистая прибыль/Выручка*100% = 13828281,8/48736917*100% = 28,3 %

Рентабельность инвестиций. Рентабельность инвестиций - показатель эффективности инвестиций, чистая прибыль, деленная на объем инвестиций.

2. Рентабельность инвестиций = чистая прибыль/первоначальная стоимость =13828281,8/7061141,16 = 1,95

3. Срок окупаемости = Первоначальные инвестиции/(ЧП + Амортизация) *12=1964200,26/(13828281,8+ 103719,86)*12 = (19464200,26/13932001,7)*12 = 17 месяцев.

4. Точка безубыточности = постоянные издержки/1- ((переменные издержки + затраты на сырье в год + НДС)/Выручка) = 6662322,58 /0,49165669= 13550761,6 рублей.

Точка безубыточности имеет большое значение в вопросе жизнестойкости компании и ее платежеспособности. Так, степень превышения объемов продаж над точкой безубыточности определяет запас финансовой прочности (запас устойчивости) предприятия.

Запас финансовой устойчивости предприятия выступает важнейшим показателем степени финансовой прочности. Расчет этого показателя позволяет оценить возможности дополнительного снижения выручки от реализации продукции в границах точки безубыточности. Показывает на сколько может снизиться объем выручки предприятия, без ущерба для его рентабельности.

5.Запас финансовой устойчивости = ((Выручка - т. Безубыточности)/Выручка) * 100% =48736917-13550761,6 / 48736917* 100 = 72%, следовательно выручка может снизиться на 72% , не причинив значительного ущерба предприятию.

6. Произв. рычаг = Выручка-переменные издержки/выручка - (переменные издержки + постоянные издержки)= 42541317/35878994,4 = 1,18

7.Теперь найдем чистый приведенный доход (NPV). Он представляет собой итоговую сумму доходов и расходов на всех этапах проекта (потока платежей), приведенная к текущей стоимости. Определяется по формуле приведенной ниже.

Чистый приведенный доход (NPV) - абсолютная величина дохода от реализации проекта с учетом ожидаемого изменения стоимости денег и зависит от нормы дисконта.

NPV =(Чистый денежный приток/(1+r)t ) - первоначальные затраты = ((16245639/(1+0,9)1)+ 16245639/(1+0,9)2 + 16245639/(1+0,9)3 (16245639/(1+0,9)4+ 16245639/(1+0,9)5 + 16245639/(1+0,9)6 ) - 19464200,26 = 31841552,74рублей.

Список используемой литературы

1. Виноградова М. В., «Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса» - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2007.

2. Панхрукин А. П. Маркетинг. Учебник - М: ИКФ Омега- Л, 2002.

3. Сборник рецептур блюд и кулинарных изделий для предпрятия общественного питания.

4. Форма утверждения постановлением Госкомстата России от 05.01.04

Размещено на Allbest.ru