Бизнес-план инновационного проекта

Размещено на http://www.allbest.ru/

30

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Курганский государственный университет

Кафедра «Менеджмент»

Реферат

Бизнес-план инновационного проекта

Выполнил студент группы

ЭЗ-5719 Кожарина И.А.

Проверил Трубин Л.А.

Курган 2014

Содержание

Титульный лист бизнес-плана

1. Резюме

2. Инновационная идея

3. Описание продукции

4. Анализ рынка

5. Организационный план производства

6. Маркетинговый план

7. Производственный план

8. Финансовый план

Титульный лист бизнес-плана

Бизнес - план

Организация производства электроудочек

На базе «НПО «КУРГАНПРИБОР»

Стоимость проекта - 850 тыс. руб.

Данный бизнес-план представляется на рассмотрение на конфиденциальной основе исключительно для принятия решения по финансированию проекта и не может быть использован для копирования или каких-либо иных целей, а также передаваться третьим лицам. Принимая на рассмотрение данный бизнес-план, получатель берет на себя ответственность и гарантирует возврат данной копии инициатору проекта по указанному адресу, если он не намерен участвовать в финансировании проекта.

Все данные, оценки, планы, предложения и выводы, приведенные по данному проекту, касающиеся его потенциальной прибыльности, объемов реализации, расходов, нормы прибыли и будущего ее уровня, основываются на согласованных мнениях всего коллектива участников разработки проекта.

Информация, содержащаяся в данном бизнес-плане, получена из источников, заслуживающих доверия.

Проект подготовила Кожарина И. А.

г. Курган 2014 г.

1. Резюме

Суть инновационного проекта

Организация производства электроудочек на базе ОАО «НПО «Курганприбор».

Эффективность проекта

Чистая прибыль за 5 лет - 7870,51 тыс. руб.

Срок окупаемости проекта - 4 месяца.

Индекс доходности - 5,1.

План действий

Приобретение технологического оборудования, реконструкция производственного здания и создание на его базе производства по изготовлению электроудочек.

Финансирование проекта

Необходимые инвестиции составляют 850 тыс. руб. на приобретение (и обеспечение) производственного здания и оборудования.

2. Инновационная идея

Электроудочка - это такое устройство, при помощи которого можно ловить рыбу в больших количествах, и очень быстро. Идея электроудочки основана на том, что при протекании в воде постоянного тока, возникает так называемая анодная реакция, под действием которой рыба начинает плыть от отрицательного электрода к положительному. Анодная реакция рыбы (то есть ее «тяготение» к аноду) объясняется тем, что на теле рыб имеются особые нервные окончания, чувствительные к электрическому полю и заставляющие мускулатуру рыб сокращаться непроизвольным образом так, что рыба движется в сторону положительного электрода - анода, которым является металлический обод сачка.

3. Описание продукции

Электроудочка обладает следующими характеристиками, позволяющими говорить о выгодности ее производства:

1. Простота и быстрота изготовления;

2. Не требует специального оборудования для сборки;

3. Дешевизна, доступность комплектующих;

4. Взаимозаменяемость комплектующих открывает широкие возможности для модернизации и улучшения потребительских свойств товара и снижения его себестоимости;

Основные технические характеристики

- Постоянное напряжение аккумулятора, В - 12;

- Постоянное напряжение преобразователя, В - 600-800;

- Мощность преобразователя, Вт - 300-400 (или выше);

- Частота электроимпульсного воздействия, Гц - 20-120;

- Длительность воздействия электроимпульса, мсек. - 0,5-3;

- Ток потребления, А - 10;

- Электрическое сопротивление в процессе работы, Ом - 50;

Время непрерывной работы прибора без подзарядки, ч - 12-60 (в зависимости от аккумулятора);

- Габариты прибора (без аккумулятора и электродов), мм - 200х140х50;

- Вес прибора (без аккумулятора), кг - 1,6.

Прибор смонтирован на печатной плате размером 190х100 мм, изготовленной из фольгированного стеклотекстолита или гетинакса толщиной 1,5 мм, закрепленной в корпусе изделия. Корпус изготовлен из ударопрочного полистирола.

Комплектация

Электроудочка состоит из следующих частей:

1. Устройство преобразования постоянного тока в импульсный сигнал с элементами управления;

2. Водонепроницаемый чехол для аккумулятора;

3. Кабель с разъемами для присоединения аккумуляторной батареи к устройству.

4. Электроды:

- положительный, в виде сачка с металлическим оголовьем;

- отрицательный, в виде провода (опускается в воду);

5. Инструкция по эксплуатации с правилами по технике безопасности и практическими советами по электроловле.

В дальнейшем предполагается комплектовать электроудочку по желанию заказчика аккумуляторной батареей, 12 ампер-часов.

На лицевой стороне прибора расположены тумблер включения/выключения электроудочки, рычаг изменения силы электромагнитного колебания, контрольная лампочка подачи напряжения на электроды и стрелочный микроамперметр для контроля разрядки аккумулятора. На торцевой стороне расположены гнезда для подключения отрицательного и положительного электродов. На боковой стороне расположены разъемы для подключения кабеля от аккумуляторной батареи.

Структурная схема

Структурная схема электроудочки представлена на рис.1 и включает в себя:

1. Источник питания, обычно это автомобильный аккумулятор;

2. Преобразователь, преобразующий постоянное напряжение аккумулятора 12в, в постоянное напряжение 600 - 800в. Мощность преобразователя не менее 300 - 400 Вт (чем больше, тем лучше);

3. Тиристорный ключ;

4. Схему управления тиристорным ключом;

5. Выходные электроды.



Рисунок 1 Структурная схема электроудочки

Ассортимент

Будет выпускаться 1 вид электроудочки, полностью соответствующий вышеприведенному описанию.

Недостатки:

1) Возможность электрического поражения. Для снижения данного вида риска ручка сачка будет изготавливаться из диэлектрика - пластмассы, эбонита, и т.д. Кроме того, к электроудочке будет прилагаться подробная инструкция по технике безопасности, с текстом которой можно ознакомиться в прил. 1;

2) Незнание принципа работы и неумение пользоваться электроудочкой в связи с новизной продукта. Для устранения этого недостатка к электроудочке будет прилагаться инструкция по применению с практическими советами по электроловле.

Достоинства:

1) Эффективность. Использование электроудочки позволяет поймать намного больше рыбы и гораздо быстрее, чем при использовании традиционных средств лова;

2) Полная готовность. Электроудочка не требует никаких дополнительных приспособлений для ловли - приманок, мотыля, червей, подкормки;

3) Удобность в использовании (не нужно раз за разом закидывать удочку или крутить катушку спиннинга);

4) Долговечность и прочность конструкции, что обеспечивается отсутствием сложных и ломких компонентов;

5) Универсальность. Электроудочка одинаково хорошо подходит для лова абсолютно всех пород рыб;

6) Не требует специфических знаний в области рыбалки - «рыбных мест», лучшего времени лова и т.д. Рыба сама приплывет туда, куда вам нужно в любое время суток.

Тенденции развития будут заключаться в усовершенствовании прибора, добавлении в него новых функций, улучшении имеющихся характеристик, изменении внешнего вида прибора. Это возможно в силу того, что применяемые в изделии детали являются широко доступными и недорогими.

4. Анализ рынка

Как таковых, аналогов электроудочки на рынке не существует. Несмотря на то, что патент на изобретение электроудочки выдан довольно давно - в 1957 году, серийного производства данного изделия для широкой продажи населению не было. Экспериментальная партия электроудочек «Пеликан» была разработана и изготовлена на Украине в Центральном проектно-конструкторском технологическом бюро ГУ "Запрыба". До промышленного освоения была доведена лишь одна разновидность электроудочки - электрический трал для глубинной ловли креветок, который разработал Я. П. Мелентьев (авторское свидетельство «j 235507»). Несмотря на то, что в основе принципа работы электрического трала лежала та же идея анодной реакции морских существ ее реализация сильно отличалась от первоначальной. Во-первых, питание устройства осуществлялось не от аккумулятора (в соленой воде ни один аккумулятор не смог бы выдать необходимой мощности), а от генератора с приводом от гидроротора, вращаемого при буксировке трала встречным потоком воды. Тем самым, трал как бы питал сам себя. Во-вторых, трал помимо функции «притяжения» креветок выполнял и роль электроловушки - анодная реакция не давала возможности крилю покинуть определенное пространство. Ну и, наконец, трал для глубинной ловли в отличие от портативной электроудочки имел внушительные габариты и стационарно монтировался на крупных рыболовецких сейнерах.

Конечно, нельзя не отметить удачные примеры разработок электроудочек в среде народных умельцев. Более того, именно благодаря этим изобретателям можно сказать, что удочка прошла практические испытания. Но в подавляющем большинстве случаев эти электроудочки изготавливаются для собственного использования и лишь мизерная их часть реализуется (знакомым и друзьям).

В России, а так же за ее пределами не только не налажено какое-либо промышленное производство электроудочек, но даже нет никакой информации о случаях ловли на основе анодной реакции рыб. То есть можно с определенной долей уверенности утверждать, что за рубежом не знают о подобном виде рыбалки.

Таким образом, в случае успешного освоения производства электроудочек, можно говорить о монопольном положении данного предприятия на рынке (даже в масштабах мировой экономики). И тогда продукция предприятия будет конкурировать с традиционными средствами рыбного лова - удочками, спиннингами, сетями, неводами и так далее. На основе сравнения с традиционными средствами лова будут отмечены достоинства и недостатки электроудочек.

5. Организационный план производства

Генеральные условия производства

Сборочное производство будет расположено на территории г. Кургана. Предприятие, на котором планируется производство данного вида продукции, ОАО «НПО» Курганприбор». Преимуществом создания производства именно на данном заводе будет то, что Курганприбор выпускает необходимые комплектующие для производства данного вида продукции. Немаловажным преимуществом в вопросе размещения производства является высокий уровень технической образованности персонала.

Производственные конкурентные преимущества

Для изготовления электроудочки будут использованы недорогие, недефицитные, отечественные компоненты. В связи с этим прибор будет иметь высокие потребительские свойства при низкой себестоимости. Структура электроудочки позволяет использовать большой спектр радиодеталей без потери качества. Поиск оптимального сочетания комплектующих открывает путь для дальнейшей модернизации и улучшения потребительских свойств товара.

Еще одним важным технологическим преимуществом данного продукта является то, что все его компоненты не являются новыми разработками.

Описание технологии и исходной производственной базы

Особенностью технологического процесса производства данной продукции является то, что технологический процесс не требует каких то либо сложных агрегатов, станков или автоматических линий. Он состоит из следующих операций:

1. Входной контроль качества комплектующих изделий;

2. Подготовка корпуса изделия к дальнейшему монтажу и необходимая доработка корпуса;

3. Монтаж на лицевой панели микроамперметра, тумблера включения, контрольной лампочки и редуктора управления силой электромагнитного колебания;

4. Подготовка и обработка печатных плат для дальнейшего монтажа электронных компонентов;

4. Монтаж электронных компонентов на печатную плату;

5. Окончательная сборка прибора и соединение всех элементов. Установка в корпус.

5. Настройка, регулировка прибора и проверка его работоспособности и соответствия техническим характеристикам. Установка электродов.

6. Доукомплектация изделия необходимыми приспособлениями. Упаковка изделия в коробку.

Все операции осуществляются на монтажном столе, где задействуется вспомогательное оборудование: используются отвертки, напильники, надфили, паяльник, пинцет, скальпель, тестер, мини электродрель.

Нормы времени на каждую операцию взаимоувязаны с длительностью операции на рабочем месте таким образом, чтобы обеспечить прогнозируемую производительность, не утомляя работника. Все нормы времени на операции приведены в маршрутной карте (маршрутная карта - это технологический документ, который содержит перечень технологических операций в порядке их проведения. В маршрутной карте для каждой операции указывается оборудование, оснастка, инструмент, разряд работ и время).

Таблица 1 Маршрутная карта

Наименование и содержание операций	Специалист	Оборудование	Оснастка	Миним. разряд по ЕТС	Время мин.
Контрольная 1. Входной контроль качества комплектующих изделий. Подготовительная 1. Подготовка корпуса изделия к дальнейшему монтажу и необходимая доработка корпуса. Монтажная 1. Монтаж на лицевой панели микроамперметра, тумблера включения, контрольной лампочки и редуктора управления силой электромагнитного колебания. Подготовительная 2. Подготовка и обработка печатных плат для дальнейшего монтажа электронных компонентов. Монтажная 2. Монтаж электронных компонентов на печатную плату. Монтажная 3. Окончательная сборка прибора и соединение всех элементов. Установка в корпус. Контрольная 2. Настройка, регулировка прибора и проверка его работоспособности и соответствия техническим характеристикам. Установка электродов. Упаковочная 1. Доукомплектация изделия инструкцией по применению, водонепроницаемым чехлом для аккумулятора, кабелем для присоединения аккумулятора, запасной лампочкой. Также по желанию клиента изделие комплектуется аккумулятором. Упаковка изделия в коробку.	Электрик - контролер Механик - обработчик Сборщик Сборщик Сборщик Сборщик Электрик-контролер Упаковщик	Тестер, технические условия Монтажный стол Монтажный стол Монтажный стол Монтажный стол Монтажный стол Тестер, контрольный стенд Упаковочный стол	Щупы, зажимы, отвертка. Напильник, надфили, дрель. Паяльник, флюс, олово, кусачки, отвертка, монтажный провод Отвертка, напильник, дрель Паяльник, флюс, олово, кусачки, отвертка, монтажный провод Отвертка Отвертка, щупы, зажимы Скотч, ножницы	4 2 3 3 3 2 4 1	10 15 40 20 40 20 20 15

Исходя из нормы затрат рабочего времени на полный цикл операций рассчитаем количество рабочих в бригаде. В бригаде должны быть представлены рабочие четырех специальностей:

1. Электрик - контролер, разряд не ниже четвертого;

2. Механик - обработчик, разряд не ниже второго;

3. Сборщик, разряд не ниже третьего;

4. Упаковщик, без разряда.

На основе вышеприведенных данных можно сделать вывод об оптимальном размере бригады, которая будет осуществлять полный цикл сборки и контроля продукции. Бригада должна состоять из 8-и сборщиков, 2-х контролеров, 1-го механика и 1-го упаковщика. (таб. 2). Таким образом, бригада должна состоять из 12 человек. Руководство бригадой осуществляет бригадир.

Таблица 2 Расчет оптимального числа рабочих в бригаде

Должность	Кол-во выполняемых операций	Суммарное затраченное время, мин.	Количество полных циклов в единицу времени n	Необходимое кол-во рабочих
Электрик-контролер	2	30	4	2
Механик - обработчик	1	15	8	1
Сборщик	4	120	1	8
Упаковщик	1	15	8	1
Итого	-	180	-	12

За единицу времени n принято время, необходимое для выполнения всех операций сборщику, так как это наиболее продолжительная часть сборочного процесса.

Для нормального функционирования предприятия помимо рабочих, непосредственно занятых в производстве необходимо наличие штата управления и обслуживающего персонала.

Штат управления будет состоять из следующих сотрудников:

1) Директор; 2) Главный бухгалтер;

3) Главный инженер - конструктор;

4) Инженер по снабжению и сбыту;

5) Бухгалтер - кассир; 6) Бригадир.

Это составляет 28% от численности производственного персонала, что практически укладывается в рекомендуемые нормы соотношения рабочих и управленцев (20-25%).

Обслуживающий персонал представлен грузчиком - кладовщиком.

Общее количество непроизводственного персонала составит 8 человек.

Всего для работы предприятия требуется 32 человека (24 производственных + 8 непроизводственных работников).

Система управления всей фирмой строится по принципу вертикальной организационной структуры, которая позволяет вести эффективный контроль за работой фирмы в целом

6. Маркетинговый план

По проведенным статистическим исследованиям был построен график распределения потребительского спроса на данную продукцию по категориям.

Рисунок 2 Распределение потребителей по категориям: 65% - Индивидуальные пользователи; 25% - Коммерческие промысловые предприятия; 10% - Прочие.

Ценовая политика

Ценовая политика фирмы построена по принципу направленности на потенциального потребителя со средним уровнем достатка 8-15 тыс. рублей в месяц.

Данное направление ценовой политики выбрано с учетом того, что на данный момент фактор цены остается в ряду значимых, но это не значит, что фирма собирается торговать продукцией низкого качества: предполагаемое качество товара находится на достаточно высоком уровне, которое так же будет поддерживаться продолжительностью гарантийного срок. Такая ценовая политика обеспечивается за счет:

- доступности, высокого качества и невысокой цены комплектующих изделий;

- высокой квалификации работников;

- постоянного контроля за соответствием изделия техническим условиям на всех стадиях производства;

- поиска более эффективного сочетания комплектующих для снижения производственной себестоимости и улучшения потребительских свойств;

- современного производственного оборудования;

- эффективной системы стимулирования персонала.

Назначение отпускной цены изделия в 690 руб. основывается на следующих условиях: цена изделия равняется произведению полной себестоимости выпуска единицы продукции и нормы прибыли. Предполагаемая норма прибыли планируется в размере 25%.

Реклама имеет очень большое значение. Значение рекламы продукта возрастает еще и потому, что электроудочка является совершенно новым товаром. Это не просто новшество или доработка какого-либо уже известного изделия. Электроудочка - это товар кардинально отличающийся от всех ныне известных средств рыбного лова. И поэтому возможному потребителю сначала необходимо просто объяснить, что это такое и как этот прибор действует. Хотя обязанность объяснения принципов работы прибора потребителю лежит на нашем торговом посреднике, не исключается, что и нам, как непосредственному производителю придется давать необходимые разъяснения. Как бы то ни было нужно еще найти этих торговых посредников. Для этого проведение рекламной кампании становится первоочередным делом. Только заключив предварительные контракты на поставку продукции можно приступать к налаживанию производства. С одной стороны это позволяет с уверенностью смотреть в будущее, с другой стороны - есть возможность получить авансовые платежи от посредника (в зависимости от условий контракта).

Реализацию продукции, планируется проводить на рынках России и в Европейских государствах. Продвижение товара на эти рынки будет осуществляться через подписание генерального соглашения с известной фирмой по торговле спортивными товарами и товарами для туризма.

Основой рекламной кампании будут публикации в специализированной прессе о рыбалке и отдыхе и размещение информации в Интернете. Это наиболее массовые и одновременно недорогие источники информации, охватывающие потенциальных потребителей нашей продукции. В первые месяцы начального года производства электроудочек упор в рекламной кампании будет сделан на поиск возможных партнеров в странах - потребителях. Для поиска торговых посредников будут использоваться базы данных по предприятиям соответствующих государств. Скорее всего, организация рекламной кампании будет поручена какому-либо рекламному агентству. Предполагаемая стоимость кампании - 300 000 рублей. Оплата будет вносится равными долями ежеквартально в течение года - 75 000 рублей.

7. Производственный план

электроудочка инновационный финансирование маркетинговый

Для нормальной работы фирмы рекомендуется односменный режим работы с 8-ми часовым рабочим днем. Длительность рабочей недели составит 5 дней.

Следует отметить, что длительность работы фирмы в течение дня составляет 9 часов. Сюда следует включить одночасовой перерыв на отдых в работе. Перерыв на отдых производится после первых 4-х часов работы. Исходя из того, что суммарное количество дней на праздники, выходные и нерабочие дни в течение года составляет порядка 115 дней, получаем, что количество рабочих дней в году: 365 - 115 = 250. Отсюда фонд времени использования оборудования для 8-ми часовой смены составляет 2000 часов. С учетом времени, необходимого на содержание и эксплуатацию (10%) эффективный фонд использования оборудования составит 1800 часов.

Зная эффективный фонд времени работы оборудования, определим годовую пропускную способность.

Изготовление электроудочки включает в себя ряд операций, выполняемых последовательно всеми членами бригады. Полный поэтапный цикл производства изделия составляет 3 часа (суммарное время, затраченное бригады на производство 1 штуки). Численность бригады составляет 12 человек. Значит, средняя норма затраченного бригадой времени на сборку одного изделия составляет 0,25 часов:

3 ч. / 12 чел. = 0,25 ч.

В производстве задействовано 2 бригады, следовательно, пропускная способность в год составляет:

Qгод.=1800*/0,25 х 2=14400 штук в год.

Каждому работнику предприятия для выполнения своих функций требуется определенный инвентарь. Он должен быть функциональным, износостойким, безопасным, удобным, а также полностью соответствовать современным условиям производства. Этот инвентарь необходимо купить. Расчет затрат на оборудование приведен в таблице 5.

Таблица 5 Затраты на покупку оборудования

Наименование затрат	Кол-во, шт.	Стоимость единицы, руб.	Общая стоимость, руб.
Контрольный стенд электрика-контролера	2	3000	6000
Складское оборудование	1	9000	9000
Комплект инвентаря на 1 рабочее место электрика-контролера	4	6000	24000
Комплект инвентаря на 1 рабочее место сборщика	16	4500	72000
Комплект инвентаря на 1 рабочее место механика-обработчика	2	6000	12000
Комплект дополнительного инвентаря на 1 рабочее место механика-обработчика	2	3000	6000
Комплект инвентаря на 1 рабочее место упаковщика	2	3000	6000
Тележка для перевозки грузов	1	4500	4500
Монтажный стол	16	4500	72000
Упаковочный стол	2	3000	6000
Шкаф технический для хранения инвентаря	24	3000	72000
Компьютер	5	20000	100000
Ксерокс/принтер/сканер	2	40000	80000
Телефон	3	1500	4500
Стол	3	1000	3000
Стул	4	500	2000
Сейф	1	7500	7500
Вытяжка	18	1500	27000
Прочий электротехнический инвентарь (удлинители, сетевые фильтры, кабеля, переходники)			15000
Прочий инвентарь			30000
Расходные материалы к оргтехнике			3000
Канцелярские принадлежности			7500
Бумага, бланки, папки и проч.			7500
Итого:	576500

Общая сумма затрат на оборудование составит 576500 рублей

Для нормальной и безаварийной работы оборудования необходимо периодически проводить его диагностику и профилактику. На эти цели было выделено 10% от фонда времени работы оборудования. В стоимостном выражении на обслуживание оборудования ежегодно будет выделяется 5% от его первоначальной стоимости:

Стоимость обслуживания = 576500 х 5% = 28825 руб.

Для нормального производственного процесса рабочее место каждого работника должно отвечать следующим условиям:

- должна осуществляться легкая подача основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов;

- световой прибор должен находиться над монтажником и обеспечивать необходимую освещенность;

- паяльник, олово должны находиться на столе справа от монтажника;

- кусачки, пассатижи и пинцет должны находиться слева от монтажника;

вытяжка, предназначенная для отвода дыма, должна устанавливаться на столе перед монтажником.

Поэтому для каждого работника необходимо 4м2 (2х2) для рабочего места, 1м2 требуется для хранения деталей и инструмента. Механику - обработчику также нужно 1м2 для дополнительного оборудования. Кроме того, необходимо 6м2 (1х6) отвести для прохода и еще 6м2 (2х3) выделить для бригадира. Производственная площадь для работы бригады составит 73 м2. Для подсобных помещений сборочного участка выделяется площадь равная 20% от общего объема: 73 м2 х 20% = 14,6 м2. Исходя из этих величин габариты производственного участка должны равняться 87,6 м2.

Производственный цех будет состоять из двух однотипных сборочных участков. Соответственно их площадь составит 175,2 м2.

Непроизводственная площадь будет представлена следующими помещениями: склад; кабинет директора; бухгалтерия; кабинет главного инженера - конструктора; кабинет инженера по сбыту и снабжению.

При определении размеров кабинетов управленческого персонала должны учитываться следующие условия:

1. Удобство и эргономичность рабочего места;

2. Возможность свободного доступа к рабочему месту;

3. Возможность свободного приема посетителей;

4. Возможность хранения необходимой документации;

5. Возможность установки необходимой офисной оргтехники;

6. Свободный доступ солнечного света и свежего воздуха.

Расчет площади непроизводственных помещений приведен в таб. 6. Площадь подсобных помещений составит 20% от общей непроизводственной площади. Она равняется: 84м2 х 20 % = 16,8м2. В итоге габариты непроизводственных помещений будут равны: 84 м2 + 16,8 м2 = 100,8 м2.

Таблица 6 Расчет площади непроизводственных помещений

Наименование	Габариты МxМ	Всего m2
Склад	6х6	36
Кабинет директора	3х5	15
Бухгалтерия	3х4	12
Кабинет главного инженера - конструктора	3х3	9
Кабинет инженера по снабжению и сбыту	3х4	12
Итого:	84

Сумма площадей всех производственных и непроизводственных помещений составит рекомендуемую площадь предприятия. Она равняется: 175,2 м2 + 100,8 м2 = 276 м2.

8. Финансовый план

Годовая программа выпуска продукции (производственная мощность) составляет 14 400 изделий в год. Для финансовых расчетов принимаются объемы реализации равными выпуску продукции.

Затраты, относящиеся к постоянным включают в себя следующие статьи:

- амортизация;

- ФОТ непроизводственного персонала;

- затраты на коммунальные услуги и электроэнергию;

- затраты на обслуживание и эксплуатацию оборудования (5% от первоначальной стоимости оборудования или 28825 руб. в год).

Расчет ежегодных амортизационных отчислений:

А = 576500/5 = 115300 руб.

Персонал предприятия подразделяется на две категории - производственные работники и непроизводственные, куда входит аппарат управления и обслуживающие рабочие. Исходя из этого деления производится начисление заработной платы. Производственные рабочие получают заработную плату по сдельной системе, непроизводственные - на основе оклада.

Таблица 7 Фонд оплаты труда непроизводственных рабочих с удержаниями

N	Должности	Количество	Месячный оклад, тыс. руб.	Годовой ФОТ, тыс. руб.
1.	Директор	1	20	240
2.	Главный бухгалтер	1	18	216
3.	Главный инженер	1	16	192
4.	Инженер по снабжению	1	15	180
5.	Бухгалтер-кассир	1	13	156
6.	Бригадир	2	10	120
7.	Грузчик - кладовщик	1	8	96
8.	Итого	8	100	1200

Затраты на покупку материалов и комплектующих в месяц (на 1200 шт. изделий с учетом брака 5%) составят 264600 руб. Ежегодная величина отчислений на материалы составит 3175,2 тыс. руб.

Зарплата производственных рабочих начисляется по сдельной системе и относится к переменным затратам. Применение такого метода оплаты стимулирует рабочих и материально их заинтересовывает в увеличении производительности труда. Расчет фонда оплаты труда сдельных рабочих приведен в таблице 8.

Таблица 8 Расчет ФОТ производственного персонала

Специальность	Сдельная оплата за единицу продукции, руб.	Годовой объем прод., шт.	Значение расчетного показателя по годовому ФОТ, руб.	Значение расчетного показателя по месячному ФОТ, руб.	Кол-во рабочих	Расчетное значение месячного размера з/п, руб.
Электрик - контролер	12	14400	172800	14400	4	3600
Механик - обработчик	4,5		64800	5400	2	2700
Сборщик	42		604800	50400	16	3150
Упаковщик	4,5		64800	5400	2	2700
Итого	-	14400	907200	75600	24	3150

Размер первоначальных инвестиций складывается из стоимости оборудования, первоначальных затрат на материалы (1 месяц работы) и неучтенных затрат. Размер инвестиций составляет 850 000 руб. Чистая прибыль «НПО «Курганприбор» от других видов деятельности будет направляться на инвестирование этого проекта.

Показатели финансового плана приводятся для 1-го года реализации проекта в поквартальной разбивке, для 2-го и последующих лет приводятся годовые оценки.

Основными разделами финансового плана являются план доходов и расходов и план денежных поступлений и выплат.

План доходов и расходов составляется на основе прогноза объемов продаж (таблица 9).

План доходов и расходов представлен в таблице 10.

Таблица 9 Прогноз объема продаж

Продукт	Показатели	1 год по кварталам	2 год по полугодиям	3 год	4 год	5 год
		1	2	3	4	итого	1	2	итого
Электроудочка	Объем продаж в натуральном выражении, шт.	3600	3600	3600	3600	14400	7200	7200	14400	14400	14400	14400
	Цена за единицу, Руб.	690	690	690	690	690	690	690	690	700	700	700
	Объем продаж в стоимостном выражении, тыс. руб.	2484	2484	2484	2484	9936	4968	4968	9936	10080	10080	10080

Таблица 10 План доходов и расходов, тыс. руб.

Показатели	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	итого	1 полугод.	2 полугод.	итого
1 Выручка от	2484,00	2484,00	2484,00	2484,00	9936,00	4968,00	4968,00	9936,00	10080,00	10080,00	10080,00
2 НДС	447,12	447,12	447,12	447,12	1788,48	894,24	894,24	1788,48	1814,40	1814,40	1814,40
3 Выручка от реализации продукции без НДС	2036,88	2036,88	2036,88	2036,88	8147,52	4073,76	4073,76	8147,52	8265,60	8265,60	8265,60
4 Расходы, в том числе	1356,63	1356,63	1356,63	1356,63	5426,53	2714,67	2714,67	5429,33	5424,33	5425,33	5426,33
постоянные	1129,83	1129,83	1129,83	1129,83	4519,33	2259,67	2259,67	4519,33	4519,33	4519,33	4519,33
переменные	226,80	226,80	226,80	226,80	907,20	455,00	455,00	910,00	905,00	906,00	907,00
5 Прибыль от реализации	680,25	680,25	680,25	680,25	2721,00	1359,10	1359,10	2718,19	2841,27	2840,27	2839,27
6 Налоги	164,93	164,93	164,93	164,93	1200,86	600,09	600,09	1200,19	1229,72	1229,48	1229,24
7 Чистая прибыль	515,32	515,32	515,32	515,32	1520,14	759,00	759,00	1518,00	1611,55	1610,79	1610,03

Приведенные расчеты показывают, что уже в первом квартале первого года производства нового вида продукции предприятие сможет покрыть текущие расходы, чистая прибыль составляет 515 320 руб.

Оценим экономическую эффективность инновационного проекта по упрощенной схеме прогноза денежных потоков с использованием следующих показателей: чистый дисконтируемый доход и срок окупаемости.

Чистый дисконтированный доход* (Net Present Value) представляет собой разность между приведенными к началу реализации проекта поступлениями от реализации проекта и инвестиционными затратами:

,

где Pt - денежный поток поступлений и платежей от оперативной (производственной) деятельности предприятия в году t;

DFt - коэффициент дисконтирования для года t;

IN - инвестиционные затраты;

T - продолжительность периода реализации проекта.

Коэффициент дисконтирования (Discount Factor - DF) для года t определяется по формуле:

,

где RD - ставка дисконтирования, (Rate of Discount - RD), %.

Ставка рефинансирования ЦБ составляет 10,25%, уровень риска - средний, риск - 9,75%.

Таблица 11 План денежных поступлений и выплат по проекту

Показатели	0 год	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
		1 кварт.	2 кварт.	3 кварт.	4 кварт.
1 Инвестиц. затраты тыс. руб.	-850
2 Денежный поток поступлений и платежей от оперативной деятельности предприятия, тыс. руб.		515,32	515,32	515,32	515,32	1518,00	1611,55	1610,79	1610,03
3 Коэф-нт дисконтирования	1	0,95	0,91	0,87	0,83	0,69	0,58	0,48	0,40
4 Дисконт. чистый денежный поток	-850	489,55	468,94	448,33	427,72	1047,42	934,70	773,18	644,02
5 Дисконт. чистый денежный поток нарастающим итогом	-850	-360,45	108,49	556,82	984,54	2031,96	2966,66	3739,84	4383,86

Таким образом, проект является эффективным, поскольку величина накопленного чистого дисконтированного дохода положительна и составляет +4383,86 тыс. руб., проект прибылен.

Определим индекс доходности (или индекс рентабельности) инновационного проекта - это отношение суммарного дисконтированного дохода к суммарным дисконтированным затратам.

ИД = 4383,86/850 = 5,1.

Индекс доходности превышает 1, следовательно проект экономически эффективен.

Рассчитаем период окупаемости проекта методом приблизительной оценки срока окупаемости:

,

где - последний период реализации проекта, при котором разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат принимает отрицательное значение;

- последняя отрицательная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат.

- первая положительная разность накопленного дисконтированного дохода и дисконтированных затрат.

Срок реализации проекта - 5 лет, а срок окупаемости 4 месяца. Так как срок реализации превышает срок окупаемости, следовательно, проект эффективен.

Основные показатели позволяют считать данный проект достаточно эффективным и привлекательным с точки зрения выделения необходимых финансовых ресурсов.

Размещено на Allbest.ru