План создания полиграфического предприятия

7.2 Этап активной эксплуатации. Развернутая структура управления

Между первым этапом формирования типографии и тем временем, когда предприятие станет законченным производством полного цикла, произойдет несколько трансформаций в системе управления предприятием. Конечная структура действующей типографии может быть представлена следующим образом:

Генеральный управляющий

Зам. управляющего по финансово-хозяйственным вопросам

Главный бухгалтер

Бухгалтерия

Руководитель службы снабжения и доставки

Транспортный отдел

Склад

Грузчики

Зам. управляющего по печатному производству

Начальник отдела допечатной подготовки

Монтажная

Копировка

Цветопроба

Начальник офсетного цеха

Участок резки

Печатные участки

Начальник трафаретного цеха

Формный участок

Участки печати

Начальник отдела послепечатной обработки

Отделочные участки

Зам. управляющего по техническим вопросам

Руководитель компьютерной службы

Отдел на базе компьютеров Макинтош

Отдел на базе компьютеров РС

Станция сканирования

Руководитель сервисной службы

Группа по обслуживанию компьютерной техники

Группа по обслуживанию печатной техники

Группа по хозяйственно-бытовым работам

Зам. управляющего по работе с клиентами

Руководитель рекламной службы

Рекламная группа

Дизайн-студия

Руководитель службы по приему заказов

Группа по работе с клиентами

• Руководитель агентской службой

Группа по поиску клиентов

Штатное расписание и должностные оклады на 1 этапе

Набор сотрудников необходимо производить по мере роста объемов производства, хотя уже с самого начала нужно набрать минимальное количество людей, которые будут поддерживать весь комплекс в рабочем состоянии. Конкретные оклады могут изменяться в обе стороны для каждого конкретного работника в зависимости от его квалификации. Для некоторых категорий сотрудников возможна работа на договорной основе.

8. Объем требуемых средств и степень риска

Данный проект рассчитан на объемы финансирования начиная от 380000$. В этом случае срок его окупаемости будет 2 года 4 месяца с момента запуска оборудования в коммерческую эксплуатацию. Расчет приводился для паевого или акционерного капитала, возможности привлечения кредита под процент не рассматривались. Кроме того, для реализации данного проекта желательны предпосылки вложения средств инвесторов именно в эту сферу, в силу её специфичности. Это может быть, например, наличие собственных пустых производственных помещений в Москве (ближайшем Подмосковье) и/или офисов в центре столицы, гарантированных объемов работ (для собственных нужд или сторонних заказчиков), связей с поставщиками оборудования, расходных материалов, комплектующих.

Возможны и дешевые варианты за счет покупки подержанной техники, менее эффективных машин или приобретения на условиях лизинга. Это может уменьшить начальный объем финансирования до 280000$, но вместе с тем увеличиться срок окупаемости, снизиться капитализация. Кроме того пострадает качество производимой продукции, как следствие конкурентоспособность, а также возрастет зависимость от партнеров, так как часть заказов придется передавать им.

Срок поставки большинства оборудования составляет 1-2 месяца. За это время надо подготовить производственные помещения, набрать персонал, начать поиск заказов. В связи с этим объем инвестиций является практически единовременным до 90%, может быть с небольшой пролонгацией на 1-3 месяца.

Возврат вложенных средств рассчитан сроком на три года равными частями. Видно, что будут убытки в первый и второй годы, расходы при такой схеме выплат превысят доходы. Так как планируется вариант с паевым (акционерным) капиталом, то покрытие убытков планируется за счет реинвестиций полученной прибыли.

В связи с высокой капитализацией вложенных средств риск потерь сведен к минимуму. При неудаче проекта возможна продажа закупленного оборудования с небольшими потерями, так как машины возрастом 1-2 года считаются почти новыми. А в случае эксплуатации такого оборудования на условиях лизинга таких потерь вообще можно избежать.

9. Финансовый план: доходы предприятия

Все расчеты по возвратности вложенных средств произведены на основе анализа деятельности реального полиграфического производства. Срок деятельности предприятия, положенного в основу данной модели 10 лет, динамика развития - линейная, начальный капитал порядка 10000$. Сделана поправка на изменение условий хозяйствования, произошедших за последние годы. Позиционирование на рынке услуг для просчитываемой модели строится на следующих принципах:

максимальный спектр выпускаемой продукции рекламно-делового назначения;

высокое качество и сложность выпускаемой продукции;

среднеценовой сектор рынка, колебания по цене в ту или иную сторону не отклоняются более, чем на 10% от средневзвешенной по любым видам продукции;

среднетиражная продукция с последующим расширением до возможности рентабельного выпуска малотиражной и многотиражной продукции;

средние и малые сроки исполнения с последующим расширением в сектор оперативной печати и печати по запросу.

Следующие таблицы является финансовой моделью полиграфического предприятия полного цикла (в долларах США). Из доходов предприятия вычтены расходы на рекламу и маркетинг (1%), расходы на содержания персонала, не вошедшего в основные расчетные таблицы, включая управленческий (9%), а также НДС и НП:

Таблица 1

При планировании реальных доходов полиграфического предприятия следует учитывать неравномерность объемов работ по месяцам года. Коэффициент нелинейности заказов по месяцам года приведен в следующей таблице:

Таблица 2

10. Детальный финансовый план: баланс доходов/расходов

Компьютерное оборудование

На первых этапах предусматривается наличие двух операторов - на Мас и на РС. Кроме того, им будет необходимо совмещать функции оператора сканера, а также уметь работать с фотовыводом.

Единовременные затраты

Ежегодные затраты

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость компьютерной техники наступит через 3 года 6 месяцев.

Сканер

Расчет по сканеру проводится как добавок к существующей компьютерной техники. Отдельная ставка оператора не учитывается, станция верстки и вывода совмещена со станцией сканирования. Выделение отдельного рабочего места в качестве скан-станции оправдано лишь при достижении значительных объемов сканирования, например при специализации на дизайне и профессиональной верстке.

Полупрофессиональная модель (может выполнять до 30% заказов)

Единовременные затраты

Цена - 2100

Ежегодные затраты

Стоимость аренды помещения отнесена на компьютерное оборудование

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость недорогого сканера наступит через 3 года 1 месяц.

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость дорогого сканера наступит через 5 лет 3 месяца.

Цветопроба

Данный вариант расчета основан на том, что для цветопробы и пластин используется одна и та же рама. Все расходы, связанные с приобретением и амортизацией рамы, арендная плата, а также зарплата копировщика отнесены на формный участок. Формат цветопробы А2+.

Единовременные затраты

Ежегодные затраты

Расходные материалы 50% от цены готовой цветопробы.

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость цветопробы наступит через 3 года 1 месяц.

Фотовывод

Функции по проявке и проверке пленки при небольших объемах работ лежат на операторе компьютера. Сервисное обслуживание, а также закупка расходных материалов для ФНА и проявки относится к ведению сервис-инженера.

Экономичный вариант формата А3+ (может выполнять 85% работ типографии).

Единовременные затраты

Ежегодные затраты

Расходные материалы и химия составляют 30% от цены готовой пленки

Арендная плата помещения -- 1000

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость фотовывода наступит через 3 года 1 месяц.

Формное оборудование

Экономичный вариант формата А2+ (может выполнять 95% работ типографии)

Единовременные затраты

Ежегодные затраты

Расходные материалы и химия составляют 50% от цены готовой пластины.

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость формного оборудования наступит через 3 года 1 месяц.

Резак

Кроме операций резки и всех затрат связанных с этим, на эту операцию отнесена также стоимость аренды всего цеха послепечатной обработки. Поэтому в остальных операциях стоимость аренды не учитывается (за исключением фальцовки).

Единовременные затраты

Ежегодные затраты

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость резака наступит через 1 год 8 месяцев.

Офсетная печать формата до А3+

Вариант 1. Экономичная машины формата А3+, 4 секции (85% заказов)

Единовременные затраты (без учета подготовки и переоборудования помещения)

Стоимость машины этого класса с минимальным комплектом оборудования - 270000

Ежегодные затраты

Расходные материалы - 20%

Убытки от простоя, переналадки, приладки, брака - 15%

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость 4-х красочной машины наступит через 2 года 2 месяца.

Вариант 2. Альтернативная машина формата А3+, 2 секции (68% заказов)

Единовременные затраты (без учета подготовки и переоборудования помещения)

Стоимость машины этого класса с минимальным комплектом оборудования - 171000

Ежегодные затраты

Расходные материалы - 20%

Убытки от простоя, переналадки, приладки, брака - 20%

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость 2-х красочной машины наступит через 2 года 3 месяца.

Дополнительный станок формата А3+, одна красочная секция (17% заказов)

Единовременные затраты. Стоимость машины эконом-класса с минимальным комплектом оборудования - 42000

Ежегодные затраты

Расходные материалы - 20%

Убытки от простоя, переналадки, приладки, брака - 5%

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость однокрасочной машины наступит через 1 год 8 месяцев.

Трафаретная печать

Трафаретная печать характеризуется большой долей ручного труда, низкой автоматизацией и скоростью, из-за чего относительно высока себестоимость продукции. Специализированное автоматическое оборудование существует, но оно способно выполнять достаточно специфичный круг задач, стоит достаточно дорого и не обладает полной универсальностью.

Единовременные затраты

Комплект для ручной трафаретной печати (50% заказов) - 9000

Ежегодные затраты

Аренда - 1000

Расходные материалы - 20%

Оплата труда (сдельная) - 20%

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость трафаретного оборудования наступит через 1 год.

Проволокошвейное оборудование (скрепление скрепкой)

Единовременные затраты

Станок - 12000

Ежегодные затраты

Расходные материалы - 20%

З/плата послепечатнику - 3000

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость скрепочного оборудования наступит через 2 года 5 месяцев.

Скрепление спиралью (гребенкой)

Основные затраты для этой операции является большая доля ручного труда при невысокой производительности. Покупка автоматического оборудования оправдана лишь при достаточно больших объемах работ по скреплению блоков спиралью.

Единовременные затраты

Станок - 2100

Ежегодные затраты

Расходные материалы - 25%

З/плата - 1800

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость пружинного скрепления наступит через 1 года 5 месяцев.

Дорогие расходные материалы и невысокая производительность на данной операции приводит к высокой стоимости. В горячем режиме пресс может выполнять тиснения фольгой, а в холодном с установленным штампом - вырубку.

Единовременные затраты

Станок - 6000

Ежегодные затраты

Расходные материалы - 50%

З/плата - 3000

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость пружинного оборудования наступит через 3 года.

Ламинатор

Единовременные затраты

Станок - 3000

Ежегодные затраты

Расходные материалы - 20%

З/плата (дополнительная) - 900

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость ламинатора наступит через 2 года 6 месяцев.

Фальцовка и биговка

Единовременные затраты

Комплект оборудования - 21000

Ежегодные затраты

Баланс доходов/расходов

Полная окупаемость фальцевальной техники наступит через 2 года 5 месяцев.

Размещено на Allbest.ru