Анализ ситуации и формирование портфеля стратегий для компании "Graham&Brown"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

Часть I. Исходная информация

Часть II. Анализ внешней среды компании

2.1 Обзор Российского рынка обоев

2.2 PEST- анализ

2.3 ETOM - анализ

2.4 Модель национального ромба Портера

Часть III. Анализ внутренней среды компании

3.1 Оценка финансового состояния «Graham&Brown»

3.1.1 Определение типа финансовой ситуации

3.1.2 Оценка ликвидности баланса

3.1.3 Оценка финансового состояния

3.1.4 Показатели рыночной устойчивости (структуры капитала или управления источниками средств предприятия)

3.2 Показатели рентабельности

3.3 Показатели деловой активности

3.5 Показатели управления трудовыми ресурсами

3.6 Оценка вероятности банкротства

Часть IV. Формирование портфеля стратегий. План маркетинга

Заключение

Список использованной литературы

Введение.

Российский рынок обоев является одним из наиболее динамично развивающихся в мире. По данным Международной ассоциации производителей обоев и стеновых покрытий (IGI), в отличие от Европы, где потребление обоев снижается, и все более популярными становятся современные виды красок и штукатурок, в России объем потребления обоев растет на 10-15% ежегодно. Отчасти, это может быть связано с тем, что этот материал дешевле штукатурных и окрасочных работ.

На сегодняшний день европейские производители обоев в России прочно заняли сегмент "премиум", доля которого на российском рынке пока остается довольно незначительной (10-15%), но перспективы роста этого сегмента довольно высоки.

Компания «Graham&Brown» была образована в 1946 году двумя друзьями Harold Graham и Henry Brown. История этой компании - это история упорства, целеустремленности и завидного видения, начавшаяся с единственного печатного станка и мечты двух человек, создавших в последствии бесценное наследие для своих семей и для индустрии в целом. Уже в 1970 году компания «Graham&Brown» производила миллионы рулонов обоев в год, являясь крупнейшим производителем в Великобритании и занимая ведущие позиции по всей Европе.

К настоящему времени компания «Graham&Brown» приобрела всемирное признание и имеет мировую репутацию одного из ведущих производителей качественных и стильных обоев. В то же время, в течение последних лет фабрика активно развивает направление эксклюзивных коллекций обоев, используя собственные архивы и привлекая к сотрудничеству известных дизайнеров. Компания «Graham&Brown» представлена в таких странах, как США, Канада, Голландия, Франция, Польша, Китай. В России «Graham&Brown» образовала собственное производство. В результате такой экспансии «Graham&Brown» признана как сильный творческий источник, который постоянно расширяет потребительское понимание образа и цвета

Целью данной курсовой работы является:

- формирование представления по комплексу маркетинговых проблем компании «Graham&Brown» и методам их решения в процессе реальной деятельности в условиях изменчивости внешней среды и конкурентных возможностей;

- получение навыков принятия стратегических и тактических маркетинговых решений при ограниченных исходных данных с учетом риска и неопределенности рыночной ситуации.

I часть. Исходная информация

Бизнес «Graham&Brown»: разработка, производство и продвижение качественных декоративных настенных покрытий для удовлетворения потребностей даже самых изысканных потребителей.

Миссия «Graham&Brown»: «Мы - главный прогрессивный разработчик и производитель качественных декоративных настенных покрытий для домов, независимо от их месторасположения в мире».

Слоган: "Stimulating people to think differently" - “Стимулирование людей думать по-разному».

Корпоративная культура «Graham&Brown»: основана на капсуле SPRINT ценностей, которая определяет не только взаимоотношения персонала друг с другом, так и работу с клиентами.

Self Awareness - самосознание - слушать и осознавать то, как твоё поведение влияет на других.

P artnerships - партнёрство - стремиться максимально удовлетворить своих внутренних и внешних клиентов.

Results - результаты - быть ответственными.

Inspiration - вдохновение - вдохновлять других своим примером.

Never give up - никогда не бросать - всегда продолжать искать решения

Teamwork - работа в команде - сотрудничать для поддержания всемирной команды и реализации одного видения.

Видение «Graham&Brown»: «Graham & Brown» - действительно глобальный бизнес, истоки и история которого находятся в Великобритании, но его присутствие чувствуется во всём мире.

Дерево целей.

Относительная важность элементов для достижения генеральной цели.

Относительная важность элемента - произведение значимостей элементов дерева, находящихся на разных уровнях этого дерева и составляющих цепь от данного элемента до вершины дерева.

Цели	Относительная важность
Задачи VI уровня	f112111	0,08232
	f112112	0,03528
Задачи V уровня	f11211	0,1176
Цели IV уровня	f1121	0,1176
	f1122	0,0504
Цели III уровня	f111	0,112
	f112	0,168
	f121	0,084
	f122	0,036
	f211	0,048
	f212	0,024
	f213	0,024
	f214	0,024
	f221	0,042
	f222	0,018
	f231	0,018
	f232	0,018
	f233	0,027
	f234	0,027
	f311	0,045
Цели II уровня	F11	0,28
	F12	0,12
	F21	0,12
	F22	0,06
	F23	0,09
	F24	0,03
	F31	0,15
	F32	0,15
Цели I уровня	F1	0,4
	F2	0,3
	F3	0,3

Таким образом, определяется, в какой мере решение отдельной задачи будет способствовать выполнению вышестоящей цели, а потом и генеральной цели. Например, из целей III уровня решение такой задачи, как увеличение количества торговых точек, будет способствовать достижению генеральной цели в наибольшей степени.

II часть. Анализ внешней среды компании

2.1 Обзор Российского рынка обоев

Российский рынок обоев является одним из наиболее динамично развивающихся в мире. В отличие от Европы, где потребление обоев снижается, и все более популярными становятся современные виды красок и штукатурок, в России объем потребления обоев растет на 10-15% ежегодно. Объем российского рынка обоев в 2010 году составлял около 220-230 млн. стандартных рулонов, а в стоимостном выражении он достиг $1,3 млрд. По данным Росстата, в России тенденция к росту российского производства, скорее всего, сохранится в ближайшем будущем. Тем более, что многие российские производители осознали привлекательность данного рынка и будут стремиться на него выйти.

Наиболее крупными отечественными производителями обоев на ранке являются:

Компания	Стаж работы	Доля рынка	Оборудование	Материалы	Количество наименований выпускаемых обоев	Средняя цена за рулон (руб.)	Торговые точки
1. КОФ «Палитра» (Моск. обл.)	7 лет	20,3%	Великобритания	Великобритания	8 видов	480	10
2. ОАО «Саратовские обои» (Моск. обл.)	16 лет	27,2%	Германия, Англия	Россия, Германия	5 видов	400	18
3. ЗАО «Туринский целлюлозно-бумажный завод» (Свердловская обл.)	15 лет	11,5%	Россия, Испания	Россия	4 видов	250	16
4. АО «Тульские бумажные промышленники» (г.Тула)	19 лет	8,1%	Германия, Англия	Россия	3 вида	320	5

Кроме того, стоит отметить, что Российский обойный рынок привлекателен не только для отечественных фирм. Ряд зарубежных производителей стремятся открыть собственное производство на территории Российской Федерации. В частности, уже несколько зарубежных компаний запустили своё производство и, причём довольно успешно. По оценкам ассоциации «Рособои» доля импортных обоев на Российском рынке больше отечественных и составляет до 60%. Структура российского рынка обоев по происхождению поставок. Зарубежных производителей обоев, продукция которых широко представлена на российском рынке.

Компания	Страна	Стаж работы в РФ	Технология/ оборудование	Количество торговых точек	Средняя цена за рулон (руб.)
1. Erismann	Германия	6 лет	Германия, Швеция, Финляндия	17	500
Graham&Brown				8	530
2.ОАО «Белорусские обои»,	Белоруссия	10 лет	Англия/ Россия	11	450
3. Marburg	Германия	5 лет	Германия	5	380
4.Imperial Decor	Великобритания	3 года	Великобритания	4	630

Потребительские предпочтения обоев по странам-производителям, % от числа покупателей.

Таким образом, можно выделить основные особенности и тенденции развития рынка обоев в России.

Особенности отрасли:

1. Доля импортных обоев на рынке превосходит долю отечественной продукции.

2. Наибольшим спросом у жителей российских городов пользуются обои немецких, белорусских, а также российских производителей, в совокупности продукцию трех этих стран-производителей предпочитают 79,2% потребителей. Доли потребителей, предпочитающих обои других стран-производителей, незначительны и не превышают 4%.

3. По данным Росстата, отечественное производство обоев в данный момент, в основном, сосредоточено на 4 крупных предприятиях, тогда как в 2007 г. их было 9, а в 2005-2006 годах насчитывалось 12-13.

4. На сегодняшний день европейские производители обоев в России прочно заняли сегмент "премиум", доля которого на российском рынке пока остается довольно незначительной (10-15%), но перспективы роста этого сегмента довольно высоки

Тенденции отрасли:

1. Российский рынок обоев является одним из наиболее динамично развивающихся в мире. Объем потребления обоев растет на 10-15% ежегодно.

2. По оценки компании ABARUS Market Research у российских производителей есть шанс в условиях кризиса заместить часть импорта средней ценовой категории. Соответственно, доля импорта в объеме рынка до нынешнего времени ежегодно увеличивавшаяся, в 2009 году снизится, а доля внутреннего потребления отечественных обоев увеличится до 49,5%.

3. Всё большее внимания фирмы-производители обоев уделяют охране окружающей среды (экообои).

4. Наблюдается тенденция к замене устоявшихся цветочных рисунков и дешёвых материалов на более дорогие варианты.

2.2 PEST- анализ

Pest- анализ - это маркетинговый инструмент, предназначенный для выявления политических (Political), экономических (Economic), социальных (Social) и технологических (Technological) аспектов внешней среды, которые могут повлиять на результаты текущей деятельности предприятия и стратегию компании в будущем.

Таблица Матрица PEST - анализа

P (политические факторы)	Е (экономические факторы)
1. Политическая стабильность. 2. Изменение законодательства (в т.ч. ГОСТ). 3. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности (пошлины, квоты). 4. Отсутствие поддержки со стороны государства данной отрасли. 5. Отношение государства к иностранному капиталу (компаниям).	1. Экономическая ситуация в стране. 2. Изменчивость курса рубля по отношению к доллару. 3. Высокие таможенные пошлины и тарифы. 4. Наличие на рынке уже давно известных и зарекомендовавших себя марок. 5. Высокая суммарная налоговая нагрузка на предприятие и возможность ее усиления. 6. Развитие рынка строительных материалов. 7. Деятельность Российской ассоциации производителей обоев «Рособои» по защите отечественного производителя. 8. Уровень жилого строительства в Москве
S (социальные факторы)	Т (технологические факторы)
1. Отношение людей к нововведениям (экообои и т.д.). 2. Положительное отношение к иностранному качеству. 3. Демографические изменения (соответствующий дизайн обоев). 4. Изменения доходов населения. 5. Намерения населения к благоустройству жилья в 2010 году (по данным опроса).	1. Развитие IT-технологий. 2. Высокая скорость появления новых идей в области декоративных стеновых покрытий (декоративные штукатурки и т.д.) 3. Скорость обновления оборудования у конкурентов. 4. Отсутствие в стране отечественного технологического оборудования нужного класса качества и производительности. 5. Всемирная борьба за экологическую чистоту производства

2.3 ETOM - анализ

Environmental Threats and Opportunities Matrix - матрица угроз и возможностей внешней среды.

Фактор	Описание	Вес	Оценка влияния фактора	Влияние фактора на стратегию компании
1.Политический	1.1.Политическая стабильность	2	6	12
	1.2.Постоянно вносящиеся изменения в законодательства	1	-3	-3
	1.3.Государственное регулирование ВТД	3	-3	-9
	1.4.Отсутствие поддержки государства	1	0	0
	1.5.Отношение государства к иностранному капиталу	3	-1	-3
Итого: -3
2.Экономический	2.1.Экономическая ситуация в стране	3	5	15
	2.2.Изменчивость курса рубля по отношению к доллару	2	-2	-4
	2.3.Высокие таможенные пошлины и тарифы	3	-5	-15
	2.4.Развитие рынка строительных материалов	1	5	5
	2.5. Уровень жилого строительства в Москве	2	8	16
Итого: 17
3. Социо-культурный	3.1.Отношение к нововведениям	2	-2	-4
	3.2.Отношение к иностранному качеству	3	10	30
	3.3.Демографические изменения	1	0	0
	3.4.Изменения доходов населения	2	3	6
	3.5.Намерения населения к благоустройству жилья в 2010 году	2	4	8
Итого: 40
4.Технологический	4.1.Развитие IT-технологий	3	8	24
	4.2.Высокая скорость появления новых идей в области декоративных стеновых покрытий	3	-4	-12
	4.3.Скорость обновления оборудования в отрасли	2	1	2
	4.4.Отсутствие в стране отечественного технологического оборудования нужного качества и производительности	1	-5	-5
	4.5.Всемирная борьба за экологическую чистоту производства	1	3	3
Итого: 12
5.Конкурентный	5.1.Наличие на рынке уже давно известных марок	3	-10	-30
	5.2. Деятельность российской ассоциации "Рособои"	1	-3	-3
	5.3.Растущее объединение иностранных компаний с российскими в СП	2	-3	-6
Итого: -39
Сумма положительной составляющей оценки	69
Сумма отрицательной составляющей оценки	-42

Исходя из анализа таблицы, видно, что в макросреде бизнеса компании преобладают положительные факторы. Причём наибольшее положительное влияние оказывает социо-культурный фактор, то есть потребитель. Это ещё раз доказывает, что успех деятельность «Graham & Brown», как и любой компании на потребительском рынке, зависит от способности удовлетворять потребности и желания своих потребителей.

При этом не стоит недооценивать отрицательное влияние окружения компании. Из таблицы видно, что на рынке присутствует достаточно сильная конкуренция. «Graham & Brown» необходимо учитывать данное влияние и адаптироваться к таким условиям.

2.4 Модель национального ромба Портера

Национальный ромб выявляет систему детерминантов, которые, находясь во взаимодействии, позволяют оценить перспективы развития конкретной отрасли в национальной экономике.

1. Факторы производства.

1. Сырьевые ресурсы.

Россия достаточно богатая страна по своим сырьевым ресурсам (лес и т.д.). Недостающие материалы поставляются из Англии.

2. Оборудование.

Москва имеет очень выгодное местоположение, так как имеет высокий уровень развития таких отраслей, как машиностроительная промышленность и приборостроение. Поэтому будет легко узнать о новинках. Однако основное оборудование для производства обоев поставляется из Англии.

3. Человеческие ресурсы.

Являются успехом функционирования любого предприятия. Москва - является центром лучших институтов, предоставляющие высококвалифицированных специалистов в разных сферах деятельности, обладающих высоким научным потенциалом.

4. Технологии.

Производство осуществляется на базе иностранных технологий, однако развитие инновационных процессов в России не даст ускользнуть новой идеи.

5. Развитая транспортная инфраструктура (наличие обширной железнодорожной сети, автомагистралей межрегионального значения).

2. Стратегии фирм, их структура и соперничество.

2.1. Обойный рынок в России представлен множеством отечественных фирм, однако наибольшая доля продаж приходится лишь на 4:

- КОФ «Палитра»

- ОАО «Саратовские обои»

- ЗАО «Туринский целлюлозно-бумажный завод»

- АО «Тульские бумажные промышленники»

Самой молодой из них лет, а самой матёрой 20 лет.

Самым главным конкурентом является КОФ «Палитра», поскольку она не только является лидером по объёмам продаж, но также как и «Graham & Brown» использует в своём производстве оборудование и материалы из Англии.

2.2. Однако обойный рынок привлекателен не только для отечественных фирм. Наибольшим спросом пользуются обои немецких производителей. Данные производители представлены компаниями Erismann и Marburg.

2.3. Также на рынке существует тенденция к открытию совместных предприятий иностранных компаний и российских.

3. Факторы и параметры спроса.

- тенденция к росту объёма рынка

- намерения населения к благоустройству своего жилья в 2010 году.

- качественные обои по ожидаемым за это ценам

- большой ассортимент продукции

- гарантии качества

- быстрый срок предоставления заказов

- индивидуальный подход (если необходимо) с участием дизайнера

- возможность представить сочетания различных вариантов оформления через Интернет-сайт

4. Родственные и поддерживающие отрасли.

А) Родственные:

- производство декоративной штукатурки, лаков, красок, панелей и т.д.

- оказание дизайн - услуг по стеновому оформлению

Б) Поддерживающие:

- лесная промышленность

- деревоперерабатывающая промышленность

- целлюлозно-бумажная промышленность

- текстильная

- машиностроение и приборостроение

- транспортная инфраструктура

- дизайн

- складские и банковские услуги

5. Случайные события.

- резкие изменения в курсах национальных валют (материалы из Англии)

- колебания локального спроса

- резкое увеличение таможенных пошлин и тарифов

- крупный технологический прорыв (как в России, так и в Англии)

- войны и другие форс-мажорные обстоятельства (срыв поставки из Англии и т.д.)

6. Правительство.

- ужесточение мер внешнеторгового регулирования

- изменение в законодательстве (в том числе в Гостах и т.д.)

- налоговая политика и т.д.

Влияние может быть как положительным, так и отрицательным.

5. Модель пяти сил конкуренции Портера.

Модель пяти сил конкуренции - модель определения привлекательности текущей отрасли для компании и изучения конкуренции в ней. С ее помощью можно определить не только потенциальные опасности и проблемы, с которыми придется столкнуться компании, но и конкурентное преимущество, позволяющее компании занять более выгодную позицию.

1. Соперничество фирм, имеющих одинаковый профиль и работающих на одном рынке.

Наиболее крупные отечественные и иностранные фирмы, функционирующие на российском обойном рынке и составляют основную конкуренцию «Graham & Brown» в Москве (см. раздел «Обзор Российского рынка обойной промышленности»). Основными из них являются:

- КОФ «Палитра» (лидер среди отечественных производителей, оборудование и материалы из Великобритании)

- Erismann и Marburg (Германия)

- .Imperial Dйcor (Великобритания, работают в одном ценовом диапазоне)

Основные средства конкурентной борьбы: более низкие цены; улучшенные характеристики товара; более широкая дистрибьюция; более высокий уровень обслуживания потребителей; длительные сроки гарантийного периода; более широкий ассортимент обоев; специальные способы продвижения товара на рынок; победа в выставках; выпуск новых видов обоев и т.д.

2. Конкуренция со стороны поставщиков.

Поставщиками для «Graham & Brown» являются сырьевые компании, работающие в Великобритании.

- создание собственной фирмы полного производственного цикла, экспортирующей свою продукцию в Россию;

- поставка аналогичных материалов конкурентам «Graham & Brown»;

- отказ в поставках;

- резкое поднятие цен на сырьё и т.д.

3. Конкуренция со стороны потребителей.

От потребителя можно ожидать следующее:

- переход на более модные виды настенных покрытий (декоративная штукатурка, натуральный камень и т.д.)

- переключение на другого производителя (например, вследствие изменения дохода)

-из-за недовольства работой дизайнера или уровнем обслуживания, или по каким-то личным соображениям распространять слухи и тем самым создать плохую репутацию компании.

4. Конкуренция со стороны товаров-заменителей.

Конкурентами со стороны товаров-заменителей выступают следующие компании:

- по производству декоративной штукатурки

- по производству декоративной краски

- по производству натурального камня

- по производству стеновых панелей

- компании, предоставляющие услуги дизайнеров по оформлению стен (красками и т.д.)

5. Конкуренция со стороны фирм-пришельцев.

5.1. Любые фирмы, работающие в поддерживающих отраслях (целлюлозно-бумажная, деревообрабатывающая, дизайн - компании), могут открыть либо свою организацию, либо цех по производству обоев.

5.2. В настоящие время многие организация стремятся диверсифицировать свою деятельность, тем более что потребления обоев в России растет на 10-15% ежегодно.

6. Построение карты стратегических групп.

Стратегическая группа - совокупность фирм, соперничающих друг с другом и имеющие одинаковые позиции на рынке, а стиль их конкурентных действий очень похож.

В качестве основных признаков возьмём:

- средняя цена за 1 рулон обоев

- ширина ассортимента.

Наименование организации	Средняя цена за рулон, руб.	Количество выпускаемых видов обоев
1.КОФ Палитра	480	8
2.ОАО "Саратовские обои"	400	5
3.ЗАО "Туринский целлюлозно-бумажный завод"	250	4
4.АО Тульские бумажные промышленники"	320	3
5.Erismann	500	5
6.ОАО «Белорусские обои»	450	8
7.Marburg	380	4
8.Imperial Decor	630	3
9.Graham&Brown	530	7
Наименование организации	Средняя цена за рулон	Страна - поставщик материалов
1.КОФ Палитра	480	Великобритания
2.ОАО "Саратовские обои"	400	Германия
3.ЗАО "Туринский целлюлозно-бумажный завод"	250	Россия
4.АО Тульские бумажные промышленники"	320	Россия
5.Erismann	500	Германия
6.ОАО «Белорусские обои	450	Белоруссия
7.Marburg	380	Германия
8.Imperial Decor	630	Великобритания
9.Graham&Brown	530	Великобритания

Как известно, самые опасные друг для друга конкуренты - это фирмы, находящиеся в одной стратегической группе. Следовательно, главными конкурентами «Graham&Brown» являются КОФ «Палитра» и «Erismann», работающие с одинаковой широтой дистрибьюции и в одинаковом ценовом диапазоне. Более того, КОФ «Палитра» тоже использует для производства материалы из Великобритании, также как и «Imperial Decor», которого также следует учитывать в качестве конкурента, так как ценовой разброс небольшой (всего 100 рублей).

7. Оценка движущих сил отрасли и ключевых факторов успеха в ней.

Движущие силы отрасли.

1. Внедрение новых технологий производства обоев	Позволяет производителям не только выпускать обои лучшего качества, но и в некоторых случаях снизить производственные затраты, а также расширить свой ассортимент.
2. Появление новых видов декоративных покрытий	Ведёт к усилению конкуренции, а, следовательно, и к повышенной активности производителей обоев, которые начнут искать новые решения для улучшения своей продукции и привлечению внимания потребителей.
3. Изменения в составе потребителей	Влияет, прежде всего, на модели обоев (офисные, для детской и т.д.), что ведёт к поиску новых идей.
4. Выход на рынок или уход с него крупных предприятий	Таким образом происходит переключение потребителей ушедшего /на пришедшее предприятия, что расширяет активность производителей во всех аспектах по привлечению покупателя.
5. Возрастающая глобализация отрасли	Способствует интеграции навыков, знаний и технологий.
6. Смягчения мер внешнеторгового регулирования	Способствует притоку иностранных фирм с новыми технологиями и новыми идеями.
7. Развитие жилого строительства	Прежде всего, повышает совокупный спрос на продукцию отрасли.

Оценка основных движущих сил российской отрасли по производству обоев.

Движущие силы	Вес	Баллы
1.Внедрение новых технологий производства обоев	0,25	4
2.Появление новых видов декоративных покрытий	0,15	4
3.Изменения в составе потребителей	0,05	2
4.Выход на рынок или уход с него крупный предприятий	0,15	4
5.Возрастающая глобализация отрасли	0,1	5
6.Смягчение мер внешнеторгового регулирования	0,1	1
7.Развитие жилого строительства	0,2	5
Оценка привлекательности отрасли	1	3,9

Ключевые факторы успеха (КФУ) - это общие для всех предприятий отрасли управляемые переменные, реализация которых дает возможность улучшить конкурентные позиции предприятий в отрасли.

КФУ	Вес	«Graham&Brown»
1. Постоянное внедрение новых технологий	0,2	5
2. Постоянная модернизация оборудования	0,1	3
3. Высококвалифицированные кадры	0,15	4
4. Сотрудничество с хорошо зарекомендовавшими себя дизайнерами	0,05	5
5. Быстрое реагирование на изменение моды, вкусов и состава потребителей	0,2	4
6. Широта представленности (дистрибьюции )	0,15	3
5. Грамотная маркетинговая активность	0,15	4
Оценка конкурентной позиции «Graham&Brown»:	4

Матрица привлекательность отрасли - конкурентная позиция (Мак-Кинзи).

	Конкурентная позиция
	хорошая	средняя	плохая
Привлекательность отрасли	высокая	Успех «Graham&Brown»	успех	вопросительный знак	5
	средняя	успех	средний бизнес	поражение	3,8
	низкая	доходный бизнес	поражение	поражение	2,4
		5	3,8	2,4	1

Как видно из матрицы, «Graham&Brown» занимает позицию финансового роста, то есть находится в лидерских позициях. Целесообразно применять наступательную портфельную маркетинговую стратегию (инвестирование). Однако, на данной матрице не учитываются позиции конкурентов из-за недостатка информации о них.

III часть. Анализ внутренней среды фирмы

3.1 Оценка финансового состояния «Graham&Brown»

3.1.1 Определение типа финансовой ситуации

Сущность финансовой устойчивости - обеспеченность запасов и затрат источниками их формирования.

Показатели	Обозначения	На начало периода	На конец периода	Абсолютное изменение
1. Источники собственных средств (490)	Ис	49273	50025	752
2. Основные средства и вложения(190)	К	43614	42772	-842
3. Собственные оборотные средства (стр.1-стр.2)	Sсобств	5659	7253	1594
4. Долгосрочные кредиты и заемные средства (590)	Ктр	9599	9600	1
5. Собственные и долгосрочные источники формирования запасов и затрат (стр.3+стр.4)	Sт	15258	16853	1595
6. Краткосрочные кредиты и заемные средства (690 - 620)	Кtр	1291	8691	7400
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (стр.5+стр.6)	SУ	16549	25544	8995
8. Общая величина запасов и затрат (210+220)	S	37347	45327	7980
9. Излишек или недостаток собственных оборотных средств (стр.3-стр.8)	±Sсобств	-31688	-38074
10. Излишек или недостаток долгосрочных источников формирования запасов и затрат (стр.5-стр.8)	±SТ	-22089	-28474
11. Излишек или недостаток общей величины основны источников формирования запасов и затрат (стр.7-стр.8)	±SУ	-20798	-19783
12. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации		S = (0,0,0)	S = (0,0,0)

Вывод: На начало и на конец отчётного периода финансовое состояние предприятия характеризуется как кризисное. Как видно из таблицы, за данный отчетный период величина собственных оборотных средств увеличилась на 28% (за счёт снижения незавершенного строительства и величины непокрытого убытка), величина долгосрочных заемных средств практически осталась неизменной, в то время как величина запасов и затрат возросла на 21%. На покрытие запасов и затрат не хватает даже общей величины основных источников их формирования (СОС+ LR заемные средства + SR заемные средства). Для выхода из сложившегося состояния необходимо предпринять следующие меры:

Пополнить собственные оборотные средства посредством:

- увеличения выручки от реализации за счёт роста объёма выпускаемой продукции, а также за счёт сокращения ДЗ (в данном отчётном периоде ДЗ увеличилась на 70%).

- анализ структуры запасов и затрат

- увеличения амортизационного фонда

2) Дополнительное привлечение долгосрочных кредитов и займов.

3.1.2 Оценка ликвидности баланса

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует срокам погашения обязательств (соотношение групп статей актива и пассива баланса).

Актив	Соотношения	Пассив
I. Наиболее ликвидные активы : - краткосрочные финансовые вложения (250) -денежные средства (260)	АI ? ПI Абсолютная платёжеспособность Начало: 942 > 30631 Конец: 1067 > 42648 Не выполняется Пользователи информации: - поставщики	I. Наиболее срочные обязательства: - кредиторская задолженность (620) - задолженность перед учредителями по выплате доходов (630) - прочие SR обязательства (660)
II. Быстро реализуемые активы: - дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев (240) - прочие оборотные активы (270)	АII ? ПII Быстрая платёжеспособность Начало: 7935 > 335 Конец: 13486 > 379 Выполняется Пользователи информации: - инвесторы (т.к. учитывает все источники поступления)	II. Краткосрочные пассивы: - краткосрочные займы и кредиты (610)
III. Медленно реализуемые активы: -запасы(210-216) -НДС (220) -дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев (230),	АIII ? ПIII Текущая платёжеспособность Начало: 35907 > 9599 Конец: 44201 > 9600 Выполняется Пользователи информации: - все (партнёры, персонал, держатели акций и т.д.)	III. Долгосрочные пассивы: - долгосрочные кредиты и заёмные средства (590)
IV. Труднореализуемые активы: - статьи раздела I актива баланса (предназначены для использования в хоз. деятельности в течение длительного периода)	АIV ? ПIV Минимальная финансовая устойчивость (наличие СОС) Начало: 43614 < 47833 Конец: 42772 < 48899 Выполняется	IV. Постоянные или устойчивые пассивы: - капитал и резервы (490) - доходы будущих периодов (640) - резервы предстоящих расходов (650) - «минус» статья 216

I. Невыполнение первого неравенства означает, что предприятию, как на начало, так и на конец отчётного периода недостаточно денежных средств и краткосрочных финансовых вложений для покрытия наиболее срочных обязательств.

II. Выполнение второго неравенства свидетельствует о способности предприятия, как на начало, так и на конец отчётного периода отвечать по своим краткосрочным обязательствам за счёт быстро реализуемых активов.

III. Выполнение третьего неравенства свидетельствует о способности предприятия, как на начало, так и на конец отчётного периода отвечать по своим долгосрочным обязательствам за счёт медленно реализуемых активов.

IV. Выполнение четвертого неравенства, как на начало, так и на конец отчётного периода, свидетельствует о том, что предприятие является минимально финансово устойчивым, то есть у него имеются собственные оборотные средства для финансирования своей деятельности.

3.1.3 Оценка финансового состояния

Показатель	Формула расчёта	На начало периода	На конец периода	Нормальные ограничения	Комментарии
1. Общий показатель ликвидности	kобщ. = (А1+0,5А2+0,3А3) / (П1+0,5П2+0,3П3)	0,47	0,46	0,2 ? 0,7- допустимо, 1 - желательно	1. Оценка изменения финансового состояния предприятия. 2. Общий показатель ликвидности, как на начало, так и на конец отчётного периода лежит в допустимых границах. 3. На начало периода 47% краткосрочных обязательств может быть погашено за счёт текущих активов. А на конец периода только 46%. Это говорит о незначительном ухудшении финансового состояния предприятия.
2. Коэффициент абсолютной ликвидности	kабс. = А1 / (П1+П2)	0,03	0,02	0,2 ? 0,7	1. Коэффициент абсолютной ликвидности характеризует платёжеспособность предприятия на дату составления баланса. 2. Как видно коэффициент, как на начало, так и на конец отчётного периода очень мал и не входит в нормативную зону. 3. На начало периода лишь 3 % краткосрочных обязательств может быть погашено за счёт имеющихся денежных средств. А на конец года ещё меньше - лишь 2%.
3. Коэффициент критической (быстрой) ликвидности (промежуточный коэффициент покрытия)	kпокр. = (А1+А2) / (П1+П2)	0,28	0,34	0,7? 0,8 - допустимо, 1,5 - желательно	1. Отражает прогноз платёжеспособных возможностей фирмы при условии своевременных расчётах с дебиторами. 2. Общий показатель ликвидности, как на начало, так и на конец достаточно мал. 3. Коэффициент к концу отчётного периода повышается. Однако на начало отчётного периода лишь 28% всех краткосрочных обязательств может быть погашено за счёт средств на различных счетах, краткосрочных фин. вложений и поступлений по расчётам, а на конец - 34%.
4. Коэффициент текущей ликвидности	kтек. = (А1+А2+А3)/(П1+П2)	1,45	1,37	1- необходимо, не менее 2 - оптимально	1. Характеризует ожидаемую платежеспособность предприятия в период 1 оборота. 2. Коэффициент снижается. Однако и на начало и на конец отчётного периода он достаточно высок. 3. На начало и на конец отчётного периода можно погасить все текущие обязательства по кредитам и расчетам, мобилизовав все оборотные средства.
5. Коэффициент манёвренности функционирующего капитала	kм. = = А3/[(А1 + + А2 + А3) - - (П1 + П2)]	2,6	2,8	-	1. На начало периода 260 % функционирующего капитала обездвижена в производственных запасах и долгосрочной дебиторской задолженности. На конец периода уже 280%.
6. Доля оборотных средств в активах	kобор.в акт. = 290 / 300	0,5	0,6	-	1. На начало периода доля оборотных средств в активах организации составляет 50%, а на конец периода уже 60%, Что говорит о формировании более мобильной структуры активов организации.
7. Коэффициент обеспеченности собственными средствами	kо.с.с. = (П4-А4) / (А1+А2 + А3)	0,09	0,1	не менее 0,1 (если = 0,1 - инструкции о банкротстве)	1. Показывает наличие СОС предприятия, необходимых для его финансовой устойчивости. 2. На начало периода доля собственных средств в оборотных составляет 9%, а на конец периода 10% (засчёт снижения непокрытого убытка)

Выводы: за отчётный период все показатели платёжеспособности, кроме критической, незначительно, но упали. Отдельно следует сказать об абсолютной ликвидности предприятия. Она не только далека от желательного уровня, но и снижается за отчётный период (за счёт увеличения КЗ). На конец отчётного периода предприятие имеет всего лишь 2 копейки денежных средств на 1 рубль краткосрочных обязательств. С другой стороны, это может говорить о том, что денежные средства на предприятии не «заморожены», а работают. Коэффициент обеспеченности собственными средствами равен 0,1 - предприятие близко к банкротству.

За отчётный период на предприятии сформировалась более мобильная структура активов, что способствует повышению оборачиваемости средств организации. Доля собственных средств в оборотных также выросла.

3.1.4 Показатели рыночной устойчивости (структуры капитала или управления источниками средств предприятия)

Данные показатели позволяют оценить степень защищённости инвесторов и кредиторов, так как они отражают способность предприятия погашать свои долгосрочные обязательства.

Показатель	Формула расчёта	На начало периода	На конец периода	Нормальные ограничения	Комментарии
1. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	(590+690) / 490	0,82	1,05	0,5 показатель1	1. На начало показатель входит в нормативную зону, а на конец периода немного вышел. 2. На начало периода предприятие привлекало 82 копейки заёмных средств на 1 рубль, вложенный в активы собственных средств. А на конец периода: уже 1р 05 копеек на 1 рубль. Показатель повышается, так как темп прироста заёмных средств (30%) намного больше, чем темп прироста собственных (1,5%).
2. Коэффициент обеспеченности оборотных средств собственными источниками финансирования	(490-190) / 290	0,12	0,12	? 0,6 : 0,8	1. На начало и на конец периода показатель не входит в нормативную область. 2. На начало и на конец отчётного периода 12% оборотных активов финансируется за счёт собственных источников организации.
3. Коэффициент финансовой независимости	490 / 700	0,55	0,5	? 0,5	1. На начало и на конец отчётного периода показатель входит в нормативную область. 2. На начало периода предприятие имеет 55% собственных средств в общей сумме источников финансирования, а на конец периода 50%.
4. Коэффициент финансирования	490 / (590+690)	1,21	0,95	? 1	1. Показывает, какая часть деятельности финансируется за счёт собственного капитала, а какая - за счёт заёмного. 2. На начало отчётного периода показатель > 1, что говорит о том, что на предприятии реализовывается принцип самофинансирования.
5. Коэффициент финансовой устойчивости	(490+590) / 300	0,66	0,58	0,75 - тревожное 0,8 : 0,9-оптимальное	1. Показатели на начало и на конец отчётного периода находятся в зоне тревожного значения. 2. На начало периода 66% активов финансируется за счёт устойчивых пассивов, а на конец периода - 58%. Это произошло из-за того, что темп прироста активов (14%) намного превысил темп прироста устойчивых пассивов (1%).

Выводы: На начало периода фирма финансировала свою деятельность в основном за счёт собственных источников финансирования и даже имела средства для расширения производства (т.к. доля собственных средств в общей сумме источников финансирования превышала 50%). Однако на конец периода ситуация изменилась. За отчётный период величина заёмных средств значительно выросла. В отчётном периоде предприятие вкладывает собственные средства преимущественно во внеоборотные активы 90%.

3.2 Показатели рентабельности

Данные показатели позволяют судить об интенсивности использования ресурсов предприятия, а также о его способности получать доходы и прибыль.

Показатель	Формула расчёта	На начало периода	На конец периода	Комментарии
1. Норма самофинансирования	Пчистая (190) / TRреал.(010)	0,007	0,007	1. Характеризует способность к самофинансированию. Важен при разработке инвестиционной политики (финансирование капиталовложений). 2. На начало и конец отчётного периода предприятия имеет 0,7 копеек чистой прибыли с каждого рубля выручки после завершения всех распределительных операций..
2. Рентабельность продаж (коммерческая маржа)	Преал.(050) / TRреал.(010)*100%	1,9%	2,5%	1. На начало отчётного периода предприятие имеет 1,9 копейки прибыли на рубль реализованной продукции. А на конец периода - 2,5 копеек.
3. Рентабельность активов или всего капитала фирмы	Пбал. (Пчист.)(140) / 300 (или сред.вел-на итога) * 100%	2%	1,7%	1. Показывает эффективность использование всего имущества предприятия. 2. На начало периода каждый рубль, вложенный в активы предприятия, приносит около 2 копейки прибыли, а на конец - 1,7 копейки.
4. Рентабельность собственного капитала	Пбал. (Пчист.)(140) / 490 (или сред.зн-ие) * 100%	3,7%	3,6%	1. Показывает эффективность использования собственного капитала. Его динамика оказывает влияние на котировку акций. 2. Показатель на начало и конец периода практически одинаковый. Каждый рубль, вложенный в собственный капитал, приносит около 4 копеек прибыли.
5. Период окупаемости собственного капитала	490 (или сред.зн-ие) / Пбал.(140)	27	28	1. Период времени, в течение которого полностью окупятся средства, вложенные в данное предприятие. Следовательно, собственные средства, вложенные в данное предприятие, окупятся примерно через 27 лет (с данным уровнем прибыли).
6.Рентабельность перманентного (используемого) капитала	Пбал.(140) / (490+590)*100%	3,1%	2,9%	1. Показывает эффективность использования капитала, вложенного в деятельность фирмы на длительный срок (как собственного, так и заемного). 2. Показатель на начало и конец периода практически одинаковый. Каждый рубль, вложенный в капитал, приносит около 3 копеек прибыли.
7. Рентабельность продукции	Преал.(050) / (020)*100%	2%	3%	1. На начало отчётного периода на каждый рубль затрат приходится 2 копейки прибыли, а на конец периода - 3 копейки.

Выводы:

1. Маленькая норма самофинансирования говорит о том, что у фирмы слишком большие производственные, коммерческие и прочие затраты и маленькая доля прибыли.

2. Повышение рентабельности продаж на конец периода говорит о том, что в данный отчётный период на предприятии всё-таки некоторые затраты немного снизились.

3. Рентабельность активов упала из-за снижения величины прибыли и увеличения активов предприятия.

4. Равное уменьшение рентабельности собственного и перманентного капитала свидетельствует о том, что долгосрочные заёмные средства не играют особой роли в деятельности фирмы на данный отчётный период.

5. Увеличение рентабельности продукции произошло из-за снижения себестоимости и коммерческих расходов.

3.3 Показатели деловой активности

По данным показателям судят об эффективности использования предприятием своих средств. Они позволяют оценить финансовое положение с точки зрения платёжеспособности (на сколько эффективно предприятие использует собственный капитал, трудовые резервы, активы и т.д.).

Данные показатели важны, так как:

- от скорости оборота средств зависит размер годового товарооборота

- с размерами оборота, а, следовательно, и с оборачиваемостью, связана относительная величина условно постоянных расходов (чем быстрее оборот, тем меньше этих расходов на 1 оборот)

- ускорение оборота на одной стадии товарооборота влечёт ускорение на всех других стадиях.

Показатель	Формула расчёта	На начало периода	На конец периода	Комментарии
I. Общие показатели оборачиваемости.
1. k общей оборачиваемости капитала (ресурсоотдача)	TRреал.(010)/300 (или ср.зн-ие)	2,27	1,9	1. Показывает эффективность использования имущества. Отражает скорость оборота. 2. На начало и конец периода количество оборотов капитала около 2 оборотов.
2. k оборачиваемости мобильных средств	TRреал.(010)/290 (или ср.зн-ие)	4,4	3,3	1. Показывает скорость оборота всех оборотных средств организации (как материальных, так и денежных). 2. На начало периода количество оборотов всех средств организации равно 4, а на конец периода уже3 оборота.
3. k отдачи нематериальных активов	TRреал.(010) / 110	-	-	1. Показывает скорость оборота нематериальных активов.
4. Фондоотдача	TRреал.(010) / 120	4,9	4,8	1. Показывает эффективность использования только основных средств. 2. На начало периода каждый рубль, вложенный в основные фонды, приносит 4,9 рублей выручки, а на конец периода - 4,8 рублей. Это говорит об уменьшении мощности оборудования.
5. k отдачи собственного капитала	TRреал.(010) / 490	4,1	4	1. Показывает скорость оборота собственного капитала. 2. На начало периода на 1 рубль вложенного собственного капитала приходится 4,1рубль выручки, а на конец периода - 4 рублей.
II. Показатели управления активами.
1. k оборачиваемости материальных средств (для производственных фирм 4 - 7 оборотов)	TRреал.(010) / (210+220)	5,5	4,4	1. Количество оборотов запасов и затрат на начало периода составило 5,5 оборотов. А за конец отчётного периода (за анализируемый период) число оборотов составило 4,4 оборотов. Данное количество оборотов считается нормальным для производственного предприятия. Говорит о том, что запасы не залёживаются.
2. k оборачиваемости средств в расчётах (ДЗ)	TRреал.(010) / 230 или 240	26	15	1. На начало периода количество оборотов ДЗ равняется 26 оборотов, а на конец периода - 15 оборотам. Это свидетельствует о расширении коммерческого кредита, предоставляемого предприятием.
3. k оборачиваемости денежных средств	TRреал.(010) / 260	217	186	1. Показывает скорость оборота денежных средств. 2. Количество оборотов денежных средств на начало периода составило 217 оборотов, а на конец - 186 оборотов.
4. Срок оборачиваемости средств в расчётах	360 дней / k оборач.средств в расчётах	13,8	24	1. На начало периода средний срок погашения ДЗ равняется 13,8 дней. А на конец периода 24 дня.
5. k оборачиваемости КЗ (SR или LR)	TRреал.(010) / 620	7	5	1. На начало периода количество оборотов КЗ равняется 7 оборотов, а на конец периода -5 оборотов. Это свидетельствует о расширении коммерческого кредита, предоставляемого предприятию.
6. Срок оборачиваемости КЗ	360 дней / k оборач. КЗ	51	72	1. На начало периода средний срок возврата своих долгов организацией составляет 51 дней, а на конец периода - 72 дней.
7. k задолженности	(590+690) / 300	0,45	0,51	1. На начало и на конец отчетного периода доля долговых обязательств фирмы близка к 50%. Следовательно, предприятие является надёжным партнёром для поставщиков, кредиторов и инвесторов.

Выводы:

Снижение оборачиваемости мобильных средств (оборотных средств) организации, а, следовательно, и может свидетельствовать о увеличении длительности производственного цикла, а также об увеличении срока погашения ДЗ.

Показатели управления основными средствами и собственным капиталом ухудшились в равной степени, что является доказательством того, что предприятие вкладывает собственные средства преимущественно во внеоборотные активы. Предприятие эффективно использует собственные средства.

Все показатели управления активами фирмы ухудшились за отчётный период, что ещё раз свидетельствует о том, что предприятию необходимо произвести анализ структуру и состава запасов и затрат, провести мероприятия по сокращению Дебиторской задолженности (за отчётный период ДЗ увеличилась на 70%).

3.5 Показатели управления трудовыми ресурсами

А). Показатель реализации (выработки) на одного работающего.

К реал. = N реал. / Ср

А) К реал. =204206 / 200 = 1361 руб. / чел.

Б) К реал. = 198762 / 200 = 1325 руб. / чел

Показатели свидетельствует об уменьшении отдачи от одного работника. Это связано с уменьшением объёма реализации при неизменной численности работников.

Б). Показатель прибыли на одного работающего.

П уд. = П бал. / Ср

А) П уд. = 1834 / 150 = 12,2 руб. / чел.

Б) П уд. = 1787 / 150 = 11,9 руб. / чел.

Наблюдается негативный рост как выручки, та и прибыли на одного работника.

3.6 Оценка вероятности банкротства

Оценочная шкала для модели трудно ликвидных активов.

Значение коэффициентов финансирования трудно ликвидных активов	Вероятность банкротства
1. Внеоб. Активы (ВА) + S < Собст.кап.(СК)	очень низка
2. ВА+S < СК + Ктр	возможная
3. ВА+S < СК + Ктр + Кtр	высокая
4. ВА+S > СК + Ктр + Кtр	очень высокая

Значение коэффициентов финансирования трудно ликвидных активов	Вероятность банкротства
1. На начало: 80961 < 49273 На конец: 88099 < 50025	очень низка
2. 80961 < 58872 88099 < 59625	возможная
3. 80961 < 60163 88099 < 60227	высокая
4. 80961 > 60163 88099 > 60227	очень высокая

Вывод: Как видно, за отчётный период вероятность банкротства не изменилась и остаётся очень высокой. Трудно ликвидные активы на конец отчётного периода не покрываются даже с помощью общей величины собственных и заёмных источников финансирования. Для данного предприятия это связано, прежде всего, с большой величиной запасов и затрат, а также наличием непокрытого убытка. Такая ситуация характерна для фирмы, которая только недавно вышла на Российский рынок. Так как «Graham & Brown» пока ещё не зарекомендовала себя на этом рынке, в отличие от других отечественных и зарубежных производителей, которые оперируют на данном рынке уже давно.

Рекомендации «Graham & Brown» в результате проведения анализа её финансового состояния.

Для выхода из сложившегося кризисного финансового состояния необходимо предпринять следующие меры:

Пополнить собственные оборотные средства посредством:

- увеличения выручки от реализации за счёт роста объёма выпускаемой продукции, а также за счёт проведения мероприятий по сокращению ДЗ (ужесточение политики предприятия к крупным дебиторам)

- увеличения амортизационного фонда

2) Анализ состава и структуры затрат.

3) Дополнительное привлечение долгосрочных кредитов и займов.

4) Проведение мероприятий по «раскрутки» компании. Активная политика продвижения.

SWOT - анализ компании «Graham & Brown».

S	W	O	T
1. Большой опыт работы в обойной промышленности (63 года). Известность бренда. 2. Достаточные конкурентные преимущества. 3. Импортное качество (материалы и оборудование). 4.Публикация собственного журнала о домашнем дизайне «whatwallswant" («Чего хотят Ваши стены»). 5. Собственный сайт, где можно подобрать себе различные комбинации обойного покрытия. 6. Сотрудничество с ведущими в Европе дизайнерами при создании коллекций.	1. Маленькая представленность марки в регионах. 2. Достаточно специализация (только обои). 3. Частое предоставление покупателям коммерческого кредита (ДЗ). 4. Высокие производственные и коммерческие расходы. 5. Слабая политика продвижения. 6. Маленькая доля рынка (5%).	1.Рост объёмов потребления обоев на 10-15% в год. Увеличение доли рынка. 2. Обширное жилищное строительство. 3.Расширение ассортимента.	1.Экономическая ситуация в стране. 2.Изменение законодательства. 3.Ужесточение мер государственного контроля ВТД, 4.Создание СП крупного зарубежного и российского предприятия. 5.Переход потребителей на более модные стеновые покрытия. 6.Наличие достаточно сильных конкурентов (КОФ «Палитра», «Erismann»). 7. Изменчивость курса валют.

IV часть. Формирование портфеля стратегий. План маркетинга

1. Базовой стратегией «Graham & Brown» при выходе на Российский рынок была стратегия фокусирования, то есть фирма фокусировала свои усилия на определённом рынке - российский обойный рынок. Однако затем, завоевав определённую долю рынка и получив известность качественного производителя обоев, начала применяться наступательная функциональная стратегия, целью которой является отвоевать у конкурента определённую долю рынка. Данная стратегия реализуется и сейчас.

Портфель маркетинговых стратегий.



Тип продвижения	Инструмент продвижения
1. Реклама. Цель - информирование о продукции, скидках, качестве, нахождение новых клиентов и выход на новые рынки.	- выпуск собственного журнала о домашнем дизайне «whatwallswant" («Чего хотят Ваши стены») -реклама на ТV (домашние телеканалы) -информативное присутствие в Интернете (сайт компании) -печатная продукция (брошюры и каталоги по каждой выставке) -фирменный магазин - POS материалы и т.д.
2. Стимулирование сбыта. Цель - стимулирование спроса у конечных потребителей.	- система скидок - купоны - специальные предложения (например, консультация дизайнера бесплатно) -продажа обоев с премией в виде сопутствующего товара (клея и т.д.) или сувенира и т.д.
3. PR деятельность Цель - формирование имиджа компании и признание потребителей.	- спонсорство - участие в выставках - событийный маркетинг -благотворительность -участие в программе по защите окружающей среды (экоообои) и т.д.
4. Direct marketing (маркетинг по базам данных)	- создание базы данных клиентов с целью фиксации их вкусов, предпочтений, доходах. Последующее информирование о различных предложениях.

Бюджет маркетинга.

Планирование бюджета маркетинга осуществляется на основе метода целевой прибыли.



Статьи маркетингового бюджета	Сумма (млн.руб.)
1. Журналы	0,96
2.Телевидение	0,96
3.Печатная продукция (плакаты и т.д.)	0,64
4.Неценовые стимулы для клиентов	0,096
5.Скидки	0,16
6.Спонсорство	0,32
7. Прочие	0,064
Итого:	3,2

Заключение

В данной работе был разработан план маркетинга портфель стратегий для компании «Graham & Brown», сферой деятельности которой является производство обоев. К настоящему времени компания «Graham&Brown» приобрела всемирное признание и имеет мировую репутацию одного из ведущих производителей качественных и стильных обоев. Однако на Российском рынке она сравнительно недавно и имеет небольшую долю рынка.

Для разработки портфеля стратегий и плана маркетинга были проведен анализ внешней и внутренней среды компании.

В ходе анализа внешней среды выявлены движущие силы отрасли, среди которых наибольшее влияние оказывает внедрение новых технологий в производство обоев и развитие жилого строительства. Также выявлены ключевые факторы успеха фирмы в отрасли, реализация которых позволила установить сильные конкурентные позиции «Graham&Brown».

Самым главным конкурентом «Graham&Brown» на Российском рынке является отечественная компания КОФ «Палитра», поскольку не только использует в производстве материалы из Великобритании (также как и «Graham&Brown»), но и работает в одном с ней ценовом диапазоне.

В ходе внутреннего анализа компании было установлено, что финансовое состояние «Graham&Brown» не совсем устойчивое и существует вероятность банкротства. Чтобы этого избежать, необходимо немедленно принять следующие меры:

Пополнить собственные оборотные средства посредством:

- увеличения выручки от реализации за счёт роста объёма выпускаемой продукции, а также за счёт проведения мероприятий по сокращению ДЗ (ужесточение политики предприятия к крупным дебиторам)

- увеличения амортизационного фонда