Планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленный периоды

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

При всем многообразии форм бизнеса существуют основы, обязательные практически для всех областей коммерческой деятельности, для разных предприятий и организаций, опора на которые необходима для того, чтобы своевременно подготовиться к возможным неожиданностям и устранить потенциальные трудности, опасности и тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей. Планомерная разработка стратегии и тактики производственно- хозяйственной деятельности предприятия является важнейшей задачей для любого бизнеса.

В рыночной экономике бизнес-план является исключительно эффективным рабочим инструментом как для вновь создаваемых, так и для действующих компаний во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план побуждает менеджера тщательно изучить каждый элемент предполагаемого рискового рыночного мероприятия. Практически всегда в этом процессе обнаружится немало слабых мест и пробелов, устранению которых нельзя не уделить внимания.

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

Актуальность и значимость выбранной темы подтверждается тем, что бизнес-план направлен на решение ряда задач, связанных с подготовкой материалов, необходимых для получения кредитов; с осуществлением реинжениринга бизнеса на принципиально новой основе; с открытием нового бизнеса, определением его профиля, внедрением новых видов, направлений и способов осуществления коммерческих операций; с привлечением инвестиций для целей дальнейшего развития.

Несмотря на значительное снижение среднедушевого потребления хлеба в России, этот вкусный продукт, имеющий давние традиции, по-прежнему остается основным в нашей стране. Пекарный бизнес все еще остается весьма привлекательным. Но уже непростым... Россия -- едва ли не единственное государство в Европе, где каждое утро хлеб доставляют автотранспортом в отдаленные районы, порой на сто и более километров от ближайшего завода. В итоге о том, что такое теплый свежий хлеб, их жители знают лишь понаслышке -- в дороге батоны черствеют. Впрочем, выход есть. Это частные мини-пекарни.

В Европе сети частных мини-пекарен обеспечивают сегодня выпуск до 70% выпекаемой хлебобулочной продукции. В России же доля таких производств оценивается в 12-13%, так что потенциал для роста есть. Преимущества малого хлебопечения очевидны: всегда свежий хлеб, всегда рядом с домом, индивидуальный (что желательно и даже возможно) подход к покупателю, знание его вкусов и соответствие им. Мини-пекарни не в состоянии выдавать такой же объем продукции, что и крупные заводы (40-50 тонн в день). Но этого, как правило, и не требуется, ведь маленькое производство должно быть гибким, способным вовремя «перестроиться», изменить ассортимент. Мини-пекарни могут наладить эффективный производственный процесс в кратчайшие сроки и предложить потребителю другую, более вкусную, разнообразную и полезную продукцию.

Целью курсовой работы является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший (2009 год) и отдаленный периоды (2010, 2111 годы) в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов (кредита).

Объектом проектирования является ООО «Пышка» (создаваемое предприятие).

Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи курсовой работы:

1. Раскрытие возможностей фирмы (составление резюме - рекламы проекта).

2. Дать характеристику предлагаемой продукции, изучение рынков сбыта, особенности конкуренции на них.

3. Составление производственного и организационного, плана маркетинга.

4. Анализ возможных экономических рисков, составление стратегии финансирования.

5. Разработка финансового плана бизнеса.

Информационной базой для составления бизнес-плана является бухгалтерская отчетность (формы № 1-5).

Методической основой работы является метод анализа финансового состояния предприятия.

Курсовая работа опирается на современные труды отечественных экономистов в области планирования финансовых ресурсов - Литвина М.И., Бурова И. С., Гутмана Г. В.; в области организации финансовых ресурсов - Савицкой Г. В., Терехиной В. И..

Раздел 1. Возможности фирмы (резюме)

Название и адрес фирмы: ООО «Пышка», г. Армавир, ул. Артема, 153.

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Пышка» создается в соответствии с Гражданским кодексом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» на основании учредительного договора, между гражданами России, путем объединения их вкладов для совместной хозяйственной деятельности.

Имена и адреса учредителей: Степанов Виктор Андреевич, проживает в г. Армавир, ул. Худайбердина, 67-16.

Стеклов Игорь Николаевич, проживающий по адресу: г. Армавир, ул. Бабушкина, 15.

ООО «Пышка» создается с целью обеспечения потребителей (жителей микрорайона Солнечный и близлежащих районов) качественной, недорогой продукцией (хлебобулочными изделиями). Функционирование Общества предполагается в форме мини-пекарни.

Основными видами деятельности общества являются:

- производство и реализация хлебобулочных изделий;

- маркетинг товаров и услуг;

- торгово-закупочная деятельность;

- оптовая, мелкооптовая и розничная торговля.

Согласно проекту планируется производить выпуск хлебобулочных и кондитерских изделий, вырабатываемых из высокосортной муки, отличающихся:

- хорошим вкусом;

- высокой калорийностью;

- легкостью усвоения;

- реализацией в фасовочном виде

- медленно черствеющих.

В качестве приоритета в производстве избрана концепция здорового питания и решено выпекать соответствующие сорта хлеба -- пониженной калорийности, цельнозерновой, с биоактивными добавками, морской капустой, на закваске и т.д. плюс некоторые национальные сорта хлеба (лаваш, лепешки), пироги с разной начинкой, а в перспективе - изготовление кондитерских изделий (тортов) на заказ.

Благодаря грамотному старту ООО «Пышка» надеется развиваться за счет собственных и привлеченных средств. ООО «Пышка» предполагает наращивать мощность, привлекая кредиты, лизинг, в общем, использовать все доступные инструменты для роста.

Планируемый объем чистой прибыли в год при достижении производственной мощности (планируемый объем производства - 1620000 тыс. руб.) будет составлять не менее 2488240 тыс. руб. и рентабельность порядка 13,7%. Срок окупаемости проекта будет достигнут в течение первого года. Необходимый банковский кредит составит - 1003608,6 тыс. руб. Чистая прибыль в месяц составит - 556342,38 тыс. руб.

Для этой цели фирма предполагает закупить оборудование для мини-пекарни, включающее в себя полную технологическую линию производства. Применение только высококачественного сырья и применение современной технологии обеспечит получение высококачественных и конкурентоспособных хлебных изделий. Приемлемая цена изделий, при неоспоримых отличных вкусовых качествах, безусловно будет пользоваться спросом у людей со средним достатком. Производство предполагается разместить на территории закрывшейся мини-пекарни, расположенной в Солнечном районе города. Производственные площади предполагаются арендовать у этой фирмы. Рабочий коллектив составит 11 человек. Для организации выпуска изделий необходимо будет получить гигиенический сертификат и сертификат соответствия. Готовую продукцию предполагается реализовывать через розничные магазины, расположенные поблизости. На начальном этапе планируется проводить рекламную кампанию, главной целью которой является информирование жителей района о выпуске столь необходимой продукции.

ООО «Пышка» планирует занять свое достойное место на рынке хлебоизделий города. Планируется окупить в течении первого года все затраты, завоевать долю рынка хлебоизделий района не меньше 5%. Что касается дальних перспектив, то планируется выйти и на рынок с этой продукцией и на Центральный район нашего города, тем самым расширить свой географический регион.

Все обоснования выгодности данного проекта представлены ниже в следующих разделах бизнес-плана.

Раздел 2. Характеристика товаров (услуг)

ООО «Пышка» предлагает выпускать хлебобулочные изделия в широком ассортименте (хлеб разных видов, пироги). В качестве приоритета избрана концепция здорового питания, и выпекать соответствующие сорта хлеба -- пониженной калорийности, цельнозерновой, с биоактивными добавками, морской капустой, на закваске и т.д. плюс некоторые национальные сорта хлеба (лаваш, лепешки), выпечку (пироги с разными наполнителями). Для улучшения вкуса и аромата предполагается добавлять в продукцию ароматические вещества и пряности (ванилин, корица, мята, тмин и т.д), биологически активные добавки (отруби). Изготовленная продукция немедленно поступит в продажу, таким образом предстанет перед покупателем в свежем и горячем виде. Отличные потребительские свойства продукции обеспечат применение современной технологии производства, качественное сырье и сервис (доставка на дом). Для производства высококачественной продукции предполагается применять ингридиенты высшего качества: муку пшеничную высшего сорта, дрожжи, соль, сахар, маргарин, улучшители вкуса. В результате покупатель получит полезный, высококачественный продукт. Упаковываться продукция будет в специальный полиэтилен, фирменные мешочки.

Рассмотрим сравнительную характеристику различных видов продукции, предлагаемых к выпуску ООО «Пышка» в таблице 2.1

Таблица 2.1 Характеристика видов продукции ООО «Пышка»

Наименование продукта	Сорт муки	Масса продукта, в гр.	Цена за ед., руб.	Цена за кг
Хлеб «Особый»	Пшеничная, высш. сорт	500	20-00	40-00
Хлеб «Целинный»	Пшеничная, высш. сорт	800	18-50	23-00
Хлеб «Крестьянский»	Ржаная, высш. сорт	800	17-80	23-00
Хлеб «Морской»	Пшеничная, высш. сорт	700	18-60	25-00
Хлеб «Деликатесный»	Пшеничная, высш. сорт	700	22-00	28-00
Лаваш	Пшеничная, высш. сорт	450	17-00	25-00
Пирог «С калиной»	Пшеничная, высш. сорт	500	20-00	40-00
Пирог «С клубникой»	Пшеничная, высш. сорт	500	25-00	50-00
Пирог «С грибами»	Пшеничная, высш. сорт	500	24-00	48-00
Пирог «С фруктами»	Пшеничная, высш. сорт	500	27-00	34-00
Сайка с джемом	Пшеничная, высш. сорт	200	10-00	44-00
Слойка с сыром	Пшеничная, высш. сорт	150	12-00	48-00
Плюшка	Пшеничная, высш. сорт	200	11-00	46-00

Качество продукции ООО «Пышка» можно охарактеризовать следующими свойствами: длительный срок хранения (не менее 2-3 дней), отличные вкусовые качества, высокая энергетическая ценность, полезность (содержание витаминов и минералов). Рассмотрим полезные свойства и качество хлеба мини-пекарни в таблице 2.2

Таблица 2.2 Свойства продукции ООО «Пышка»

Наименование продукции	Вкусовые качества, в балл	Срок хранения, в днях	Энергетическая ценность на 100 гр., ккал	Содержание витаминов на 100 гр., мг
Хлеб «Особый»	5	3	285	2,21
Хлеб «Целинный»	5	3	255	2,01
Хлеб «Крестьянский»	5	3	265	2,17
Хлеб «Морской»	5	3	285	2,21
Хлеб «Деликатесный»	5	2	255	2,01
Лаваш	5	2	160	0.85
Пирог «С калиной»	5	2	230	1,64
Пирог «С клубникой»	5	2	265	2.17
Пирог «С грибами»	5	2	240	1,74
Пирог «С фруктами»	5	2	285	2,21
Сайка с джемом	5	3	265	2,17
Слойка с сыром	5	2	230	1,64
Плюшка	5	3	265	2,17

В настоящее время на рынке услуг г.Армавира существует множество пекарен, производящих аналогичную продукцию, однако основными недостатками конкурентов являются невысокое качество продукции, рядовой ассортимент, высокие цены.

Сравним свойства и качество предлагаемой продукции с аналогичной продукцией пяти фирм-конкурентов, результаты отразим в таблице 2.3

Таблица 2.3 Отличительные особенности товара

Наименование фирм-конкурентов	Отличительные особенности товара по сравнению с аналогичными товарами фирм-конкурентов	Меры по преодолению недостатков
	Преимущества	Недостатки
ООО «Веселый пекарь»	Вкусовые качества, энергетическая ценность	Отсутствие фирменной торговли	Разработка товарной марки
ОАО «Стерх»	Полезность, вкусовые качества, внешний вид	Не хватает более современного импортного оборудования	Модернизация оборудования (замена отечественного на импортное)
ЧП «Имаев»	Вкусовые качества, свежесть	Более высокая цена	Установление приемлемых цен
ЧП «Якупов»	Удобная привлекательная упаковка	Небольшой ассортимент	Расширение ассортимента за счет мелкоштучной сдобы
ООО «Хлебопек»	Срок хранения	Более высокая цена	Повышение качества сервисного обслуживания

Анализ продукции, предлагаемой ООО «Пышка» показал, что предприятию для успешного функционирования необходимо не только поддерживать заданные направления по качеству продукции, обслуживанию потребителей, но и предпринять меры по устранению недостатков в работе (см. таблицу 2.3).

Потребители отдадут предпочтение продукции ООО «Пышка», т. к. ее продукция будет выгодно отличаться от конкурентной более высоким качеством, свежестью, «эксклюзивом», что касается здорового питания.

Первоначально ассортимент и объемы производства будут невелики, но в последствии, по мере охвата рынка, будут расширяться. Предполагается развивать такой вид услуг, как заказ продукции по телефону, интернету, доставка продукции на дом или в офис.

Раздел 3. Рынки сбыта товаров (услуг)

Стерлитамак является вторым (после Уфы) по величине промышленным городом, с численностью населения 275 тыс. чел. Производство хлеба и хлебобулочных изделий в расчете на одного человека составляет 300-350 гр. в сутки. Поэтому первоочередной задачей, стоящей перед ООО «Пышка», является обеспечение населения города приемлемыми по цене хлебобулочными изделиями местного производства.

Продукция ООО «Пышка» предназначена для покупателей города, в частности для потребителей Западной части города - жителей района Солнечный и близлежащего Юго-Западного.

Представим оценку потенциальной емкости рынка в таблице 3.1

Таблица 3.1 Определение потенциальной емкости рынка

Сегмент рынка (потребительского)	Численность населения в данном сегменте	Потенциальная емкость рынка
Горожане со средним доходом - женщины; - мужчины Возраст (от 20-55 лет)	15-20000 чел.	Ер = 0,15 * 620000 =93000

Знание требований рынка к конкретным параметрам продукции и суммарной емкости рынка позволит планировать производство с учетом конкуренции и спроса. Рассмотрим состояние конкуренции на рынках сбыта г. Армавир.

Раздел 4. Конкуренция на рынках сбыта

Область деятельности ООО «Пышка» не является новой и быстро меняющейся, пекарный бизнес давно существует и процветает в Армавире. В городе существует несколько фирм, предлагающих подобную продукцию: ООО «Веселый пекарь», ОАО «Стерх», ЧП «Имаев», ЧП «Якупов», ООО «Хлебопек». Для оценки сравнительных преимуществ ООО «Пышка» используем метод сегментации рынков по основным конкурентам, позволяющий систематизировать информацию по конкурентоспособности фирмы и главных конкурентов. Данную информацию представим в таблицах 4.1 и 4.2

Таблица 4.1 Доля рынка фирм-конкурентов

Наименование конкурирующей фирмы	Место ее расположения	Доля рынка, которым она владеет (%)
1. ООО «Веселый пекарь»	Армавир,, ул. Кошевого, 12	25
2. ЧП «Якупов»	Армавир, ул. Западная, 12	10
3. ЧП «Имаев»	Армавир, ул. Новая, 5	10
4. ОАО «Стерх»	Армавир, ул. Деповская, 10	35
5. ООО «Хлебопек»	Армавир, пр. Ленина, 4	20

Проведем сравнительный анализ конкурентоспособности продукции ООО «Пышка», результаты отразим в таблице 4.2

Таблица 4.2 Конкурентоспособность проектируемой продукции и продукции фирм-конкурентов

Факторы конкурентоспособности	Фирма	Главные конкуренты
1. Товар
1.1 Качество	5	3	4	4	5	5
1.2 Престиж торговой марки	-	5	4	4	5	5
1.3 Упаковка	5	5	4	4	4	5
1.4 Уровень послепродажного обслуживания	5	4	4	5	5	4
1.5 Срок хранения	5	4	4	4	5	4
1.6 Уникальность	5	4	4	3	5	3
2. Цена	4	5	4	4	5	5
3. Каналы сбыта
3.1 Формы сбыта - прямая доставка; - оптовые посредники; - торговые представители	5 5	5 5	4 5	5 4	5 4	4 5
3.2 Степень охвата рынка	4	5	5	4	4	4
4. Продвижение на рынках
4.1 Реклама: - для потребителей; - для торговых посредников	5	5	4	5	5	4
Общее количество баллов:	48	50	46	46	52	48

Проведенный анализ показал, что на рынках сбыта продукции ООО «Пышка» действует пять серьезных конкурентов, из которых потенциальную угрозу для пекарни составляют ОАО «Стерх», ООО «Веселый пекарь», ООО «Хлебопек». Предметом наиболее жесткой конкуренции может стать цена, качество, уровень послепродажного обслуживания, каналы сбыта продукции.

На основе проведенного анализа состояния конкурентоспособности продукции должно внести изменения в выбранную им стратегию.

Раздел 5. План маркетинга

Выход на рынок должен быть тщательно подготовлен. Для начала необходимо понаблюдать за состоянием пекарен и хлебозаводов в регионе, где планируется открыть новое производство (анализируется наличие спроса на продукцию). Затем следует оценить все нюансы, то есть провести маркетинговое исследование. Такие услуги оказывают специализированные организации, например, РОСПиК (Российская Гильдия Пекарей и Кондитеров). После того, как удалось выявить потребности потенциальных клиентов, формируется ассортимент, делается пробная выпечка и готовятся рецепты для сертификации. Если ниша найдена, остается последний вопрос: сможет ли предприятие ее занять.

В результате маркетингового исследования выяснилось, что наиболее важными критериями (рис. 5.1) при покупке хлебобулочных изделий являются: свежесть (25%), вкус (18%), внешний вид (17%), полезность (16%), цена (15%), упаковка (9%).

Рис. 5.1. Важность критериев при покупке хлебобулочных изделий

Учитывая, что нашим основным покупателем ООО «Пышка» является население со средними доходами, следует уделить особое внимание именно качеству и свежести продукта.

Что касается предпочтения места покупки, опрос покупателей дал следующий результат: 63% покупателей предпочитают покупать хлеб в киосках; 29% покупателей покупает хлеб в магазинах; остальная часть населения приобретает хлеб на рынке (6%) и в других местах (2%).

Проведенное маркетинговое исследование показало, что торговые точки отмечают следующие основные критерии при выборе поставщика хлебобулочных изделий: качество - доставка - цена - ассортимент. В меньшей степени на их выбор влияет наличие упаковки, система скидок и внимание менеджера. Многие торговые точки предпочитают хлеб без упаковки, отмечая потерю вкусовых качеств и «хрустящей корочки».

Таким образом можно сделать вывод, что городской рынок хлеба насыщен и стабилен. Рынок хлебобулочных изделий имеет тенденцию к расширению за счет макроэкономических условий. Это происходит в основном за счет сокращения импорта аналогичной продукции и роста цен на неё, роста цен на сырьё внутри страны, резкого повышения цен на прочие продукты питания.

Завоевание рынка следует проводить путем расширения ассортимента хлебобулочных изделий за счет разработки новых видов булочек и специфических хлебов, а также за счет усиленного продвижения с помощью рекламной компании уже разработанных видов продукции. Необходимо осваивать технологически новые виды хлебобулочных изделий. Для этого включить в план технического развития установку технологического оборудования для производства кондитерских изделий из слоёного теста. При сохранении стабильно высокого качества выпускаемой продукции рассмотреть возможность корректировки ценовой политики для сохранения высокой рентабельности товаров. Постоянно повышать качество и эффективность маркетингово - сбытовой деятельности.

Рассмотрим план реализации рекламной деятельности мини-пекарни (таблица 5.1).

Таблица 5.1 Реализация рекламы на ООО «Пышка»

Пути продвижения	Цена, руб.	Количество в год	Стоимость в год, руб.
Реклама по телевидению	1,500	4	4,500
Реклама в газете	500	10	5000
Реклама на радио	150	30	4500
Распространение брошюрок-рекламок	50 коп./штука	В течение месяца	500
Итого:	10004,5

В отношении сбыта и распространения хлеба ООО «Пышка» планируется размещать объявления в городских газетах, устраивать дегустации, участвовать в отраслевых выставках. Заведующий производством (менеджер) должен регулярно поддерживать сотрудничество с крупными универсамами, в том числе сетевыми. Каждое утро свежий хлеб будут развозить автомашины из собственного автопарка. Необходимо успешное сотрудничество с фирмами-оптовиками, закупающими хлеб и развозящими по палаткам, в ларьки и магазины. Работа с оптовиками является вполне предпочтительным вариантом -- так пекарь может переложить часть забот на посредника, сконцентрировавшись на расширении ассортимента и повышении качества продукции, развитии рецептуры. Планируется и другой вариант: самим торговать «с колес» (дешевле, чем арендовать магазин). Хлебный фургон можно арендовать, чтобы впоследствии выкупить машину.

Раздел 6. План производства

Рассмотрим схему технологического маршрута изготовления хлебобулочных изделий ООО «Пышка»: (1)Ўъ(2)Ўъ(3)Ўъ(4)Ўъ(5)Ўъ(6)Ўъ(7)Ўъ(8)Ўъ(9)Ўъ(10), где

1) Просеивание муки

2) Замешивание теста

3) Выдержка теста

4) Разделка теста на равные куски

5) Подготовка теста к тестозакатывающей машине

6) Формирование формы изделия

7) Выдержка заготовки

8) Нанесение надрезов

9) Выпечка

10) Раскладывание на лотки

Стоимость закупки оборудования, необходимого для производства продукции составляет 2277000 руб. Данное оборудование предполагается закупить у совместного предприятия «СОТЭК», что позволит производить до 4,500 шт. продукции за смену (8 часов). Приведем перечень оборудования, необходимого для производства в таблице 6.1

товар конкуренция финансирование страхование

Таблица 6.1 Оборудование, необходимое для производства ООО «Пышка»

№ п/п	Наименование оборудования	Характеристика оборудования	Стоимость, руб.
1	Электропечь	8 кв. м.	204930
2	Набор зап. частей		206910
3	Элеватор	80 л.	517440
4	Спиральная месильная машина	80 л.	289740
5	Тестоделитель		330990
6	Раскатывающая машина	50 см	520060
7	Эмульгатор	30 см	144890
8	Набор инструмента		62040
Итого:			2277000

Рассчитаем площадь, необходимой для размещения производственного оборудования в таблице 6.2

Таблица 6.2 Площадь, необходимая для размещения производственного оборудования

№ п/п	Наименование оборудования	Площадь, м2
1	Электропечь	8,0
2	Машина для просеивания муки	3,0
3	Тестомесильные машины	2,0
4	Емкость для выдержки теста	1,4
5	Тестоделитель	0,8
6	Тестоформовочная машина	1,7
7	Тестозакатывающая машина	2,7
8	Стол для раскатки, выдержки изделий	2,0
9	Нарезатель	1,0
10	Транспортер	2,4
Всего:		28

Таким образом суммарная площадь, занимаемая оборудованием составит 28 м². С учетом планировки оборудования и обеспечения удобства его обслуживания необходимая площадь производственного цеха составит 64 м².

Кроме того, необходим склад, для хранения муки (20 м²), склад готовой продукции (8 м²), склад для хранения сырья (6 м²).

В результате общая площадь помещений, необходимых для эффективного функционирования пекарни составит 64 м² + 20 м² + 8 м² + 6 м² = 98 м².

Для наиболее быстрой окупаемости затрат и получения максимальной прибыли необходимо более интенсивное использование оборудования ООО «Пышка». Предполагается работа в две смены без выходных и праздников, продолжительность смены - 8 часов, что означает наличие трех смен работников, выходящих на работу по скользящему графику.

Приведем данные с основными характеристиками производства в таблице 6.3

Таблица 6.3 Расчет производственной программы ООО «Пышка»

Количество основных рабочих (1)	Средняя трудоемкость изготовления продукции, час. (2)	Выпуск изделий в смену, шт. (3)	Количество смен работы в день (4)	Количество рабочих дней в год (5)	Выпуск продукции в год, шт. (6)	Труд-ть год.выпуска норм/час (7)=(2) *(6)
2	563	4.500	2	360	1620000	912060000

План производственной программы дает информацию о необходимом количестве основных рабочих (пекарей), о трудоемкости изготовления продукции, что дает возможность произвести расчет предполагаемого выпуска продукции в год, его трудоемкость, а в дальнейшем спланировать доходы и расходы предприятия.

На основании проведенных расчетов представим организационный план пекарни.

Раздел 7. Организационный план

В данном разделе рассмотрим состав, численность персонала мини-пекарни,

Рассчитаем численность основных рабочих и приведем данные в таблице 7.1

Таблица 7.1 Расчет численности основных рабочих

Профессия	Количество смен в день	Количество работников в две смены
Пекарь	2	2

В производстве хлеба каждый этап является критически важным, забыл положить соль -- «запорол» замес, передержал хлеб в печи -- жди появления горелой корочки, поэтому качественное оборудование и квалифицированные руки являются непременными требованиями успешного технологического процесса выпечки.

Рассчитаем численность вспомогательных рабочих, результаты расчетов отразим в таблице 7.2

Таблица 7.2 Расчет численности вспомогательных рабочих

Профессия	Разряд	Количество рабочих
		в одну смену, чел.	в день, чел.
Упаковщик	-	1	2
Уборщица	-	1	2
Грузчик	-	1	1
Водитель	5	1	1
Итого:		4	6

Для достижения намеченых целей проекта предлагается следующая схема организационной структуры: (см. ниже).

Согласно схеме коммерческий директор занимается вопросами реализации продукции. В его обязанности входит заключение договоров с розничной торговой сетью, контроль за расчетами с магазинами. В его функции также входит: организация всей работы пекарни; представление предприятия во всех учреждениях и организациях; распоряжение имуществом ООО «Пышка»; поиск поставщиков сырья; прием и увольнение работников; открытие в банках счетов предприятия.

В обязанности заведующего производством входит обеспечение бесперебойной работы пекарни, для этого необходима своевременная доставка комплектующих для приготовления теста. Зав.производством следит за техническим состоянием оборудования и должен своевременно приглашать специалистов для его технического обслуживания. В его функции также входит: контроль за качеством поступающего на предприятие сырья; контроль за соблюдением установленной технологии; разработка календарных графиков работы; осуществление оперативного контроля за ходом производства.

Бухгалтер является заместителем директора по экономическим вопросам и руководит работой по планированию, экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшения организации производства, труда и заработной платы. Бухгалтер проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия, осуществляет учет средств и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами, производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками; получает кредиты в банке; вступает во взаимоотношения госбюджетом.

Пекари занимаются непосредственной выпечкой хлебобулочных изделий.

Разнорабочий (грузчик) выполняет вспомогательную работу, такую как разгрузка муки, сахара и других составляющих теста, погрузка хлеба в машину для отправки в магазины, мелкие наладочные работы, уборка помещения и другую необходимую работу.

В обязанности водителя входит доставка готовой продукции в магазины, с которыми заключены договора на поставку. Также он имеет право получать наличные деньги за реализованную продукцию в магазинах.

Предложенная организационная структура ООО «Пышка» будет способствовать наиболее эффективному сотрудничеству всех партнеров по достижению целей проекта, созданию условий для разработки, освоению, производству и поставки на рынок в планируемые сроки и в необходимом количестве новой продукции.

Далее рассчитаем численность руководителей, специалистов исходя из рациональной структуры управления производством ООО «Пышка».

Таблица 7.3 Расчет численности руководителей и специалистов

Перечень должностей	Количество работников в две смены, чел.
Руководители:
Коммерческий директор	1
Заведующий производством	1
Итого:	2
Специалисты:
Бухгалтер Итого:	1 1
Всего:	3

Произведем расчет фонда заработной платы по категориям работающих на ООО «Пышка», результаты отразим в таблицах 7. 4 и 7.5, 7.6.

В ООО «Пышка» особое внимание руководства обращается на моральное и материальное стимулирование труда работающих.

Таблица 7.4 Расчет расходов на оплату труда вспомогательных рабочих

Перечень должностей	Разряд	Численность, чел.	Часовая тарифная ставка, оклад, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.
Упаковщик	-	2	4000	96000
Уборщица	-	2	5000	120000
Грузчик	-	1	4000	48000
Водитель	5	1	6000	36000
Итого:		6		300000

Рассчитаем расходы на оплату труда вспомогательных рабочих по формуле:

З_{вспом. р.}= ?^1-п N * ОК * 12, (7.1)

З_упак = 2 * 4000 * 12 = 96000 руб.;

З_уборщ.= 2 * 5000 * 12 = 120000 руб.;

З_грузч = 1 * 4000 * 12 =48000 руб.;

З_водит. = 1 * 6000 * 12 = 36000 руб.

Произведем расчет расходов на оплату труда руководителей и служащих предприятия, результаты отразим в таблице 7.5

Таблица 7.5 Расчет расходов на оплату труда руководителей и служащих ООО «Пышка»

Перечень должностей	Численность работающих, чел.	Оклад в месяц, руб.	Годовой фонд заработной платы, руб.
Руководители:
Коммерческий директор	1	15000	180000
Заведующий производством	1	13000	156000
Итого:	2	28000	336000
Специалисты:
Бухгалтер	1	12000	144000
Итого:	3		480000

Рассчитаем фонд заработной платы руководителей по формуле:

З_{рук., спец.}= ?^1-п N * OK *12; (7.2)

Где N - численность работников по одной должности;

ОК - оклад на месяц;

12 - количество месяцев в году.

З_рук.1 = 1 * 15000 * 12 = 180000 руб.;

З_рук.2 = 1 * 13000 * 12 = 156000 руб.;

З_спец. = 1 * 12000 * 12 = 144000 руб.

Рассчитаем расходы на оплату труда персонала ООО «Пышка», результаты отразим в таблице 7.6

Таблица 7.6 Расчет расходов на оплату труда персонала ООО «Пышка»

Элементы фонда заработной платы	Данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
1. Основная заработная плата
1.1 Фонд заработной платы основных рабочих	Зосн.раб. = 2 * 8000 * 12	192000
1.2 Расходы на оплату труда вспомогательным рабочим	Таблица 7.4	300000
1.3 Расходы на оплату труда руководителям, специалистам	Таблица 7.5	480000
1.4 Премии и доплаты	25% * (1.1 + 1.2 + 1.3)/ 100	243000
1.5 Итого основная заработная плата	(1.1 + 1.2 + 1.3 + 1.4)	1215000
2. Дополнительная заработная плата	% * 1.5/100	172530
3. Доплаты по районному коэффициенту	15% * (1.5 + 2.)/ 100	208129,5
4. Отчисления во внебюджетные фонды	35,6% * (1.5 + 2.)/100	493960,68
Итого расходы на оплату труда (РОП)	(1.5 + 2. + 3. + 4.)	2089620,18

Премии и доплаты = 25% * (192000 + 300000 + 480000) / 100 = 243000 тыс. руб.;

Основная заработная плата = 192000 + 300000 + 480000 + 243000 = 1215000 тыс. руб.;

Дополнительная заработная плата = 14,2% * 1215000/100 = 172530 тыс. руб.;

Отчисления во внебюджетные фонды = 35,6% * (1215000 + 172530)/ 100 = 493960,68 тыс. руб.;

Доплаты по районному коэффициенту = 15% * (1215000 + 172530)/ 100 = 1387530 * 15%/ 100 = 208129,5 тыс. руб.;

Итого расходы на оплату труда (РОП) = 1215000 + 172530 + 208129,5 + 493960,68 = 2089620,18 тыс. руб.

Рассчитаем показатели производительности труда и средней заработной платы, результаты расчетов отразим в таблице 7.7

Таблица 7.7 Показатели производительности труда и средней заработной платы

Показатели	Данные для расчета	Значение показателей
1. Трудоемкость годового выпуска продукции, норм/час	Таблица 6.3	912060000
2. Выпуск продукции в год, шт.	Таблица 6.3	1620000
3. Численность персонала всего в том числе: - основные рабочие, чел. - вспомогательные, чел. - руководители, специалисты, чел.	Таблицы 7.1,7.2, 7.3	11 2 6 3
4. Выработка продукции на одного работающего, шт/N	ПТ=Вr/N	147273
5. Выработка продукции на одного основного рабочего, норм/час/Nор	ПТосн.раб. = Внорм/час./Nосн.раб.	456030
6. Расходы на оплату труда персонала, тыс. руб.	Таблица 7.6	2089620,18
7. Среднемесячная заработная плата на одного работающего, тыс.руб./N	Дср.мес. = РОП/N/12,	15830,46

Выработка продукции на одного работающего рассчитаем по формуле:

ПТ = В_r / N, (7.3)

где В_r - выпуск продукции в год, шт.,

N - численность персонала, чел.

ПТ = 1620000/11 = 147273 шт.;

Выработка продукции на одного основного рабочего рассчитаем по формуле:

ПТ_{осн.раб.} = Внорм/час./N_{осн.раб.}, (7.4)

где В - трудоемкость годового выпуска продукции, норм/час.,

N_{осн.раб.} - численность основных рабочих, чел.

ПТ_{осн.раб.} = 912060000/2 = 456030 нормо/час.;

Среднемесячную заработную плату на одного работающего рассчитаем по формуле:

Д_ср.мес. = РОП / N / 12, (7.5)

Где РОП - расходы на оплату персонала в год, тыс. руб.,

N - численность персонала, чел.

Д_ср.мес. = 2089620,18/11/12 = 15830,46 руб.

Далее проанализируем возможные финансово-экономические риски проекта, с целью их предотвращения.

Раздел 8. Экономический риск и страхование

Потенциальным инвесторам и кредиторам необходимо иметь полную и достоверную информацию о величинах возможных рисков на пути реализации проекта и о мерах защиты от их влияния. Рассмотрим подробнее некоторые аспекты данного вопроса.

Таблица 8.1 Финансово-экономические риски ООО «Пышка»

Виды рисков	Отрицательное влияние на прибыль
1.Неустойчивость спроса	1. Падение спроса с ростом цен
2. Снижение цен конкурентов	2.Снижение цен
3. Рост налогов	3.Уменьшение чистой прибыли
4. Снижение платежеспособности потребителей	4.Падение продаж
5. Рост цен на сырье, перевозки	5. Снижение прибыли
6. Потеря конкурентных преимуществ	6. Банкротство

Рассмотрим основные возможные риски и пути их снижения:

1.Риск потери конкурентных преимуществ.

Снизить его возможно путем постоянного расширения номенклатуры и ассортимента продукции, уделяя особое внимание вопросам повышения качества и политике ценообразования.

2.Риск изменения договорных условий поставщиками.

Снижение его возможно путем расширения круга поставщиков

3. Форс-мажорные обстоятельства - страхование имущества предприятия.

4. Неустойчивость спроса.

Снизить возможно путем расширения ассортимента продукции, повышения эффективности проведения ценовой политики (необходимо детальное изучение состояния рынка).

5. Снижение платежеспособности потребителей.

Вариант: внедрить скидки постоянным клиентам, снизить цены.

Для осуществления проекта необходимо представить размер требуемых финансовых средств, их источники, а также условия получения и сроки возврата кредита.

Раздел 9. Стратегия финансирования

В условиях нынешней жесткой конкуренции для открытия пекарни понадобится 1803608,6 тыс. руб. Первоначальные инвестиции пойдут на оборудование, аренду достаточно просторного и подходящего по санитарным условиям и энергетике помещения, подбор кадров, закупку сырья и небольшую рекламную кампанию. Окупить вложения удастся за месяцев.

Для осуществления проекта необходимо наличие:

1) Собственного капитала в размере 800000 тыс. руб.

2) Заемного капитала в форме банковского кредита в размере 1003608,6тыс. руб. Кредит предполагается взять под 18% годовых на три года.

Обобщим данные всех предыдущих разделов в стоимостном выражении. Составим прогноз, оценим и представим в виде таблиц данные о доходах и затратах, сроке окупаемости и точке безубыточности проекта.

Раздел 10. Финансовый план

Начальная цена на выпускаемую продукцию определялась по калькуляции себестоимости с учетом цены за данный вид товара на внутреннем российском рынке. Рассматривается возможное снижение стоимости материалов в издержках производства за счет сокращения брака при освоении изделия и снижения транспортно-заготовительных расходов.

Проектом предусмотрено финансирование капиталовложений на приобретение оборудования начиная с февраля 2009 года.

Начальная цена продукции определялась исходя из сложившихся цен на аналогичную продукцию.

Рассчитаем капитальные затраты ООО «Пышка», результаты отразим в таблице 10.1

Таблица 10.1 Расчет капитальных затрат

Статья расходов	Число позиций	Стоимость, тыс. руб.	Суммарная стоимость, тыс. руб.
Комплект оборудования	1	2277000	2277000
Прочие расходы: приобретение пакета документации	1	3300	3300
Итого стоимостьОФ:			2280300

Произведем расчет текущих (ежемесячных) затрат ООО «Пышка», результаты отразим в таблице 10.2

Таблица 10.2 Расчет текущих затрат (ежемесячных)

Статья расходов	Количество	Затраты, тыс. руб.	Суммарные затраты, тыс. руб.
Фонд заработной платы персонала		2089620,18	2089620,18
Налоговые отчисления от ФЗПП - в Пенсионный фонд, - ЕСН Итого налоговые отчисления:	ФЗП ФЗП	0,13 0,26	271650,62 543301,25 814951,87
Амортизация ОФ	СОФ	0,10	227700
Налог на имущество	СОФ	0,18	409860
Стоимость сырья	135	11258114	15198453
Расходы на автомашину (бензин, ремонт)			79200
Электроэнергия	-	-	79200
Плата за аренду помещения	-	-	78000
Плата за аренду автомашины	-	-	79200
Ежеквартальное подтверждение сертификата качества	-	2200,11	733,37
Непредвиденные расходы Итого себестоимость продукции:	-	-	3300 1511987,42

Амортизация основных фондов служит для учета износа оборудования.

Она рассчитывается как 10% в год от стоимости оборудования, что при стоимости основных средств 2277000 тыс. руб. составляет 227700 тыс. руб.

Необходимо также учесть расходы на арендуемую автомашину (стоимость бензина, замены масел, мелкий и крупных ремонт автомашины, замены резины и других запчастей, изнашивающихся в процессе эксплуатации) за вычетом расходов на аренду автомашины, которые выплачиваются ее владельцу в размере 79200 тыс. руб. в течение года.

Аренда помещения, в котором будет располагаться пекарня (помещение закрывшейся пекарни), обойдется ООО «Пышка» в размере 79200 тыс. руб. в год. Расходы на электроэнергию, при двухсменной работе пекарни составят 78000 руб.

К ежемесячным расходам следует отнести затраты на обновление сертификата качества. Анализы продукции необходимо производить 1 раз в квартал. Стоимость исследований составляет 2200,11 тыс. руб. Таким образом в месяц на эти цели будет расходоваться: 2200,11/3 = 733,37 руб.

Еще одной большой статьей расхода является стоимость сырья. Из таблицы видно, что для производства 1 тонны продукции необходимо сырье общей стоимостью 30217,002 тыс. руб. В нашем случае при производстве 4500 шт. хлеба в смену массой 0.4 кг, в месяц объем производства равен :

ОП = 4500 * 0,5 * 2 * 30 = 135000 кг

Стоимость сырья для производства такого количества хлеба:

СС = 135 *8339,36 = 11258114 тыс. руб.

Сложив все статьи расходов мы получаем, что в месяц текущие затраты будут составлять 15119879,42 тыс. руб.

Произведем расчет сырья в расчете на 1 тонну продукции, результат отразим в таблице 10.3

Таблица 10.3 Расчет затрат на сырье (на 1 тонну готовой продукции)

Вид сырья	Расход сырья на 1 тонну продукции, кг	Стоимость 1кг сырья, руб.	Стоимость сырья на 1 тонну продукции, руб.
Мука пшеничная	758,2	34,8	26385,36
Дрожжи прессованные	30,3	36,5	1105,95
Соль	15,2	60,0	912
Сахар	15,2	24,0	364,8
Маргарин	9	140,00	1260
Отруби пшеничные	5,3	35,64	188,892
Итого стоимость сырья:	30217,002

Выручку от реализации продукции за год рассчитаем по формуле:

В_ыр.= К_{-во *}Ц, (10.1)

где К_-во - количество произведенной продукции, шт.,

Ц - стоимость единицы продукции.

В_ыр.= 1620000 * 19,19 = 3108780 тыс. руб.;

Валовая прибыль: ВП = В_ыр - С_-ть, (10.2)

где В_ыр - выручка от реализации продукции, тыс. руб.,

С_-ть - себестоимость продукции в руб.

ВП = 3108780 - 181438 = 29273420 тыс. руб.;

Налог на прибыль составит: ВП * 15% = 2927342 * 0,15 = 4391013 тыс. руб.;

Чистая прибыль составит: ЧП = 29273420 - 4391013 = 2488240 тыс. руб.;

Рентабельность продукции: РП = ЧП/С_-ть = 2488240/181438 = 13,71%;

Чистую прибыль ООО «Пышка» может использовать на любые нужды, например, на расширение производства или возврат процентов по кредиту, взятому на покупку оборудования. Также можно будет приобрести автомашину для доставки хлеба и сырья в пекарню, чтобы уменьшить текущие затраты.

Таблица 10.4 Объемы производства, доходы и затраты

Показатели	1 год	2 год	3 год
Объем производства в шт.	1620000	1970000	2480000
Объем реализации в руб.	33087800	38090800	43060800
Себестоимость продукции в руб.	1814380	2214580	2653480
Балансовая прибыль в руб.	29273420	31078000	31410701
Налог на прибыль в руб.	439101	538709	617906
Чистая прибыль в руб.	2488240	3057804	3206570
Рентабельность в %	13,71	14,1	15,3
Капитальные затраты	2280300	-	-
Кредит, руб.	1003608,6	-	-
Собственные средства, руб.	800000	1000000	1200000
Постоянные затраты	1723661	2354616	3520860
Переменные затраты	90719	120560	143670
Амортизационные отчисления	2732400	360800	486809
Текущие затраты	1904586	247805	340812
Доход от продажи	3108780	4594600	6537008

Рассчитаем чистый дисконтированный доход (ЧДД) и чистую текущую стоимость (ЧТС), результаты отразим в таблице 10.5

Таблица 10.5 Расчет чистого дисконтированного дохода (ЧДД) и чистой текущей стоимости (ЧТС)

Год	Кап.затр., тыс.руб.	Доход с учетом амортизации, тыс. руб.	Коэфф. диск.	Капит. затр. с дисконт, тыс. руб..	Дисконт. доход, тыс. руб.	ЧДД, тыс. руб.	ЧТС, тыс. руб.
0	-2280300	0	-	-	0	-222830	-222830
1		+2488240	0,8333	190017,9	207345,4	+17327,5	+2300
2		+3057804	0,6234	142153,1	190623,1	+48470,0	+4503
3		+3206570	0,5787	131960,6	185564,1	+53603,5	+5374
Итого:	-	-	-	-		119401,0	12177

При процентной расчетной ставке, равной 20% коэффициент дисконтирования для первого года:

К_д= 1/ (1 +0,2)¹ = 0,8333 и т.д.

ЧДД = ПФР - ПВЗ, (10.3)

где ЧДД - чистый дисконтированный доход;

ПФР - приведенный финансовый результат;

ПВЗ - приведенная величина затрат;

ЧДД₁ = 207345,4 - 190017,9 = +17327,5 и т.д.

ЧТС = ?^t_i=1ТДС - И = [?^t_i=1 (Д_п * К_д)] - И = [?_i=1^t(Д_п* 1/(1+r)^r] - И, (10.4)

где ЧТС - чистая текущая стоимость;

ТДС - текущая дисконтированная стоимость;

И - инвестиции;

Д_п - денежные поступления;

К_д - коэффициент дисконтирования;

r - дисконтная (расчетная ) ставка.

ЧТС₁= ЧТС₀ + ЧДД₁; (10.5)

Произведенные расчеты показали, что ЧДД и ЧТС за три года - величины положительная, больше нуля, следовательно проект выгоден. Проект начнет окупаться в течение первого года работы (см. таблицу 10.2).

В результате произведенных расчетов можно сделать вывод об инвестиционной привлекательности проекта, т. к. предполагается, что год от года ООО «Пышка» будет развиваться, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, открывать филиалы, а следовательно увеличатся объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Настоящий проект является выгодным, т. к. объем затрат данной фирмы небольшой, окупаются быстро, а сумма доходов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

Заключение

Бизнес-план стал принципиально новым для российской экономики документом. Основной целью его разработки выступает планирование хозяйственной деятельности предприятия на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями приобретения необходимых ресурсов. Но важны и другие цели, в частности: уточнение степени реальности достижения намеченных результатов; доказательство целесообразности реорганизации бизнеса или создания нового; убеждение персонала компании в реальности достижения качественных и количественных показателей, намеченных в плане и т.д.

Целью разработки бизнес-плана является планирование хозяйственной деятельности фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.

В курсовой работе разработан бизнес-план мини-пекарни ООО «Пышка», предлагающий производство хлебобулочной продукции с целью заинтересовать потенциальных инвесторов.

Содержание бизнес-плана раскрыто в десяти разделах:

1. Возможности фирмы (резюме)

2. Характеристика товаров (услуг)

3. Рынки сбыта товаров (услуг)

4. Конкуренция на рынках сбыта

5. План маркетинга

6. План производства

7. Организационный план

8. Экономический риск и страхование

9. Стратегия финансирования

10. Финансовый план

В первом разделе дана комплексная оценка ООО «Пышка» как организационной экономической системы для осуществления предлагаемого проекта. Резюме представляет собой рекламу проекта и составлен с целью вызвать интерес у потенциального инвестора и партнера. В резюме раскрыты сведения об учредителях, о сути предлагаемого проекта, источники и величина средств для запуска проекта, годовой объем производства, сумма прибыли, рентабельность продукции. Планируемый объем чистой прибыли в год при достижении производственной мощности (планируемый объем производства - 1620000 тыс. руб.) будет составлять не менее 2488240 тыс. руб. и рентабельность порядка 13,7%. Срок окупаемости проекта будет достигнут в течение первого года. Необходимый банковский кредит составит - 1003608,6 тыс. руб.

В разделе «Характеристика товаров» дана характеристика товаров и услуг, предлагаемых ООО «Пышка» в результате осуществления проекта, выявлены отличительные характеристики хлебобулочной продукции, проведено сравнение с аналогичной продукцией фирм-конкурентов. ООО «Пышка» предлагает выпускать хлебобулочные изделия в широком ассортименте (хлеб разных видов, пироги). В качестве приоритета избрана концепция здорового питания, и выпекать соответствующие сорта хлеба -- пониженной калорийности, цельнозерновой, с биоактивными добавками, морской капустой, на закваске и т.д. плюс некоторые национальные сорта хлеба (лаваш, лепешки), выпечку (пироги с разными наполнителями). Анализ продукции, предлагаемой ООО «Пышка» показал, что предприятию для успешного функционирования необходимо не только поддерживать заданные направления по качеству продукции, обслуживанию потребителей, но и предпринять меры по устранению недостатков в работе (см. таблицу 2.3).

ООО «Пышка» планирует занять свое достойное место на рынке хлебоизделий города. Планируется окупить в течении первого года все затраты, завоевать долю рынка хлебоизделий района не меньше 5%. Что касается дальних перспектив, то планируется выйти и на рынок с этой продукцией и на Центральный район нашего города, тем самым расширить свой географический регион.

В разделе «Рынки сбыта продукции» изучены рынки, на которых будет предлагаться продукция, дается ответ на вопрос о потенциальной емкости рынка (9300). Продукция ООО «Пышка» предназначена для покупателей города, в частности для потребителей Западной части города - жителей района Солнечный и близлежащего Юго-Западного.

В разделе «Конкуренция на рынках сбыта» раскрывается информация об основных конкурентах ООО «Пышка»: ООО «Веселый пекарь», ОАО «Стерх», ЧП «Имаев», ЧП «Якупов», ООО «Хлебопек». Для оценки сравнительных преимуществ ООО «Пышка» использован метод сегментации рынков по основным конкурентам, позволяющий систематизировать информацию по конкурентоспособности фирмы и главных конкурентов. Данная информация представлена в таблицах 4.1 и 4.2.

В разделе «План маркетинга» проведено маркетинговое исследование рынка, отмечено, что нашим основным покупателем ООО «Пышка» является население со средними доходами, следует уделить особое внимание именно качеству и свежести продукта.

Завоевание рынка следует проводить путем расширения ассортимента хлебобулочных изделий за счет разработки новых видов булочек и специфических хлебов, а также за счет усиленного продвижения с помощью рекламной компании уже разработанных видов продукции. Необходимо осваивать технологически новые виды хлебобулочных изделий, для этого включить в план технического развития установку технологического оборудования для производства кондитерских изделий из слоёного теста. При сохранении стабильно высокого качества выпускаемой продукции необходимо рассмотреть возможность корректировки ценовой политики для сохранения высокой рентабельности товаров, постоянно повышать качество и эффективность маркетингово - сбытовой деятельности.

План реализации рекламной деятельности мини-пекарни представлен в таблице 5.1.

В предлагаемом бизнес-плане сделана ставка на хлеб «мирового уровня» -- нарезанный, аккуратно упакованный, формовой. Благодаря этому можно держать свой хлеб в другой ценовой нише, в отличие от продукции хлебозаводов. Благодаря грамотному старту ООО «Пышке» удастся развиваться за счет собственных и привлеченных средств.

Задачей раздела «План производства» является раскрытие структуры, содержание персонала пекарни, дающее информацию о том, что фирма будет в состоянии реально производить потребное количество продукции в запланированные сроки и с высоким качеством.

Стоимость закупки оборудования, необходимого для производства продукции составляет 2277000 руб. Данное оборудование предполагается закупить у совместного предприятия «СОТЭК», что позволит производить до 4,500 шт. продукции за смену (8 часов).

План производственной программы, предложенный в разделе, дает информацию о необходимом количестве основных рабочих (пекарей), о трудоемкости изготовления продукции, что дает возможность произвести расчет предполагаемого выпуска продукции в год, его трудоемкость, а в дальнейшем спланировать доходы и расходы предприятия.

В разделе «Организационный план» рассмотрена организационная структура ООО «Пышка», состоящая из генерального директора, зав. производством, пекарей и вспомогательных рабочих будет способствовать наиболее эффективному сотрудничеству всех партнеров по достижению целей проекта, созданию условий для разработки, освоению, производству и поставки на рынок в планируемые сроки и в необходимом количестве новой продукции. Также в разделе приводятся расчеты численности персонала пекарни по категориям (всего 11), годовые фонды оплаты труда.

В разделе «Экономический риск и страхование проанализированы возможные финансово-экономические риски проекта, с целью их предотвращения.

В разделе «Стратегия финансирования» отмечено, что в условиях нынешней жесткой конкуренции для открытия пекарни понадобится 1803608,6 тыс. руб. Первоначальные инвестиции пойдут на оборудование, аренду достаточно просторного и подходящего по санитарным условиям и энергетике помещения, подбор кадров, закупку сырья и небольшую рекламную кампанию. Для осуществления проекта необходимо наличие собственного капитала в размере 800000 тыс. руб., заемного капитала в форме банковского кредита в размере 1003608,6тыс. руб. Кредит предполагается взять под 18% годовых на три года.

В разделе «Финансовый план» обобщены материалы всех предыдущих разделов в стоимостном выражении, спрогнозированы, оценены и представлены в виде таблиц данные об объемах продаж, доходах и затратах; о размерах чистого дисконтированного дохода (ЧДД) и чистой текущей стоимости (ЧТС). Произведенные расчеты показали, что ЧДД и ЧТС за три года - величины положительная, больше нуля, следовательно проект выгоден. Проект начнет окупаться в течение первого года работы (см. таблицу 10.2).

В результате произведенных расчетов можно сделать вывод об инвестиционной привлекательности проекта, т. к. предполагается, что год от года ООО «Пышка» будет развиваться, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, открывать филиалы, а следовательно увеличатся объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Настоящий проект является выгодным, т. к. объем затрат данной фирмы небольшой, окупаются быстро, а сумма доходов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.