Организация фирмы по производству пиццы

Размещено на http://www.allbest.ru/

3

Министерство транспорта РФ

Федеральное агентство железнодорожного транспорта ГОУ ВПО Дальневосточный государственный университет путей сообщения

Институт экономики

Кафедра "Экономика транспорта"

Бизнес-план

по дисциплине "Планирование на предприятии"

Студентка Н.В. Винникова

Руководитель В.В. Мишина

Хабаровск 2009



Содержание

1. Резюме

2. Характеристика продукции, работ, услуг

3. Оценка рынка потребителей

4. Оценка конкурентов

5. Стратегии маркетинга

6. План производства

7. Организационный план

8. Юридический план

9.Оценка рисков и страхование

10. Финансовый план

11. Стратегия финансирования



Резюме

Идея проекта - создание фирмы по производству пиццы в городе Хабаровске, а также создание уютного фирменного кафе где жители города, а также гости города могут насладиться свежеприготовленной пиццей и напитками, которые предоставляет данное заведение. Для нашего города такая идея не является довольно новой, т.к. в городе работает несколько пиццерий, но не все они удовлетворяют потребности клиентов. Поэтому мы желаем создать такую пиццерию, которая будет удовлетворять потребности клиентов. создание фирма производство пицца

Для реализации проекта необходимы средства для покупки оборудования (577100 руб.), для регистрации в качестве юридического лица (ЗАО) (3000 руб.), а также для обеспечения текущей деятельности в первые два месяца работы фирмы, т.к. в этот период ожидается, что производство будет убыточным.

Таким образом, для реализации проекта необходимы заемные средства в размере 2700000 руб. Учредители предприятия обладают собственными средствами в размере 100000 руб., остальная сумма распределяется среди акционеров, количество акционеров ограничивается пятидесятью.

Для организации работы необходимо 23 сотрудника.

Ожидаемая средняя прибыль в месяц составляет 312440,45 рублей.

Срок окупаемости проекта: 8,6 месяцев.

У ЗАО «РАДУГА ВКУСА» огромный потенциальный рынок сбыта - это весь город Хабаровск, а также гости города и поэтому у предприятия есть неограниченные возможности для роста.

ЗАО «РАДУГА ВКУСА» будет располагаться по адресу г. Хабаровск, ул. Ленина, 27.



2. Характеристика продукции, работ или услуг

Цель нашей идеи заключается в создании нового предприятия, которое будет заниматься производством свежей пиццы.

Планируется создание:

1. Цеха, непосредственно занимающегося производством самых разнообразных сортов пиццы;

2.Фирменного кафе при цехе, в котором наши клиенты смогут недорого перекусить;

В пиццерии, название которой будет «РАДУГА ВКУСА», будет представлено множество сортов разнообразной пиццы, а также натуральные соки, чай, кофе, пиво.

Наименование сорта пиццы:

а) Сырная;

б) Восточная;

в) Вегетарианская;

г) Морская;

д) Мясная;

е) Грибная;

ж)Острова.

Пиво:

а) Effes Pilsner;

б) Miller;

в)REEDS;

г) Золотая бочка.

Натуральный сок:

а) Сок «NICO»;

б) Сок «J7».

Горячие напитки:

а) Чай с сахаром;

б) Кофе (3 в одном).

Основное преимущество нашей продукции в ее свежести, так как не ожидается какого-либо хранения. Процесс приготовления начинается непосредственно с момента поступление заказа. Пицца будет производиться из высококачественных продуктов, независимо от времени года. Необходимые продукты и мука для изготовления пиццы будут приобретаться у надежных, проверенных поставщиков.

В помещении должен соблюдаться температурный режим, курение в кафе строго запрещено. Обязательным условием является соблюдение чистоты в пиццерии.

Наша продукция будет отличаться своим качеством и свежестью, разнообразием предлагаемых сортов пиццы.

Потребителями нашей продукции и посетители кафе могут быть люди любого возраста и достатка, так как цены на пиццу будут колебаться в зависимости от сорта пиццы и ее начинки.

Заказать в нашей пиццерии можно будет не только пиццу, но и разнообразные напитки - от пива до кофе.

3. Оценка рынка потребителей и рынка услуг

В качестве потенциальных потребителей пиццерии можно рассматривать все население г.Хабаровска любого возраста, независимо от их доходов.

Пиццерия «РАДУГА ВКУСА»» будет располагаться в центральном районе города, на улице Ленина, где расположено очень большое количество различных предприятий, офисов и жилых массивов.

В среднем, в заведениях подобного рода, расположенных в центральном районе посещаемость составляет около 300 человек в день. Из них около 55% - постоянных посетителей и 45% - случайных, но в течение времени доля случайных посетителей будет уменьшаться, по мере приобретения доверия.

Ниже приведена таблица прогнозируемого объема сбыта продукции в первые годы работы.

Прогнозируемый объем сбыта продукции в первый год работы (ед. изм. - шт.)

Наименование вида продукта	Месяцы	Итого
	янв.	февр.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб	дек
Пицца
1. Сырная	722	764	985	1022	947	1003	1215	1030	975	980	960	1100	11703
2. Восточная	715	745	948	960	1020	1130	1390	1055	1045	1000	1400	1000	12408
3. Вегетарианская	700	697	860	990	1150	1005	1200	1250	1150	1320	900	880	12102
4. Морская	690	720	950	1050	1150	1250	1250	1150	950	950	950	950	12010
5. Мясная	835	968	1105	1095	1200	1250	1345	2305	1300	1200	1300	1200	15103
6. Грибная	720	981	1100	1050	1050	1250	1250	1500	1220	1180	950	750	13001
7. Острова	755	840	1100	1250	1250	1340	1360	1400	1305	1095	700	600	12995
Итого	5137	5715	7048	7417	7767	8228	9010	9690	7945	7725	7160	6480	89322
Напитки
1. Сок "NICO"	730	790	707	720	780	980	1020	800	750	750	750	750	9527
2. Сок "J7"	550	598	615	685	600	650	655	655	550	490	650	650	7348
3. Пиво "REEDS”	950	979	990	1010	1015	1020	1025	1040	1025	1025	1025	1025	12129
4.Пово"EffesPilsner"	800	847	898	880	892	850	860	900	854	866	850	850	10347
5.Пиво "Золотая бочка"	900	923	1000	990	900	980	1130	1200	1050	1050	900	900	11923
6.Пиво "Miller"	940	955	980	900	920	935	893	980	1000	1020	990	975	11488
7. Чай с сахаром	1430	1550	1320	1400	1520	1560	1330	1300	1340	1420	1420	1400	16990
8. Кофе 3 в одном	1300	1320	1400	1395	1405	1390	1280	1300	1300	1320	1350	1380	16140
Итого	7600	7962	7910	7980	8032	8365	8193	8175	7869	7941	7185	7930	95892

46

Прогнозируемый объем продаж на второй и третий годы работы

Наименование вида продукта	Квартал	3-й год работы
	1	2	3	4
Пицца
1. Сырная	2471	2972	3220	3040	11703
2. Восточная	2408	3110	3490	3400	12408
3. Вегетарианская	2257	3145	3600	3100	12102
4. Морская	2360	3450	3350	2850	12010
5. Мясная	2908	3545	4950	3700	15103
6. Грибная	2801	3350	3970	2880	13001
7. Острова	2695	3840	4065	2395	12995
Итого	17900	23412	26645	21365	89322
Напитки
1. Сок "NICO"	2227	2480	2570	2250	9527
2. сок "J7"	1763	1935	1860	1790	7348
3. Пиво " REEDS"	2545	2622	2614	2566	10347
4.Пово"EffesPilsner"	2823	2870	3380	2850	11923
5.Пиво "Золотая бочка"	2919	3045	3090	3075	12129
6.Пиво "Miller"	2875	2755	2873	2985	11488
7. Чай с сахаром	4300	4480	3970	4240	16990
8. Кофе 3 в одном	4020	4190	3880	4050	16140
Итого	23472	24377	24237	23806	95892

4.Оценка конкурентов.

Главными прямыми конкурентами пиццерии «РАДУГА ВКУСА»» являются кафе «Виорд» и кафе «Бистро».

В качестве косвенных конкурентов относятся кафе, предоставляющие аналогичную продукцию.

Сравнительный анализ конкурентов.

Таблица

Радио реклама.

Параметры сравнения	Пиццерия «РАДУГА ВКУСА»	Кафе «Бистро»	Кафе «Виорд»
1. Место расположения	г.Хабаровск ул. Ленина 27	г.Хабаровск ул. Серышева 62	г.Хабаровск ул. Ленина 65
2. Время работы	с 9:00 до 23:00	с 9:00 до 24:00	с 10:00 до 23:00
3. Качество и стиль интерьера	Уютное кафе, современный дизайн. Большая площадь помещения, создающая комфорт для отдыхающих. Курение в кафе запрещено.	Уютное кафе, хороший дизайн. Большая площадь помещения. Курение в зале разрешено.	Небольшое помещение, мало мебели.
4. Качество обслуживания	Высокое, официанты имеют высокий уровень подготовки.	Замедленное обслуживание официантов.	Среднее
	5. Реклама 6.Парковка 7. Цены	Реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа пиццерии. Присутствует теле- и радио реклама, реклама в печатных изданиях. Имеется небольшое место для парковки Средние	Реклама в печатных изданиях, телереклама. Имеется небольшое место для парковки Выше средних

46

Нет места для парковки Высокие

Таким образом, мы планируем создать пиццерию, которая сможет удовлетворить все потребности клиентов.

5. Стратегии маркетинга

Цель ценообразования - привлечение наибольшего количества покупателей, поэтому цены на услуги будут стремиться к минимальным.

Таким образом, наше предприятие выберет стратегию проникновения на рынок, она предполагает установление цены на уровне, ниже цены конкурентов на несколько позиций.

Реклама пиццерии «РАДУГА ВКУСА» будет размещаться в печатных изданиях, на телевидении, на радио, рекламных щитах.

Что касается продвижения товара на рынке, то наша продукция, благодаря своему качеству, свежести и разнообразию, будет продвигать себя сама. Мы не будем прибегать к помощи посредников, планируется распространение товара только своими силами - через наше фирменное кафе.

Затраты на рекламу в первый год работы (ед. изм. - руб.)

Затраты на рекламу на второй и третий год работы

6. План производства.

Необходимая площадь для организации нашей пиццерии составляет 150 кв. м, из них:

65 кв. м - площадь фирменного кафе;

25 кв. м - площадь для склада;

40 кв. м - площадь для кухни;

20 кв. м - площадь для туалета.

Необходимая площадь будет взята в аренду, в здании, которое принадлежит судостроительному институту. Арендная плата за помещение составляет 800 рублей за 1 кв. м. в месяц. Арендная плата за месяц - 120000 рублей, за год - 1440000 рублей.

Затраты на коммунальные услуги в первый год работы (ед. изм. - руб.)

Затраты на коммунальные услуги на второй и третий год работы

Расчет электроэнергии осветительных приборов

Расчет производится по следующей формуле:

Э = n*W*t*N*Ц, где

n - количество осветительных приборов;

W - мощность;

t - продолжительность работы в сутки;

N - планируемый период;

Ц - цена за 1 кВт электроэнергии,

Продолжительность работы осветительных приборов:

в зимнее время:

1. в самом кафе - с 18 часов, 6 часов в сутки.

2. на кухне - с 17 часов, 7 часов в сутки.

3. на складе - общая продолжительность 4 часа в сутки.

4. в туалете - с 9 часов до 24 часов, 15 часов в сутки.

в летнее время:

1. в кафе - с 19 часов, 5 часов в сутки.

2. на кухне - с 17 часов, 7 часов в сутки.

3. на складе - общая продолжительность 4 часа в сутки;

4. в туалете - свет горит постоянно с 9 до 24 часов, 15 часов в сутки.

Цена за 1 кВт электроэнергии в час составляет 2,52 рубля.

Затраты на освещение в первый год работы (ед. изм. - руб.)

Осветительные приборы	Квартал	3-й год работы
	1	2	3	4
1. Освещение зала: 4 лампы - 60 Вт; 1 лампа над барной стойкой - 100 Вт	467,8	389,84	394,12	472,94	1724,7
2. Склад: 1 лампа - 40Вт	36,7	36,68	37,09	37,09	147,56
3. Кухня: 2 лампы - 100Вт	321,05	321,05	324,58	324,58	1291,26
4. Туалет: 1 лампа - 50Вт	171,99	171,99	173,88	175,77	693,63
Всего:	997,54	919,56	929,67	1010,4	3857,15

Затраты на освещение на второй и третий год работы

Количество потребного оборудования необходимого для обустройства кафе:

1. Обустройство фирменного кафе:

· барная стойка в комплекте с 4 стульями;

· столы в комплекте с 4 стульями - 12 шт.;

· музыкальный центр - 1 шт.;

· микроволновая печь - 1 шт.;

· чайник - 1 шт.;

· кофеварка - 1 шт.;

· вентиляционная система.

2. Оборудование для кухни:

· столы - 2 штуки;

· посудомоечная машина - 1 штука;

· холодильник - 1 штука;

· кухонный комбайн - 1 штука;

· печь для изготовления пиццы - 4 шт.;

· тестомесительная машина - 1 шт.

3. Обустройство склада:

· морозильная камера - 1 штука;

· стеллажи для продуктов - 3 шт.

Затраты на приобретение основных средств:

Наименование основных средств	Количество, шт	Стоимость с учетом НДС, руб	Стоимость доставки, руб	Стоимость установки (10%), руб	Всего затрат
1. Музыкальный центр	1	12000	1500	0	13500
2.Печи	4	40000	1500	4000	165500
3. Комплект (стол+ 4 стула)	12	5000	1500	0	61500
4. Вентиляционная система	1	30000	1500	3000	34500
5. Стол для кухни	2	2000	1500	0	5500
6. Посудомоечная машина	1	30000	1500	3000	34500
7. Тестомесительная машина	1	50000	1500	5000	56500
8. Чайник	1	2000	0	0	2000
9. Кофеварка	1	2000	0	0	2000
10. Холодильник	1	17000	1500	1700	20200
11. Кухонный комбайн	1	20000	1500	0	21500
12. Морозильная камера	1	7000	1500	700	9200
13. Стеллажи для продуктов	3	2000	1500	200	7700
14. Микроволновая печь	1	5000	1500	0	6500
15. Барная стойка со стульями	1	50000	1500	5000	56500
16. Прочие		80000	0	0	80000
Итого:		354000	19500	22600	577100

Расчет величины амортизационных отчислений.

Основные фонды	Цена первоначальная, руб.	Срок полезного использования	Амортизация: (Ц*100%/Ц*Т)*Ц	Количество, шт	Итого за год руб.
1. Тестомесительная машина	50000	5	10000	1	10000
2. Музыкальный центр	12000	5	2400	1	2400
3. Барная стойка+4 стула	50000	8	6250	1	6250
4. Микроволновая печь	5000	5	1000	1	1000
5. Посудомоечная машина	30000	4	7500	1	7500
6. Холодильник	17000	5	3400	1	3400
7. Печь	40000	5	8000	4	32000
8. Чайник	2000	5	400	1	400
9. Кофеварка	2000	5	400	1	400
10. Вентиляционная система	30000	8	3750	1	3750
11. Стол + стулья	5000	5	1000	12	12000
12. Кухонный комбайн	20000	5	4000	1	4000
13. Морозильная камера	7000	5	1400	1	1400
Итого:					84500

Так как амортизационные отчисления за год составляют 84500 рублей, то в месяц они составят 84500 / 12 = 7041,66 рублей.

Определение затрат на электроэнергию для работы оборудования.

Расчет производится по следующей формуле:

Э = n*W*t*N*Ц, где

n - количество осветительных приборов;

W - мощность;

t - продолжительность работы в сутки;

N - планируемый период;

Ц - цена за 1 киловатт электроэнергии, равный 2,52 рубля.

Продолжительность работы оборудования в сутки:

1. Вентиляционная система - 13 часов;

2. Посудомоечная машина - 5 часа;

3. Печь - 10 часов;

4. Чайник - 7 часа;

5. Кофеварка - 4 часа;

6. Холодильник - 24 часа;

7. Морозильная камера - 24 часа;

8. Кухонный комбайн - 6 часов;

9. Музыкальный центр - 14 часов;

10. Микроволновая печь - 3 часа;

11. Тестомесительная машина - 8 часов.

12.

Затраты на работу оборудования пиццерии в первый год работы (ед. изм. - руб.)Затраты на работу оборудования на второй и третий год работы

Определение затрат на приобретение сырья:

Сырье	Колличество сырья на 1 порцию, грамм	Рыночная стоимость, руб	Затраты на 1 порцию	Годовой объм продаж	Затраты на 1 порцию за год, руб.
1. Сырная	400			11703
мука	150	20	3		35109
дрожжи	10	10	0,1		1170,3
сыр	100	120	12		140436
приправа	5	10	0,05		585,15
яйца	20	30	0,6		7021,8
майонез	20	60	1,2		14043,6
оливки	20	30	0,6		7021,8
Итого			17,55		205387,65
2. Восточная	400			12408
мука	100	20	2		24816
дрожжи	10	10	0,1		1240,8
майонез	10	60	0,6		7444,8
сладкий перец	10	40	0,4		4963,2
приправа	5	10	0,05		620,4
лук	5	10	0,05		620,4
бекон	50	120	6		74448
Итого			9,2		114153,6
3. Вегетарианская	400			12102
мука	150	20	3		36306
дрожжи	10	10	0,1		1210,2
майонез	15	60	0,9		10891,8
помидоры	30	30	0,9		10891,8
огурцы	20	30	0,6		7261,2
сладкий перец	10	40	0,4		4840,8
зелень	5	20	0,1		1210,2
оливки	10	30	0,3		3630,6
Итого			6,3		76242,6
4. Морская	400			12010
мука	150	20	3		36030
дрожжи	10	10	0,1		1201
майонез	20	60	1,2		14412
крабовые палочки	20	20	0,4		4804
яйца	20	30	0,6		7206
приправа	5	10	0,05		600,5
сыр	20	100	2		24020
Итого			7,35		88273,5
5. Мясная	400			15103
мука	150	20	3		45309
дрожжи	10	10	0,1		1510,3
майонез	15	60	0,9		13592,7
кетчуп	15	30	0,45		6796,35
ветчина	30	120	3,6		54370,8
яйца	20	30	0,6		9061,8
приправа	5	10	0,05		755,15
Итого			8,7		131396,1
6. Грибная	400			13001
мука	150	20	3		39003
дрожжи	10	10	0,1		1300,1
майонез	15	60	0,9		11700,9
грибы	20	40	0,8		10400,8
яйца	15	30	0,45		5850,45
сыр	15	100	1,5		19501,5
приправа	5	10	0,05		650,05
Итого			6,8		88406,8
7. Острова	400			12995
мука	150	20	3		38985
дрожжи	10	10	0,1		1299,5
майонез	20	60	1,2		15594
кальмар	30	70	2,1		27289,5
яйца	15	30	0,45		5847,75
приправа	5	10	0,05		649,75
зелень	5	20	0,1		1299,5
Итого			7		90965
8. Соль	0,007	10			6252,54
9. Сок "NICO"	1	35		9527	333445
Сок "J7"	1	35		7348	257,18
Итого					333702,18
10. Пиво "EffesPilsneer"	0,5	29		10347	300063
Пиво" Miller"	0,5	30		11488	344640
Пиво "REEDS "	0,5	22		12129	266838
Пиво "Золотая бочка"	0,5	23		11923	274229
Итого					1185770
11.Чай с сахаром	0,3	4		16990	67960
12. Кофе 3 в одном	0,25	6		16140	96840
1. мука	255558
2. Дрожжи	8932,2
3. Сыр	183957,5
4. Приправа	3210,85
5. Зелень	2509,7
6. Яйца	34987,7
7. Майонез	87679
8. Кетчуп	6796,35
9. Сладкий перец	9804
10. Лук	620,4
11. Оливки	10651,6
12. Бекон	74448
13. Помидоры	10891
14. Огурцы	7261,2
15. Крабовые палочки	4804
16. Ветчина	54370,8
17. Грибы	10400,8
18. Кальмар	27289,5
19. Соль	6252,54
20. Сок "NICO"	333445
21. Сос "J7"	257180
22. Пиво "EffesPilsner"	300063
23. Пиво "Miller"	344640
24. Пиво "REEDS"	266838
25. Пиво "Золотая бочка"	274229
26. Чай с сахаром	67960
27. Кофе 3 в одном	96840
Итого	2741620,14

Так как в процессе работы кафе будут выделяться отходы:

1. коробки из-под соков;

2. пластмассовые бутылки;

3. остатки пищи;

4. стеклянные бутылки;

5. бумажные отходы.

То руководство клуба заключает договор по утилизации отходов с предприятием МУП « Чистый город». Установленный тариф составляет 10 рублей за одно посадочное место. В клубе 48 посадочных мест значит сумма за месяц составляет 48*10 = 480 рублей.

7. Организационный план

Управление пиццерией будет осуществляться генеральным директором, который так же будет выполнять функции финансового директора, директора по сбыту, по маркетингу.

Главный бухгалтер ведет бухгалтерский учет фирмы, занимается учетом поступлений, доходов и расходов, снимает кассу, подготавливает финансовые отчеты, осуществляет выплату зарплаты.

Заведующий производственной частью осуществляет контроль за выдаваемым и принимаемым товаром, контролирует деятельность официантов, поваров, охранников и уборщиц.

Официанты принимают заказы от клиентов, передают их на исполнение поварам и барменам и обеспечивает своевременную подачу заказа клиенту, рассчитывают клиентов, следят за правильностью расчетов, передают деньги в кассу барменам. В обязанности поваров входит приготовление пиццы и подача ее официантам. Уборщицы осуществляют уборку всех помещений кафе, вынос грязной посуды, следят за чистотой столов. Постоянно осуществляют уборку туалетных помещений. Прием товара на склад, необходимого для работы пиццерии осуществляется кладовщиком. В обязанности охраны входит контроль за соблюдением порядка в пиццерии и принятие мер по устранению конфликтных ситуаций.

Определение численности персонала.

Расчет производится следующим образом:

R = n*a*c,

где

R - численность персонала;

n - количество обслуживаемых объектов;

a - норма обслуживания;

c - коэффициент сменности.

Так как количество рабочих часов за 2005 год составляет 1981, то в месяц оно равно 165,1 дня. Отсюда коэффициент сменности рассчитывается: 14*30/165,1 = 2,5

Расчет производился по данным, приведенным в законе «Производственный календарь», разработанный советником РФ 1 класса Л.А. Ревизоровой. Регламентируется трудовым кодексом РФ часть 2, статья 112.

Для работы необходимы:

1. Бармены: r = 1*1*2,5=3 человека;

2. Официанты: r = 2*1*2,5 = 5 человек;

3. Повара: r = 2*1*2,5 = 5 человек;

4. Охрана: r = 1*1*2,5 = 3 человек;

5. Уборщицы: r = 1*1*2,5 = 3 человека;

Режим работы пиццерии с 9 до 23 часов, то есть 14 часов в сутки, то необходимо установить двухсменный режим работы персонала.

Система оплаты труда в пиццерии повременная. Месячный оклад работника определяется как произведение часовой тарифной ставки на месячный фонд рабочего времени, с учетом того, что каждый понедельник - санитарный день.

Сотрудники	Часовой тариф, руб.	Продолжительность рабочего дня/ч	Заработная плата в день руб.
Ген. Директор	70	6	420
Гл. бухгалтер	60	6	360
Зав. Производством	60	6	360
Бармен 1	35	7	245
Бармен 2	35	7	245
Бармен 3	35	7	245
Официант 1	30	7	210
Официант 2	30	7	210
Официант 3	30	7	210
Официант 4	30	7	210
Официант 5	30	7	210
Повар 1	35	7	245
Повар 2	35	7	245
Повар 3	35	7	245
Повар 4	35	7	245
Повар 5	35	7	245
Охранник 1	35	7	245
Охранник 2	35	7	245
Охранник 3	35	7	245
Уборщица 1	20	7	140
Уборщица 2	20	7	140
Уборщица 3	20	7	140
Кладовщик	25	4	96

Определение заработной платы персонала кафе:В первый год работы (ед. изм. - руб.)

Сотрудники	янв	фев	март	апр	май	июн	июл	авг	сент	окт	нояб	дек	Итого
1. Директор	13020	11760	13020	12600	13020	12600	13020	13020	12600	13020	12600	13020	153300
2. Бухгалтер-кассир	11160	10080	11160	10800	11160	10800	11160	11160	10800	11160	10800	11160	131400
3. Зав.производством	11160	10080	11160	10800	11160	10800	11160	11160	10800	11160	10800	11160	131400
4. Бармен 1	5145	4655	5145	4900	5145	4900	5145	5145	4900	5145	4900	5145	60270
5. Бармен 2	5145	4655	5145	4900	5145	4900	5145	5145	4900	5145	4900	5145	60270
6. Бармен 3	5145	4655	5145	4900	5145	4900	5145	5145	4900	5145	4900	5145	60270
7. Официант 1	5250	4620	5250	5040	5250	5040	5250	5250	5040	5250	5040	5250	61530
8. Официант2	5250	4620	5250	5040	5250	5040	5250	5250	5040	5250	5040	5250	61530
9. Официант 3	5250	4620	5250	5040	5250	5040	5250	5250	5040	5250	5040	5250	61530
10. Официант 4	5250	4620	5250	5040	5250	5040	5250	5250	5040	5250	5040	5250	61530
11. Официант 5	5250	4620	5250	5040	5250	5040	5250	5250	5040	5250	5040	5250	61530
12. Повар 1	6125	5390	6125	5880	6125	5880	6125	6125	5880	6125	5880	6125	71785
13. Повар 2	6125	5390	6125	5880	6125	5880	6125	6125	5880	6125	5880	6125	71785
14. Повар3	6125	5390	6125	5880	6125	5880	6125	6125	5880	6125	5880	6125	71785
15. Повар 4	6125	5390	6125	5880	6125	5880	6125	6125	5880	6125	5880	6125	71785
16. Повар 5	6125	5390	6125	5880	6125	5880	6125	6125	5880	6125	5880	6125	71785
17.Охранник 1	5145	4655	5145	4900	5145	4900	5145	5145	4900	5145	4900	5145	60270
18. Охранник 2	5145	4655	5145	4900	5145	4900	5145	5145	4900	5145	4900	5145	60270
19. Охранник 3	5145	4655	5145	4900	5145	4900	5145	5145	4900	5145	4900	5145	60270
20. Уборщица 1	3500	3080	3500	3360	3500	3360	3500	3500	3360	3500	3360	3500	41020
21. Уборщица 2	3500	3080	3500	3360	3500	3360	3500	3500	3360	3500	3360	3500	41020
22. Уборщица 3	3500	3080	3500	3360	3500	3360	3500	3500	3360	3500	3360	3500	41020
23. Кладовщик	2976	2688	2979	2880	2976	2880	2976	2976	2880	2976	2880	2976	35040
ИТОГО:	136561	121828	136561	131160	136561	131160	136561	136561	131160	136561	131160	136561	1602395

На второй и третий год работы

Сотрудники	Квартал	3-й год работы
	1	2	3	4
1. Директор	37800	38220	38640	38640	153300
2. Бухгалтер-кассир	32400	32760	33120	33120	131400
3. Зав.производством	32400	32760	33120	33120	131400
4. Бармен 1	14945	14945	15190	15190	60270
5. Бармен 2	14945	14945	15190	15190	60270
6. Бармен 3	14945	14945	15190	15190	60270
7. Официант 1	15120	15330	15540	15540	61530
8. Официант2	15120	15330	15540	15540	61530
9. Официант 3	15120	15330	15540	15540	61530
10. Официант 4	15120	15330	15540	15540	61530
11. Официант 5	15120	15330	15540	15540	61530
12. Повар 1	17640	17885	18130	18130	71785
13. Повар 2	17640	17885	18130	18130	71785
14. Повар3	17640	17885	18130	18130	71785
15. Повар 4	17640	17885	18130	18130	71785
16. Повар 5	17640	17885	18130	18130	71785
17.Охранник 1	14945	14945	15190	15190	60270
18. Охранник 2	14945	14945	15190	15190	60270
19. Охранник 3	14945	14945	15190	15190	60270
20. Уборщица 1	10080	10220	10360	10360	41020
21. Уборщица 2	10080	10220	10360	10360	41020
22. Уборщица 3	10080	10220	10360	10360	41020
23. Кладовщик	8640	8736	8832	8832	35040
ИТОГО:	394950	398881	404282	404282	1602395

Необходимо определить отчисления на социальные нужды. В Налоговом кодексе в статье 235 сказано, что единый социальный налог составляет 26,2 % и включает в себя:

· Отчисления в Пенсионный фонд - 20 %;

· Отчисления в фонд Медицинского страхования - 2,8 %;

· Отчисления в фонд Социального страхования - 3,4 %.

Отчисления на социальные нужды равны ЕСН*Заработную плату работников за год = 296163,5 рублей.

8. Юридический план

Для создания пиццерии выбрана организационно-правовая форма - закрытое акционерное общество.

В ЗАО акции распределяются среди заранее определенного круга лиц, число акционеров ограничено 50-ю.

Уставный капитал предприятия 50000 рублей.

К преимуществам выбранной организационно-правовой формы относятся:

- ограниченная ответственность участников;

- стабильность ЗАО;

- создается на добровольной основе;

- отношения между участниками напоминают партнерство.

Учредительные документы:

· Устав;

· Договор.

Затраты на оформление и регистрацию пиццерии составляют 3000 рублей. Необходимо также приобрести санитарный паспорт, затраты на который складываются исходя из того, что на одного работника приходится 100 рублей в месяц. Затраты за год равны: 23*100*12 = 27600 рублей.

9. Оценка рисков и страхования

В процессе работы пиццерии «РАДУГА ВКУСА» могут возникнуть следующие риски:

Экономические риски:

недостаточный уровень заработной платы;

ь риск, связанный с кризисами;

ь рост налогов;

ь неустойчивость спроса;

ь непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции;

Политические риски:

ь риск, связанный с забастовками во время перевозки грузов к покупателю;

ь отношения местных властей.

Коммерческие риски:

ь риск, связанный с реализацией товара;

ь риск, связанный с перевозкой грузов;

Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами:

ь пожар;

ь взрыв;

ь потоп.

Определение степени вероятности выбранных рисков.

Число простых рисков равно 13, то есть n = 13; число групп приоритетов равно 3, то есть k = 3. Сделано предположение о том, что первый приоритет в 4 раза весомее третьего приоритета, то есть f = 4.

Оценка вероятности риска осуществляется методом экспертных оценок. Для проведения этой работы желательно иметь не менее трех экспертов. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставляется перечень простых рисков проекта и предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:

0 - риск, рассматриваемый как несуществующий;

25 - риск, скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;

75 - риск, скорее всего, проявится;

100 - риск наверняка реализуется

Вероятность наступления рисков

Оценка степени риска проекта в целом: Определение удельного веса каждого простого риска по всей их совокупности. Для этого устанавливается вес группы с наименьшим приоритетом:

W = 2/k*(f+1);

получаем:

W3 = 2/3*(4+1) = 0,133.

Далее определяем удельный вес остальных групп приоритетов по формуле:

W = 0,133*((k-j)*f+j-1/k-1),

получаем:

W1 = 0,532, W2 = 0,333.

Теперь производим расчет удельного веса простых рисков:

W = W/M,

W1 = W2 = W3 = W4 = 0,532/4 = 0,1333

W5 = W6 = W7 = W8 = 0,333/4 = 0,083

W9 = W10 = W11 = W12 = W13 = 0,133/5 = 0,027

Удельные веса рисков:

Теперь необходимо произвести анализ непротиворечивости мнений экспертов.

Анализ непротиворечивости мнений экспертов

Данные таблицы свидетельствуют о приемлемой согласованности экспертов и возможности использования в расчетах данных таблицы, так как выполняются правила оценки непротиворечивости мнений экспертов:

1. max = /А-В / меньше 50

2. Сумма среднего значения меньше 25.

В нашем случае эта величина равна 10,08.

Теперь необходимо дать общую оценку рисков проекта.

Общая оценка риска проекта

Общая оценка риска проекта равна 74,829, что свидетельствует о том, что риск, скорее всего, проявится.

Определение потерь от наиболее вероятных видов рисков.

Наиболее вероятные риски	Потери, %
1. Снижение цен конкурентами	5 - 55 %
2. Непредвиденные расходы	2 - 25 %
3. Риск, связанный с кризисами	0,5 - 99 %
4. Пожар	0,5 - 99 %
5. Несвоевременная поставка сырья	5 - 50 %
6. Риск, связанный с перевозкой грузов	0,5 - 90 %

Потери в рублях определяются как процент, приведенный выше, от общей стоимости всего имущества и сырья.

Наиболее вероятные риски	Потери, руб.
1. Снижение цен конкурентами	181707,5
2. Непредвиденные расходы	81069,5
3. Риск, связанный с кризисами	277034,05
4. Пожар	553788,55
5. Несвоевременная поставка сырья	167730
6. Риск, связанный с перевозкой грузов	251874,55

Определение затрат на профилактику наиболее вероятных видов рисков:

Наиболее вероятные риски	Меры профилактики
1. Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами	Для профилактики пожаров в пиццерии необходимо установить: - оптический датчик дыма; - систему автоматического пожаротушения;

Затраты на профилактику рисков в рублях.

Оборудование пожарной сигнализации	Цена, руб.	Установка, руб	Итого
1. Оптический датчик дыма	15000	1500	16500
2.Система автоматического пожаротушения	35000	3500	38500
Итого	50000	5000	55000

10. Финансовый план

Определение затрат на производство продукции, включенных в себестоимость.

Первый год работы (ед. изм. - руб.)

Второй и третий год работы

Затраты	Квартал	3- й год работы
	1	2	3	4
Косвенные расходы
1. Реклама	86022	86022	86022	86022	344088
2. Коммунальные платежи	318246	243906	206736	318246	1087134
3. Э/э освещения	997,54	919,56	929,67	1010,38	3857,15
4. Амортизация	21125	21125	21125	21125	84500
5. Э/э оборудования	39377,2	39423,5	39831,3	39831,4	158463,3
6. Утилизация отходов	1440	1440	1440	1440	5760
7. З/п работников	394950	398881	404282	404282	1602395
8. ЕСН	102687	103709	105113	105113	416622,7
9. Арендная плата	360000	360000	360000	360000	1440000
Итого:	1324845	1255426	1225479	1337070	5142820
Прямые расходы
1. Затраты на сырье	685405	685405	685405	685405	2741620
Итого:	685405	685405	685405	685405	2741620
Всего расходов:	2010250	1940831	1910884	2022475	7884440

Деление затрат на переменные и постоянные.

Затраты	Сумма, руб.	Доля, %
Переменные затраты
1. Э/э оборудования	158463,3	2,11246
2. Затраты на сырье	2741620,14	36,5483
Постоянные затраты
1. Э/э освет. приборов	3857,15	0,05142
2. Коммунальные платежи	1087134	14,4925
3. З/П	1602395	21,3614
4. ЕСН	522990,3	6,97194
5. Амортизация	84500	1,12646
6. Арендная плата	1440000	19,1965
6. Утилизация отходов	5760	0,07679
7. Реклама	344088	4,58701
8. Страховой полис	33546	0,4472
Всего:	7501363,59	100

Доля косвенных затрат на 1 единицу продукции

Определение доли косвенных расходов необходимо для того, чтобы определить себестоимость продукции, которая равна: доля косвенных + затраты в рублях на производство одной порций продукции.

Определение себестоимости продукции.

Первый год работы (ед. изм. - руб.)

Наименование пиццы	янв	фев	март	апр	май	июн	июл	авг	сент	окт	нояб	дек	Итого
1. Сырная	112,45	99,15	87,61	83,25	76,25	72,25	67,15	64,05	73,45	76,85	85,55	95,35	993,36
2. Восточная	104,1	90,8	79,26	74,9	67,9	63,9	58,8	55,7	65,1	68,5	77,2	87	893,16
3. Вегетарианская	101,2	87,9	76,36	72	65	61	55,9	52,8	62,2	65,6	74,3	84,1	858,36
4. Морская	102,05	88,75	77,21	72,85	65,85	61,85	56,75	53,65	63,05	66,45	75,15	84,95	868,56
5. Мясная	107,65	94,35	82,81	78,45	71,45	67,45	62,35	59,25	68,65	72,05	80,75	90,55	935,76
6. Грибная	105,75	92,45	80,91	76,55	69,55	65,55	60,45	57,35	66,75	70,15	78,85	88,65	912,96
7. Острова	105,9	92,6	81,06	76,7	69,7	65,7	60,6	57,5	66,9	70,3	79	88,8	914,76
Итого	739,1	646	565,22	534,7	485,7	457,7	422	400,3	466,1	489,9	550,8	619,4	6376,9

Второй и третий год работы

Продукция	Квартал	3-й год работы
	1	2	3	4
1. Сырная	299,21	231,75	204,65	257,75	993,36
2. Восточная	274,16	206,7	179,6	232,7	893,16
3. Вегетарианская	265,46	198	170,9	224	858,36
4. Морская	268,01	200,55	173,45	226,55	868,56
5. Мясная	284,81	217,35	190,25	243,35	935,76
6. Грибная	279,11	211,65	184,55	237,65	912,96
7. Острова	279,56	212,1	185	238,1	914,76
Итого	1950,32	1478,1	1288,4	1660,1	6376,92



Определение рентабельности на единицу продукции:

R, % =(Цена - С/с)/ С/с.

Первый год работы (ед. изм. - руб.)

Второй и третий год работы

Определение доходов от реализации продукции:

Доходность = Цена * Объем продаж. Первый год работы (ед. изм. - руб.)

Наименование вида прдукта	Цена	Месяцы	Итого
		янв	фев	март	апр	май	июн	июл	авг	сент	окт	нояб	дек
Пицца
1. Сырная	120	86640	91680	118200	122640	113640	120360	154800	123600	117000	117600	115200	132000	1413360
2. Восточная	115	82225	85675	109020	110400	117300	129950	159850	121325	120175	172500	161000	115000	1484420
3. Вегетарианская	110	77000	81620	94600	108900	126500	110550	132000	137500	126500	145200	99000	96800	1336170
4. Морская	125	86250	90000	118750	131250	138125	156250	156250	143750	118750	118750	118750	118750	1495625
5. Мясная	130	108550	125840	143650	142350	156000	162500	174850	299650	169000	156000	169000	156000	1963390
6. Грибная	125	90000	122625	137500	131250	131250	156250	156250	187500	152500	147500	118750	81250	1612625
7. Острова	120	90600	100800	132000	150000	150000	160800	163200	168000	168600	131400	84000	72000	1571400
Напитки
1. Сок "NICO"	50	36500	39500	35350	36000	39000	49000	51000	40000	37500	37500	37500	37500	476350
2. Сок "J7"	55	30250	32890	33825	37675	33000	35750	36025	36025	30250	26950	35750	35750	404140
3. Пиво "REEDS”	35	33250	34265	34650	35350	35525	35700	35875	36400	35875	35875	35875	35875	12129
4.Пово"EffesPilsner"	45	36000	38115	40410	39600	40140	38250	38700	40500	38430	38520	38250	38250	465165
5.Пиво "Золотая бочка"	40	36000	36920	40000	39600	36000	39200	45200	48000	42000	42000	36000	36000	476920
6.Пиво "Miller"	45	42300	42975	44100	40500	41400	42075	40185	44100	45000	45900	44550	43875	516960
7. Чай с сахаром	15	21450	23250	19800	21000	22800	23400	19950	19500	20100	21300	21300	21000	254850
8. Кофе 3 в одном	20	26000	26400	28000	27900	28100	27800	25600	26000	26000	26400	27000	27600	322800
ИТОГО:		883015	972555	1129855	1174415	1208780	1287835	1389735	1471850	1247680	1263395	1141925	938525	13806304

Второй и третий год работы

Наименование вида продукта	Квартал	3-й год работы
	1	2	3	4
Пицца
1. Сырная	296520	356640	395400	364800	1413360
2. Восточная	276920	357650	401350	448500	1484420
3. Вегетарианская	253220	345950	396000	341000	1336170
4. Морская	295000	425625	418750	356250	1495625
5. Мясная	378040	460850	643500	481000	1963390
6. Грибная	350125	418750	496250	347500	1612625
7. Острова	323400	460800	499800	287400	1571400
Напитки
1. Сок "NICO"	111350	124000	128500	112500	476350
2. Сок "J7"	96965	106425	102300	98450	404140
3. Пиво "REEDS”	102165	106575	108150	107625	424515
4.Пово"EffesPilsner"	114525	117990	117630	115020	465165
5.Пиво "Золотая бочка"	112920	114800	135200	114000	476920
6.Пиво "Miller"	129375	123975	129285	134325	516960
7. Чай с сахаром	64500	67200	59550	63600	254850
8. Кофе 3 в одном	80400	83800	77600	81000	322800
ИТОГО:	2985425	3671030	4109265	3452970	14218690

Отчет о движении денежных средств:

Отчет о прибылях и убытках

Первый год работы (руб.)

Наименование показателя	янв	фев	март	апр	май	июн	июл	авг	сент	окт	нояб	дек	Итого
1. Доходы от реализации продукции	42300	42975	44100	40500	41400	42075	40185	44100	45000	45900	44550	43875	516960
2. Расходы на производство продукции	676531,3	657165,65	676552,68	669320,66	639359,68	632150,61	639377,48	639356,12	632150,61	676574,02	669326,9	676574	7884440,3
3. Прибыль	-634231	-614191	-632453	-628821	-597960	-590076	-599192	-595256	-587151	-630674	-624777	-632699	-7367480
4. Налог на прибыль 24%	-95135	-92128,6	-94867,9	-94323,1	-89694	-88511,3	-89878,9	-89288,4	-88072,6	-94601,1	-93716,5	-94904,9	-1105122
6. Прибыль в распоряжении предприятия	1405897	1363484,9	1403873,3	1392464,4	1327013,3	1310737,6	1328448,8	1323900,7	1307373,8	1401849,1	1387820,3	1404178	16357043
7. Фонд материального поощрения (3%)	42176,92	40904,547	42116,198	41773,933	39810,399	39322,127	39853,465	39717,02	39221,214	42055,474	41634,61	42125,34	490711,28
8. Фонд развития пред-я (8%)	112471,8	109078,79	112309,86	111397,15	106161,06	104859	106275,91	105912,05	104589,9	112147,93	111025,63	112334,2	1308563,4
9. Нераспределенная прибыль	1251249	1213501,5	1249447,2	1239293,3	1181041,8	1166556,4	1182319,5	1178271,6	1163562,7	1247645,7	1235160,1	1249718	14557768

Второй и третий год работы

Наименование показателя	Квартал	3-й год работы
	1	2	3	4
1. Доходы от реализации продукции	129375	123975	129285	134325	516960
2. Расходы на производство продукции	2010250	1940831	1910884,2	2022475	7884440,3
3. Прибыль	-1880875	-1816856	-1781599,2	-1888150	-7367480,3
4. Налог на прибыль 24 %	-282131	-272528,4	-267239,88	-283222,5	-1105122
6. Прибыль в распоряжении предприятия	-1880875	-1816856	-1781599,2	-1888150	-7367480,3
7. Фонд материального поощрения (3%)	-282131	-272528,4	-267239,88	-283222,5	-1105122
8. Фонд развития пред-я ( 8 %)	4173255	4030215,3	3959723,3	4193847,4	16357043
9. Нераспределенная прибыль	125197,7	120906,46	118791,7	125815,42	490711,28

11. Стратегия финансирования

Определение затрат на реализацию проекта с выделением основных направлений расходования средств.

Направление расходования	Сумма затрат, руб.
Покупка оборудования	559100
Регистрация	3000
Профилактика рисков	55000
Итого:	617100

Определение источников финансирования.

Источники финансирования	Сумма, руб.	Направления использования	Затраты, руб.
Собственные средства	617100	Покупка оборудования	559100
		Регистрация	3000
		Профилактика рисков	50000
Итого:	617100		617100



Срок окупаемости проекта:

Т = Затраты на проект / Средняя прибыль

Средняя прибыль = Общая сумма нераспределенной прибыли за год / 12 месяцев = 3749285,4/12=312440,45

Затраты на проект = 2685485,94 руб.

Т = 2685485,94/312440,45 = 8,5951929.

Срок окупаемости проекта приблизительно 8,6 месяцев.

Размещено на Allbest.ru