Стратегический план развития кафе "Панорама"

Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

I. Резюме

II. Концепция бизнес-плана

1. Описание отрасли

2. Описание предприятия

III. План маркетинга

1. Анализ конкурентов

2. Рекламный бюджет

IV. План производства

1. Определение количества посетителей

2. Определение количества блюд

3. Расчёт блюд реализуемых за день

4. Разбивка блюд по ассортименту

5. Расчёт себестоимости одного блюда в каждой укрупнённой группе

6. Расчёт цены

7. Расчёт выручки

8. Продуктовый баланс

9. Поставщики

V. План материально-технического оснащения

1. Характеристика помещения

2. Характеристика оборудования

3. Расчет амортизации

4. Затраты на связь, телефон, интернет

VI. Организационный план

1. Определение организационно-правовой формы

2. Организационная структура

3. Организационные затраты

VII. План по труду и заработной плате

1. Штатное расписание

2. Расчет фонда оплаты труда

VIII. Финансовый план

1. Расчет первоначальных инвестиций

2. Расчет чистой прибыли

IX. Риски

1. Виды рисков

2. Мероприятия по их снижению

X. Оценка эффективности проекта

Список литературы

I. РЕЗЮМЕ

Кафе «Панорама» планируется создать в ЮАО г. Москвы, рядом с метро Царицыно.

Руководитель проекта: Кузьмина Н. Б.

Кафе рассчитано на 50 посадочных мест, общей площадью 170м?

Цель: создание предприятия питания для среднего класса

Предприятие предназначено для организации питания и проведения досуга посетителей

Контингент: жители района со средним доходом, студенты ВУЗов, посетители парка «Царицыно».

Кухня: русская, европейская

Средняя сумма чека: 500-1000 рублей

Дополнительные услуги: живая музыка, организация праздников

Показатели эффективности:

1. Рентабельность = 0,6

2. Рентабельность инвестиций - объём чистой прибыли, который приходится на 1 руб. инвестиций = 29,7

3. Срок окупаемости - это количество инвестиций, которые приходятся на 1 руб. прибыли = 0,1

4. Точка безубыточности - объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным = 6 172 424 руб.

5. Запас финансовой устойчивости показывает: На сколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию = 97 % что, выручка может снизиться на 97 %, не причинив значительного ущерба предприятию.

6. Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%, на 110 %.

7. Чистый приведённый доход = 205 031 204 руб.

II.КОНЦЕПЦИЯ БИЗНЕС-ПЛАНА

1. Описание отрасли

В последние годы предприятия общественного питания возникают не с целью «накормить» как можно больше желающих любой ценой, как раньше, а с тем, чтобы обеспечить клиентуру качественным сервисом и радушным личным отношением персонала. Клиенты кафе стали еще придирчивей к уровню обслуживания и формируют мнение о заведениях уже не по принципу «а куда же еще?», а с вопросом «где бы поприятнее?». От личного мнения посетителей зависит посещаемость ресторана, и часто повлиять на него можно только честно предоставляя желаемый ресторанный сервис.

Наверное, больше всего экономический кризис ударил по тем заведениям общественного питания, что расположены в деловых районах: клиенты таких ресторанов - в основном работники из близлежащих офисных зданий, а из-за кризиса довольно часто офисы закрываются (то и дело на глаза попадаются плакаты: «сдается офис»). Офисы пустеют - и убавляется количество посетителей: многочисленные бизнес-ланчи, деловые обеды и ужины остаются практически невостребованными. А если добавить к этому еще и сокращение доходов населения (которому просто не хватает денег на поход в ресторан, и которые, вспомнив опыт советских времени и 90-х годов прошлого века, берут еду на работу из дома), то положение подобных заведений становится настолько плохим, что впору и закрываться, чтобы не потерпеть экономический крах.

Конфликты администрации ресторана и жильцов того дома, где заведение расположено, не редкость. Бывалые рестораторы, не просто окончившие курсы рестораторов, а имеющие большой опыт по разрешению таких ситуаций, даже разработали некоторую теорию. Итак, на отношение заведения общественного питания и жильцов влияет множество факторов, и самый существенный из них - тип жилого здания.

В сталинских домах и элитных новостройках преимущественно обитают люди солидные и влиятельные: с таким контингентом директору ресторана надо работать предельно аккуратно (человек влиятельный может склонить мнение проверяющих органов не в пользу ресторана, а если, не дай бог, дело дойдет до суда нанять довольно приличного адвоката). В домах же классом пониже обитает публика менее влиятельная и богатая и, следовательно, не такая опасная. Не следует ресторатору забывать и о технических характеристиках здания. Так, в зданиях сталинских стены толстые, и потому жалоб на шум от людей, что занимают смежные с заведением квартиры, поступать не будет.

Еще один немаловажный фактор - тип заведения общественного питания. Так, на шумные бары и рестораны с дискотекой, естественно, будут жаловаться довольно часто. Тяжело придется и предприятиям быстрого питания: из кухни подобного заведения, как правило, идет довольно сильный запах. А в самом выгодном положении оказываются кофейни: шума от них нет практически никакого и запаха тоже, так что жалоб на них, скорее всего.

Ресторанный бизнес сейчас переживает не лучшие времена, однако довольно многие заведения общественного питания все таки держатся на плаву благодаря жесткому сокращению расходов (администраторы ресторана стараются увольнять лишних людей, в основном под сокращение попадет бюрократическая прослойка ресторана) и снижению цен на блюда (шеф-повара довольно часто заменяют дорогостоящие ингредиенты блюд их дешевыми аналогами).

В последнее время ресторанный бизнес хоть немножечко стал обращать внимание на маленьких посетителей: в России, наконец-то стали открываться детские рестораны. Правда, по доходности они значительно уступают заведениям, рассчитанным на взрослых: спиртные напитки в заведении детском продавать, естественно, нельзя; слишком дорогие блюда тоже не будут пользоваться большим спросом; слишком дорогие блюда тоже не буду

Потому подобных ресторанов у нас в стране не так уж и много. Однако внимание детям, не потеряв рентабельности, может уделить и заведение взрослое. Так, ресторатор может сделать для маленьких посетителей следующее:

- Организовать детские праздники по субботам и воскресеньям. Таким образом, администрация не только заботится о детях, но и завлекает в ряды своих постоянных гостей их родителей.

- Завести в меню специальную детскую страницу или отдельное детские меню: если в заведение заглянут родители с детьми, то для своих чад они смогут подобрать вполне подходящее блюдо. Только не следует забывать и соответствующем оформлении: красочные странички, например, с героями мультфильмов приведут маленьких посетителей в восторг.

Дети - это наше всё, и о них ресторанный бизнес должен заботиться.

2. Описание предприятия

Кафе - предприятие по организации питания и отдыха потребителей с предоставлением ограниченного по сравнению с рестораном ассортимента продукции. Реализует фирменные, заказные блюда, изделия и напитки.

Кафе «Панорама» планируется создать в ЮАО, рядом с метро Царицыно, любой из наших посетителей может смело дойти пешком как от, так и до метро, но также с радостью мы вызовем вам такси.

Предприятие рассчитано на 50 мест, общей площадью 170 м?, с обслуживанием официантами. Кафе делится на 2 зала, из которых в одном играет живая музыка и рассчитан на обслуживание 30 посетителей одновременно, а во втором зале вместительностью на 20 человек, расположена барная стойка, где можно заказать прохладительные и горячие напитки. Средняя сумма чека составляет 500-1000 рублей.

Отличительная особенность обстановки в «Панораме» - здесь ничто не отвлекает от еды и общения - собственно, двух главных целей похода в ресторан или кафе. Лаконичный интерьер без лишних деталей - только мягкие кожаные диваны, деревянные столики и стулья у окон, откуда открывается шикарный вид на парк «Царицыно», шкафы для вина и посуды, просторный зал (он вмещает до 30 гостей),где по вечерам играет живая музыка, бесплатный Wi-Fi, и европейская атмосфера.

Кухня расположена в этом же помещении. Её отделяет небольшой коридор с раздевалкой для персонала и входом в цеха. Структура кухни предусматривает 4 цеха: - это горячий, холодный, мясной и овощной. Все цеха изолированы друг от друга и соединяются коридором. Из овощного цеха есть выход на задний двор кафе, где существует эстакада для погрузки и разгрузки товаров, а так же предусмотрен контейнер для мусора и небольшая камера для пищевых отходов.

Здесь же, на заднем дворе, находится складское помещение для хранения различных товаров необходимых для деятельности предприятия.

Посетители кафе: люди, проживающие в данном районе, студенты ВУЗов, посетители парка «Царицыно».

Дополнительные услуги, предоставляемые кафе: живая музыка, организация праздников, банкетов, бесплатный Wi-Fi.

III. ПЛАН МАРКЕТИНГА

Конкурентами кафе «Панорама» являются кафе, расположенные в ЮАО, недалеко от метро Царицыно, со средним счетом 500-1500 рублей. К таким относятся кафе «Кружка», кафе «Усадьба», кафе «Каскад».

1. Изучение конкурентов

Конкурентные преимущества	Кафе «Кружка»	Кафе «Усадьба»	Кафе «Каскад»	Кафе «Панорама»
Месторасположение	15 минут от метро	25 минут от метро	10 минут от метро	5 минут от метро
Цены	средние	высокие	средние	средние
Кухня	Русская, европейская	Русская, европейская	Грузинская	Русская, европейская
Уровень обслуживания	низкий	средний	средний	высокий
Дополнительные услуги	трансляция матчей	организация праздников, живая музыка	караоке	организация праздников, живая музыка
Скидки и дисконтные карты	отсутствует	есть	есть	есть

Вывод: основными конкурентными преимуществами нашего ресторана является непосредственная близость к метро и высокий уровень облуживания. Из проведенного анализа видно, что главным нашим конкурентом выступает кафе «Каскад», по сравнению с которым наше предприятие выделяется приемлемыми ценами, высоким уровнем обслуживания и близким расположением у метро.

SWOT- анализ

Применение SWOT- анализа позволяет получить комплексную оценку предприятия за счет взаимосвязи внутренних возможностей предприятия и внешней обстановки, представленной в виде возможностей и угроз.

1. Сила

- хорошая рекламная компания

- широкий ассортимент предлагаемой продукции

- высокое качество продукции

- высокая квалификация персонала

- разумная ценовая политика

2. Слабость

- отсутствие высокой репутации на рынке

- отсутствие постоянной клиентской базы

- отсутствие слаженного коллектива

3. Возможности

- реализация дополнительных услуг

- ослабление позиций конкурентов

- привлечение дополнительных групп посетителей

- открытие сети кафе

4. Угрозы

- изменение потребностей или вкусов потребителей

- нестабильность экономической ситуации в стране

- усиление государственного регулирования

2. Рекламный бюджет

Вид рекламы	Стоимость единицы	Количество в месяц	Сумма в месяц	Период времени	Сумма в год
Реклама на сайте www.restoran.ru	19 000	-	-	-	19 000
Реклама в журнале «Ваш досуг»	3 520	1	3 520	3	10 560
Создание официального сайта*	0	-	-	-	0
Рекламная вывеска	4 000	-	-	-	4 000
ИТОГО					33 560

*создается самостоятельно

IV.ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

1. Определение количества мест

Возьмём кафе на 50 посадочных мест и на основе этого рассчитаем количество посетителей.

2. Расчёт посетителей торгового зала

Расчёт количества потребителей производится по формуле:

N=;

Где: N - количество потребителей, обслуживаемых за час;

Р - вместимость зала (количество мест);

Ф - оборачиваемость места в зале в течение данного часа;

Х - загрузка зала в данный час, %.

Расчёт количества потребителей торгового зала по часам

№ п\п	Часы работы	Оборот одного места за час	Средний % загрузки торгового зала	Количество потребителей в час (чел)
1	9.00 - 10.00	3	50	75
2	10.00 - 11.00	3	70	105
3	11.00 - 12.00	2	80	80
4	12.00 - 13.00	3	90	135
5	13.00 - 14.00	1,5	70	52
6	14.00 - 15.00	1,5	60	45
7	15.00 - 16.30	2	50	50
16.30 - 17.30 перерыв
8	17.30 - 18.30	1	80	40
9	18.30 - 19.30	2	100	100
10	19.30 - 21.30	0,7	100	35
11	21.30 - 22.30	0,7	90	31
12	22.30 - 23.30	0,6	80	24
13	23.30 - 01.00	0,6	60	18
Итого посетителей за день: 790

1. N= = 75 8. N= = 40

2. N= = 105 9. N= = 100

3. N= = 80 10. N= = 35

4. N= = 135 11. N= = 31

5. N= = 52 12. N= = 24

6. N= = 45 13. N= = 18

7. N= = 50

3. Расчёт блюд реализуемых за день

Расчёт производится по формуле:

Nблюд = Nобщ*m;

· Nобщ - количество потребителей в течение дня;

· m - коэффициент потребления блюд (для кафе равен 2,5)

· Nблюд - количество блюд реализуемых предприятием в течении дня.

Nблюд = 790*2,5 = 1975

4. Разбивка блюд по ассортименту

Наименование группы блюд	Процент от общего количества	Количество блюд (шт)
	дневное/ вечернее	среднее за день
Холодные блюда	30/40	32,5	642
Горячие закуски	5/5	5	99
Супы	25/10	17,5	346
Вторые горячие блюда	30/30	30	592
Сладкие блюда и горячие напитки	15/15	15	296
Итого	100/100	100	1975

Здесь, количество основной группы блюд рассчитываем по формуле: Общее количество блюд *средний процент от общего количества / 100%.

5. Расчёт себестоимости одного блюда в каждой укрупнённой группе

Холодные закуски

Салат из помидоров с моццареллой и базиликом

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость кг., л., дес. (руб)	затраты на сырьё (руб)
Помидор	0,1	120	12
Моццарелла	0,05	300	15
Оливковое масло	0,1	150	15
Соль	0,01	30	0,30
Перец	0,01	130	1,30
Базилик свежий	0,07	60	4,20
Итого			47,80

Горячие закуски

Морские гребешки, запеченные в беконе

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость (руб)	затраты на сырьё (руб.)
Морские гребешки	0.13	350	45,50
Постный бекон	0,03	220	6,60
Стебель сельдерея	0,07	40	2,80
Морковь	0,07	25	1,75
Оливковое масло	0,01	150	1,50
Кориандр	2 шт.	50	9,50
Имбирь свежий	3 шт.	60	11,00
Соль	0,01	30	0,20
Перец	0,01	130	1,30
Кинза	0,05	60	3,00
Итого			83,25

Супы

Суп-пюре с белыми грибами и трюфельным маслом

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость (руб)	затраты на сырьё (руб.)
Помидоры	0,16	120	19,20
Белые грибы	0,1	260	26,00
Сливки 10%	0,03	55	1,65
Мука	0,02	45	0,90
Яйцо (желток)	1 шт.	45	4,5
Масло слив.	0,02	150	3,00
Трюфельное масло	0,02	210	4,20
Соль	0,01	30	0,30
Перец горошком	0,01	30	0,30
Куриный бульон	0,30	140	42,00
Ветчина с/к	0,04	300	12,00
Итого			114,05

Вторые горячие блюда

Кролик со сладким перцем

ингредиенты	количество (кг)	стоимость (руб.)	затраты на сырьё (руб)
Кролик	0,3	260	78,00
Шпик	0,05	170	8,50
Перец болгарский	0,2	130	20,00
Розмарин свеж.	0,02	60	1,20
Анчоусы, филе	0,1	120	12,00
Чеснок	0,01	30	0,03
Оливковое масло	0,02	150	3,00
Уксус из бел.вина	0,03	80	2,40
Мясной бульон	0,3	90	27,00
Помидоры	0,04	120	4,80
Соль	0,01	30	0,30
Перец мол.	0,01	30	0,30
Гвоздика мол.	0,01	60	0,60
Кинза	0,01	60	0,60
Итого			171,00

Сладкие блюда

Клубника с Куантро

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость (руб.)	затраты на сырьё (руб.)
Клубника	0,1	270	27,00
Сахарная пудра	0,01	35	0,35
Ликер «Куантро»	0,01	200	2,00
Мята свеж.	0,02	80	1,60
Итого			30,95

6. Расчёт цены

Ц = Себестоимость + наценка + НДС

Вид продукции	Себестоимость	Наценка	НДС 18% (руб.)	Цена
		%	руб.
Холодные закуски	47,80	200%	95,60	25,81	169,21
Горячие закуски	83,25	200%	166,50	44,95	294,70
Супы	114,05	150%	171,07	51,32	336,44
Вторые горячие блюда	171,00	200%	342,00	92,34	605,34
Сладкие блюда	30,95	200%	61,90	16,71	109,56

НДС = Себестоимость * 200% от себестоимости / 0,18

7. Расчёт выручки

Вид продукции	Цена (руб.)	Количество в день	Оборот за день	Оборот за месяц	Оборот за год
Холодные закуски	169,21	642	108610,82	3258324,60	39099895,20
Горячие закуски	294,70	99	29101,62	873048,60	10476583,20
Супы	336,44	346	116280,39	3488411,70	41860940,40
Вторые горячие блюда	605,34	592	358361,28	10750838,40	129010060,80
Сладкие блюда	109,56	296	32429,76	972892,80	11674713,60

Исходя из данной таблицы, мы можем посчитать плановую выручку за год:

39099895,20 + 10476583,20 + 41860940,40 + 129010060,80 + 11674713,60 = 232122193,20 = что плановая выручка за год равна 232 122 193,20 руб.

8. Продуктовый баланс

Вид сырья	Стоимость (руб)	Общее количество в день	Цена в день	Цена в месяц	Цена в год
Курица	140	48,0	6678	200340	2404080
Кролик	260	82,0	21294	638820	766584
Морские гребешки	350	6,0	2093	62790	753480
Постный бекон	220	1,4	304	9108	109296
Ветчина с/к	300	6,4	1908	57240	686880
Шпик	170	13,65	2321	69615	835380
Анчоусы	120	27,3	3276	98280	1179360
Моццарела	300	14,8	4425	132750	1593000
Белые грибы	260	16	4134	124020	1488240
Помидоры	120	40,4	4850	145512	1746144
Морковь	25	3,2	81	2415	28980
Перец болгарский	130	57,5	7482	224445	2693340
Клубника	270	13,7	3699	110970	1331640
Яйца	45	16 дес.	716	21465	257580
Мука	45	3,2	143	4293	51516
Сахар	35	1,4	48	1439	17262
Сливки 10%	55	4,8	262	7871	944460
Оливковое масло	150	8,9	1328	39825	477900
Сливочное масло	150	3,2	477	14310	171720
Трюфельное масло	210	3,2	668	20034	240408
Итого:				1985542	17777250

Исходя из данной таблицы, мы видим, что затраты на сырьё за год составят 17 777 250 рублей.

9. Поставщики

1)ООО "Закупщик.ру" : Мясо, овощи, фрукты, рыба, морепродукты ,соусы, приправы

2) «Арт-Фуд»: Молоко, молочные и яичные продукты, чай, кофе

Компания «Арт-Фуд» является оптовым поставщиком продуктов питания сегменте HoReCa предприятия общественного питания города Москвы и Московской области с 1996 года. «Арт-Фуд» не только оптовый поставщик ресторанов. К клиентам выезжают специалисты (технолог или шеф-повар), которые дают рекомендации по использованию продукции и приготовлению различных блюд, а также проводят мастер-классы на кухне клиента.

4) АШАН: Безалкогольные напитки

V. ПЛАН МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОГО ОСНАЩЕНИЯ

1. Характеристика помещения

Площадь кафе «Панорама» составляет 170 м2., из которых: 90м2 - площадь обеденного зала на 50 посадочных мест из расчёта 1.8 м2 на одного посетителя; 15м2 - площадь для барной стойки; остальные 65 м2 - это кухня и складские помещения.

Здание для кафе взято в аренду. Арендная плата составляет - 150тыс. руб. в месяц; 1800тыс. руб. в год. Электроэнергия (с учётом подключения оборудования с большим потреблением электроэнергии) - 20тыс. руб. в месяц; 240тыс. руб. в год.

2. Характеристика оборудования

Наименование оборудования	Цена за единицу (тыс.руб.)	Количество	Стоимость (тыс. руб.)
1. Морозильный прилавок	60	2	120
2. Холодильник производственный	70	2	140
3. Холодильник в бар с прозрачными дверками	30	1	30
4. Плита производственная с тремя блинами	100	1	100
5. Блинница	10	1	10
6. Пароконвектомат	250	1	250
7..Жарочный шкаф	130	2	260
8, Стол производственный	15	5	75
9.Титан	25	1	25
10. Привод с насадками.	150	1	150
11. Слайзер	40	1	40
12. Картофелечистка	30	1	30
13, Набор столовых приборов (нож, вилка, ложка суп., ложка чайная, ложка десертная)	0,4	100	40
14, Набор посуды (тарелка суп., тарелка подстанов. (2 шт.), тарелка пирожковая, тарелка десертная)	0,5	100	50
15, Набор чайный на 6 персон	0,6	10	6
16, Набор кофейный на 6 персон	0,7	10	7
17, Набор посуды (фужер, рюмка, стакан)	0,6	70	42
18, Набор (салфетка (2 шт.) скатерть)	0,4	10	4
19, Набор одноразовой посуды	0,2	100	20
Итого			1399

3. Амортизация

Амортизацию рассчитываем линейным методом.

Наименование	Стоимость (тыс. руб.)	Срок полезного использования	Норма амортизации (%)	Сумма амортизации за год (тыс. руб.)
Морозильный прилавок	120	5	20	24
Холодильник производственный	140	7	14,3	20,1
Холодильник в бар	30	5	20	6
Плита производственная	100	7	14,3	14,3
Пароконвектомат	250	7	14,3	35,8
Жарочный шкаф	260	7	14,3	37,2
Титан	25	4	25	6,3
Привод с насадками	150	7	14,3	21,5
Слайзер	40	5	20	8
Картофелечистка	30	5	20	6
Итого				179,2

Норма амортизации = 1/ Срок полезного использования * 100

Сумма амортизации за год = Стоимость * Норму амортизации / 100%

Исходя из данной таблицы, мы видим, что сумма амортизационного фонда по оборудованию за год составила 179,2 тыс. руб.

Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы.

К малоценным и быстро изнашивающимся предметам (МБП) относятся все предметы, необходимое для деятельности нашего предприятия, которые стоят не более 20.тыс. руб.

Общая сумма МБП рассчитывается по формуле:

МБП = Общая сумма оборудования - Сумма амортизационного оборудования.

Сумма амортизационного оборудования равна 1 145 000 руб.

Если на всё оборудование мы затратили 1 399 000 руб., то общая сумма МБП будет составлять: 1 399 000 - 1 145 000 = 254 000 руб.

4. Затраты на средства связи (телефон, Интернет)

Наименование	Сумма в месяц (тыс. руб.)	Сумма в год (тыс. руб.)
Телефон	0,40	4,8
Интернет	1	12
Итого		16,8

Итого: затраты на средства связи за год составят 16,8 тыс.руб.

VI. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

1.Определение организационно-правовой формы

Обществом с ограниченной ответственностью (ООО) признается учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров; участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов.

Высшим органом общества с ограниченной ответственностью является общее собрание его участников. Для текущего управления деятельностью общества создается исполнительный орган, который может быть избран также и не из числа его участников.

Общество с ограниченной ответственностью является разновидностью объединения капиталов, не требующего обязательного личного участия своих членов в делах общества.

Преимущества общества с ограниченной ответственностью:

· возможность аккумулировать значительные средства в относительно короткие сроки;

· может быть создано одним лицом;

· в деятельности могут участвовать как юридические, так и физические лица, причем как коммерческие, так и некоммерческие;

· члены общества несут ограниченную ответственность по обязательствам общества.

Недостатки:

· уставный капитал не может быть меньше величины, установленной законодательством;

· общество не очень привлекательно для кредиторов, так как его члены несут ограниченную ответственность;

· число участников ООО не должно превышать пятидесяти.

2. Организационная структура

Размещено на http://www.allbest.ru/

блюдо кафе ассортимент себестоимость

3. Организационные затраты

Создание организации состоит из трёх этапов: подготовительный, государственная регистрация и заключительный.

На первом этапе определяется состав учредителей (участников), проводится общее собрание, вырабатываются и подписываются учредительные документы.

Второй этап - государственная регистрация заключает в себе регистрацию организации. Для этого необходимо предоставить следующие документы:

1. Подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме утверждённой постановлением Правительства РФ от 19. 06. 02 №439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей».

2. Решение о создании юридического лица.

3. Учредительные документы.

4. Выписки из реестра иностранных юридических лиц.

5. Документ об уплате государственной пошлины.

В третий этап входит постановка на учёт в налоговом органе, где ему присваивается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и соответствующий код причины постановки на учёт (КПП), а также свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе.

Для постановки организации на учёт заключён договор со специализированной компанией на сумму 160 тыс. руб.

VII.ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

1. Штатное расписание

Должность	Количество сотрудников	Зарплата 1 чел. (тыс. руб.)	Время работы
Генеральный директор	1	76	8 часов
Коммерческий директор	1	55	8 часов
Бухгалтер	1	35	8 часов
Шеф-повар	1	37	8 часов
Администратор	1	27	8 часов
Повар 6-го разряда	2	28	8 часов
Повар 5-го разряда	2	24	посменно
Посудомойка	3	12	посменно
Рабочий по кухне	2	12	посменно
Уборщица	2	12	посменно
Официант	4	19	посменно
Бармен	2	19	посменно

Должностные инструкции:

Генеральный директор - осуществляет постоянный контроль за работой предприятия, и т.д.;

Коммерческий директор - обеспечивает бесперебойную работу предприятия (заключение контрактов с поставщиками, постоянный контроль за своевременной и бесперебойной поставкой продуктов, работа направленная на рекламу и повышение имиджа, работа с клиентами - заказчиками торжественных мероприятий, ит.д.;

Бухгалтер - осуществляет калькуляцию, ведёт всю бухгалтерию по работе предприятия, заключает контракты на поставку продуктов, работа с банками по кредитам ит.д.;

Шеф-повар - осуществляет контроль за процессом приготовления блюд, отвечает за качество, своевременность и оформление приготовленных блюд, а также принимает участие в разработке меню для торжественных мероприятий и т.д.

Администратор - осуществляет контроль за работой обслуживающего персонала, за столовым инвентарём, занимается размещением гостей, и т.д.;

Повар 6-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления не только основных блюд, но и уметь приготовить любое блюдо по желанию клиента;

Повар 5-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления основных блюд, в том числе и банкетных;

Посудомойка - отвечает за чистоту столовой и кухонной посуды;

Рабочий по кухне - осуществляет погрузку и разгрузку товаров, следит за своевременностью уборки мусора и производственных отходов;

Уборщица - следит за чистотой, как производственных помещений, так и обеденного зала, а также мест общего пользования;

Официант - отвечает за культуру обслуживания, своевременность и температуру подачи заказанного блюда;

Бармен - его задача быстро, культурно и качественно обслужить клиента, соблюдать чистоту и следить за красотой оформления витрин и самого бара.

2. Расчёт фонда оплаты труда

Должность	Количест во сотруд ников	З/п 1 чел.	Сумма з/п в месяц	Сумма з/п в год	* Премии	Единый соц. налог (26%)	Фонд опла ты труда
Генеральный директор	1	76	76	912	---	237,1	1149,1
Коммерческий директор	1	55	55	660	---	171,6	831,6
Бухгалтер	1	35	35	420	---	109,2	529,2
Шеф-повар	1	37	37	444	---	115,4	559,4
Администратор	1	27	27	324	---	84,2	408,2
Повар 6-го разряда	2	28	28	336	---	87,3	423,3
Повар 5-го разряда	2	24	48	576	---	149,7	725,7
Посудомойка	3	12	24	288	---	74,8	362,8
Рабочий по кухни	2	12	24	288	---	74,8	362,8
Уборщица	2	12	24	288	---	74,8	362,8
Официант	4	19	38	456	---	118,5	574,5
Бармен	2	19	38	456	---	118,5	574,5
Итого	18		454	5448		1415,9	6863,9

Единый социальный налог высчитывается по формуле:

В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы ещё не знаем, как пойдёт бизнес, поэтому формула будет выглядеть иначе, а именно:

ЕСН = З/п в год * 26% / 100%.

Рассмотрев таблицу, мы видим, что фонд оплаты труда за год составит 6863,9 тыс. руб.

VIII.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

1. Расчёт первоначальных инвестиций

Наименование	Сумма (тыс. руб.)
Реклама в год	410
Сырьё за месяц	1985,54
Помещение в месяц	150
Оборудование	1399
Связь в месяц	1,40
Организационные затраты	160
Фонд оплаты труда в месяц	454
Итого:	4559,94

При расчёте первоначальных инвестиций мы получили сумму 4 559 940 руб., отсюда следует, что, для начала деятельности нам необходима сумма, равная 4 559 940 руб.

Так как заёмный капитал не должен превышать собственных средств более чем на 50%, мы берём кредит в 2 000 000 на 5 лет под 12% годовых.

2 000 000 / 5 = 400 000 400 000 * 12% / 100% = 48 000

Выплаты в год 480 000 руб.

Выплаты % за первый год 48 000 руб.

Отсюда следует, что в первый год мы заплатим по кредиту 448 000 руб.

2. Расчёт чистой прибыли

Чистую прибыль вычисляем по формуле:

Выручка - НДС - себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль

Валовая прибыль - коммерческие расходы - управленческие расходы = убыток или прибыль от продаж

Убыток или прибыль от продаж + (-) операционные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) +(-) внереализационные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) = прибыль до налогообложения.

Прибыль до налогообложения - налог на имущество (2%) - налог на прибыль (20%) = чистая прибыль.

Выручка = 232 122 193 руб.

НДС = = 35 408 470 руб.

Сырьё = 17 777 250 руб.

Постоянные издержки = 6 110 700 руб.:

- амортизация = 179 200 руб.;

- МБП = 254 000 руб.;

- ФОТ + ЕСН административно-управленческого аппарата = 3 477 500 руб.;

- выплаты по кредиту = 400 000 руб.;

- аренда 1 800 000 руб.;

Переменные издержки = 4 101 200 руб.:

- реклама = 410 000 руб.;

- связь = 16 800руб.;

- ФОТ производственного и обслуживающего персонала = 3 386 400 руб.;

- электроэнергия = 240 000 руб.;

- % по кредиту = 48 000.;

- коммунальные платежи = 0.

Валовая прибыль = 232 122 193 - 35 408 470 - 17 777 250 = 178 936 473 руб.

Убыток или прибыль от продаж = 178 936 473 - 179 200 - 254 000 - 3 477 500 - 400 000 - 1 800000 - 410 000 - 16800 - 3 386 400 - 24000 - 48 000 = 168 940 573 руб.,

В данном случае валовая прибыль будет равна до налоговой прибыли, так как управленческие расходы, операционные и внереализационные доходы или расходы равны 0.

Налог на имущество (2%) = = 27 980

Налог на прибыль (20%) = = 33 788 115 руб. Чистая прибыль = 168 940 573 - 27 980 = 168 912 593 - 33 788 115 = 135 124 478 руб.

Отсюда следует, что, чистая прибыль у нас будет составлять 135 124 478 рубля.

IX.РИСКИ

1. Виды рисков

Планирование деятельности предприятия происходит в условии неопределённости внешней среды, отсюда следует, что реализация стратегии всегда связана с определённым риском. Для предприятий сферы услуг риски можно классифицировать по следующим направлениям:

1. Риски, связанные с неопределённостью внешней среды влияющей на условия функционирования предприятия:

неустойчивость спроса и сезонность (риск сезонных колебаний уменьшается наличием гибкой системы скидок;

· изменение поведения конкурентов (снижение цены, появление новых услуг, расширение деятельности конкурента);

· изменение нормативно-правовой базы функционирования предприятия (увеличение налогов, выплат, введение лицензирования и квалификации);

· повышение тарифа на коммунальные услуги, связь и т.д.;

· валютные риски (изменение курса рубля);

· политическая и экономическая нестабильность (косвенные риски).

2. Риск недостаточности внутреннего потенциала, надёжности и гибкости функционирования предприятия (внутренние риски):

· несоответствие квалификации персонала требуемому;

· недостаток средств для модернизации материально-технической базы;

· существующие денежные ресурсы не обеспечивают требуемое финансирование предприятия;

· несбалансированность ликвидности и не выполнение кредитных обязательств, что ведёт к штрафным санкциям.

3. Коммерческие риски:

· неплатежи партнёров и невыполнение ими договорных обязательств;

· прибыльность услуги ниже ожидаемой, за счёт повышения затрат и недополучения доходов;

· вложение средств в акции сторонних организаций не даёт запланированных доходов.

Риски делятся:

1. по степени управляемости: управляемые (внутренние и частично коммерческие) и неуправляемые (внешние, внешней среды);

2. по вероятности наступления:

- маловероятные (вероятность до 5% - природные бедствия);

- средней степени вероятности (от 5 до 25% - политическая нестабильность, изменение условий деятельности предприятия);

- высокой вероятности (более 25% - сезонность, поведение конкурентов).

3. по уровню влияния на формирование устойчивых тенденций:

- кратковременные (учитываются в тактичном и оперативном планировании);

- долговременные (учитываются в стратегическом и долговременном планировании).

Процесс планирования рисков включает в себя следующие этапы:

- выявление возможных рисков на всех этапах стратегического плана и во всех областях деятельности предприятия;

- определение вероятности наступления данного события в процентах или коэффициентах;

- определение тяжести неблагоприятного события в баллах;

- расчёт опасности данного риска для плана (вероятность * тяжесть);

- ранжирование рисков по степени опасности;

- расчёт потерь от возможного неблагоприятного события и определение мер снижения риска.

2. Основные методы снижения риска

1. Страхование - система снижения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев.

2. Поручительство - при недостаточности средств у должника, поручитель несёт ответственность перед кредитором.

3. Залог - в случае невыполнения должником обязательств, кредитор имеет право получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества.

4. Распределение риска - возможно при разработки реализации проекта несколькими участниками, каждый из которых выполняет собственный объём работ и несёт, соответственно, долю риска в случае невыполнения проекта.

5. Резервирование средств - создание резервов, ресурсов на покрытие непредвиденных расходов.

Методы определения возможных рисков.

Для определения возможных рисков применяют следующие методы:

1. Стратегический - изучается статистика потерь в аналогичных видах деятельности, определяется чистота и уровень этих потерь.

2. Экспертный.

3.Расчётно-аналитический способ: на основании статистических и теоретических данных (применяется в страховом и игорном бизнесе).

Возможные потери от рисков.

1. Финансовые - денежный ущерб и обесценивание финансовых ресурсов (обесценивание амортизационного фонда - инфляция).

2. Материально-дополнительные затраты сырья, топлива, энергии, материалов, сырья, оборудования и прочего имущества. Высчитывается в натуральном и стоимостном выражении.

3. Трудовые - незапланированные затраты рабочего времени.

4. Потери времени - несоответствие процесса в производственно-хозяйственной деятельности с запланированном ранее этапом стратегического плана.

X. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

1. Рентабельность

Рентабельность = чистая прибыль / выручку

= 0,6

2. Рентабельность инвестиций

Здесь мы находим объём чистой прибыли, который приходится на 1 руб. инвестиций.

Рентабельность инвестиций = чистая прибыль / первоначальные инвестиции

= 29,7

3. Срок окупаемости

Срок окупаемости = первоначальные инвестиции / чистая прибыль + амортизация

= = 0,1 года

4. Точка безубыточности

Здесь мы находим объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным.

Точка безубыточности = постоянные издержки / 1 - (переменные издержки / выручка)

= = = 6 172 424 руб.

5. Запас финансовой устойчивости

Запас финансовой устойчивости показывает: насколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию.

Запас финансовой устойчивости = ((выручка - точка безубыточности) / выручка) * 100%

* 100% = * 100% = 0,97 * 100% = 97% что, выручка может снизиться на 97 %, не причинив значительного ущерба предприятию.

6. Производственный рычаг

Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%.

Производственный рычаг = ((выручка - переменные издержки) / (выручка - переменные издержки - постоянные издержки)) * 100%

* 100% = * 100% =

= 1,1 *100% = 110 %

7. Чистый приведённый доход

Чистый приведённый доход = (выручка / (1+ r)к - инвестиционные средства

где: r - средняя норма доходности = 10,75% от единицы = 0,1075;

к - количество лет (в данном случае это 1 год)

- 4 559 940 = - 4 559 940 =

= 209 591 145 - 4 559 940 = 205 031 205 руб.

Список литературы

1. Алексеев М.М. «Планирование деятельности фирмы», «Финансы и статистика», Москва, 2000 г.

2. Виноградова М.В., Панина З.И., «Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса», «Дашков и Ко», Москва, 2007 г.

3. Ильин А.И. «Планирование на предприятии», «Новое знание», 2002 г.

4. О.П. Ефимова, Н.А. Ефимова, Т.А. Олефиренко «Экономика гостиниц и ресторанов» Учеб. пособие - 3-е изд., стер. - М.: Новое здание, 206. - 392 с.

5. Журнал «Ресторанное и гостиничное дело»

Размещено на Allbest.ru