Создание автокинотеатра "Иллюзион"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Описание предприятия и отрасли

3. Характеристика услуг

4. Исследование и анализ рынка сбыта

5. Конкуренция и конкурентные преимущества

6. План маркетинга

7. План производства

8. Организационный план

9. Финансовый план

10. План рисков

Заключение

Введение

услуга затраты рынок конкуренция

Главная цель разработки бизнес-плана состоит в обосновании решения о финансово-экономической целесообразности предоставления услуг потребителям.

Для выполнения поставленной цели решаются следующие задачи:

- разработка прогноза развития организации и вывода его на полную мощность в течение 2011-2013 гг.

- анализ текущего состояния дел, преимуществ и недостатков бизнеса;

- разработка финансового плана на 2011 г.;

- определение рыночных возможностей предприятия;

- определение необходимых инвестиций в развитие производства.

Осуществление проекта позволит получить принципиальные выгоды в виде прибыли от основной и дополнительной деятельности, совершенствования, укрепления и усиления своего положения на рынке.

1. Резюме

Мы планируем создать автокинотеатр на обособленной территории, зарегистрированной в качестве общества с ограниченной ответственностью «Иллюзион». Основным видом деятельности будет являться предоставление киноуслуг массовым слоям населения.

Кино - синтез искусства, массового досуга, пропаганды определенных ценностей и производственно-экономической деятельности. Именно такой синтез определяет массовое развитие и популярность данного жанра в последнее десятилетие. Массовое потребление создает большой спрос на кинопродукцию, на экранах представлено кино разных культур, жанров, пропагандируемых ценностей.

Массовость потребления кино ведет к тому, что ценности представленные в основной массе фильмов определенного поколения становятся ценностью, которое несет в себе все поколение, а значит это существенно отражается на развитие страны. Ранее кино перед выходом в массовый прокат проходило строгий контроль на соответствие ценностей, представленных в нем, ценностям, принятым в государстве. Такая цензура позволяла сформировать у большей части потребителей важные ценности и принципы жизни.

С началом перестройки наступил этап «вседозволенности», когда можно было снимать, говорить обо всем, что только интересовало человека. Это позитивным образом сказалось на развитии творческих способностей, установлении устойчивых рыночных отношений, на уровне жизни основной массы населения.

В настоящий момент через просмотр видеофильмов, передач, телесериалов, клипов в сознании современной молодежи легко занести любую информацию. Для воспитания в современном поколении социально-культурных ценностей предлагается создать центр, в котором будет разработана определенная программа, позволяющая сформировать в молодом поколении жизненно важные принципы культурного государства.

Цель предлагаемого проекта: сформировать в Чите автомобильный кинотеатр на отдельной площадке для организации досуга и использования киноискусства в развитии молодежи.

Уникальность этого проекта в том, что располагается он на открытом воздухе и дает возможность зрителям просматривать фильмы, находясь в своих автомобилях, в отличие от других кинотеатров города.

Экономические цели кинотеатра, выраженные в показателях хозяйственной деятельности, можно, в свою очередь, подразделить на количественные: повышение прибыли, снижение затрат, повышение рентабельности дополнительных услуг, и качественные ведение документации, продвижение кинотеатра, планирование деятельности, прогнозирование ситуаций обеспечение качественного кинопоказа и воспроизведения звука, обеспечение исправности всего инвентаря и систем снабжения.

К неэкономическим целям можно отнести социальные I цели: развлечение и культурно-научное просвещение кинозрителей, улучшение условий просмотра. Долгосрочные цели, как правило, не имеют четко выраженных количественных характеристик, они в большей степени связаны с миссией фирмы, Т.е. в нашем кинотеатре это максимальный кинопоказ максимальному количеству кинозрителей.

Для проектного кинотеатра «Иллюзион» была выбрана миссия «Кино для всех, кино для каждого». Выбранная миссия придает деятельности кинотеатра стабильность, так как определяются основные принципы его работы, и позволяет кинотеатру быть гибким в организации работы для достижения цели. Деятельность кинотеатра направлена на удовлетворение развлекательной и культурно-просветительной потребности населения.

Сведения о предприятии: Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью. Уставный капитал составляет 10 000 рублей и разделен на доли в размере 33,3% у каждого участника. Учредителями являются: Нескоромных Дмитрий Игоревич, Ерофеева Елена Александровна, Клюева Галина Александровна.

Потребности в инвестициях - получение банковского кредита на сумму 1,2 млн. рублей для использования его в целях создания кинотеатра.

Банком-заёмщиком был выбран «МДМ Банк», в котором был оформлен кредит «МДМ - Успех» со сроком кредитования 4 года и годовой процентной ставкой - 13%. В качестве обеспечения было выбрано поручительство третьих лиц. Поручителем является индивидуальный предприниматель Дементьева Ольга Михайловна.

По результатам аналитической работы в проекте объём инвестиций составляет 1 200 000 рублей, Чистая прибыль за год 49 301 рублей, Рентабельность проекта 131,5%, Срок окупаемости инвестиций равен 3,4 года.

2. Описание предприятия и отрасли

Общество с ограниченной ответственностью «Иллюзион» является коммерческой организацией, созданной по решению учредителей в форме 000. Форма собственности частная. Юридический адрес: Забайкальский край, г. Чита, ул. Красной звезды, 57.

28 июля 2010 года состоялась государственная регистрация ООО «Иллюзион». ОГРН 1047550016843. ИНН/КПП 75350146881754500101.

Телефон: 8 - (3022) 28-17-87. Уставный капитал 10 000 рублей.

Учредителями общества являются:

Нескоромных Дмитрий Игоревич. Доля участника в уставном капитале

33,33%;

Ерофеева Елена Александровна. Доля участника в уставном капитале 33,33%;

Клюева Галина Александровна. Доля участника в уставном капитале 33,33%.

Основными видами деятельности предприятия являются:

- организация киносеансов;

- проведение презентаций, конкурсов.

Цели основания кинотеатра - создание и обеспечение многофункционального центра досуга молодёжи.

Индустрия развлечений в России в последнее время переживает настоящий бум. Открываются новые развлекательные парки, спортивные центры и кинотеатры.

Для киноиндустрии также всё складывается достаточно удачно. Широкий ассортимент кинолент как зарубежного, так и отечественного производства позволяет удовлетворить самые взыскательные вкусы.

Разразившийся финансовый кризис в первые месяцы принёс небольшие проблемы, связанные с общей напряжённостью в обществе, однако на данный момент количество посетителей кинотеатров стабильно растёт. Связано это не только с относительно стабилизировавшейся экономикой, но и с высокой доступностью посещений кинотеатров по сравнению с другими видами досуга.

Кроме того, посещение кинотеатров один из немногих способов про ведения семейного досуга, что становится особенно актуально в ситуации финансовой не стабильности в обществе.

Потребителями кинопродукции являются все слои населения, от самых малообеспеченных, до наиболее преуспевающих, а возраст посетителей кинотеатров охватывает интервал с 10 до 80 лет.

Местонахождение кинотеатра определено наличием достаточно большого и подходящего участка земли в этом месте. Месторасположение доступно для всех потоков потребителей. Достоинством также является близкое расположение к торговым центрам и магазинам.

SWOT-анализ

СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ: - возможность просмотра из автомобиля. - мобильность кинотеатра. - проект не имеет аналогов в городе. - дополнительные услуги в виде питания, напитков. - новый и оригинальный способ досуга молодежи и не только. - небольшие капиталовложения.	СЛАБЫЕ СТОРОНЫ: - Сезонный характер. - Относительная удаленность от города. - Практически отсутствует возможность полностью устранить несанкционированный просмотр. - Краткосрочный характер аренды.
ВОЗМОЖНОСТИ: - Использование не только для просмотра кинофильмов, но и презентаций, документальных фильмов, социальной рекламы и т.д. - Возможность улучшения кинотеатра со временем. - Возможность многофункционального использования экрана. (н-р: рекламный щит).	УГРОЗЫ: - Срыв сеансов из-за непогоды. - Экономический спад на услугу. - Усиление конкуренции со стороны других кинотеатров города. - Возможность не продления договора аренды на следующий сезон

3. Характеристика предоставляемых услуг

На этапе театрального проката (демонстрация картины в кинотеатре) зрителям предоставляется разнообразный комплекс независимых от кинопроцесса услуг: буфет, система воспроизведения стереозвука через РМ модулятор. Посетитель кинотеатра получает дополнительные услуги помимо ожидаемого зрелища на экране. На территории кинотеатра располагаются пункты продаж прохладительных напитков, закусок, а также автомат для оплаты услуг связи. Современные кинотеатры выполняют роль развлекательных комплексов. Посетитель может не только посмотреть фильм и получить эмоции, но и приятно и разнообразно провести время. В кинотеатре «Иллюзион» будут представлены лучшие копии фильмов мирового и российского проката. В кинотеатре также будут демонстрироваться документальные фильмы, а также короткометражные ролики, пропагандирующие здоровый образ жизни, и социальная реклама. Гибкая ценовая политика делает доступными походы в кино для зрителей с любым уровнем материального дохода. Цена билета составляет 150 рублей. График работы: с 21:00 до 03:00 часов.

4. Исследование и анализ рынка сбыта

Вместимость кинотеатра «Иллюзион» 25 машин.

Мы провели социологический опрос с целью исследования заинтересованности людей в данной услуги. Возраст опрошенных варьировался от 16 до 45 лет. По данным этого опроса, 70% опрошенных посчитали эту идею интересной и захотели посетить наш кинотеатр. 10% воздержались от ответа.

Проанализировав спрос на данную услугу, мы сделали вывод что она будет востребована на рынке.

Наша организация использует рынок духовного потребления.

При исследование рынка сбыта, общая совокупность потребителей делятся на сегменты, для которых характерны общие потребности и мотивы потребления: школьники, студенты, взрослые, люди пожилого возраста. Дынные сегменты рынка объединяет один общий мотив потребления данной услуги - приятно и с пользой провести время за просмотром кинолент. Это означает, что сегментация потребительского рынка проводилась на основе принципа сходства потребителей. Принцип сходства потребителей в сегменте предусматривает однородность потенциальных покупателей с точки зрения покупательского отношения к конкретному товару. Сходство потребителей необходимо для того, чтобы можно было разработать соответствующий маркетинговый план для всего целевого сегмента. Примерное число потенциальных потребителей пять тысяч человек.

Социологи и экономисты в области отечественной киноиндустрии утверждают, что наиболее статистически значимой, экономически состоятельной и полноценной аудиторией кинотеатров на сегодняшний момент являются студенты и молодые люди со средним и выше среднего уровнями дохода. Повзрослев, молодое поколение не захочет отказаться от сложившихся привычек и, возможно, тогда кинотеатр станет местом и семейного отдыха. Уровень спроса на данных сегментах наиболее высокий, следовательно услугу можно реализовать максимально.

Наличие сегментов на рынке и их долю в общей численности потенциальных потребителей можно представить на диаграмме.

Рисунок 1. Сегментирование рынка

Уникальность этого проекта в том, что располагается он на открытом воздухе и дает возможность зрителям просматривать фильмы, находясь в своих автомобилях, в отличие от других кинотеатров города.

В процессе реализации проекта, будет организован дополнительный доход от продажи гамбургеров, хот-догов, прохладительных напитков, попкорна, от терминала по оплате услуг связи. Дополнительный доход будет превышать основной, ввиду наличия большего числа предоставляемых услуг.

Прогноз объема продаж в денежном выражение при максимальной загрузки площади указан в таблице 1.

Таблица 1 - Прогноз объема продаж

	Оптимистический	Пессимистический	Наиболее вероятный
Загрузка площади, машин	25	15	20
Объем продаж в месяц, руб.	90000	54000	72000
Дополнительный доход в месяц, руб.	360000	21600	144000
Общая выручка в месяц, руб.	450000	75600	216000

Объем продаж рассчитывается путем умножения цены билета (150) на количество машин, затем умножение на количество сеансов в день (2), умножения на количество дней работы кинотеатра в неделю (3) и умножения на количество рабочих недель в месяце (4).

Дополнительный доход считается путем умножения суммы потраченных денег на дополнительные услуги кинотеатра на количество человек, затем умножения на количество машин, умножения на количество сеансов в день, количество рабочих дней и количества недель в месяце.

Общая выручка считается путем суммирования объема продаж и суммы дополнительного дохода.

5. Конкуренция и конкурентные преимущества

Конкуренция - это один из рыночных факторов, оказывающих наибольшее влияние на деятельность предприятия, причём во многих аспектах фактор положительный, так как даёт предприятию толчок для развития, совершенствования и поиска путей для снижения затрат на обеспечение своей деятельности.

В настоящее время российский рынок кинопоказа находится на стадии быстрого роста, согласно исследованиям РосСТАТа, темпы роста составляют 20-30%.

В настоящее время в Чите существует несколько предприятий-конкурентов: Удокан, Центавр, Бригантина.

Конкурентоспособность наших киноуслуг по сравнению с другими предприятиями-конкурентами в значительной мере объясняется его доступностью, что подразумевает:

- возможность просмотра кино на открытом воздухе, что в летнее время является значительным конкурентным преимуществом;

- сравнительно низкую стоимость билетов - 150 рублей с машины, а у конкурентов цена варьируется от 170 до 250 рублей на человека;

- возможность сразу реализовать свое желание культурно отдохнуть, посмотрев кино, поскольку билеты в кинотеатр не надо приобретать заранее.
Современная концепция организации кинопроката существенно расширяет эти возможности. Кинотеатр включается в сферу молодежных и семейных развлечений, оттесняя TV и видео, возрождая моду на культовые поездки в кино. Наилучшим образом всем перечисленным требованиям отвечает кинотеатр «Иллюзион».

Таблица 2 - Сравнительный анализ конкурентных преимуществ в балльном выражении

Конкурентные преимущества	«Иллюзион»	«Удокан»	«Центавр»
Местоположение	7	10	10
Известность	8	10	9
Креативность	10	7	8
Качество звука	10	10	7
Качество изображения	10	9	8
Цена билета	10	7	7
Сумма баллов	55	54	50

Явным конкурентным преимуществом других кинотеатров нашего города является их закрытость, а следовательно круглогодичное функционирование на рынке киноуслуг. Без более лучшего конкурентного преимущества попытка переиграть крупного конкурента «на его поле» обречена на провал. Более разумно представляется использование стратегии последовательного захвата отдельных секторов. Цель этой стратегии - получение значительной доли в небольших секторах вместо скромной доли на всем рынке. Такое доминирование сделает эти сектора малопривлекательными для конкурентов. То есть, в летнее время в крытых кинотеатрах при скоплении большого количества человек и высокой температуре воздуха, просмотр фильмов становится некомфортабельным.

Обобщая вышеизложенное, можно отметить следующие наиболее важные моменты:

1. Стабильная экономическая ситуация привела к буму культурно-зрелищных услуг в экономически развитых странах.

2. Эффективный кинопрокат является важнейшим условием существования и развития кинопроизводства.

3. Важными факторами в решении пойти в кино являются: жанр и известность фильма, комфортабельность и удобство расположения кинотеатра.

4. Система кинопроката работает более эффективно, если в обществе создано заинтересованное положительное отношение к данному виду проведения досуга.

6. План маркетинга

Организация маркетинговой деятельности предприятия представляет собой процесс осуществления конкретных мероприятий в соответствии с разработанным планом.

Определяя концепцию маркетинга кинорынка, необходимо подчеркнуть, что маркетинг в кино - это взаимосвязанный, двуединый процесс: с одной стороны, это тщательное изучение мотивов и желаний большой аудитории, ориентация фильмопроизводства на ее требования, адресность выпускаемых фильмов; с другой стороны, активное воздействие на рынок и существующий спрос при помощи рекламно-информационной деятельности в СМИ, сети Interner, а также на формирование потребностей и зрительских предпочтений.

Наиболее важные элементы программы:

- комплекс производственных заданий,

- ассортимент продукции,

- система мероприятий в области спроса на эту продукцию,

- реклама,

- каналы реализации,

В зависимости от характера спроса на рынки данному проекту присуща стратегия синхромаркетинга. Эта стратегия используется при нерегулярном спросе так как потребность в услуги у разных сегментов рынка непостоянна.

Колеблющийся (нерегулярный) спрос, характеризующийся сезонными колебаниями.

Задача синхромаркетинга - привести состояние спроса в соответствие с производственными возможностями и ритмом выпуска продукции. Большую роль здесь может сыграть удачно подобранный способ мотивации потребителей. Гораздо труднее изменить характер спроса, если он связан с привычками или традициями покупателей.

Для расширения кинообслуживания потребителей затрачивается значительно меньшая сумма средств, которая используется преимущественно на поставку кинофильмов.

Цель ценовой политики - обеспечение сбытом. Для захвата большей части рынка используют заниженные цены. Цены на киносеанс нашего кинотеатра во многом отличаются от организаций-конкурентов. На этапе внедрения и роста услуги используется стратегия прочного внедрения. Она характеризуется невысокой ценой с целью привлечения максимального числа потребителей. На фазе зрелости (насыщения) используется стратегия «преимущественной цены» - продолжение стратегии цен проникновения на рынок. Суть в том, что достижение преимущества по отношению к конкурентам по издержкам тогда цена устанавливается ниже цены конкурентов.

Методом ценовой политики является метод ценообразования с ориентацией на конкуренцию. На рынке киноуслуг есть несколько конкурентов, учитывая их поведение, определяется более качественная и продуктивная политика ценообразования.

Ценовая тактика позволяет производить каректировки единой цены в зависимости от изменений, происходящих на рынке, способствуя обеспечению высокой конкурентоспособности продвигаемой услуги. В качестве ценовой тактики была выбрана тактика долговременной цены т.е. цена не будет подвергаться каким либо колебаниям что бы у потребителя возникла ассоциация определенной услуги с определенной ценой. Т.е наша задача сформировать у потребителя четкое восприятие того, что въезд на территорию кинотеатра составляет фиксируемую сумму 150 рулей с одной машины. Информация на наши услуги будет распространяться в СМИ, сети интернет а также в рекламе по радио. Также не мало важным фактором распространения информации является советы людей уже посетивших кинотеатр.

Коммуникативная политика направлена на формирование повышенного спроса на услугу. Инструментом повышения спроса является рекламная деятельность, производимая организацией. В качестве коммуникативной стратегии нами выбрана стратегия вынуждения, благодаря которой спрос конечных потребителей окажется достаточно интенсивным за счет формирования имиджа фирмы. Дополнительным инструментом повышения спроса является прямой маркетинг, то есть размещение объявлений в сети интерне.

Таблица 3 - Бюджет маркетинговых коммуникаций ООО «Иллюзион» на 1 месяц

Вид рекламы	Количество	Месторасположение	Сумма, руб./мес
Газета Ваша Реклама	1	Последняя полоса 150х50	4260
Интернет	10	Бесплатные страницы	0
Радио	17 (по 3 раза, по будням, 2 раза в субботу)	Радио Сибирь	5440
	10 (15 слов в 30 секунд)	Европа плюс Чита	6750
	Итого	16450

Также в расходы на рекламу включается стоимость разработки, печати и монтажа баннера на обратную сторону конструкции экрана с логотипом нашего предприятия. Она составляет 5000 рублей.

7. План производства

Кинопрокат составляет основную расходную статью в структуре киноотрасли. Затраты на приобретение и содержание оборудования составляют основную часть расходов организации. Так, на кинопроизводство приходится 50%, тиражирование - 5%, рекламу - 15%, дополнительные затраты - 30%.

Таблица 4 - Прогноз затрат для ООО «Иллюзион»

№	Наименование	Количество	Стоимость	Сумма
1	Закупка киноэкрана вместе с конструкцией	1	100000	100000
2	Аренда коммерческой земли (вкл. коммунальные услуги)	10 сот.	2000	20000
3	Покупка звукового оборудования и кинопроектора	1	740320	740320
4	Покупка и прокат фильмов	8	2000	16000
5	Покупка «купавы»	1	100000	100000
6	Установление охранной сигнализации на «купаву»	-	8690+2500 ежемесячная плата	11190
7	Изготовление продуктов питания	720	25	18000
8	Покупка безалкогольных напитков	1100	30	33000
9	Кассовый аппарат (покупка, регистрация)	1	18500	18500
10	Биотуалеты	2	5000	10000
11	Прочие расходы	-	-	2000
Итого:			1069010

Общая сумма затрат составляет 1069010 рублей.

Поставка кинофильмов осуществляется через киностудию «СОЮЗ». Заказ производится через интернет, доставка экспресс-почтой в течение 4х дней.

8. Организационный план

Как таковая организационная структура в ООО «Иллюзион» отсутствует, но по сути ее можно назвать линейной, т.к. каждый человек наделен определенными полномочиями, не предусматривающими подчинения высшему руководству.

Рисунок 2 Организационная структура ООО «Иллюзион»

Распределение обязанностей осуществляется следующим образом:

Нескоромных Дмитрий Игоревич - ответственный за техническое обеспечение деятельности кинотеатра. Возраст 22 года, имеет высшее экономическое образование, стаж работы в составе менеджеров среднего звена составляет 2 год. В его обязанности входит:

- подключение аппаратуры перед кинопоказом;

- осуществление настройки звука;

- расстановка машин по местам;

- общий контроль за кинопоказом.

Клюева Галина Александровна - ответственная за продовольственное обеспечение и продажу дополнительной продукции. Возраст 21 год, имеет высшее экономическое образование, стаж работы в качестве начальника отдела продовольственного обеспечения составляет 1,5 года. В ее обязанности входит:

- изготовление продуктов питания согласно меню;

- продажа прохладительных напитков и продуктов;

- осуществление контроля за наличием продуктовых составляющих и соответствия их санэпидемиологическим нормам.

Ерофеева Елена Александровна - ответственная за организационный процесс кинопоказа. Возраст 21 год, имеет высшее экономическое образование, стаж работы на должности старшего менеджера по связям с общественностью, СМИ и рекламе составляет 1,5 года. В ее обязанности входит:

- осуществление продажи билетов;

- размещение рекламы;

- заказ и получение фильмов от компании «СОЮЗ»;

- осуществление контроля за несанкционированным просмотром фильмов.

Средняя заработная плата каждого участника в первый месяц работы кинотеатра составляет примерно 8000 рублей при средней посещаемости и средней покупаемости дополнительных продуктов.

Все три учредителя являются непосредственными руководителями организации, осуществляя свои функции в определенных областях. Вследствие такого распределения полномочий можно избежать противоречий в организации процесса кинопоказа и разногласий во мнениях.

Общая сумма заработной платы всех работников ООО «Иллюзион» составляет 24 000 в месяц.

Системой мотивации труда будет являться совершенствование своих знаний и навыков в вверенной каждому области, что будет способствовать улучшению качества предлагаемой услуги и следовательно повышению спроса на нее и прибыли от ее оказания.

прогноз план финансовый инвестиция

Таблица 5 - Календарный план выполнения мероприятий 2011-2012 гг.

Этапы реализации проекта	2011 год
	май	июнь	июль	август	сентябрь
Закупка оборудования
Закупка продуктов
Заключение контракта со студией «СОЮЗ»
Рекламная деятельность
Развитие финансовой деятельности

Из данного графика наглядно видно, что основной объем работ по организации кинопоказа приходится на первый месяц. Рекламная деятельность и закупка проводятся на протяжении всего периода работы кинотеатра. Развитие финансовой деятельности и увеличение количества клиентов начинается с третьего месяца работы.

Правовым обеспечением проекта является контракт со студией «СОЮЗ» №23-9800 от 4 декабря 2010 года. Начало поставок назначено на конец апреля 2011 года.

Также правовой основой деятельности являются договоры на осуществление рекламных услуг и справка из СЭС и пожарной охраны города Читы о соответствии стандартам.

9. Финансовый план

Таблица 6 - План возврата заемных средств

Год	Месяц
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	38000	38000	38000	38000	38000	266000
2	38000	38000	38000	38000	38000	266000
3	38000	38000	38000	38000	38000	266000
4	38000	38000	38000	38000	38000	266000

Для реализации проекта необходимо взять кредит в размере 1 200 000 сроком на 3 года в МДМ-Банке под 13% годовых. Кредит будет возвращаться равными долями по 50 334 в месяц в течении 5 месяцев работы кинотеатра. Остальная часть долга будет возвращаться единым платежом в размере 300 000 рублей из фонда потребления.

Таким образом, кредит будет погашен за 4 года. Переплата за предоставление заемных средств составляет 672 000 рублей.

Таблица 7 Расчёт себестоимости

№ п./п.	Показатель	Стоимость, руб.
1	Сырье на изготовление продуктов питания	18000
2	Покупка безалкогольных напитков	33000
3	Заработная плата работникам	24000
4	Отчисления на социальные нужды	8160
5	Абонентская плата за охранную сигнализацию	2500
6	Аренда земли (вкл. коммунальные услуги)	20000
7	Амортизация оборудования	12339
8	Прочие расходы	2000
9	Кредит	38000
	Итого	157999

Таким образом, суммарные затраты в месяц составят 157 999 рубля.

Так как организационно-правовой формой нашего предприятия является ООО и доходы предприятия за девять месяцев не превышают 15 млн. рублей, в соответствии с Налоговым Кодексом РФ предприятие вправе перейти на упрощенную систему налогообложения. В качестве объекта налогообложения выбрано доходы, уменьшенные на величину расходов. В соответствии со статьей 346²⁰ НК РФ налоговая ставка устанавливается в размере 15%.

Таблица 8 - План прибылей и убытков

Показатель	1 ый год	2 ой год	3 ий год	4 ый год
Выручка	216000	216000	216000	216000	216000	1080000	1080000	1080000
Себестоимость	157999	157999	157999	157999	157999	789995	789995	789995
Единовременные расходы	740320	-	-	-	-	-	-	-
Прибыль до налогооблажения	-683319	58001	58001	58001	58001	290005	290005	290005
Налог на прибыль	102497,8	8700	8700	8700	8700	43500	43500	43500
Чистая прибыль	-785816,8	49301	49301	49301	49301	246505	246505	246505

Прибыль до налогообложения составляет 58 001 рублей. Так как предприятие находится на упрощенной системе налогообложения, сумма налога на прибыль составляет 8 700 рублей. Таким образом, ежемесячная чистая прибыль составляет 49 301 рублей, которая поступает в фонд потребления для уплаты платежа по кредиту в месяцы простоя кинотеатра.

За год чистая прибыль ровна 246 505 рублей.

Таблица 9 - Прогнозный баланс

АКТИВ	Код показателя	На начало первого года
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ		970 484
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	228 234
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	50 099
ИТОГО по разделу II	290	278 333
БАЛАНС	300	1 248 817
ПАССИВ	Код показателя	На начало первого года
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	10 000
Резервный капитал	430	38 817
ИТОГО по разделу III	490	48 817
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиты и займы	510	1 200 000
ИТОГО по разделу V	690
БАЛАНС	700	1 248 817

Таблица 10 - Срок окупаемости инвестиций без учета фактора времени

№ п./п.	Показатель	Значение
1	Объем инвестиций, руб.	1 200 000
2	Чистая прибыль за год, руб.	246 505
3	Амортизационные отчисления за год, руб	148 064
4	Чистый денежный поток, руб.	394 569
5	Срок окупаемости, год	3

Срок окупаемости инвестиций составит 3 года.

Далее в таблице 11 представлен расчет рентабельности инвестиций.

Таблица 11 - Расчет рентабельности инвестиций

№ п./п.	Показатель	Значение
1	Чистая прибыль за 4 года, руб.	986 020
2	Амортизация за 4 года, руб.	592 256
3	Чистый денежный поток за 4 года, руб.	1 578 276
4	Объем инвестиций, руб.	1 200 000
5	Рентабельность инвестиций, %.	131,5

Рентабельность инвестиций составляет 131,5%.

Далее в таблице 12 представлен расчет чистого дисконтированного дохода за 4 года.

Таблица 12 - Расчет чистого дисконтированного дохода за 4 года

№ п./п.	Показатель	Значение
1	Чистая прибыль за 4 года, руб.	986 020
2	Амортизация за 4 года, руб.	592 256
3	Чистый денежный поток за 4 года, руб.	1 578 276
4	Ставка дисконтирования, %	0,61
5	Дисконтированный доход	962 748

Дисконтированный доход на конец 4 года составил 962 748 рублей.

В таблице 13 представлен анализ безубыточности.

Таблица 13 - Анализ безубыточности

№ п./п.	Показатель	Значение
1	Выручка, руб.	216 000
2	Переменные затраты, руб.	31 599,8
3	Постоянные затраты, руб.	126 399,2
4	Маржинальный доход, руб.	184 400,2
5	Доля маржинального дохода	0,853
6	Порог рентабельности, руб.	148 181,94
7	Запас финансовой прочности, руб.	67 818

Анализ безубыточности показал, что при данном объеме оказания услуг имеется запас финансовой прочности в размере 67 818 рублей.

В таблице 14 представлен бюджетный эффект, то есть сумма всех налогов, которые поступят в бюджетные и во внебюджетные фонды за год.

Таблица 14 - Бюджетный эффект

№ п./п.	Показатель	Значение
1	Налог на прибыль	8 700
2	Отчисления на социальные нужды	8 160
	Итого	16 860

Таким образом, за год сумма всех поступлений в бюджетные и во внебюджетные фонды составит 16 860 рублей.

10. План рисков

1. Риск недостаточности клиентов / конечных потребителей услуг

Суть риска: несоответствие предлагаемого репертуара вкусовым предпочтениям конечного потребителя.

Влияние риска: 40%

Меры, принимаемые учреждением: показ киноновинок и наиболее популярных фильмов, выходивших в прокат ранее, отслеживание российских тенденций в киноискусстве, посредством социологических опросов в сети интернет.

2. Риск значительного увеличения затрат

Суть риска: существенное по сравнению с доходами увеличение затрат - на содержание кинотеатра, на приобретение продуктов и т.д. - может повлечь за собой неэффективность эксплуатации кинотеатра

Влияние риска: 20%

Меры, принимаемые учреждением: строгий контроль осуществления затрат, ежегодное планирование, проведение политики долгосрочного сотрудничества с основными партнерами с возможностью получения максимальных скидок, закупка на оптовых продуктовых базах города.

3. Риск недостаточности квалифицированного персонала

Суть риска: недостаток квалифицированных кадров для работы с кинопроектной техникой, несоответствие рецептуры в приготовлении продуктов питания.

Влияние риска: 10%

Меры, принимаемые учреждением: чёткое и точное изучение инструкций по эксплуатации кинооборудования, консультации со специалистами в случаях выхода из строя оборудования, изучение различных форумов и интернет сайтов с целью повышения профессионализма и увеличения количества информации.

4. Риск срыва киносеансов

Суть риска: неблагоприятные природные условия, отсутствие конечных потребителей.

Влияние риска: 30%

Меры, принимаемые учреждением: более тщательное укрепление конструкции, увеличение рекламной деятельности, улучшение качества кинопоказов.

Величина потери от рисков рассчитывается в таблице 15.

Таблица 15 - Расчёт величины потерь от рисков

№	Риск	Вероятность возникновения, %	Величина потери от риска, руб.
1	Риск недостаточности клиентов / конечных потребителей услуг	40	86 400
2	Риск значительного увеличения затрат	20	43 200
3	Риск недостаточности квалифицированного персонала	10	21 600
4	Риск срыва киносеансов	30	64 800
	Итого потерь	216 000

Общая сумма потерь от всех рисков составляет 216 000 рублей. Именно такую сумму должен составлять резервный фонд, который будет сформирован в будущем.

Заключение

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта.

Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

Размещено на Allbest.ru