План развития мебельного салона

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1.Резюме

2. Описание проекта

3. Анализ рынков сбыта

4. Анализ конкурентов

5. Организационный план

6. Маркетинговый план

7. Производственный план

8. Юридический план

9. Оценка рисков

10. Финансовый план

Список использованной литературы

Приложение А График точки безубыточности

Приложение Б Прогнозируемый объем продаж

Приложение В Прогнозируемые объемы балансовой и чистой прибыли

Приложение Г Рентабельность производства по кварталам

Приложение Д Рентабельность продукции по кварталам



1. Резюме

Цель: расчет рентабельности и определение целесообразности открытия в посёлке Южный салона мягкой мебели, который будет работать не только с готовой продукцией, но и под заказ клиента.

Полное наименование фирмы: салон мягкой мебели «Уют».

Организационно-правовая форма - индивидуальный предприниматель.

Форма собственности - частная.

Свидетельство № 326788023145, выдано ИМНС Российской Федерации по Центральному району города Барнаула.

Адрес: Барнаул, п. Южный ул. Белинского 12.

Располагается фирма на арендуемой территории общей площадью 100 м2.

Основной вид деятельности организации - продажа как готовой продукции (из салона), так и заказных изделий (изготовляемых на фабриках и цехах индивидуального предпринимателя в течении трёх недель).

Необходимый объем инвестиций - 860000 рублей.

Источники инвестирования: 360000 рублей - собственные сбережения; 500000 - кредит в банке «Альфабанк» на 5 лет под 18% годовых.

Период окупаемости инвестиций составляет 1 месяц.

Рентабельность производства составляет 95,2%.

2. Описание проекта

В городе на сегодняшний день много разных мебельных салонов, как говориться для любого вкуса, интерьера и кошелька. Мебельные салоны делятся на три типа:

- салоны мягкой мебели;

-салоны корпусной мебели;

-салоны, которые совмещают и корпусную и мягкую мебель.

В то же время есть организации, работающие с поставщиками мебели (фабрики, частные предприниматели), и есть организации, которые сами производят и продают мебель через сеть своих салонов.

В первое время работы салона покупателям будет предложено два вида расчёта: наличный и кредит, который будет предоставляться двумя банками ОТП Банк и Home Credit Bank. В течении нескольких лет работы салона будет предложен и такой вид расчёта, как рассрочка платежа на несколько месяцев.

Данный бизнес-план будет служить для расчета рентабельности и определения целесообразности открытия салона мягкой мебели «Уют» в посёлке Южный.

Миссией данного салона будет получение стабильно высокой прибыли от продажи мебели, которая благодаря своему качеству, удобству, современности и практичности будет привлекать клиентов, а так же выполнение качественно и в срок услуг по заказу клиента, доставке, подъёму и сборки мебели по адресу покупателя.

Мебельный салон «Уют» будет располагаться на арендуемой площади в 100 м2 , в том числе и площадь для размещения рабочего места менеджера салона - 4м2 и бухгалтера - 4 м2 .Высота потолков в арендуемом помещении- 3м, кроме того имеется:

-водопровод;

- электроснабжение - 220 В, 3 фазы;

- теплоснабжения и канализации для жизнедеятельности салона;

- наличие подъездных путей и автостоянки для покупателей;

- наличие служебного достаточно просторного для заноса и выноса мебели входа.

Перечень предлагаемых услуг:

Осуществление сделки купли-продажи мебели из салона за наличный расчёт.

Оформление и выполнение в срок заказа клиента на изготовление мебели.

Оформление кредита.

Оформление рассрочки.

Перечень дополнительных услуг:

- доставка мебели по адресу клиента;

- подъём на этаж;

- сборка мебели у клиента до эксплуатационного состояния.

Поставщики товара:

- мебельная фабрика «Сават»;

- мебельная фабрика « Ахтамар»;

- мебельная фабрика « Гранд Мебель»;

- ИП Исаева Ю.В.

График работы салона мягкой мебели «Уют»: с 10-00 до 19-00 без обеда и без выходных.

Так как организация предоставляет услуги по изготовлению мягкой мебели на заказ и обеспечивает клиента широким выбором образцов обивочного материала двух разных поставщиков: «Комплект Мебель» и «Симба», то представление наиболее полного прайс-листа на основной ассортимент мебельного салона представляется невозможным без прайс-листов на обивочный материал обоих поставщиков, которые представлены в таблицах №1 и №2.

Таблица №1. Прайс-лист на обивочный материал «Комплект Мебель»

№	Название ткани	Цена за м2
	Золотое Руно
1	Аккорд	244
2	Анаконда	244
3	Аджи Дако	250
4	Батл Лайт	255
5	Бест Флора	250
6	Бетта	250
7	Белинда Мейпл	268
8	Дарина	268
9	Зеппа	280
10	Меридиан	280
11	Микки Маус	268
12	Мишки Гамми	268
13	Поночка	268
14	Принцесса	268
15	Флиппер	268
16	Гуффи и Плуто	268
	Шенил
17	Адриано Шелл	345
18	Арлекино	345
19	Дакст	360
20	Дарст Фрост	360
21	Дарст Эленж	360
22	Карина	376
23	Лаос	376
24	Линда	379
25	Лига Дарст	386
26	Миланж	386
27	Миланж Каре	386
28	Милитари	386
29	Соната	376
30	Софи	415
31	Софи Лост	415
32	Тропикалл	415
33	Трейси	450
34	Теффи	450
35	Фиона	477
36	Элеганс	477
37	Элеганс Драйф NEW	490
	Флок на флоке
38	Аликано	356
39	Дамст Росс NEW	366
40	Камилла	356
41	Кетч	370
42	Литиция	377
43	Леда	377
44	Марбл	377
45	Мери	390
46	Шарли з	445
47	Шелли	445
48	Шелтон	478
49	Элла	478
50	Элизабетт	490
51	Ютти Блюз	490

Таблица №2. Прайс-лист на обивочный материал «Симба».

№	Название ткани	Цена за м2
	Золотое Руно
1	Ардо	245
2	Асс Док	245
3	Бари	255
4	Бекки	255
5	Венеция	255
6	Жанара	290
7	Калифорния	290
8	Келли	290
9	Луиза	290
	Шенил
10	Абстракция	285
11	Аллигория	285
12	Баку	290
13	Баку Дарст	290
14	Жизель	310
15	Женева	315
16	Калибри	325
17	Кежуал	325
18	Каре	325
19	Леди	368
20	Луизиана	360
21	Морис	367
22	Молли	368
23	Натали NEW	390
24	Нелли	390
25	Остин	390
26	Ост	287
27	Пафос	420
28	Париж	426
29	Патрисия	426
30	Перис NEW	455
31	Фиби	468
32	Фуксия NEW	490
	Флок на флоке
33	Белара	365
34	Джорни	367
35	Нега	415
36	Рузанна	415
37	Рокси	467
38	Токио	476
39	Скарлетт	490
40	Цунами	490
41	Экзо	490
42	Элиж NEW	520
	Искусственная кожа
43	Глянец	255
44	Перламутр	255
45	Платинум NEW	315
46	Ориджинал NEW	328
	Искусственный мех
47	Далматинец NEW	385
48	Жираф	285
49	Зебра	285
50	Леопард	285
51	Тигр	285
52	Снежный барс NEW	415
	Детский флок
53	Антошка	244
54	Мишутки	244
55	Океан	244
56	Зебры	244
57	Звёздная ночь	244
58	Игрушки	244



Прайс-лист на товар мебельного салона «Уют» представлен в таблице №3.

Таблица №3.

№	Название изделия	Ценовые категории тканей
		до 300	300-400	400-500	500-600
1	Набор мебели «Арбат»
	угловой диван	21000	23000	25000	27000
	софа	11500	13000	14500	16000
	кресло-кровать	8000	9500	11000	12500
	кресло отдыха	6500	7300	8100	8900
2	Набор мебели «Барон»
	угловой диван	16500	18500	20500	22500
	кресло отдыха	4500	5300	6100	6900
	пуф	1300	1800	2300	2800
3	Набор мебели «Валентина»
	угловой диван	18000	20000	22000	24000
	диван-дельфин	13000	14500	16000	17500
	кресло отдыха	5000	5800	6600	7400
4	Набор мебели «Жасмин»
	угловой диван	19700	21700	23700	25700
	диван-еврокнижка	12500	14000	15500	17000
	кресло отдыха	7200	8000	8800	9600
5	Набор мебели «Кетрин»
	диван-дельфин	11800	13800	15800	17800
	софа	9300	11300	13300	15300
	кресло-кровать	7500	9000	10500	12000
	кресло отдыха	4300	5100	5900	6700
6	Набор мебели «Лиана»
	диван-книжка	11300	13300	15300	17300
	кресло отдыха	5200	6000	6800	7600
7	Набор мебели «Лилия»
	угловой диван	18600	20600	22600	24600
	софа	9800	11800	13800	15800
	кресло отдыха	4500	5300	6100	6900
8	Набор мебели «Мираж»
	диван-еврокнижка	12800	14800	16800	18800
	кресло отдыха	7300	8100	8900	9700
9	Набор мебели «Миробелла»
	угловой диван	19200	21200	23200	25200
	диван-дельфин	11500	13500	15500	17500
	кресло-кровать	7500	9000	10500	12000
	кресло отдыха	4300	5100	5900	6700
10	Набор мебели «Марокко»
	софа	8700	10700	12700	14700
	кресло отдыха	4500	5300	6100	6900
	пуф	1400	1900	2400	2900
11	Набор мебели «Шарлиз»
	диван-книжка	9100	11100	13100	15100
	кресло отдыха	4700	5500	6300	7100
12	Набор мебели «Шарм»
	угловой диван	18600	20600	22600	24600
	диван-еврокнижка	11500	13500	15500	17500
	кресло отдыха	6800	7500	8300	9100
13	Набор мебели «Эдем»
	угловой диван	17800	19800	21800	23800
	софа	8200	10200	12200	14200
	кресло отдыха	4100	4900	5700	6500
14	Кресло отдыха «Квадро»	3700	4500	5300	6100
	Детские диваны
15	диван «Дельфинчик»	5300	6800	8300	9800
16	диван «Мишутка»	5500	7000	8500	10000
17	диван «Малютка»	4300	5800	7300	8800
18	диван «Ариша»	5100	6600	8100	9600
19	диван «Алёнка»	5300	6800	8300	9800
	Пуфы
20	пуф «Милан»	1800	2300	2800	3300
21	пуф «Селин»	1600	2100	2600	3100
22	пуф «Соната»	1200	1700	2200	2700
23	пуф «Шарлотта»	2300	2800	3200	3700
24	пуф «Шарм»	1600	2100	2600	3100
25	пуф «Эдем»	1300	1800	2300	2800

В таблицах №4 и №5 представлены прайс-листы на дополнительные услуги салона: на доставку и подъём на этаж мебели соответственно.



Таблица №4. Прайс-лист на доставку мебели.

№	Пункт назначения	Цена. Руб.
1	п.Южный	150
2	с.Лебяжье	200
3	п.Школа Садоводов	200
4	п. Ядренцево	300
5	п.Центральный	300
6	п. Барзовая Заимка	250
7	п. Новосиликатный	300
8	п.Черницкий-2	400
9	с. Зимари	500
10	ст. Калманка	900
11	р.ц. Калманка	1100

Таблица №5. Прайс-лист на подъём мебели на один этаж.

№	Наименование мебели	Цена за этаж
1	Угловой диван	150
2	Диван	100
3	Софа	70
4	Кресло-кровать	70
5	Кресло отдыха	50
6	Детский диван	70
7	пуф	20

Сборка мебели производится по адресу покупателя бесплатно.

3. Анализ рынков сбыта

Рынок сбыта: пригород г.Барнаула.

На сегодняшний день в г.Барнауле мебельный бизнес достаточно распространён, и выбор мебельных салонов и спектр предоставляемых ими услуг очень широк. Так как сегодня интенсивно развивается не только город, но и пригородная часть Барнаула, а это посёлок городского типа Южный, село Лебяжье, посёлок Центральный, открытие современного, доступного и достаточно большого по размерам и предлагаемому ассортименту салона мягкой мебели в посёлке Южный будет оправданным шагом.

Целесообразность открытия салона мягкой мебели достаточно габаритных размеров заключается в следующем:

- численность населения в выше названных и прилегающих более мелких населённых пунктах составляет более 15000 человек;

- возраст населения вольируется от самых маленьких до людей пенсионного возраста;

- поток желающих переехать жить за город только увеличивается, соответственно, увеличивается и площадь населённых пунктов и численность населения;

- удобное расположение мебельного салона по отношению ко всем населённым пунктам.

Проживание в экологически чистом районе привлекает городских жителей разного возраста и достатка. Таким образом, возрастные категории клиентов салона будут различны от мала до велика и, соответственно, потребности будут отличаться. Поэтому предлагаемый салоном ассортимент, качество и цены должны удовлетворять больший процент населения.

Большой выбор, быстрое и качественное обслуживание, оформление кредита и рассрочки на месте, качество и доступные цены станут нашими главными конкурентными преимуществами перед другими салонами п.Южного. Это позволит сконцентрировать вокруг нас большую часть клиентов и занять значительную долю рынка по реализации мягкой мебели. Доля рынка, которую мы планируем занять представлена на рисунке 1.



Рис.1

4. Анализ конкурентов

Область деятельности фирмы является не новой. В посёлке «Южный» на сегодняшний день функционируют два мебельных салона: «Эвелина» и «Три слона», которые и являются основными фирмами-конкурентами нашей организации. «Три слона» реализуют в основном корпусную мебель, и у них достаточно большой выбор, а мягкой мебели небольшой ассортимент. В мебельном салоне «Эвелина» так же имеется как корпусная, так и мягкая мебель. Но она частного производства, и качество её оставляет желать лучшего. В нашей сфере деятельности наиболее жёстким предметом конкуренции является цена и качество предоставляемых услуг. Таким образом, мебельный салон «Уют» имеет некоторые преимущества перед своими конкурентами. Проведём анализ сильных и слабых сторон салона «Уют» и фирм-конкурентов, оценим данные по пятибалльной шкале и отобразим его в таблице №6.



Таблица №6. Анализ сильных и слабых сторон мебельного салона «Уют» и фирм-конкурентов.

Критерии	«Три слона»	«Эвелина»	«Уют»
1. Качество услуг	4	2	5
2. Качество продукции	3	3	5
3. Цена	5	5	5
4. Уровень обслуживания клиентов	4	3	5
5. Ассортимент услуг	4	4	5
6. Оборудование	4	3	5
7. Репутация	3	3	5
8. Система скидок	3	3	5
9. Охват рынка	5	4	5
10. Дополнительные услуги не связанные с продажей мебели	4	3	5
11. Гарантийное обслуживание	2	2	5

На основе результатов анализа можно сделать вывод, что основным конкурентом мебельного салона «Уют» является фирма «Три слона», но это за счёт большого охвата рынка по городу Барнаулу и предлагаемого ассортимента корпусной мебели. Преимущества мебельного салона «Уют» будут заключатся в качестве предоставляемых услуг (от приёма заказа и его исполнения до доставки, подъёма и сборки мебели), широком ассортименте, в выборе способов оплаты (наличный, предоставляемый двумя банками кредит и рассрочка), возможность оформления на месте и кредита, и рассрочки. Кроме того, цены как на товар так и на услуги будут равны средним по г. Барнаулу при их неизменно высоком качестве.

рентабельность прибыль рынок сбыт

5. Организационный план

Структура управления мебельного салона «Уют» состоит из следующих звеньев:

1) Генерального директора.

Заработной платой генерального директора является прибыль салона за вычетом постоянных и переменных затрат.

Обязанности:

организует всю работу мебельного салона;

несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива;

представляет салон мягкой мебели «Уют» во всех учреждениях и организациях

распоряжается имуществом салона ;

заключает договора;

занимается поиском клиентов;

издает приказы по мебельному салону в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников;

применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников;

открывает в банках счета предприятия.

2) Бухгалтер. График работы : с понедельника по пятницу с 10-00 до 18-00. Суббота, воскресение - выходной.

Образование - высшее.

Заработная плата - 7000 рублей.

Обязанности:

* является также заместителем директора по экономическим вопросам;

* руководит работой по планированию и экономическому стимулированию в салоне, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов, улучшению организации производства, труда и заработной платы;

• разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования;

проводит всесторонний анализ результатов деятельности салона мягкой мебели;

разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности салона, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов;

осуществляет учет средств мебельного салона и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсам;

устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности;

производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции и приобретением заказной, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

3) Менеджер салона - 2 человека. График работы: три дня работают, три дня отдыхают.

Образование - высшее.

Заработная плата - 7000 рублей.

Обязанности:

• Следит за качеством обслуживания;

• Занимается оформлением сделки купли-продажи;

• Оформлением заказа покупателя;

• Передачей заказов на фабрики;

• Оформление кредита и рассрочки;

• Оформляет проданный товар на доставку и следит за правильностью и сроками её исполнения;

• Урегулирование вопросов по бракам и принятие притензий от клиентов;

• Организует контроль качества поступающего товара;

• Составление графиков работы менеджеров, продавцов-консультантов, грузчиков на месяц.

4) Продавец - консультант - 2 человека. График работы: три дня работают, три дня отдыхают.

Образование: средне-специальное.

Заработная плата: 6000 рублей.

Обязанности:

• Непосредственное консультирование клиентов о нашем ассортименте продукции и услуг, скидках, акциях, предложениях;

• Помощь в выборе модели изделия и обивочного материала к ней;

• Осуществление уборки в салоне (наведение порядка в раскладке тканей, вытирание пыли, регулярный полив цветов, слежка за чистотой продажных экземпляров.)

5) Грузчик - 3 человека. График работы: ежедневно с 16-00 до19-00. Два человека работают, один отдыхает.

Заработная плата - 3000 рублей.

Обязанности:

• Заносить и выносить мебель в салон/из салона;

• Поднимать мебель на этаж заказчика;

• Заносить в квартиру;

• Разборка/сборка мебели у клиента на дому.

6) Водитель. График работы: ежедневно с 16-00 до 19-00.

Заработная плата - 4000 руб.

Обязанности:

• Развозить товар по адресам клиентов.

Таким образом, фонд заработной платы мебельного салона «Уют» за год составит:

(7000*1+7000*2+6000*2+3000*3+4000*1)*12 = 552 000 рублей.

НДФЛ = 552000 * 13% = 71760 руб.

ЕСН = 552000 * 10% = 55200руб.

Организационная структура управления салона мягкой мебели «Уют» приведена на рисунке 2. Тип - линейно-функциональная. Линейно-функциональная система управления является наиболее эффективной для предприятий малого бизнеса. Главные ее достоинства заключаются в четком распределении функций и обязанностей между руководителем и подчиненными, четкой системе единоначалия и быстрой реакции исполнителей на прямые указания начальника.

Рис. 2.

6. Маркетинговый план

Цены оказывают значительное влияние на производственно-сбытовую деятельность предприятия. С этой точки зрения разработка ценовой политики предприятия является подфункцией сбытовой функции маркетинга. Мебельный салон «Уют» будет использовать ценообразование методом установления цен с ориентацией на условия конкуренции. В этом случае цена будет определяться исходя из цен, которые могут назначить конкуренты. В качестве ценовой стратегии будет использована стратегия завоевания доли рынка и расширения её. Данная стратегия предполагает, что устанавливаются цены ниже, чем у конкурентов, с целью наращивания объемов продаж и увеличения договорных денежных потоков. Для наглядности ценообразования на товары салона рассчитаем стоимость нескольких позиций из прайс-листа. Например, клиент заказывает угловой диван и одно кресло отдыха из набора «Шарм» и останавливает свой выбор на обивочном материале фирмы «Симба» искусственный мех «Снежный барс» (новинка коллекции) по цене 415 руб. за метр в комбинации с искусственной кожей новой коллекции «Ориджинал» оттенка тёмно-серого (232) по цене 328 руб. за метр. Ценовая категория тканей различна, поэтому за расчетную основу берётся высшая категория цены - это 415 руб. за метр. По прайсу это 3-я категория, и стоимость дивана составит 22600, а кресла-8300, соответственно стоимость покупки составит 30900 руб. Продажная цена каждой позиции прайс-листа мебельного салона рассчитывается по формуле: Закупочная цена изделия + процент салона + армотизационные начисления + стоимость сборки мебели.

Салон мягкой мебели «Уют» является новой фирмой. Поэтому нашей целью является ознакомление потенциальных клиентов с ассортиментом товаров и услуг, создание имиджа фирмы, выделение услуг оказываемых фирмой из ряда подобных. Важнейшее место здесь занимают маркетинговые коммуникации, а в частности реклама.

Реклама является своеобразным информационным выходом на потребителей и деловых партнеров.

Так как нашими потенциальными клиентами являются жители пригорода Барнаула, то целесообразно использовать наружную рекламу на фасаде самого торгового центра и улицах посёлка. Основными преимуществами такого средства рекламы является гибкость и оперативность, высокая частота повторных контактов, а также, как правило, отсутствие конкурентов по соседству.

При выборе вида наружной рекламы мы остановили свой выбор на рекламных щитах-раскладушках и растяжках.

Стоимость изготовления рекламного щита-раскладушки рассчитывается следующим образом: 1м2 стоит 1500 рублей, за аренду места платить нам не приходится, так как щит выставляется у входа в торговый центр с началом каждого рабочего дня. Мы закажем один рекламный щит размером 2м2. Таким образом затраты на изготовление щита-стойки составляют:

2*1500=3000 рублей.

Стоимость изготовления рекламной растяжки рассчитывается следующим образом: 1м2 стоит 2500 рублей. Стоимость аренды фасада торгового центра составляет 10000 рублей в месяц. Наша рекламная растяжка будет 12 м2 и будет размещена на 12 месяцев. Следовательно, затраты на изготовление и размещение рекламной растяжки составят:

12*2500+120000=150000 рублей.

Таким образом общие затраты на рекламу составят:

150000+3000=153000 руб.

В дальнейшем также предусматриваются рекламные мероприятия, направленные на стимулирование сбыта. Это могут быть различные скидки постоянным клиентам и пенсионерам, накопительные скидки, предоставление кредита и рассрочки на различных условиях, проведение акций по привлечению клиентов (подарки, скидки к праздникам, распродажи) и т.п.

Мы планируем заключать договора на поставку мебели с проверенными фирмами-поставщиками, которые дают на свои изделия как минимум 2 года гарантийного обслуживания. В случае фабричного брака изделия продавец салона связывается с менеджером фабрики и передаёт ему претензии клиента. Фирма-производитель сама осуществляет расходы по устранению неполадок в изделии. В случае отказа покупателя от изделия по причине фабричного брака ему возмещаются затраченные средства на приобретение изделия, бракованный товар возвращается на фабрику, а фирма-изготовитель выплачивает салону неустойку в размере 10% от закупочной цены изделия.

7. План производства

Как ни странно, но бизнес связанный с продажей мебели - это сезонный бизнес. Больше всего продаж фиксируется в межсезонье: весна, осень. Летом и зимой продаж значительно меньше. Летом, особенно в тёплую солнечную погоду, люди стараются уехать отдыхать или занимаются садово-огородными работами. Зимой же спрос на мебель резко падает во второй половине декабря. Народ начинает готовиться к новогодним праздникам, а следующие два месяца восстанавливают своё финансовое положение, и морозы на улице значительно уменьшают посещаемость салона. Соответственно падает и количество продаж. Влияние сезонности на количество продаж салона представлено в таблице №7.

Таблица №7. Среднее количество покупателей за день в зависимости от сезонности.

Среднее количество продаж за один рабочий день
зима	весна	лето	осень
1	3	2	3

Среднестатистический покупатель приобретает диван либо угловой диван в обивочном материале 2-ой ценовой категории. Таким образом средняя стоимость одной покупки составляет 15000 руб. Исходя из этого рассчитаем объём средней выручки по месяцам, по кварталам, за год и занесём данные в таблицу.

Январь: 1*15000*31= 465000 руб.

Февраль: 1*15000*28= 420000 руб.

Март: 3*15000*31= 1395000 руб.

Апрель: 3*15000*30 = 1350000 руб.

Май: 3*15000*31 = 1395000 руб.

Июнь: 2*15000*30 = 900000 руб.

Июль: 2*15000*31 = 930000 руб.

Август: 2*15000*31 = 930000 руб.

Сентябрь: 3*15000*30 = 1350000 руб.

Октябрь: 3*15000*31 = 1395000 руб.

Ноябрь: 3*15000*30 = 1350000 руб.

Декабрь: 1*15000*31 = 465000 руб.

Таблица №8. Прогнозируемый объём продаж.

Квартал	Месяц	Прогнозируемый объём продаж руб.
1 квартал	Январь	465 000
	Февраль	420 000
	Март	1 395 000
Итого за 1 квартал	2 280 000
2 квартал	Апрель	1 350 000
	Май	1 395 000
	Июнь	900 000
Итого за 2 квартал	3 645 000
3 квартал	Июль	930 000
	Август	930 000
	Сентябрь	1 350 000
Итого за 3 квартал	3 210 000
4 квартал	Октябрь	1 395 000
	Ноябрь	1 350 000
	Декабрь	465 000
Итого за 4 квартал	3 210 000
Итого за год	12 345 000

Налог на добавленную стоимость: НДС = 12 345 000* 18% = 2 222 100 руб. Рассчитаем необходимую сумму инвестиций, постоянные и переменные издержки производства.

Салон мягкой мебели «Уют» арендует помещение в торговом центре размером 100 м2, в том числе 8м2 для оборудования рабочих мест для менеджера и бухгалтера. Стоимость аренды 1м2 - 680 руб. в месяц, т.е. стоимость аренды торговой площади, занимаемой мебельным салоном в составляет 68 000 руб. в месяц, следовательно, за год эта сумма составит: 68000*12 = 816 000 руб.

Для функционирования мебельного салона были приобретены необходимые предметы мебели и организационной техники в торговом центре «Офисная мебель» и «Кабинет». Смета затрат на оборудование салона представлена в таблице №9.

Таблица №9. Смета затрат на оборудование.

Наименование оборудования	Кол-во, шт.	Цена ед.,руб.	Стоимость всего, руб.
Стол компьютерный	2	4500	9000
Стул компьютерный	2	1500	3000
Офисный стеллаж	1	5600	5600
Журнальный столик в зону приёма гостей салона	1	3500	3500
Угловой диван в зону приёма гостей салона	1	13000	13000
Стойка для цветов	4	1250	5000
Компьютер	2	19500	39000
Принтер	1	3200	3200
Ксерокс	1	3680	3680
Модем	1	1000	1000
Телефонные аппараты	2	400	800
Кассовый аппарат	1	24 620	24620
Электрический чайник	1	1950	1950
Микроволновая печь	1	2500	2500
Итого	-	-	115850

Источники финансирования:

- 360 000 рублей - собственные сбережения;

- 500 000 рублей - кредит в банке «АльфаБанк» под 18% годовых на 5 лет.

Рассчитаем сумму выплат по кредиту за год: 500 000/5 = 100 000 руб.

Годовой процент за кредит: 500 000*18% = 90 000 руб. Таким образом, сумма годовой выплаты по кредиту составит: 100 000 + 90 000 = 190 000 руб.

Рассчитаем армотизационные отчисления линейным способом. Средний срок службы компьютеров - 10 лет, принтера - 5 лет, ксерокса - 5 лет, кассовый аппарат - 10 лет.

Компьютеры: А = 39000/10 = 3900 руб.

Кассовый аппарат: А = 24 620/10 = 2462 руб.

Принтер: А = 3200/5 = 640 руб.

Ксерокс: А = 3680/5 = 736 руб.

Общая сумма армотизационных отчислений за год составит:

А = 3900+2462+640+736 = 7738 руб.

Так как, доставкой мебели занимается водитель нанятый салоном. Он имеет фиксированную заработную плату. Транспортные расходы на бензин берёт на себя салон. Грузовая газель расходует в среднем 15 литров бензина на 100 км. Используется 92-ой бензин, средняя цена которого составляет 22 руб. за литр. За один рабочий день водитель проезжает 70 км. Следовательно, средняя стоимость заправки автомобиля в день составит:

(22*15)*0,7 = 231 руб., рассчитаем затраты на бензин на месяц и на год;

(231*31)*12 = 85932 руб.

Смета затрат на производство представлена в таблице № 10.

Таблица №10. Смета затрат на производство.

Капиталовложения	860000
Постоянные затраты
1	Сумма выплат за кредит	190000
2	Аренда	816000
3	Амортизационные отчисления	7738
4	Заработная плата	552000
5	НДФЛ	71760
6	ЕСН	55200
7	Реклама	153000
8	НДС	2222100
Итого	4 067798
Переменные затраты
1. Транспортные расходы	85 932
Итого общие затраты	4 153730

8. Юридический план

Организационно-правовая форма управления салона мягкой мебели «Уют» - индивидуальный предприниматель. Свидетельство № 326788023145, выдано ИМНС Российской Федерации по Центральному району г.Барнаулу.

Индивидуальные предприниматели - лица, осуществляющие коммерческую деятельность на основе принадлежащей им собственности, непосредственно управляющие ею и несущие полную имущественную ответственность за ее результаты. Данный выбор организационно-правовой формы обусловлен не только простотой организации и оформления, но и в силу ряда имеющихся у нее преимуществ - сильной мотивацией, оперативностью и гибкостью.

Являясь единоличным собственником, индивидуальный предприниматель присваивает весь полученный доход, что уже само по себе является мощным стимулом для инициативной деятельности. Кроме того, непосредственная причастность к управленческой деятельности не только приносит личное удовлетворение, но и способствует укреплению положения в обществе. Все это создает мощные стимулы для предпринимательских начинаний.

Индивидуальные предприниматели в наибольшей степени приближены к рыночному спросу. Непосредственно работая с потребителями и поставщиками, они способны быстро реагировать на самые незначительные колебания конъюнктуры. Осуществляя производство в незначительных масштабах, они могут быстро переориентировать его на выпуск более конкурентоспособной продукции. Заключены следующие договоры:

договор аренды с владельцем помещения;

договора на поставку товара с мебельными фабриками «Сават», «Ахтамар», «ГрандМебель»;

договор на поставку мебели с ИП Исаева Ю.В.

9. Оценка рисков

Так как наш салон мягкой мебели будет располагаться на арендуемой площади, то риски связанные с подготовительной стадией не страшны нашему бизнесу. Более вероятны риски на стадии строительства и функционирования.

В нашем бизнесе на стадии строительства возникает угроза непредвиденных затрат, в том числе и из-за инфляции. Негативное влияние на ожидаемую прибыль заключается в увеличении заёмных средств. Предотвратить этот риск можно с помощью предварительных маркетинговых исследований рынка и грамотной маркетинговой стратегии.

Так же наиболее вероятен риск несвоевременной поставки товара в салон, что грозит задержкой открытия салона. Застраховаться от этого риска, к сожалению на все 100% не получится, так как зачастую задержки в производстве мебели бывают только по причине отсутствия комплектующих, что бывает очень редко. Страховкой для нас является то, что мы заключили договора на поставку мебели с несколькими производителями.

На стадии функционирования проекта наиболее вероятны следующие финансово-экономические риски:

- Неустойчивость спроса. Как следствие, с ростом цен произойдёт падение продаж и снижение объёмов выручки.

- В условиях высокой конкуренции возникает риск снижения цен конкурентами, что влечёт за собой снижение цены на товар.

В этих случаях предотвратить данные риски можно с помощью проведения грамотной РR-компании, способной сформировать имидж лидера в этой области.

- Рост налогов. Результат - уменьшение чистой прибыли. Страховкой от этого риска является грамотная маркетинговая стратегия.

- Зависимость от поставщиков. Снижение цен из-за роста цен.

- Рост цен на товар и бензин. Снижение цен из-за роста цен.

Но в настоящее время на рынке имеется большая конкуренция и всегда можно найти оптимальное решение этой проблемы.



10.Финансовый план

Прогнозируемый объём продаж салона мягкой мебели составляет 12345000 рублей. Общие затраты за год составят 4153730 рублей. Рассчитаем показатели прибыли и чистую прибыль предприятия за год.

Прибыль = Объём продаж - Общие затраты.

Прибыль предприятия = 12 345 000 - 4 153 730 = 8 191 270 руб.

Рассчитаем прибыль предприятия по кварталам:

Общие затраты по кварталам рассчитаем следующим образом:

Общие затраты/4 = 4 153 730/4=1 038 432,5

Тогда прибыль предприятия по кварталам будет рассчитываться так:

1 квартал: 2 280 000 - 1 038 432,5= 1 241 567,5 руб.

2 квартал: 3 645 000 - 1 038 432,5 = 2 606 567,5 руб.

3 квартал: 3 210 000 - 1 038 432,5 = 2 171 567,5 руб.

4 квартал: 3 210 000 - 1 038 432,5 = 2 171 567,5 руб.

Занесём данные в таблицу № 11.

Таблица №11. Прогнозируемые объёмы прибыли предприятия по кварталам.

Квартал	Прогнозируемые объёмы прибыли
1	1 241 567,5
2	2 606 567,5
3	2 171 567,5
4	2 171 567,5

Налог на прибыль составляет 20%.

Чистая прибыль = прибыль предприятия - налог на прибыль.

Чистая прибыль = 8191270 - (8191270*20%)= 6 553 016 руб.

Прогнозируемые объёмы чистой прибыли предприятия по кварталам представлены в таблице №12.



Таблица №12.

Квартал	Прогнозируемый объём чистой прибыли
1	993 254
2	2 085 254
3	1 737 254
4	1 737 254

Рассчитаем точку безубыточности в рублях и в штуках. Точка безубыточности - это такая выручка от реализации, при которой предприятие не имеет убыток, но еще не имеет и прибыли. Суммы покрытия в точности хватает на покрытие постоянных затрат, а прибыль равна нулю.

Точка безубыточности в штуках = Зпост/(Цед - Зпер ед), где

Зпост - постоянные затраты предприятия,

Цед - цена единицы изделия или услуги,

Зпер ед - переменные затраты на единицу изделия.

Зпост.=4 067 798; Средняя стоимость одной продажи (Цед.)= 15000 руб.

Рассчитаем переменные затраты на единицу изделия (в нашем случае на одну доставленную покупку.) За год в среднем салон делает 823 продажи, а переменные затраты за год составляют 85 932 руб. От сюда следует, что переменные затраты на единицу изделия составят:85 932/823=104,4 руб.

Тогда точка безубыточности в штуках = 4 067 798/(15000-104,4)= 273,09 шт.

Таким образом, если салон в год будет делать 273 продажи, то предприятие не будет нести убытки, но и не будет иметь прибыли.

Точка безубыточности в рублях = точка безубыточности в штуках *Цед.

Точка безубыточности в рублях = 273,09*15000= 4 096 350 рублей.

Таким образом, 4 096 350 рублей будет хватать на покрытие общих затрат предприятия за год, а прибыль будет равна нулю.

Рассчитаем рентабельность производства, рентабельность продаж и рентабельность продукции (услуг).

Рпр-ва = П/(ПФо + ОС) * 100%, где

Рпр-ва - рентабельность производства,

П - прибыль от реализации продукции,

ПФо - основные производственные фонды.

ОС - оборотные средства.

Основные производственные фонды включают в себя здания, сооружения, машины, оборудование, вычислительную технику, транспортные средства, производственный и хозяйственный инвентарь и т.д. Таким образом, основным производственным фондом салона «Уют» является вся орг.техника, мебель, аренда самого торгового зала(которую мы оплатим за 3месяца сначала, а потом будем оплачивать каждый месяц) и равен он: 68000*3+115850=319 860 руб.

Оборотные средства предприятия включают в себя сырье, основные материалы и полуфабрикаты, вспомогательные материалы, тару, запасные части и др. В нашем случае - это товар, реализацией которого мы занимаемся, т.е. мягкая мебель. Тогда, оборотные средства салона будут вычисляться следующим образом:

Оборотные средства = Капиталовложения- Основные производственные фонды.

Оборотные средства = 860 000- 319 860= 540 140 руб.

Рпр-ва= 8 191 270/(319 860+540 140)*100%= 95,2%

Рассчитаем рентабельность производства по кварталам и занесём данные в таблицу №13.

1 квартал: 1 241 567,5/860 000*100% = 14,4%

2 квартал: 2 606 567,5/860 000*100% = 30,3%

3 квартал: 2 171 567,5/860 000*100% = 25,3%

4 квартал: 2 171 567,5/860 000*100% = 25,3%

Таблица №13.

Квартал	Рентабельность производства по кварталам.
1	14,4%
2	30,3%
3	25,3%
4	25,3%

Рассчитаем рентабельность продаж:

Рпродаж= П/Объём выручки*100%, где

Рпродаж - рентабельность продаж;

П - прибыль от реализации продукции.

Рпродаж = 8 191 270/12 345 000*100% = 66,4%.

Рассчитаем рентабельность продукции:

Рпр-ии= П/С*100%, где

Рпр-ии - Рентабельность продукции,

П - прибыль предприятия,

С - себестоимость реализованной продукции.

Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию. Таким образом, себестоимость равна общим затратам мебельного салона «Уют», которые составляют 4 153 730 рублей.

Рпр-ии = 8 191 270/4 153 730*100% = 19,7%.

Рентабельность продукции по кварталам представлена в таблице №14.

1 квартал: 1 241567,5/4 153 730*100% = 29,9%

2 квартал: 2 606 567,5/4 153 730*100% = 62,8%

3 квартал: 2 171 567,5/4 153 730*100% = 52,3%

4 квартал: 2 171 567,5/4 153 730*100% = 52,3%

Таблица №14. Рентабельность продукции по кварталам.

Квартал	Рентабельность продукции
1	29,9%
2	62,8%
3	52,3%
4	52,3%

Рассчитаем период окупаемости.

Период окупаемости - это время, требуемое для покрытия начальных инвестиций за счет чистого денежного потока, генерируемого инвестиционным проектом. Для расчета периода окупаемости используется следующее соотношение:

Период окупаемости = Инвестиции/Чистая прибыль

Период окупаемости = 860 000/6 553 016=0,13, т.е. инвестиции вложенные в салон окупятся примерно за полтора месяца.

Рассчитаем дисконтированный показатель периода окупаемости.

а = 1/(1+Е), где

а - коэффициент дисконтирования,

Е - норма дисконта.

Е = 1 + г + 1*г, где

i - темп инфляции,

г - ставка процента по банковским депозитам.

Темп инфляции 1 = 13%, ставка процента по банковским депозитам г = 18%.

Е = 0,13+0,18+0,13*0,18 = 0,33

а =1/(1+0,33) = 0,752.

Тогда дисконтированный показатель периода окупаемости равен 0,13*0,752=0,1. Таким образом, инвестиции на открытие мебельного салона «Уют» окупятся за 1 месяц.



Список использованной литературы

1. Буров В.П., Таль В.В. и др. Бизнес-план инновационного проекта. Методика составления. - М. : Изд. ЦИПКК АП. 1997.

2. Гончаров В.В. Опыт управления на примере фирм «Мацусита», «ИБМ», «Сименс». - М. МНИИПУ,1998. - 176с.

3. Ковалёв Г.Д. Основы инновационного менеджмента: Учебник для вузов/Под ред. проф. В.А. Швандара - М.: ЮНИТИ-ДАНА,1999. - 208с.

4. Кузьмина Н.Н. Методические рекомендации по выполнению курсового проекта студентов направления 521500 «Менеджмент» и специальности 061100 «Менеджмент организации» по дисциплине «Инновационный менеджмент» по теме «Бизнес-планирование инновационной деятельности» Алт. гос.техн.ун-т им. И.И.Ползунова - Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2006, - 34с.

5. Лукин Л.Н. Инновационный менеджмент: учебное пособие для изучающих дисциплину «Инновационный менеджмент» по спец. «Менеджмент». - Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2003, - 218с.

Размещено на Allbest.ru