Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Новосибирский государственный технический университет

Факультет Бизнеса

Кафедра экономики сервиса

Бизнес план создания event агентства «Слайд»

Содержание

1. Резюме

2. Характеристика услуг

3. Описание предприятия и отрасли

4. Исследование и анализ рынка сбыта

5. План маркетинга

6. Производственный план

7. Организационный план

8. Структура управления

9. Финансовый план

10. Анализ рисков

11. Анализ эффективности деятельности предприятия

• Бизнес план создания event агентства
• Название предприятия: ООО «Слайд» - организация и проведение, соревнований, шоу и праздничных мероприятий
• Юридический адрес: 630048, г. Новосибирск, ул. Максима Горького, 78
• Тел/факс: +7 (383) 314-19-21
• Строго конфиденциально.
• Кому: Гриневу Андрею Николаевичу
• Краткое название проекта: ООО «Слайд»
• Полное название проекта: Общество с ограниченной ответственностью праздничное агентство ООО «Слайд»
• Руководитель проекта: Пичхадзе А.Б.
• Тел. 8-923-222-87-87
• Имена учредителей:
• Пичхадзе А.Б. (630100, г. Новосибирск, мрн. Горский, д.82, кв. 196),
• Сангаджиев В.А. (630099, г. Новосибирск, пр. Димитрова, д.14, кв. 53)
• Проект подготовлен 9.03.2009
• Дата начала реализации проекта 01.02.2010
• Суть проекта: Организация спортивных соревнований, шоу программ, концертов и клубных вечеринок.
• Стоимость проекта: первоначальный Уставный Фонд фирмы составит 500 тысяч рублей. Изначально в него войдут личные средства совладельцев. Эти деньги предназначены на аренду офисного помещения, закупку оборудования, рекламу и покрытие других издержек.
• 1. Резюме

Фирма " Слайд ", планирует работать на рынке социально-культурного сервиса. Деятельность фирмы будет заключаться в предоставлении клиентам целого комплекса услуг, связанных с организацией и проведением различных шоу программ. Будут оказываться услуги по созданию идеи, составлению финансовой сметы расходов на ее реализацию и воплощение этой идеи в жизнь.

На сегодняшний день наши улицы перенасыщены рекламой, человек устает от ненужной ему информации, и у многих людей работает защита на рекламу, они не берут листовки на улицах и переключают рекламу на телевидении. Поэтому реализация рекламы через события и шоу идеальный вариант! А тем более если это экстремальный спорт который всегда завораживает и притягивает глаз.

Основной услугой будет продвижение продукции клиента с помощью шоу программ - событийный маркетинг. Отличие от других агентств в том, что наши шоу программы будут специализироваться на экстремальных видах спорта (ск8,сноуборд, BMX), современной музыке и новых культурных направлениях. В наших программах будет все, что популярно среди современной молодежи.

Деятельность фирмы будет заключаться в разработке шоу программ, поиске спонсоров (клиентов рекламодателей), разработка шоу программ под конкретного спонсора и реализация этих программ.

Создание такого агентства предполагает учреждение общества с ограниченной ответственностью с двумя учредителями: физические лица Пичхадзе Артем Борисович и Сангаджиев Виктор Алексеевич, которые внесут по 250000 рублей каждый в уставной капитал предприятия согласно учредительному договору.

Миссия ООО «Слайд» - популяризация экстремальных видов спорта в г. Новосибирск и пропаганда ЗОЖ.

Шоу программы всегда интересны для основной массы людей. Вызывая интерес к своим мероприятиям, безусловно, будет возникать интерес к спонсору который за все это представление заплатил. Помимо заработка денег и реализации рекламы клиента мы будем выполнять также очень полезное дело для нашего города - повышение здорового образа жизни, спортивного мастерства, культурное развитие общества, повышение статуса города.

Идея бизнеса состоит в создании фирмы «Слайд», которая будет заниматься комплексным обслуживанием всех видов событийных мероприятий. В обслуживании клиентов делается упор на наиболее полное удовлетворение запросов потребителей, предоставлении клиенту полного набора услуг, начиная от помощи в выборе и создании идеи до полной реализации.

География предоставления услуг Новосибирская область, Алтай, Шерегеш.

Предполагаемые клиенты - фирмы, которые реализуют свою продукцию в Новосибирской области.

Основные характеристики проекта

· Организация агентства с нуля;

· Пропускная способность - 3мероприятия в месяц

· Окупаемость проекта - 6 месяцев;

· Выручка = 1 689 480 руб./ за 1й год

· Затраты = 1 655 435 руб./ за 1й год

· Прибыль после налогообложения = 21749 руб./ за 1й год

· Объем инвестиций в проект = 500000 руб.

2. Описание предприятия и отрасли

Для реализации этого плана будет открыт офис в центре города, оборудованный компьютерной техникой и интернетом. Этот офис будет одновременно являться офисом «Федерации Экстремального Спорта Новосибирской Области» - возможно снижение налогов и поддержка со стороны государства.

Офис будет находиться в специальном офисном здании, при котором имеется парковка и рестораны общественного питания.

Важнейшими конкурентными преимуществами компании является уникальность оказываемых услуг и гибкая ценовая политика - всё это при высоком качестве сервиса. Следует отметить, что в городе Новосибирске на сегодняшний день проводится минимум массовых мероприятий которые могут привлечь молодежь. При таком положении дел, на сегодняшний день у фирмы почти не будет конкурентов.

Проект планируется реализовать в течении года

3. Характеристика услуг

управление риск маркетинг сбыт

Evrnt агентство " Слайд " предоставляет к услугам посетителей:

· Организация показательных выступлений и соревнований по экстремальным видам спорта, организация выставки, премьер, презентаций. Все это с сопровождением звука, света и комментатора.

· Изготовление рекламной продукции (баннеров, афиш, флаеров) Реализация рекламы до события - интернет сайты, радио, ТВ, размещение печатной рекламы.

· Реализация рекламы во время мероприятия - размещение баннеров, объявления комментатора, распространение сувенирной продукции.

· Реализация рекламы после мероприятия - размещение статей, фото и видео отчетов в СМИ, предоставление фото\видео материалов для дальнейшего использования в рекламе.

График работы агентства пн-сб с 10.00- 19.00 вс-выходной

5. Исследование и анализ рынка сбыта

Организация шоу отличается отсутствием строгой сезонности, что делает ее особенно привлекательной. В любое время года число клиентов всегда стабильно, хотя могут происходить незначительные колебания, связанные с тем что зимой при организации шоу на открытых площадках можно столкнуться с низкими температурами, для того чтобы народ мог согреться будут установлены специальные теплые палатки и гостей будут угощать горячими напитками.

Входными барьерами в отрасль можно считать следующие:

-Новизна данной услуги и неуверенность клиентов в ее эффективности.

-Сложный процесс налаживания связей с властями и клиентами.

Численность потенциальных потребителей в Новосибирске оценивается в 5% фирм желающих пользоваться данным видом рекламы

Целевыми же потребителями наших услуг будут крупные компании желающие стать главным спонсором проводимых нами мероприятий. Большинство потенциальных клиентов пытаются решить проблемы, возникающие в процессе организации праздника самостоятельно, что приводит к потере времени и неоправданному расходу средств. В связи с этим у нас есть возможность сделать их своими клиентами.

Их может привлечь опять же низкая цена услуги, а также бонус, получаемый при первом обращении в нашу фирму, например - бесплатное предоставление фото и видео материала после реализации проекта.

Поэтому в этом сегменте рынка ожидается большой спрос нашей услуги, и набрать необходимое количество клиентов не составит труда.

Самое главное что реклама, которую мы будем делать для наших клиентов будет одновременно нашей рекламой и популярность нашего агентства возрастет очень быстро.

Каков потенциал нашего рынка? Статистика показывает, потребность в организации культурно-развлекательных мероприятий стремительно увеличивается. За последний год клиентская база увеличилась более чем в 1,5 раза, что говорит о больших перспективах для развития нашего бизнеса. Потенциал новосибирского рынка наших услуг на сегодняшний день можно оценить в 10-15 тысяч человек. Наша доля на рынке на первый год оценивается в 150 клиентов, т.е. 1%. Даже эта небольшая доля на данном рынке услуг способна обеспечить доход, необходимый для развития компании и ее расширения.

В настоящее время рынок организации культурных мероприятий в Новосибирске представлен малым количеством фирм. Но, несмотря на такое положение дел, на рынке спрос на эти услуги более-менее стабилен, что создает объективные предпосылки для развития отрасли.

Наша конкурентно способность заключается в уникальности предоставляемой услуги и большом опыте проведения подобных ивентов. Непосредственное участие в проведении мероприятий позволит нам существовать имея минимальный штат сотрудников. Таким образом мы сможем предоставить своим клиентам самые низкие цены в городе, при этом превосходя в качестве другие агентства.

Наш сервис будет отличаться высоким качеством при относительно низкой цене. А значит, фактическими конкурентами для нас будут только фирмы, обладающие такими же преимуществами. Таких фирм почти нет. В основном это могут быть новые компании, которые оказываются в более выгодном положении, чем работающие в данный момент старые.

Создание крупной и мощной компании по организации культурно-массовых мероприятий требует немалых финансовых вложений, что и является основным препятствием.

Нашими ближайшими конкурентами могут быть только те компании, которые имеют такую же цену на услуги, но качество при этом будет оставлять желать лучшего.

Наши возможные конкуренты:

АРС ПРО, ул. Объединения, 23/1 - 22, тел. 275-04-00;

СибАрт, ул. Кошурникова, 37/1 - 131, тел. 267-21-76;

Торжество, ул. Красный Проспект, 86, тел.213-66-96;

Агентство развлечений УРА!, ул. Ленина, 12, 222-39-96;

Пати-Бум, ул. Щетинкина, 33а, тел. 222-31-02.

Проведем сравнительный анализ конкурентоспособности нашей фирмы (см. табл.1):

Таблица 1 - Сравнительный анализ конкурентоспособности нашей фирмы

Ключевые факторы успеха	Конкуренты (по 10-ти бальной шкале)
	АРС ПРО	СибАрт	Торжество	УРА!	Пати-Бум	Мы
1. Качество услуг	5	2	5	2	6	10
2. Стоимость спортсменов	6	8	7	9	5	10
3. Стоимость видеосъемка	9	10	10	8	4	6
4. Организация площадки	8	4	7	5	8	9
5. Качество шоу	3	2	4	6	1	10
6. Известность	4	2	7	3	3	0
Итого:	5,8	4,6	6,6	5,5	4,5	7,5

Из таблицы следует, что наша компания будет обладать конкурентными преимуществами, а значит, имеет больше шансов победить в конкурентной борьбе на Новосибирском рынке. Со временем наши слабые стороны, такие как известность и некоторые другие будут только возрастать.

Таблица 2 - Сильные и слабые стороны проекта

Сильные стороны	Слабые стороны
1. Месторасположение офиса в центре города в непосредственной близости от клиентов	1.Новизна услуги
2. Уникальность предоставляемой услуги.	2. Отсутствие известности и репутации среди клиентов
3. Возможность предоставления комплексного обслуживания	3. Отсутствие собственных выставочных залов.
5. Сотрудничество фирмы с известными поставщиками рекламной продукции
6. Гибкая ценовая политика фирмы
7. Удобный проезд к офису общественным и личным транспортом
9. Наличие коммуникаций
10. Система безопасности

Как видно из таблицы сильные стороны преобладают над слабыми, из чего можно сделать вывод, что фирма сможет войти и выжить на рынке социально-культурных услуг города Новосибирска.

6. План маркетинга

Учитывая сущность оказываемых услуг и нацеленность фирмы на узкий сегмент рынка, представляется целесообразным придерживаться выборочного подхода к оказанию услуг. Изначально мы будем разрабатывать шоу различных масштабов и бюджетов и планировать примерные даты его проведения, затем мы будем искать клиентов которые будут спонсировать эти мероприятия, далее мы будем адаптировать мероприятия под стратегии и стиль главного спонсора и заниматься производством рекламной продукции.

В дальнейшем у нас появится база клиентов которым будет интересно с нами работать и мы будем оповещать их о всех своих мероприятиях.

Работа с такими клиентами будет идти в упрощенной форме, баннера и прочее будет храниться у нас, а общение и обсуждение нюансов будет производиться по средствам общения в интернете.

В ценообразовании предполагается придерживаться политики цен проникновения на рынок, что очень важно в условиях конкуренции. Низкие цены (в сочетании с качеством) привлекут клиентов, а компания увеличит свою долю на рынке.

Сформулируем основные принципы, которые являются наиболее важными для создаваемой фирмы:

· максимальное снижение издержек;

· предоставление наиболее полного спектра услуг;

· высокое качество услуг.

· индивидуальный подход к клиенту

Товарная стратегия предприятия предусматривает:

· максимальная стабильность при плохих погодных условиях

· страхование мероприятий проводимых на открытых площадках на возможные плохие погодные условия

· реализация проектов в кротчайшие сроки

· наличие связей на уровне правительства

Ценовая политика: Исходя из принципов, будем придерживаться стратегии: высокое качество -- приемлемая цена.

Будет также рассмотрен вопрос о предоставлении скидок постоянным клиентам на уровне 5-15% (что соответствует мировой практике).

Метод ценообразования - с ориентацией на конкурентов.

Рассмотрим схему образования цены одной из наших услуг «Спонсорская поддержка мероприятия» - изготовление одного баннера и размещение его на соревнованиях или шоу.

Таблица 3 - Расчет себестоимости услуги

Статья расхода, в расчете на одного клиента	Сумма расхода на один заказ, руб.
1. Расходные материалы изготовление банера	1300
2. Заработная плата и отчисления в фонды	1100
5. Работа офиса (коммун. платежи и пр.)	1000
ИТОГО:	3400

Средняя стоимость услуг:

Услуга	Цена, рубли
Главный спонсор мероприятия	30 000
Второстепенный спонсор мероприятия	15 000
Спонсорская поддержка	10 000
Организация выставки	80 000
Организация презентации	50 000
Организация клубной вечеринки	50 000

Рекламная политика:

Так как наше агентство само работает в сфере рекламы, то лучшей рекламой будет результат нашей работы, для поддержания имиджа мы будем делать отчеты в журналах и на страницах интернет сайтов о проведенных нами мероприятиях раз в месяц это обойдется нам ~ 10000 т.р.

Рассмотрим рекламный бюджет на месяц:

Таблица 4 - Составление рекламного бюджета

Статья расхода	Сумма , руб
1. Отчеты в журналах	?	7000
3. Реклама в Интернете	?	3000
ИТОГО:	?	10000

Работа с клиентами будет максимально учитывать их индивидуальность и возможности, мы будем стараться делат так чтобы клиенты всегда имели возможность использовать наши услуги. Будет создана клиентская база и назначен постоянный анализ клиентов.

Создание фирменного стиля:

Фирменный стиль будет формироваться по средствам отчетов в журналах и интернете. Также в офисе будут висеть фотографии с наиболее массовых организованных мероприятий, также сертификаты и благодарственные письма.

7. Производственный план

Одной из особенностей предоставления развлекательных услуг является то, что услуги не всегда предоставляются на одной и той же территории - это может быть ночной клуб, административная площадь, горнолыжный курорт и т.д. Поэтому здесь очень важно наличие связей и ряда документов, также идет высокая ответственность за безопасность спортсменов. Местонахождение компании в самом центре города является большим преимуществом, так как клиенты имеют возможность непосредственно участвовать в разработке идеи мероприятия. Нам же это дает возможность максимально использовать индивидуальный подход к заказам. Что касается оплаты услуг, то клиентам совершенно не обязательно приезжать в офис, т.к. существуют более удобная схема оплаты - через банк.

Описание технологического процесса. Бизнес компании состоит в том, чтобы продать наиболее широкий набор наших услуг. Клиент, обращаясь к нам, получает помощь в организации мероприятия от специалиста по нужному ему направлению. Специалист, имея большой опыт работы в этом направлении, подскажет как интереснее, красочнее провести данное мероприятие.

Для этого у компании имеются готовые проекты, которые можно использовать полностью или взять как образец для разработки индивидуального. Клиент может рассчитывать на профессиональную консультацию дизайнера-оформителя, опытного креатора, специалиста по музыкальному сопровождению, услуги профессионального оператора видеосъемки, фотографа.

Разделение специалистов целесообразно, т.к. в противном случае может резко ухудшиться качество сервиса. Каждый специалист работает только в своей сфере деятельности, но в ней он профессионал.

Наша компания собирается обслуживать 10-12 клиентов в месяц

Помещение: для организации бизнеса предполагается арендовать помещение площадью 50 м². Здесь же будет располагаться и офис компании.

Оборудование. Для работы необходимо:

персональные компьютеры -3штуки

офисное оборудование:

1. факс - 1шт

2. копир - 1шт

3. плоттер - 1шт

4. Телефон - 3шт

5. принтер - 2шт.

выставочные стенды (образцы материалов для оформления)

мебель для офиса и мелкое оборудование (включая канцелярское)

8. Организационный план

Реализация проекта предполагается в форме общества с ограниченной ответственностью.

Первоначальный размер Уставного фонда Компании составит 500 000 рублей. В процессе реализации проекта уставный фонд может быть расширен за счет получаемой прибыли.

Учредителями компании являются Пичхадзе Артем Борисович и Сангаджиев Виктор Алексеевич- размер их вклада в уставный фонд составляет 500 000 руб. (100%).

Размер и составляющие уставного фонда компании представлены в таблице 6. Графически, данные вышеназванной таблицы представлены на рисунке 1.

Таблица 6 - Размер и составляющие уставного фонда компании

Показатели	Размер вклада, руб.	Процент %
Уставный капитал всего, в т.ч.:	500 000	100
офисная техника	130 000	26
кассовый аппарат	5 000	1
офисная мебель	80000	16
Видео-, фототехника	50000	10
музыкальная аппаратура	20000	4
Автомобиль	210000	42

Учредительным документом Общества является Устав.

Календарный план работ ООО event агентства «Слайд»

Название	Дата начала	Дата окончания
Регистрация ООО «Слайд»	01.07.2010	01.07.2010
Заключение договора аренды помещения	05.07.2010	07.07.2010
Приобретение служебного автомобиля	03.07.2010	03.07.2010
Приобретение офисной мебели	20.07.2010	23.07.2010
Рекламная компания	01.08.2010	31.08.2010

Структура управления

Официально в офисе будут работать только два человека - ее учредители. Остальные работники - будут получать заказы по разработке дизайна, подготовке отчета и тд. Работу они будут выполнять на дому и приносить в офис для дальнейшего утверждения. Это позволит сохранить издержки в виде налогов и стабильных выплат заработной платы. Обязанности и уровень ответственности учредители разделяют 50/50.

Учредители фирмы - осуществляют общий контроль и оперативное руководство деятельностью компании, работа с клиентами, прием заказов, ведение финансовой деятельности компании, своевременное оформление и проведение финансовых документов компании, своевременная уплата налогов, предоставление в срок в налоговые и иные государственные органы финансовой отчетности компании.

Наемные работники:

Дизайнер - выполнение заказов по оформлению зала, столов и т.д., работа по вызовам клиентов, дизайнерские консультации пользователей.

Креатор - выполнение заказов по разработке сценария мероприятия, непосредственная работа на месте проведения мероприятия.

Специалист по звуку - обслуживание музыкального оборудования, музыкальное оформление мероприятий, консультации по подбору музыкального сопровождения.

При развитии проекта конкретная схема построения бизнеса может претерпеть изменения.

Фотограф-оператор - фото-/видеосъемка на месте.

Нештатные работники - оформители, промоутеры, разовая работа по договору подряда.

10.Финансовый план

Таблица 7

ПРОГНОЗ ПРОДАЖ ПО МЕСЯЦАМ ГОДА
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1. Объем продаж услуг
Видеосъемка	11	11	12	13	14	16	17	16	17	16	16	18
Пиротехника	5	5	6	6	7	7	8	8	8	8	8	10
Фотосъемка	110	110	120	120	120	120	130	130	130	130	130	130
оформление площадки	10	11	11	12	12	12	12	12	12	13	13	13
Спонсорские пакеты	64	68	72	76	80	84	88	92	96	100	104	108
Полиграфия	4	4	4	4	5	5	5	5	6	6	6	6
2. Цена услуг
Видеосъемка, руб/час	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600	600
Пиротехника	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500	1500
Фотосъемка, руб/час	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400	400
оформление площадки	3400	3400	3400	3400	3400	3400	3400	3400	3400	3400	3400	3400
Спонсорские пакеты	190	190	190	190	190	190	190	190	190	190	190	190
Полиграфия	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
3. Выручка всего, руб
Видеосъемка	6600	6600	7200	7800	8400	9600	10200	9600	10200	9600	9600	10800
Пиротехника	7500	7500	9000	9000	10500	10500	12000	12000	12000	12000	12000	15000
Фотосъемка	44000	44000	48000	48000	48000	48000	52000	52000	52000	52000	52000	52000
оформление площадки	34000	37400	37400	40800	40800	40800	40800	40800	40800	44200	44200	44200
Спонсорские пакеты	12160	12920	13680	14440	15200	15960	16720	17480	18240	19000	19760	20520
Полиграфия	12000	12000	12000	12000	15000	15000	15000	15000	18000	18000	18000	18000

1. Объем продаж услуг: проанализировав аналогичные показатели (фото-видео съемка, пиротехника и т.д.) у конкурентов, мы можем приблизительно сделать прогноз продаж соответствующих услуг в нашей фирме (помесячно, в количестве заказов).

2. Цена услуг: рассчитывая цену услуги мы учитывали затраты на заработную плату, отчисления во внебюджетные фонды, амортизацию оборудования, коммунальные платежи, накладные расходы, а также процент надбавки для получения прибыли.

3. Выручка рассчитывается по формуле: количество приобретенных услуг * цена этих услуг.

Таблица 8 План прибылей и убытков по месяцам года

1.Выручка	116260	120420	127280	132040	137900	139860	146720	146880	151240	154800	155560	160520
2.Затраты	122215	122849	123895	125522	143135	143434	144481	145505	145171	145713	145829	147586
НДС	17735	18369	19415	20142	21035	21334	22381	22405	23071	23613	23729	24486
модернизация оборудования				1000				1000				1000
зарплата нештатным работникам	45000	45000	45000	45000	510000	510000	510000	510000	510000	510000	510000	510000
аренда	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000
коммунальные платежи	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
реклама	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
накладные расходы	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
расходные материалы	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
3.Валовая прибыль	-5955	-2429	3385	6418	-5235	-3574	2239	1375	6069	9087	9731	12934
4.Налог на прибыль			812	1540			537	330	1457	2181	2335	3104
5.Чистая прибыль	-5955	-2429	2573	4878	-5235	-3574	1702	1045	4612	6906	7396	9830

1. Выручка: см. таблицу № 7

2. Затраты включают переменные затраты (налог на добавленную стоимость, модернизация оборудования, зарплата нештатным работникам) + постоянные затраты (аренда, коммунальные платежи, реклама, накладные расходы, покупка расходных материалов)

1) переменные затраты:

- НДС= 18%

- модернизация оборудования - эта сумма устанавливается директорами фирмы

- зарплата нештатным сотрудникам (оформители, промоутеры) при заключении договора подряда

2) постоянные затраты:

- аренда - фиксированная оплата

- коммунальные платежи - оплачивается по фактическим значениям, в таблице указано ожидаемое значение

- реклама - устанавливается директорами фирмы, с последующим ее увеличением, учитывая выручку и необходимость ее применения

- накладные расходы - оплата телефона, канцтовары, хоз. инвентарь, картриджи для принтеров и т.д., оплачивается по фактическим значениям, в таблице указано ожидаемое значение

- расходные материалы - материалы для работы с клиентами.

3. Валовая прибыль = выручка - затраты

4. Налог на прибыль = валовая прибыль*0,24

5. Чистая прибыль после уплаты налогов = валовая прибыль - налог на прибыль

Таблица 9

Таблица денежных потоков
Показатель	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.Поступления, руб.	616260	120420	127280	132040	137900	139860	146720	146880	151240	154800	155560	160520
-собственный капитал	500000
-поступления от продаж	116260	120420	127280	132040	137900	139860	146720	146880	151240	154800	155560	160520
2.Платежи, руб.	122215	122849	124707	127062	143135	143434	145018	145835	146628	147894	148164	147690
НДС	17735	18369	19415	20142	21035	21334	22381	22405	23071	23613	23729	24486
Налог на прибыль			812	1540			537	330	1457	2181	2335	3104
Зарплата персонала	40000	40000	40000	40000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000	50000
Зарплата нештатных сотрудников	5000	5000	5000	5000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
ЕСН	10480	10480	10480	10480	13100	13100	13100	13100	13100	13100	13100	13100
аренда	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000	25000
Коммунальные платежи	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000	6000
реклама	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Накладные расходы	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000	3000
Расходные материалы	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
Модернизация оборудования				1000				1000				1000
3.Денежный поток, руб.
-прирост	494045	-2429	2573	4978	-5235	-3574	1702	1045	4612	6906	7396	12830
-остаток на конец периода	494045	491616	494189	499167	493932	490358	492060	493105	497717	504623	512019	524849

1. Поступления = собственный капитал + поступления от продаж (табл.7 Выручка)

2. Платежи = НДС + зарплата нештатных сотрудников + модернизация оборудования + заработная плата персонала + отчисления во внебюджетные фонды + аренда + коммунальные платежи + реклама + накладные расходы + расходные материалы

3. Денежный поток:

- прирост = поступления - платежи

- остаток на конец периода = остаток по предыдущему периоду + прирост настоящего период

11. Анализ рисков

Политические риски. Связаны с нестабильностью хозяйственного, налогового, банковского, земельного и других законодательств в РФ, отсутствием поддержки или противодействием государственных чиновников и т. п.

Меры по снижению рисков:

* активное участие учредителей во взаимодействии с властными структурами;

* придание фирме статуса предприятия городского масштаба.

Юридические риски. Связаны с несовершенством законодательства, нечетко оформленными документами, двоякими трактовками законодательства.

Меры по снижению риска:

* четкая и однозначная формулировка соответствующих статей в документах;

* привлечение для оформления документов специалистов, имеющих практический опыт в этой области;

Производственные риски. Связаны с быстро движущимся техническим прогрессом в сфере развлекательных услуг и недостаточно высоким качеством предоставляемых услуг.

Меры по снижению риска:

* подбор профессиональных кадров;

* постоянное обучение персонала, поощрение (моральное и материальное), повышения квалификации работников;

* разработка и использование продуманной системы контроля качества услуг;

* своевременное выделение достаточных финансовых средств для приобретения необходимого оборудования и приспособлений;

Маркетинговые риски. Связаны с возможными задержками выхода на рынок, неправильным (без учета потребностей рынка) выбором услуг, ошибочным выбором маркетинговой стратегии, ошибками в ценовой политике и т.п.

Задержки выхода на рынок могут быть вызваны различными причинами рассмотренными выше, но следует сказать, что для обоснования выхода на рынок был составлен данный бизнес-план.

12. Анализ эффективности реализации проэкта

1. Коэффициент ликвидности - коэффициент, характеризующий платежеспособность фирмы, ее потенциальную возможность возвращать полученные взаймы средства. Численно определяется в виде соотношения частей актива и пассива баланса (1).

Текущий коэффициент =	Текущие активы	(1)
	текущие пассивы

Текущий коэффициент на первый месяц =	616260	= 5,04
	122215

Текущий коэффициент на конец года =	524849	= 3,55
	147690

3. Коэффициенты прибыльности. Это отношение результата к выручке от продажи, выраженное в процентах. Коэффициент прибыльности - отношение чистой прибыли предприятия к объему реализации (выручке от продаж) или капиталу предприятия. А именно рассчитаем следующие коэффициенты: прибыль на общие активы (2), прибыль на собственный капитал (3), затраты по отношению к доходам (4).

Прибыль на общие активы	=	Чистая прибыль после выплаты налогов + расходы на выплату процентов - налоговые льготы на выплату процентов	(2)
		сумма активов

Прибыль на общие активы (на первый месяц)	=	-5955	=-0,05 = -5%
		116260

Прибыль на общие активы (на конец года)	=	9830	= 0,061 = 6,1%
		160520

Прибыль на собственный капитал	=	Чистая прибыль в распоряжении учредителей	(3)
		собственный капитал

Прибыль на собственный капитал (на первый месяц)	=	-5955	= -0,011 = -1,1%
		500000

Прибыль на собственный капитал (на конец года)	=	9830	= 0,019 = 1,9%
		500000

Затраты по отношению к доходам	=	затраты (до выплаты налогов)	(4)
		Доходы

Затраты по отношению к доходам (на первый месяц)	=	94000	= 0,8= 80%
		116260

Затраты по отношению к доходам (на конец года)	=	110000	= 0,68 = 68%
		160520

4. Коэффициенты оборачиваемости капитала. Коэффициент оборачиваемости - показатель, характеризующий скорость оборота средств или обязательств. Вычислим следующие коэффициенты: оборот суммы активов (5), оборачиваемость запасов (6).

Оборот суммы активов =	Продажи	(5)
	Средняя сумма активов

Оборот суммы активов (за первый квартал) =	116260	= 0,96
	(116260+120420+123895)/3
Оборот суммы активов (за четвертый квартал) =	154800	= 0,98
	(154800+155560+160520)/3

Полученные значения расчета коэффициентов можно прокомментировать следующим образом.

Текущий коэффициент ликвидности на первый месяц равен 5,04 - что говорит о возможности фирмы ответить по своим обязательствам перед клиентами, а текущий коэффициент ликвидности на конец года равен 3,55 - что свидетельствует о снижении уровня ликвидности, но в связи с этим надо сказать, что это связано со спецификой деятельности фирмы на рынке развлекательных услуг.

Важнейшими финансовыми показателями результатов деятельности для коммерческой фирмы являются коэффициенты прибыльности. Коэффициент прибыли на общие активы на начало года равен -5%. Для первого месяца работы очень хороший результат финансовой деятельности. Коэффициент прибыли на общие активы к концу года возрастет до 6,1%, что свидетельствует об эффективной деятельности фирмы.

Прибыль на собственный капитал на первый месяц составит -1,1%, это говорит о небольшом убытке. Прибыль на собственный капитал на конец года составит 1,9%. Суммарная же прибыль за первый год составит 4,34% от начального капитала, т.е. каждый вложенный рубль принесет 0,04 рубля прибыли.

Затраты фирмы по отношению к доходам на первый месяц составят 80% или 0,8 рублей с каждого рубля. Затраты фирмы по отношению к доходам к концу года будут равны 68% или 68 копеек с каждого рубля. Рассчитанные выше коэффициенты прибыльности доказывают выгодность вложения капитала в данную фирму.

Коэффициенты оборачиваемости капитала. Оборот суммы активов за первый квартал равен 0,96. К концу года, за четвертый квартал, оборот суммы активов будет равен 0,98. Что является вполне удовлетворительным результатом.

Все эти финансовые показатели свидетельствуют о рентабельности данного проекта.

Размещено на Allbest.ru