Размещено на http://www.allbest.ru/

БИЗНЕС-ПЛАН

(Проект цветочного магазина «Камелия» в городе Волгограде)

Суть проекта: строительство цветочного проекта в центре города Волгограда, характеристика предприятия, продукции и окружающего рынка, анализ рекламной, ценовой и финансовой политики, а так же методов стимулирования сбыта продукции.

Финансирование проекта (в процентах):

собственные средства 33%

заемные средства 67%

средства государственной поддержки 0%

Постройка из пластика 40 кв.м, аренда помещения

Сметная стоимость проекта 300 000 руб.

Срок окупаемости проекта - менее года

Резюме

проект магазин спрос

Настоящий бизнес-план представляет ООО “Камелия” возможным инвесторам с целью финансирования деятельности предприятия в объеме 200 000 руб. на основании договора о предоставлении предприятию кредита.

Указанный кредит необходим для финансирования затрат по открытию цветочного магазина. Фирма готова погасить кредит и выплатить по нему проценты в течение двух лет с момента его получения.

Сущность проекта заключается в аренде помещения и открытии цветочного магазина на центральной набережной города Волгограда. Расположение точки продаж обусловлено общедоступность и популярностью места пребывания большинства жителей и гостей города Волгограда. Так же данное местоположение обусловлено доступностью для расположенных поблизости таких достопримечательностей как Речной порт, Православный собор, Концертный зал и Театр музыкальной комедии. Несомненно, основным преимуществом данного объекта является его местоположение.

Основным видом деятельности магазина будет являться продажа различных видов цветов: хризантем, роз, калл, гербер, гвоздик, орхидей. Дополнительными объектами продаж будут: сувенирная продукция, упаковка подарков и сувениров, карты и путеводители по городу, а так же оказание услуг доставки цветов и подарков по заказу.

Целью проекта является получение максимально возможной прибыли от реализации продукции и оказываемых услуг.

Преимуществами предлагаемого проекта являются:

· общедоступность;

· месторасположение по отношению к достопримечательностям набережной города Волгограда;

· востребованность предлагаемой продукции и услуг;

· отсутствие существенных конкурентов в области цветочной продукции на территории набережной;

· соотношение цены и качества оказываемых услуг;

· удобная рекламная кампания;

· привлекательные способы поставки продукции;

· экономическая эффективность осуществляемой деятельности.

Реализация проекта открытия цветочного магазина на набережной города Волгограда является выгодным с экономической точки зрения, поскольку в настоящее время в торговле цветами норма прибыли сейчас составляет 10-15%. Спрос на данную продукцию всегда был высоким, а в центре скопления людей и молодежи в частности он вырастет автоматически.

1. Общая характеристика предприятия

Предприятие будет носить статус Общества с Ограниченной Ответственностью. Именно такой вид правовой формы будет самым оптимальным для нашей организации, так как он имеет следующий ряд преимуществ:

· может быть основан при малом капитале;

· риск каждого из компаньонов ограничен основным вкладом;

· компаньоны имеют широкие права по управлению. Это исключит различные ошибки, так как все решения по основным вопросам, связанные с управлением производства, будут приниматься общим собранием компаньонов;

· гарантирует непрерывность управлением предприятия;

· затраты на учреждение и управление ниже, чем в других обществах.

Организационно-правовая форма предприятия (далее--ОПФ) - общество с ограниченной ответственностью. Участники этого общества несут ответственность по его обязательствам в пределах стоимости внесенного вклада (ФИО--100 000 руб.). Т.е. в результате банкротства владелец фирмы несет ответственность в сумме, которую внёс в уставный капитал.

Уставной капитал принадлежит одному владельцу ФИО--100 %.

Участники общества не отвечают по его обязательствам лично принадлежащим им имуществом.

Для государственной регистрации требуется представить:

· заявления учредителей;

· учредительный договор и устав;

· свидетельство об уплате государственной пошлины.

В учредительном договоре подробно регулируются взаимоотношения между участниками общества. В учредительных документах должны содержаться сведения о предмете и целях деятельности предприятия, а также о составе участников, наименовании фирмы, месте ее нахождения, размере уставного капитала и прочее.

Учредительные документы ООО имеют важное значение, так как законодательство регулирует эту ОПФ менее подробно, чем, например, АО, оставляя решение многих существенных вопросов на усмотрение участников общества.

Стоимость всех процедур, необходимых для регистрации предприятия, составит стоимость нематериальных активов:

1)регистрация в администрации (администрация выдает свидетельство; для этого требуется предоставить устав)

2)открытие счета в банке

3)подписи у нотариуса

4)регистрация счета

5)регистрация в статистическом управлении (выдается письмо о регистрации, о присвоении кодов по виду деятельности, формы собственности, адресу и прочее)

6)разработка учредительных документов (Устава, учредительного договора) в российской лиге адвокатов

7)заказ печати и штампа

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет основные направления производственного и социального развития, утверждает планы и принимает отчёт об их выполнении.

Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.

Руководство деятельностью предприятия ведёт ген.директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Ген.директор несёт материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учётов.

Ген.директор назначает коммерческого директора, который должен организовывать маркетинговые исследования, рекламу и сбыт продукции. Бухгалтерия осуществляет все расчёты с поставщиками продукции, ведёт учёт по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчёты.

Кадры или трудовые ресурсы - представляют собой совокупность работников различных профессионально-квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Все работники предприятия в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на 2 группы: производственный персонал и руководящий. На предприятии к производственному персоналу относятся 7 работников, к управляющему - бухгалтер и 2 директора.

Заработная плата - это вознаграждение, которое получает работник предприятия в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива предприятия. Она является важным стимулом для работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую (мотивационную) функции. Существуют две формы оплаты труда - «сдельная» и «повременная». На предприятии для производственного персонала используется простая повременная оплата труда с учетом часовых тарифных ставок. Для оплаты труда директора и бухгалтера используется штатно-окладная система оплаты труда, так как их рабочий день ненормируемый.

При данном количестве работников возможно увеличение объёма продаж на 20 %. Подробнее можно увидеть в таблице 1.1

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

· Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.

· Наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей.

· Коммуникабельность, умение работать с клиентами.

· Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.

Таблица 1.1

Штатный персонал цветочного магазина «Камелия»

№	специальность	Количество человек	Размер оклада, Руб./мес.
	Руководящий состав
1	Генеральный директор	1	16 000
2	Коммерческий директор	1	14 000
3	Бухгалтер	1	11 000
	Производственный персонал
1	Флорист	1	9 000
2	Продавец-кассир	2	7 000 *2= 14 000
4	Секретарь	1	6 000
5	Уборщица	1	3 500
6	Водитель	1	6 000
7	Сторож	1	4 000

Сотрудники ООО “ Камелия “ имеют опыт сбыта цветочной продукции и сопутствующих товаров путем создания аналогичных предприятий.

На основе детально проработанных планов деятельности предприятия, установлено, что для успешного начала выпуска и реализации продукции, необходимо осуществить инвестиции в размере 300 000 руб.

Полученные деньги будут использованы:

· на аренду, подготовку и содержание торговых площадей и складских помещений,

· на закупку оборудования, товара и необходимых вспомогательных материалов,

· на заработную плату сотрудников предприятия,

· на прочие расходы путем образования оборотного капитала на период первого года производственной деятельности.

2. Анализ предлагаемой продукции, услуг

В процессе проведения анализа предлагаемых товаров и услуг необходимо:

· дать общую характеристику товарам и услугам;

· выявить преимущества продукции или услуги, их слабые стороны;

· провести деление продукции по категориям с точки зрения прибыльности, требуемых капитальных вложений.

Основным видом деятельности магазина будет являться продажа различных видов цветов: хризантем, роз, калл, гербер, гвоздик, орхидей. Дополнительными объектами продаж будут: сувенирная продукция, упаковка подарков и сувениров, карты и путеводители по городу, а так же оказание услуг доставки цветов и подарков по заказу.

Розы, хризантемы, каллы, герберы, гвоздики и орхидеи, а также букеты из них будут продаваться в широком ассортименте в магазине, включая их цветовую гамму. Среди сувенирной продукции можно будет найти фирменные: ручки, зажигалки, игрушки мягкие, бумажные пакеты, конфеты и шоколад, зонты, карты и путеводители по городу. Основными услугами. Оказываемыми данным объектом, будут: упаковка цветов, подарков и сувениров, а также доставка цветов и подарков по заказу. Все товары обладают высоким качеством. Цены на ассортимент представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Прейскурант цен на товары и услуги магазина «Камелия»

Наименование товара	Цена за 1 шт./услугу, руб.
Цветы
Роза	120-150
Букет роз	500-2000
Хризантема	50-70
Букет хризантем	300-800
Калла	150-200
Букет калл	600-2500
Гербера	60-80
Букет гербер	250-950
Гвоздика	30-50
Букет гвоздик	100-550
Орхидея	300-500
Букет орхидей	1000-6000
Сувениры
Фирменная ручка	20-50
Фирменная зажигалка	40-100
Мягкая игрушка	250-500
Фирменный бумажный пакет	30-70
Фирменные конфеты (коробка)	200-500
Фирменный шоколад (плитка)	50-100
Фирменный зонт	250-500
Карта города	100
Путеводитель по городу	100
Услуги
Упаковка цветов	20-50
Упаковка подарков и сувениров	50-100
Доставка цветов и подарков	100-500

В магазине предполагается широкий выбор продукции, а также периодические пополнения новыми сортами и видами растений.

Цены на цветы могут варьировать в зависимости от сорта, размера и сезона, а цены на другие продукты и услуги- в зависимости от разновидности, формы, содержания и расстояния до объекта поставки.

Спрос на разные части ассортимента будет носить переменный характер. В летний период будет пользуется спросом почти весь ассортимент магазина, в зимней период- преимущественно цветочная продукция.

Как видно из таблицы, цены на наши товары находятся на уровне чуть выше, чем у конкурентов, поскольку место расположения магазина является весьма людным и посещаемым.

Преимуществами предлагаемой продукции являются:

· востребованность;

· прибыльность почти круглый год;

· охват многих сегментов потребителе;

· креативность подхода к оказанию предлагаемых услуг.

Слабой стороной реализуемой продукции будет лишь ее короткий срок жизненного цикла.

С точки зрения прибыльности самыми востребованными из ассортимента магазина будут: розы, гвоздики, герберы, фирменные бумажные пакеты, путеводители, а так же упаковка цветов и подарков. Далее по прибыльности последуют: хризантемы, каллы, фирменные ручки, зажигалки, мягкие игрушки, фирменный шоколад, карта города. Менее востребованными в первое время функционирования магазина окажутся: орхидеи, фирменные конфеты, фирменные зонты, а так же доставка цветов и подарков. Однако, хорошая рекламная кампания и продуманный маркетинговый план поспособствуют превращению продукции из менее востребованной в наиболее востребованную и прибыльную с экономической точки зрения.

3. Анализ конкурентов предприятия

Оценка позиций конкурентов производится по ряду наиболее важных характеристик услуги, цены, процесса продвижения товара и т.п. На рынке услуг цветочных предприятий г. Волгограда на данный момент открыто большое количество предприятий. Но магазин «Камелия» будет являться достаточно конкурирующим среди предприятий схожего уровня сервиса. На настоящий момент главными конкурентами компании ООО «Камелия» по масштабам продаж и известности могут быть: два предприятия расположенные в центре города «Планета цветов», «Фламинго», а также «Golden flowers», который хоть и не является объектом территориально приближенным к центральной набережной города, однако известен своим креативным подходом к флористике в цветочной отрасли г. Волгограда.

Характеристики основных конкурентов ООО «Камелия» следует представить в таблице 2.1

Таблица 2.1.

Характеристика конкурентов цветочного магазина ООО «Камелия»

Критерии	Компания ООО «Камелия»	Предприятия - конкуренты
		«Планета цветов»	«Фламинго»	«Golden flowers»
1	2	3	4	5
Место расположения	г. Волгоград, Центральный р-он, ул. Набережная	г. Волгоград, Центральный р-он, ул. Мира,18	г. Волгоград, Центральный р-он, ул. Мира,13	г. Волгоград, Центральный р-он,ул.Пушкина,14
Сегмент потребителей	Жители разных районов, с самым различным достатком	Жители разных районов с достатком чуть выше среднего	Жители разных районов со средним достатком	Жители разных районов с высоким достатком
Наличие дополнительных услуг	Да	Да	Да, но мало	Да
Уровень цен	Средний	Средний и выше	Средний	Высокий
Методы продвижения	Наружная реклама (вывески), визитки, листовки, журналы	Наружная реклама (щиты, плакаты)	Наружная реклама, Internet, плакаты, листовки	Наружная реклама, плакаты, листовки, электронная рассылка, журналы и т.д.
Наличие сайта	Да	Нет	Да	Нет

Исходя из проведенного анализа, следует сделать вывод, что магазин цветов «Камелия» займет достойное положение на рынке данного рода услуг.

По сравнению со своими конкурентами у предприятия уровень цен на оказываемые услуги средний, что говорит об их доступности. Магазин старается максимально упростить процесс заказа услуг и ожидания их приготовления.

У магазина «Планета цветов» уровень цен и методы продвижения несколько пересекается с ООО «Камелия». Однако отличием является место расположения, узкий сегмент потребителей и отсутствие сайта. По сравнению с другими конкурентами «Планета цветов» выигрывает своей хорошим сочетанием доступности и качества оказываемых услуг при довольно выгодном месторасположении.

Магазин «Golden flowers» отличается в конкурентной борьбе от ООО «Камелия» наличием расширенных рекламных кампаний, наличием постоянных клиентов и стабильного положения на рынке. Высокий уровень цен свидетельствует о высоком качестве обслуживания. Место расположения предприятия в г. Волгограде, тоже является хорошим в Центральном районе, однако имеет удаленность от набережной, известной своим скоплением людей.

Магазин «Фламинго» является самым доступным по ценовой и территориальной политике, известен благодаря наличию сайта. Основным недостатком фирмы является то, что у нее небольшой выбор дополнительных услуг.

Таким образом, при открытии в настоящее время ООО «Камелия», данное предприятие будет занимать начинающий уровень в цветочной отрасли на территории города Волгограда, однако это не отразится на ее функциональных и экономических показателях. Хотя предприятия - конкуренты на данный период времени как опережают ООО «Камелия» по некоторым пунктам, но и уступают, в том числе в мало конкурирующем в пределах Центральной Набережной города Волгограда расположении данного магазина. Поэтому магазину необходимо стремиться и не останавливаться на достигнутом и стараться усовершенствовать качество обслуживания, работу персонала, чаще проводить рекламные акции, наращивать клиентскую базу и т.п.

Рис. 2.1 Занимаемая доля рынка предприятий-конкурентов и предполагаемая доля ООО «Камелия»

Из полученных данных можно сделать прогноз, что магазин ООО «Камелия» будет находиться на начальной стадии завоевания рынка услуг в отличии от магазинов «Планета цветов» и «Фламинго». По отношению к «Golden flowers» ООО «Камелия» будет находится практически на одном уровне занимаемой доли на рынке.

Оценить конкурентоспособность предприятия возможно только путем сравнения основных показателей деятельности данного объекта с показателями аналогичных по сфере функционирования предприятий. Анализ конкурентоспособности может быть произведен путем оценки по десятибалльной шкале различных критериев функционирования предприятий сферы сервиса.

К таким критериям можно отнести (таблица 2.2):

1. Разнообразие предлагаемого ассортимента продукции предприятия;

2. Наличие дополнительных услуг;

3. Широту проводимых методов продвижения продукции и услуг;

4. Наличие клиентской базы;

5. Объемы реализации продукции и услуг.

Таблица 2.2

Анализ конкурентоспособности предприятий по десятибалльной шкале

Критерии оцени	Баллы
	Камелия	Планета цветов	Фламинго	Golden flowers
1.Разнообразие предлагаемого ассортимента продукции предприятия	8	8	10	9
2.Наличие дополнительных услуг	7	8	5	10
3.Широта проводимых методов продвижения продукции и услуг	8	7	8	7
4.Наличие клиентской базы	2	7	8	9
5.Объемы реализации продукции и услуг	6	8	10	8
Итого:	31	38	41	43

Из полученных результатов анализа выявлено, что наиболее конкурентоспособным по всем критериям оценки является магазин «Golden flowers». Немного отстает от него по наличию клиентской базы магазин «Фламинго». Неотъемлемой необходимостью для магазина «Камелия» является наращивание клиентской базы, привлечение большего спектра дополнительных услуг и с целью увеличения объемов их реализации.

4. Определение спроса и возможностей рынка

Как известно спрос порождает предложение. Увеличение спроса порождает увеличение предложения, а как следствие и повышение уровня конкуренции. Несомненно, данное соотношение важно для экономического и социального развития современного общества.

В современных условиях конкуренция повысилась практически на все товары самых различных направлений, как первой необходимости, так и на товары и услуги второй необходимости.

Повышение уровня благосостояния народа способствовало развитию многих отраслей в нашей стране, в том числе и сервиса. Одна из разновидностей- это совершенствование цветочного бизнеса.

Это связано с несколькими причинами.

Первое. Значительное повышение потребительской культуры населения, и, как следствие этого, повышение требований к организациям, оказывающим соответствующие услуги.

Второе. В городе Волгограде уже существовали магазины цветочного бизнеса, но их ассортимента оказалось не достаточно для современных потребителей. Население готово платить за более креативный и разнообразный подход как в товарах, так и услугах.

Однако Компания уверена, что четко продуманная торговая политика, а также высочайшее качество услуг, которые планируется оказывать после открытия магазина, позволит ему занять лидирующее место на рынке города Волгограда.

Сбыт продукции открываемого магазина на первом этапе должен быть достигнут исходя из потребностей примерно 20 человек/день.

Потенциальные возможности планируемого цеха, определяющие его конкурентоспособность на рынке, состоит в следующем:

· Возможность продажи более качественной продукции при цене, сложившейся на рынке дня данного вида изделий.

· Возможность конкурировать по цене и качеству с основными поставщиками на рынке.

· Возможность гибкой перестройки с продажи одного вида продукции на другой в зависимости от потребности рынка в диапазоне, как вида, так и форм изделий.

· Возможность использования передового опыта западных технологий.

Все это позволит на первом этапе выступить конкурентоспособным на рынке продукции, имеющей стабильный сбыт, а на последующем этапе наладить поставку нестандартных товаров и композиций, востребованных на рынке.

5. План маркетинга

Ценовая политика

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом "средней издержки плюс прибыль", но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Реализацию своих товаров предприятие планирует осуществлять через свой магазин, а в будущем также и через точки выездной и сезонной торговли.

Нужно понимать, что ценообразование того или иного продукта всегда зависит от целей, которые ставит компания. А цели бывают самые разные:

- выживание компании. Т.е. необходимо установить такую цену на продукт, которая позволит компании выжить в конкурентной борьбе. Очевидно, что такие ситуации происходят не от хорошей жизни;

- максимизация прибыли;

- расширение рынка сбыта;

- позиционирование продукта для определенной ниши. Например, если продукт является люксовым, то цена на него может быть далеко не всегда оправданно завышенной, если говорить об издержках на его изготовление;

- стимулирование сбыта;

- расширение доли на ранке.

Это не все цели. При желании данный список можно серьезно расширить. В конце концов, у всех компаний свои цели в тот или иной промежуток времени.

Методы ценообразования:

· на основе издержек;

· с оглядкой на конкурентов;

· с целью позиционирования продукта;

· на основе спроса

Рассматриваемым магазином будет установлена цена с целью максимизации прибыли и методом оглядки на конкурентов с учетом затрат на приобретение. Цены на товары представлены во втором разделе бизнес- плана- анализ предлагаемой продукции, услуг.

Рекламная стратегия

Проведение рекламной кампании необходимо при открытии нового магазина. Она будет состоять из следующих мероприятий:

1. Заказ и размещение рекламного щита фирмы вдоль первой продольной города Волгограда напротив спуска на Центральную Набережную.(аренда щита- 2000 руб. в месяц)

2. Реклама в СМИ: в газете “Комсомольская правда” 1 публикация в неделю (150 руб.), 52 публикации в год; в газете «Из рук в руки»- 1 публикация в неделю (130 руб.); «Ваша газета»- 1 публикация в неделю (130 руб.).

3. Изготовление и распространение листовок (2,8 руб, тираж 2000 штук) и визиток (1,5 руб., тираж 2000 руб.).

4. Изготовление наружной вывески (15000 руб.).

Подобная рекламная кампания будет способствовать внедрению магазина «Камелия» на рынок цветочных услуг. Дальнейшая рекламная деятельность будет зависеть от успехов внедрения на рынок и результатов начальной деятельности магазина.

Сумма затрат на рекламную кампанию составит 68920 руб.

Методы стимулирования сбыта

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

· Оптовые скидки 5 % при покупке от 5 единиц наименования товара;

· Скидки по дисконтным картам постоянным покупателям (до 10 %)

Для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные консультации флориста по уходу за растениями и их выращиванию.

Особое внимание планируется уделить качеству продукции и её оформлению, а также фирменной упаковке и маркировке.

Надо признать, что в общем качество продукции не очень сильно отличается от качества продукции фирм- конкурентов, поэтому одним из путей достижения увеличения объёма продаж в будущем может стать выход на новые рынки.

6. Организационный план

Компания в процессе реализации проекта планирует уделить особое внимание системе оплаты труда сотрудников магазина, поскольку ее эффективность и гибкость является основой высокого качества обслуживания потребителей.

Особенностью системы вознаграждения является наличие у каждого работника фиксированной и переменной части заработной платы. Переменная часть представляет собой периодически, не реже чем 3 раза в год пересматриваемую, процентную ставку от фактически полученной выручки (товарооборота) соответствующей секции или товарной группы и (или) фактически полученной прибыли магазина. Такой подход позволяет каждому сотруднику получать вознаграждение в зависимости от эффективности выполнения возложенных на него обязанностей.

Важно, что у различных работников удельный вес в общем вознаграждении фиксированной части также различен. Так, у директора и товароведов фиксированная часть будет составлять не более 30-40% от вознаграждения, у вспомогательных работников этот показатель 85-90%.

Ниже в таблице 6.1 приводится перечень должностей с предполагаемой схемой начисления заработной платы и вознаграждений:

Таблица 6.1

Затраты на выплату заработной платы сотрудникам магазина «Камелия»

№	специальность	Количество человек	Размер оклада, Руб./мес.	Переменная часть Заработной платы, руб.
	Руководящий состав
1	Генеральный директор	1	16 000	% от прибыли
2	Коммерческий директор	1	14 000	% от прибыли
3	Бухгалтер	1	11 000	% от прибыли
	Производственный персонал
1	Флорист	1	9 000	% от выручки цветов
2	Продавец-кассир	2	7 000 *2= 14 000	% от выручки
4	Секретарь	1	6 000	% от прибыли
5	Уборщица	1	3 500	% от прибыли
6	Водитель	1	6 000	% от прибыли
7	Сторож	1	4 000	% от прибыли

Такой подход полностью отражает степень ответственности и участия каждого работника в финансовых результатах работы магазина.

Организационный план предполагает анализ планируемой работы магазина с учетом затрат на реализацию осуществляемой деятельности и затрат на периодический ремонт, а так же анализ предполагаемого дохода от реализации товаров и услуг.

Открытие магазина «Камелия» требует расходов по самым различным направлениям, среди которых:

· Аренда помещения (15 000 руб./месяц);

· Закупка оборудования (кассовый аппарат 1шт стоимостью 12 000 руб., холодильные камеры 2 шт. по 8 000 руб. каждая, витрины 3 штуки по 2000 руб. каждая, полки для товаров 3 шт. по 1000 руб. каждая, мебель 10 000 руб.);

· Закупка товара (169 080 руб.);

· Затраты на рекламу (68 920 руб.)

Итого, общая сумма затрат на открытие магазина «Камелия» составит 300 000 руб.

Амортизация купленного оборудования в месяц составит 1875,02 руб., в год- 22500,24 руб. В таблице 6.2 представлена смета затрат на ремонт имеющихся активов.

Таблица 6.2

Смета затрат на ремонт имеющихся активов

Объект ремонта	Месячная амортизация, руб.	Годовая амортизация, руб.
Холодильные камеры, витрины, полки, мебель, кассовый аппарат	1875,02	22500,24

Проанализируем предполагаемые ежемесячные затраты магазина «Камелия». К таким затратам можно отнести: закупку товаров, уплата заработной платы, налоговые отчисления, внереализационные расходы. К внереализационный расходам можно отнести: расходы на канцелярские товары, расходы бытового характера (электроэнергия, водоснабжение, хозяйственные расходы), транспортные расходы. Подробнее о сущности расходов можно увидеть в таблице 6.3

Таблица 6.3

Смета ежемесячных затрат магазина «Камелия»

Наименование затрат	Стоимостное выражение, руб./месяц
Постоянные расходы
Закупка товара	200 000
Заработная плата	83500
Налоговые отчисления	39412
Внереализационные расходы
Расходы на канцелярские товары	2 000
Бытовые расходы	5000
Транспортные расходы	2500
Итого: 332 412 руб.

Таким образом, ежемесячные расходы составят 332 412 руб.

В таблице 6.3 представлен прогноз объёма продаж с учётом возможного расширения рынка (увеличение объёма продаж в среднем на 20 % после второго года работы за счёт открытия новых торговых точек).

Таблица 6.3

Прогноз объема продаж магазина «Камелия»

Показатели	2012	2013	2014
Предполагаемый объём продаж, руб	4,6 млн	4,8 млн	5,4 млн

7. Производственный план

Производственный план магазина «Камелия» состоит из целой цепочки последовательных действий. Первым шагом в открытии цветочного магазина «Камелия» является заем недостающих средств (200 000 руб.). Затем арендуем помещение для продажи, нанимаем сотрудников, закупаем оборудование и товар, запускаем рекламную кампанию и начинаем процесс стимулирования сбыта. Реализация товаров и услуг происходит с помощью различных каналов сбыта продукции. Подробный план представлен в таблице 7.1

Таблица 7.1

Каналы сбыта продукции магазина «Камелия»

Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме ( Да / Нет )	Преимущества / Недостатки
1. Со складов фирмы	Да ( партии от 50шт.)	Только крупными партиями
2.Через магазины других фирм	Нет
3. Оптом (от 10 шт)	Да (скидки 5 % )	-
4. В розницу	Да	-
5. Заказы по почте	Нет	-
6. Продажа фирмам и организациям	Да	-
7. Заказы по телефонам	Да	Необходимо наличие телефонной службы
8. Выездная торговля	Да	Временный характер торговли
9. Сезонная торговля	Да	Сезонный характер торговли
10. Индивидуальные заказы	Да	Небольшая доля объёма продаж

Особое внимание Компания намерена уделять контролю за качественными характеристиками реализуемых в торговом зале универсама товаров.

Тщательный анализ потребительских групп - потенциальных посетителей будущего магазина цветов позволит сформировать ассортимент в каждой товарной группе с учетом количественных и качественных характеристик соответствующих потребителей. Это позволит избежать необоснованно больших товарных запасов и максимально сократить утилизацию увядших цветов.

Кроме того, компания особое внимание уделяет сохранению высочайшего качества предоставления услуг. Опыт работы других крупных магазинов показывает, что существует устойчивая тенденция снижения качества обслуживания покупателей с течением времени. Решение этой проблемы руководство компании видит в особом подходе к оплате труда продавцов и флориста. Важно, что система вознаграждения, при которой большая часть заработной платы зависит от выручки и дохода, должна быть динамичной, периодические проверки качества работы продавцов и других работников магазина должны стать основой пересмотра процентных ставок вознаграждения, определения размеров надбавок за отсутствие нареканий со стороны потребителей и поставщиков. Компания уверена, что это позволит сохранять качество услуг неизменно высоким.

8. Финансовый план

Уставной капитал - минимальный начальный капитал, необходимый для обеспечения нормального функционирования предприятия.

Уставной капитал имеет постоянную величину, зафиксированную в учредительных документах, а его увеличение или уменьшение может быть произведено лишь путем внесения изменений в устав. Таким образом, уставной капитал - это сумма затрат, которые необходимы для того, чтобы предприятие начало работать.

Для создания магазина необходимо 300 000 рублей. Из них:

· Аренда помещения (15 000 руб./месяц);

· Закупка оборудования (кассовый аппарат 1шт стоимостью 12 000 руб., холодильные камеры 2 шт. по 8 000 руб. каждая, витрины 3 штуки по 2000 руб. каждая, полки для товаров 3 шт. по 1000 руб. каждая, мебель 10 000 руб.). Данное торговое оборудование позволит фирме продавать более 40 000 единиц продукции в год.;

· Закупка товара (169 080 руб.);

· Затраты на рекламу (68 920 руб.)

Источники финансирования:

· 100 000 рублей--собственные средства совладельцев

· 200 000--кредит под 15 % годовых сроком на 2 года (взятие кредита--1.02.2012, возвращение кредита--1.02.2014)

Таблица 8.1

Основные показатели финансового плана магазина «Камелия» за год

Название показателя	Выражение, руб.
Период времени	2 года
Объём продаж (ед.товара)	40 000
Выручка от реализации (руб.)	4,6 млн
Затраты	3,9 млн
Прибыль (руб.)	700 тыс.
Налоги с прибыли (руб.)	124,8 тыс.
Чистая прибыль (руб.)	395,2 тыс.

В сумму налогов вошли следующие:

· НДС--20% от валового дохода=140 000руб.,

· налог на прибыль- 24%= 168 000 руб.,

Так же в работе были учтены следующие налоги:

· транспортный налог,

· отчисления в пенсионный фонд,

· отчисления в органы государственного страхования,

· отчисления в органы обязательного медицинского страхования.

В затратах учитывались следующие расходы:

· Заработная плата персонала и налоговые отчисления на неё,

· себестоимость товара,

· амортизация основных средств,

· бытовые расходы,

· канцелярские товары.

Расчёт коэффициентов финансовой оценки.

Рентабельность продаж = (Чистая прибыль / Прибыль)х100%= (395 200/700 000)х 100% =56 %

Норма прибыли в год= (Чистая прибыль / Затраты)х100% = (395 200 / 3 900 000)х100%= 10%

Таким образом выглядит финансовый план цветочного магазина «Камелия».

9. Оценка риска и страхования

Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами нашей фирмы (0 - Риск несущественен, 25 - риск скорее всего не реализуется, 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя, 75 - риск скорее всего появиться, 100 - риск наверняка реализуется)

Таблица 9.1

Оценка рисков

Простые риски	Эксперты	Vi средняя вероятность ( 1+2+3)/3	Балл Wi * Vi
	1	2	3
Неустойчивость спроса	0	0	25	8	2
Появление альтернативного продукта	50	75	25	33	4.7
Снижение цен конкурентами	100	75	50	71	10
Увеличение объёма продаж у конкурентов	75	100	75	92	13.1
Рост налогов	50	75	50	58	8.2
Неплатежеспособность потребителей	25	0	0	8	2
Рост цен на материалы перевозки	75	50	75	66	9.4
Трудности с набором квалифицированной силы	0	0	0	0	0
Угроза забастовки	25	0	0	8	2
Недостаточный уровень зарплаты	50	0	25	25	6.25
Квалификация кадров	0	0	0	0	0

Для рисков, балл которых Wi*Vi >10, необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.

Таблица 9.2

Мероприятия противодействия рискам

Простой риск	Мероприятия, снижающие отрицательное воздействие риска
Снижение цен конкурентами	Цены фирмы не выше, чем у конкурентов, поэтому уменьшение числа покупателей маловероятно. Но цены можно снизить
Увеличение объёма продаж у конкурентов	Увеличение рекламной кампании

Таблица 9.3

Факторы микросреды, влияющие на сбыт.

Факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1. Стабильность поставок	1. Нестабильность поставок товара
2. Приобретение новых потребителей	2. Потеря существующих связей с потребителем
3. Потребители удовлетворены качеством нашего товара	3. Неудовлетворённость потребители качеством нашего товара
4. Положительное отношение контактной аудитории	4. Плохое отношение к фирме контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

1. Создать запасы,

2. Наладить контакты с новыми поставщиками;

3. Постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что всё - таки более надёжные это старые, проверенные связи;

3. Постоянный контроль за качеством;

4. Действовать по обстоятельствам.

Таблица 9.4

Факторы макросреды, влияющие на сбыт.

Факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1. Спад инфляции	1. Рост инфляции
2. Повышение общего уровня покупательной способности	2. Снижение общего уровня покупательной способности

Принять какие-либо меры, дабы избежать этих рисков, предприятие фактически не в силах.

Кроме того, возможны следующие риски:

1. Порча продукции;

2. Невыполнение контрактов;

3. Потеря имущества (пожар, бедствие и т.д.);

4. Долги;

5. Кража;

6. Рэкет.

Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.

Размещено на Allbest.ru