Бизнес-план проекта открытия в г. Пскове предприятия, специализирующегося на предоставлении фотоуслуг
Обоснование создания нового предприятия "Колор", занимающегося предоставлением услуг фотопечати. Форма собственности – частное предпринимательство. Анализ положения дел в отрасли. Производственный, организационный, маркетинговый и финансовый планы.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 11.12.2011 |
| Размер файла | 52,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство Образования и Науки РФ
Федеральное Агентство по Образованию
Псковский политехнический институт
Финансово-экономический факультет
Кафедра финансов и кредита
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
Дисциплина: "Инвестиции"
на тему:
Бизнес-план проекта открытия в г. Пскове предприятия, специализирующегося на предоставлении фотоуслуг
Студентка: Гусева О.А.
гр. № 073-115с
Руководитель: Николаев М.А.
Псков 2006
План
- 1. Резюме
- 2. Анализ положения дел в отрасли
- 3. Производственный план
- 3.1 Перечень оборудования
- 3.3 Затраты на оплату труда
- 3.4 План объемов реализации услуг
- 3.5 Поставщики и цены на сырье и материалы
- 3.6 Оценка издержек
- 4. План маркетинга
- 5. Организационный план
- 5.2 Организационная структура управления фирмой
- 5.3 Управление и персонал
- Сотрудники предприятия:
- 5.4 Деловое расписание
- 5.5 План работ
- 6. Финансовый план
- Список используемой литературы
1. Резюме
Данный проект представляет собой создание нового предприятия, занимающегося предоставлением услуг фотопечати. Предприятие будет называться "Колор", форма собственности - частное предпринимательство.
В настоящее время рынок фотоуслуг развивается достаточно высокими темпами, и хотя повышенный интерес к услугам фотофирм начинает угасать, данная область всегда будет пользоваться популярностью, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни любой семьи. Помимо этого, в Пскове находится множество памятников истории и культуры, что представляет интерес не только для жителей города, но и для его гостей.
Открытие предприятия по предоставлению фотоуслуг является прибыльным делом.
Фирма "Колор" планирует предоставлять следующие виды услуг:
обычная печать фотографий с фотопленки;
цифровая печать фотографий.
При этом необходимо отметить, что в производстве планируется использовать машину для печати фотоснимков и проявки фотопленки "Frontier", которая обеспечивает высокую производительность печати и позволяет работать как с цифровыми файлами, так и с фотопленками, обеспечивая высокое качество печати.
В настоящее время существует огромное количество конкурентов в сфере предоставления фотоуслуг, поэтому особое внимание следует уделить месту расположения фирмы. Исследовав рынок фотоуслуг, было выявлено, что целесообразно расположить предприятие в глубине районе Завеличья, ориентируясь при этом на местное население, нуждающееся в высококачественных услугах фотопечати по более низким ценам по сравнению с подобными фирмами, расположенными в торговых домах и т.п. Таким образом, фирма "Колор" ориентирована на небольшой сегмент рынка - на население района, где находится фирма "Колор".
Салон предоставления фотоуслуг "Колор" будет располагаться по адресу: 180024, г. Псков, ул. Западная, 17.
Фирма собирается заключить договор на аренду помещения, в соответствии с которым обязуется выплачивать ежемесячную арендную плату в размере 10000 рублей. Место для расположения производства - фасад первого этажа пятиэтажного дома. Площадь помещения составляет 25 кв. м.
Для осуществления своей деятельности фирме "Колор" потребуются денежные средства в размере 1374358 рублей, из которых собственные средства составляют 874356 рублей, а заемные, которые предполагается получить в виде долгосрочного банковского кредита под 18% годовых, составляют 500000 рублей.
В своей деятельности "Колор" будет ориентироваться на предоставление высококачественных услуг по более низким ценам, чем у конкурентов, и для достижения этой цели необходимо современное дорогостоящее оборудование, затраты на приобретение которого составляют 1022340 рублей. Оборотные фонды предприятия составят 352018 рублей.
Необходимо отметить, что фирма "Колор" уплачивает в бюджет единый налог на вмененный доход. Уплата индивидуальным предпринимателем единого налога предусматривает его освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц, налога на имущество, единого социального налога, кроме отчислений в Пенсионный фонд (20%) и налога на добавленную стоимость. ЕНВД будет составлять 270072 рублей в год.
Планируемый объем реализации фотоуслуг составляет 81952 фотографии в месяц, при этом критический объем реализации услуг составляет 15712 обычных фотографий и 17198 цифровых фотографий.
При расчете себестоимости одной фотографии были сформированы следующие цены (наценка составляет 30%): за обычную фотографию - 3,80 рубля, а за цифровую - 7,50 рубля, которые на 25-38% ниже, чем у конкурентов.
Период окупаемости проекта составляет 10 месяцев.
Перечень предоставляемых услуг на начало деятельности фирмы недостаточно широк, но в последующие годы функционирования предполагается расширить границы деятельности.
2. Анализ положения дел в отрасли
В настоящее время рынок фотоуслуг находится на высоком уровне развития, так как фотографии стали неотъемлемой частью жизни каждого из нас, поэтому данная область всегда будет пользоваться популярностью.
В настоящее время существует огромное количество конкурентов в сфере предоставления фотоуслуг, поэтому особое внимание следует уделить месту расположения фирмы. Исследовав рынок фотоуслуг, было выявлено, что целесообразно расположить предприятие в глубине районе Завеличья, ориентируясь при этом на местное население, нуждающееся в высококачественных услугах фотопечати по более низким ценам по сравнению с подобными фирмами, расположенными в торговых домах и т.п. Таким образом, фирма "Колор" ориентирована на небольшой сегмент рынка - на население района, где находится фирма "Колор".
Рассмотрим сильные и слабые стороны нашей фирмы и потенциальных конкурентов в таблице 1.
Таблица 1
Сегментация рынка по основным конкурентам
|
Факторы конкурентоспособности |
"Колор" |
Главные конкуренты |
|
|
1. Услуги |
|||
|
1.1 Качество |
5 |
4 |
|
|
1.2 Ассортимент |
2 |
4 |
|
|
1.3 Уровень обслуживания |
4 |
4 |
|
|
2. Местоположение |
|||
|
2.1 Удобство (район города) |
3 |
5 |
|
|
2.2 Расстояние от остановок транспорта |
4 |
5 |
|
|
3. Цена |
5 |
3 |
|
|
4. Продвижение услуг на рынок (реклама) |
4 |
3 |
|
|
Общее количество баллов |
27 |
28 |
Каждый фактор в таблице получил оценку от 0 (наиболее слабые позиции) до 5 (доминирующие позиции).
Основными конкурентными преимуществами данного проекта является:
- использование нового высокопроизводительного оборудования;
- основной стратегией конкурентоспособности проектируемой фирмы будет комплексная стратегия по снижению цен, повышению качества и уровня обслуживания с целью проникновения на рынок и расширения объема продаж.
- снижение издержек за счет высокой производительности оборудования, повышение качества обслуживания и снижение цен.
3. Производственный план
Этот раздел подробным образом описывает путь, посредством которого фирма "Колор" планирует эффективно оказывать услуги своим клиентам, также описываются все производственные аспекты, в частности место расположение, режим работы, объем выпуска и другие моменты, связанные с производством.
Место для расположения производства - фасад первого этажа пятиэтажного дома. Помещение площадью 25 кв. м. предполагается арендовать. Для этого уже имеется соответствующий договор аренды. Кроме того, помещение готово для налаживания производства и не требуют дополнительных средств для ремонта.
После того, как выбрано месторасположение производства, необходимо сделать решение о покупке самого оборудования для массажного салона.
3.1 Перечень оборудования
Планируется использовать следующее оборудование:
Таблица 2
Потребность в основных фондах
|
Наименование оборудования |
Количество единиц, в штуках |
Цена за единицу, в рублях |
|
|
Машина для проявки и печати фотографий "Frontier" |
1 |
920000 |
|
|
Компьютер Pentium |
1 |
40000 |
|
|
Принтер |
1 |
18000 |
|
|
Офисная техника |
1 |
27640 |
|
|
Комплект мебели |
1 |
17700 |
|
|
Итого стоимость оборудования |
- |
1022340 |
Таким образом, стоимость основного и вспомогательного оборудования составляет 1022340 рублей.
3.2 Амортизационные отчисления
Необходимо рассчитать годовую сумму амортизации основных фондов. Для этого, прежде всего, необходимо знать к какой амортизационной группе относится каждый вид оборудования. Амортизация начисляется линейным способом. Годовая сумма амортизации основных фондов представлена в следующей таблице.
Таблица 3
Амортизация основных производственных фондов
|
Наименование оборудования |
Срок службы |
Амортизационные отчисления за 1 год, руб. |
За 1 год |
За 2 год |
|||||
|
1 кв. |
2кв. |
3кв. |
4кв. |
Итого за год |
|||||
|
Машина для проявки и печати фотографий "Frontier" |
15 |
15333 |
15333 |
15333 |
15333 |
61333 |
61333 |
61333 |
|
|
Компьютер Pentium |
5 |
2000 |
2000 |
2000 |
2000 |
8000 |
8000 |
8000 |
|
|
Принтер |
5 |
850 |
850 |
850 |
850 |
3400 |
3400 |
3400 |
|
|
Офисная техника |
5 |
1075 |
1075 |
1075 |
1075 |
4300 |
4300 |
4300 |
|
|
Комплект мебели |
10 |
442,5 |
442,5 |
442,5 |
442,5 |
1770 |
1770 |
1770 |
|
|
Итого |
19700,5 |
19700,5 |
19700,5 |
19700,5 |
78803 |
78803 |
78803 |
При описании производственного процесса необходимо отметить, что фирма "Колор" работает с 10.00 до 19.00 с перерывом на обед с 14.00 до 15.00, выходной день - воскресенье.
маркетинговый финансовый план фотоуслуга
Производственный процесс оказания фотоуслуг состоит из следующих операций:
Прием заказа - 2 минуты;
Проявка фотопленки - 5 минут;
Печать фотоснимков - в зависимости от количества, из расчетов 0,08 минут на 1 фотоснимок;
Оформление и выдача заказа - 5 минут.
3.3 Затраты на оплату труда
Для организации производства необходимо нанять работников, и соответственно обеспечить выплату определенного размера заработной платы. Начисления на заработную плату складывается из отчислений в пенсионный фонд (20%), в фонд социального страхования (2,8%), в фонд обязательного медицинского страхования (3,2%) и составляют всего 26% от затрат на заработную плату за весь период. Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице. Но так как данный вид услуг облагается единым налогом на вмененный доход (15%), то производятся выплаты только в пенсионный фонд. Данные о работниках и размере зарплаты приведены в таблице.
Таблица 4
Затраты на оплату труда, руб.
|
Наименование должностей |
Кол-во единиц |
Зарплата за месяц |
Отчисления в ПФ за месяц |
Зарплата с отчислениями в ПФ за месяц |
Всего зарплата с отчислениями в ПФ за месяц |
|
|
Директор (главный бухгалтер) |
1 |
6500 |
1300 |
7800 |
7800 |
|
|
Оператор печати фотографий |
2 |
6000 |
1200 |
7200 |
14400 |
|
|
Кассир |
1 |
5000 |
100 |
6000 |
6000 |
|
|
Уборщица |
1 |
2000 |
400 |
2400 |
2400 |
|
|
Итого |
5 |
- |
- |
- |
30600 |
3.4 План объемов реализации услуг
Объем фотоуслуг показывает, какое количество фотографий цифровой и обычной печати было произведено за период, так, в следующей таблице представлен план объема реализации фотографий за 2006 год.
Таблица 5
Объём реализации услуг за 2006 год.
|
Наименование услуги |
Объем реализации за 2006 год |
|||
|
За день |
За месяц |
За год |
||
|
Цифровая печать фотографий |
2000 |
52000 |
624000 |
|
|
Обычная печать фотографий |
1152 |
29952 |
359424 |
|
|
Всего услуг |
3152 |
81952 |
983424 |
Таким образом, предполагаемый объем реализации услуг в 2006 году составляет 624000 цифровые и 359424 обычные фотографии. Предполагается, что в течении 2 последующих лет развертывания бизнеса, объем реализации меняться не будет.
3.5 Поставщики и цены на сырье и материалы
Поставщики: основным поставщиком будет ЗАО "Epson", данная фирма расположена по адресу: г. Псков, ул. Труда, 23. Основными достоинствами поставщика являются: низкие цены, высокое качество товара, своевременная доставка, широкий ассортимент товара и т.д.
Необходимое сырьё и материалы, а также цены на них представлены в таблице "Оборотные фонды предприятия".
Таблица 6
Оборотные фонды предприятия (сырье и материалы), руб.
|
Материалы и сырье |
Единицы измерения |
Количество, в штуках |
Цена за единицу |
Сумма за месяц |
|
|
Фотобумага |
Штуки |
81952 |
0,90 |
73756 |
|
|
Краска для цифровой печати |
Картридж |
520 |
390 |
202800 |
|
|
Фотохимия для обычной печати |
Флакон |
5 |
4672,40 |
23362 |
|
|
Итого |
- |
- |
- |
299918 |
Таблица 7
Оборотные фонды предприятия, руб.
|
Наименование |
Сумма за месяц |
|
|
1. Сырье и материалы |
299918 |
|
|
1. Арендная плата |
10000 |
|
|
2. З/п производственного персонала (с отчислениями), в т. ч. |
14400 |
|
|
2.1 З/п производственного персонала |
12000 |
|
|
2.2 Отчисления в Пенсионный фонд (20%) |
2400 |
|
|
3. З/п управленческого персонала (с отчислениями), в том числе: |
13800 |
|
|
3.1 З/п управленческого персонала |
11500 |
|
|
3.2 Отчисления в Пенсионный фонд (20%) |
2300 |
|
|
4. З/п обслуживающего персонала (с отчислениями), в т. ч. |
2400 |
|
|
4.1 З/п обслуживающего персонала |
2000 |
|
|
4.2 Отчисления в Пенсионный фонд (20%) |
400 |
|
|
5. Реклама |
4000 |
|
|
6. Плата за кредит |
7500 |
|
|
Итого оборотного капитала |
352018 |
3.6 Оценка издержек
Фирма "Колор" предоставляет два вида услуг:
печать цифровых фотографий;
печать обычных фотографий.
Калькуляция себестоимости на единицу каждой услуги представлена в таблице:
Таблица 8
Калькуляция себестоимости на единицу услуги, руб.
|
Статья затрат |
Обычная печать |
Цифровая печать |
|
|
Переменные затраты |
|||
|
Сырье и материалы |
1,68 |
4,80 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
0,24 |
0,11 |
|
|
Отчисления в Пенсионный фонд |
0,05 |
0,02 |
|
|
Итого переменных затрат |
1,97 |
4,93 |
|
|
Постоянные затраты |
|||
|
Аренда |
0,13 |
0,12 |
|
|
Амортизация |
0,16 |
0,14 |
|
|
Зарплата управленческого персонала |
0,15 |
0,13 |
|
|
Отчисления в Пенсионный фонд |
0,03 |
0,03 |
|
|
Зарплата обслуживающего персонала |
0,03 |
0,02 |
|
|
Отчисления в Пенсионный фонд |
0,01 |
0,01 |
|
|
Расходы на рекламу |
0,05 |
0,05 |
|
|
Погашение кредита |
0,10 |
0,09 |
|
|
ЕНВД |
0,30 |
0,26 |
|
|
Итого постоянных затрат |
0,96 |
0,85 |
|
|
Полная себестоимость |
2,93 |
5,78 |
|
|
Наценка (20%) |
0,88 |
1,73 |
|
|
Цена продажи |
3,80 |
7,50 |
Из вышеприведенных расчетов видно, что цена печати одной обыкновенной фотографии будет составлять 3,80 рубля, а цифровой - 7,50 рубля. Проведем расчет безубыточного количества фотоуслуг:
Vкр = Зпост/ (Ц-Зпер на ед.), где
Vкр - критический объем производства;
Зпост - постоянные затраты;
Зпер - переменные затраты на ед.;
Ц - цена единицы продукции.
Безубыточный объем обыкновенной печати:
Vкр = 0,96*29952/ (3,80-1,97) =15712 фотографии.
Безубыточный объем цифровой печати:
Vкр = 0,85*52000/ (7,50-4,93) =17198 фотографии.
4. План маркетинга
Стратегическая цель бизнес-проекта - создать развивающееся предприятие, оказывающее населению и гостям города Пскова высококачественные услуги по предоставлению фотоуслуг и получающую за это высокую и постоянно растущую прибыль.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению услуг более высокого качества и более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа фирмы. Главными конкурентными преимуществами данного проекта являются: использование нового высокопроизводительного оборудования, которое позволит повысить качество и снизить стоимость предоставляемых услуг.
План маркетинговых действий включает комплекс мероприятий, включая товарную, ценовую и сбытовую политику и стратегию.
Товарная стратегия предприятия предусматривает:
учет требований клиентов к качеству предлагаемых услуг;
использование новых высококачественных технологий и оборудования для печати как цифровых, так и обычных фотографий.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции (услуги) более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента предоставляемых услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема предоставляемых услуг, ценовой политики и, создания положительного имиджа салона.
Ценовая политика по фирмы "Колор" увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко - и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на данный вид услуг, а также цен конкурентов, при анализе ценообразования необходимо учитывать:
себестоимость услуг;
цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители;
Ценовая политика фирмы должна строиться на принципе высокое качество - доступная цена. Таким образом, фирма "Колор" предполагает завоевывать рынок при помощи более низких цен в отличие от цен на аналогичные услуги у конкурентов. Так цены на услуги нашей фирмы на 25-38% ниже, чем у основных конкурентов.
Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:
использование механизма гибких цен в зависимости от предоставляемых услуг;
хорошее качество выполняемых работ при ценах ниже, чем у местных конкурентов;
Сбытовая политика фирма "Колор" ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию.
Сбытовая стратегия заключается в рекламной деятельности, в различных формах. Говоря об имидже нашей фирмы, необходимо отметить, что реклама очень тесно связана с процессом установления имиджа. При создании рекламы и имиджа необходимо акцентировать внимание на возможности фирмы. На здании должен быть установлен интересный, привлекающий, красочный щит, сообщающий о салоне, который было бы хорошо видно с дороги. Задача рекламной компании - обеспечить посещаемость с первых дней работы салона.
Рекламная кампания фирмы "Колор" предполагает печать в больших количествах рекламных и "общепросветительных" брошюр и буклетов, а так же последующая их раздача на улице и в почтовые ящики. Расходы на рекламу будут составлять 4000 рублей в месяц.
5. Организационный план
Структурные подразделение фирмы:
приемная заказов;
помещение для печати фотографий.
5.2 Организационная структура управления фирмой
Деятельность фирмы осуществляется по форме свидетельства о предпринимательстве, т.е. частное предпринимательство. "Колор" - это фирма, оказывающая услуги в области печати фотографий как цифрового формата, так и обычного. На данный момент фирма находится на начальной стадии развития.
Салон предоставления фотоуслуг "Колор" будет располагаться по адресу: 180024, г. Псков, ул. Западная, 17.
5.3 Управление и персонал
Несомненно, предприятие сильно своим персоналом. Грамотные руководители и квалифицированные исполнители могут вывести из прорыва даже самое неэффективно работающее предприятие, а плохие кадры, наоборот, - разорить процветающее.
Поэтому предприятие планирует принять на работу квалифицированных специалистов.
Сотрудники предприятия:
директор г (лавный бухгалтер): высшее экономическое образование, умение работать с компьютером (знание 1С Бухгалтерии, Гаранта), опыт работы по специальности не менее 3-х лет;
операторы печати фотографий: образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах;
кассир: образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами;
уборщица: добросовестность к выполняемой работе.
5.4 Деловое расписание
Фирма "Колор" работает с 10.00 до 19.00 с перерывом на обед с 14.00 до 15.00, выходной день - воскресенье. Все сотрудники фирмы работают каждый рабочий день. Рабочий день уборщицы не нормирован, поэтому по соглашению она имеет право приходить проводить влажную уборку салона во время смены. Раз в неделю в ее обязанности входит генеральная уборка.
5.5 План работ
Фирма "Колор" планирует для осуществления своей деятельности использовать собственные и заемные средства, полученные от банка в форме кредита на 5 лет в размере 500000 рублей под 18% годовых.
Фирма собирается заключить договор на аренду помещения, в соответствии с которым обязуется выплачивать ежемесячную арендную плату в размере 10000 рублей.
Производить подбор персонала салон будет исключительно при рассмотрении резюме и по рекомендательным письмам.
На поставку сырья фирма "Колор" заключит договоры с торговыми фирмами.
За счет рекламы салон предполагает привлечь как можно больше клиентов.
6. Финансовый план
Настоящий раздел рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования имеющихся денежных средств на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды.
Фирма "Колор" является индивидуальным частным предприятием, которое для осуществления своей деятельности планирует использовать собственные средства в размере 874356 рублей. Но этих средств недостаточно для финансирования текущей деятельности, поэтому предприятию необходим кредит в размере 500000 рублей, который оно планирует получить от "Эксибанка" под 18% годовых на срок 5 лет на условиях ежемесячной выплаты процентов от суммы основного долга и погашением суммы основного долга в конце 5 года. Таким образом, фирма будет выплачивать ежемесячно 7500 рублей.
Таблица 9
План инвестиций, руб.
|
Статьи затрат |
За 1 год |
Итого по проекту |
|
|
Инвестиционные затраты |
|||
|
1. Вложения во внеоборотные активы |
1022340 |
1022340 |
|
|
1.1 Капитальные вложения по проету, в т. ч. |
1022340 |
1022340 |
|
|
а) оборудование: основное и вспомогательное |
1022340 |
1022340 |
|
|
1.2 приобретение НМА |
- |
- |
|
|
2. Оборотные средства |
352018 |
352018 |
|
|
Итого инвестиционных затрат |
1374358 |
1374358 |
|
|
Источники финансирования проекта |
|||
|
1. Собственные средства |
874356 |
874356 |
|
|
1.2 Уставный капитал в денежной форме |
- |
- |
|
|
1.2 Прибыль от реализации продукции |
- |
- |
|
|
2. Заемные и привлеченные средства |
500000 |
500000 |
|
|
2.1 кредиты коммерческих банков |
500000 |
500000 |
|
|
Итого финансовых средств |
1374358 |
1374358 |
Из таблицы видно, что для финансирования деятельности фирмы "Колор" необходимы денежные средства в размере 1374358 рублей, а именно собственных - 874356 рублей, заемных - 500000 рублей.
Таблица 10
Затраты на оказание фотоуслуг, руб.
|
Показатели |
Обычная печать |
Цифровая печать |
Итого затрат за 2006 год |
За 2007 год |
За 2008 год |
|||
|
За 1 месяц |
За 2006 год |
За 1 месяц |
За 2006 год |
|||||
|
1. Переменные затраты |
||||||||
|
1.1 Сырье и материалы |
50319 |
603828 |
249600 |
2995200 |
3599028 |
3599028 |
3599028 |
|
|
1.2 Зарплата производственного персонала |
7188 |
86252 |
5720 |
68640 |
154892 |
154892 |
154892 |
|
|
1.3 Отчисления в Пенсионный фонд |
1498 |
17976 |
1040 |
12480 |
30456 |
30456 |
30456 |
|
|
Итого переменных затрат |
59005 |
708056 |
256360 |
3076320 |
3784376 |
3784376 |
3784376 |
|
|
2. Постоянные затраты |
||||||||
|
2.1 Зарплата обслуживающего персонала |
899 |
10788 |
1040 |
12480 |
23268 |
23268 |
23268 |
|
|
2.2 Отчисления в Пенсионный фонд |
299 |
3588 |
520 |
6240 |
9828 |
9828 |
9828 |
|
|
Итого общепроизводственные расходы |
1198 |
14376 |
1560 |
18720 |
33096 |
33096 |
33096 |
|
|
2.3 Зарплата управленческого персонала |
4493 |
53916 |
6760 |
81120 |
135036 |
135036 |
135036 |
|
|
2.4 Отчисления в Пенсионный фонд |
899 |
10788 |
1560 |
18720 |
29508 |
29508 |
29508 |
|
|
2.5 Арендная плата |
3894 |
46728 |
6240 |
74880 |
121608 |
121608 |
121608 |
|
|
2.6 Амортизация |
4792 |
57504 |
7280 |
87360 |
144864 |
144864 |
144864 |
|
|
2.7 ЕНВД |
8986 |
107832 |
13520 |
162240 |
270072 |
270072 |
270072 |
|
|
2.8 Расходы на рекламу |
1498 |
17976 |
2600 |
31200 |
49176 |
49176 |
49176 |
|
|
2.9 Погашение кредита |
2995 |
35940 |
4680 |
56160 |
92100 |
92100 |
92100 |
|
|
Итого общехозяйственные расходы |
27557 |
330684 |
42640 |
511680 |
842364 |
842364 |
842364 |
|
|
Производственная себестоимость |
28755 |
345060 |
44200 |
530460 |
875460 |
875460 |
875460 |
|
|
Полная себестоимость |
87760 |
1053116 |
300560 |
3606720 |
4659836 |
4659836 |
4659836 |
Необходимо отметить, что фирма "Колор" уплачивает в бюджет единый налог на вмененный доход. Уплата индивидуальным предпринимателем единого налога предусматривает его освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц, налога на имущество, единого социального налога, кроме отчислений в Пенсионный фонд (20%) и налога на добавленную стоимость.
План доходов и расходов представлен в следующей таблице.
Таблица 11
План доходов и расходов, руб.
|
Показатели |
За 2006 год |
За 2007 год |
За 2008 год |
||
|
За 1 месяц |
За год |
||||
|
1. Выручка от оказания услуг |
503818 |
6045816 |
6045816 |
6045816 |
|
|
2. Полная себестоимость |
388320 |
4659836 |
4659836 |
4659836 |
|
|
2.1 Переменные затраты |
315365 |
3784376 |
3784376 |
3784376 |
|
|
2.2 Постоянные затраты, в т. ч. |
72955 |
875460 |
875460 |
875460 |
|
|
а) ЕНВД |
22506 |
270072 |
270072 |
270072 |
|
|
3. Чистая прибыль |
115498 |
1385980 |
1385980 |
1385980 |
|
|
4. Рентабельность продукции, % |
29,7 |
29,7 |
29,7 |
29,7 |
|
|
5. Рентабельность продаж, % |
22,9 |
22,9 |
22,9 |
22,9 |
Из данных, приведенных в таблице, видно, что оказание фотоуслуг приносит прибыль в размере 1385980 рублей в год.
Рентабельность продукции по годам планируется на уровне 29,7%, а рентабельность продаж - на уровне 22,9%.
Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служит расчет движения денежных средств, который представлен в таблице.
Таблица 12
Движение денежных средств, руб.
|
Показатели |
За 2006 год |
За 2007 год |
За 2008 год |
||
|
За 1 месяц |
За год |
||||
|
Деятельность по производству и сбыту продукции |
|||||
|
1. Денежные поступления, всего |
503818 |
6045816 |
6045816 |
6045816 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
а) поступления от продажи продукции |
503818 |
6045816 |
6045816 |
6045816 |
|
|
б) прочие доходы от производственной деятельности |
- |
- |
- |
- |
|
|
2. Денежные выплаты, всего |
388320 |
4659836 |
4659836 |
4659836 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
а) затраты по производству и сбыту продукции |
365814 |
4389764 |
4389764 |
4389764 |
|
|
б) платежи в бюджет (ЕНВД) |
22506 |
270072 |
270072 |
270072 |
|
|
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции |
115498 |
1385980 |
1385980 |
1385980 |
|
|
Инвестиционная деятельность |
|||||
|
4. Поступление средств, всего |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта |
- |
- |
- |
- |
|
|
б) продажа имущества |
- |
- |
- |
- |
|
|
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов) |
- |
- |
- |
- |
|
|
5. Выплаты, всего |
1374358 |
1374358 |
0 |
0 |
|
|
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности |
-1374358 |
-1374358 |
0 |
0 |
|
|
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности |
-1258860 |
11622 |
1385980 |
1385980 |
|
|
Сальдо потока нарастающим итогом |
- |
11622 |
1397602 |
2783582 |
|
|
Финансовая деятельность |
|||||
|
8. Поступление средств, всего |
500000 |
500000 |
0 |
0 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
а) поступления от продажи своих акций |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них продажа государству |
- |
- |
- |
- |
|
|
б) кредиты |
500000 |
500000 |
- |
- |
|
|
в том числе: |
|||||
|
государственная поддержка |
- |
- |
- |
- |
|
|
в) займы |
- |
- |
- |
- |
|
|
9. Выплата средств, всего |
7500 |
90000 |
90000 |
90000 |
|
|
в том числе: |
|||||
|
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) |
7500 |
90000 |
90000 |
90000 |
|
|
из них: |
|||||
|
по средствам государственной поддержки за счет бюджета |
- |
- |
- |
- |
|
|
по кредитам коммерческих банков |
7500 |
90000 |
90000 |
90000 |
|
|
по другим заемным средствам |
- |
- |
- |
- |
|
|
б) погашение основного долга, всего |
- |
- |
- |
- |
|
|
из них: |
|||||
|
по средствам государственной поддержки за счет бюджета |
- |
- |
- |
- |
|
|
по кредитам коммерческих банков |
- |
- |
- |
- |
|
|
по другим заемным средствам |
- |
- |
- |
- |
|
|
в) выплата дивидендов |
- |
- |
- |
- |
|
|
10. Сальдо потока по финансовой деятельности |
7500 |
-90000 |
-90000 |
-90000 |
|
|
11. Общее сальдо потока |
-414342 |
1385980 |
1385980 |
1385980 |
|
|
Сальдо потока нарастающим итогом |
- |
1385980 |
2771960 |
4157940 |
Далее необходимо провести расчет эффективности проекта, данные, для расчета которой, приведены в следующей таблице.
Таблица 13
Данные для расчета эффективности проекта, руб
|
Показатели |
Год реализации проекта |
||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
||
|
1. Размер инвестиций |
1322258 |
- |
- |
- |
|
|
2. Чистая прибыль |
- |
1385980 |
1385980 |
1385980 |
|
|
3. Амортизация |
- |
144864 |
144864 |
144864 |
|
|
4. Доход |
- |
1530844 |
1530844 |
1530844 |
|
|
5. Накопленное сальдо |
-1322258 |
208586 |
1594566 |
2980546 |
Таким образом, период окупаемости проекта составляет 10 месяцев.
Для оценки эффективности инвестиционного проекта используются следующие основные показатели:
рентабельность инвестиций (PI) - показывает уровень доходности на единицу затрат;
чистая дисконтированная стоимость (NPV) - показывает сальдо приведенных к нулевому моменту времени чистых поступлений и инвестиций, положительное значение данного показателя означает увеличение стоимости предприятия;
внутренняя норма доходности (IRR) - значение ставки дисконтирования, при которой NPV проекта равен нулю.
Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта представлен в таблице.
Таблица 14
Показатели эффективности инвестиционного проекта
|
Наименование показателя |
Значение показателя |
|
|
Рентабельность (PI), % |
278 |
|
|
Чистая дисконтированная стоимость (NPV), руб. |
2354571 |
|
|
Внутренняя норма доходности (IRR), % |
103 |
Таким образом, на основании всех произведенных расчетов можно сказать, что инвестиции являются рентабельными, проект является эффективным и финансово реализуемым. Поэтому его следует принять.
Список используемой литературы
1. Булатова А.С. "Экономическая теория", учебник, Москва, 2000 г.
2. Бунько В.А. "Финансовые инвестиции", учебное пособие, СПб, 2001 г.
3. Горохов М.Ю., Малеев В.В. "Бизнес планирование и инвестиционный анализ", учебное пособие, Москва, 2000г.
4. Дашков Л.П. "Как преуспеть в бизнесе", Москва 1999г.
5. Игошин Н.В. "Инвестиции", учебник, Москва, 2002 г.
6. Колесникова Н.А. "Бизнес - план. Методические рекомендации", учебное пособие, Москва, 2004 г.
7. Николаев М.А. Инвестиции. Учебно-методическое пособие - СПб: Изд-во СПбГПУ, 2006. - 81
8. Попов Н.Н. "Бизнес планирование", учебник, Москва, 2000 г.
9. Псковский статистический ежегодник (статистический сборник), 1,2 часть, 2004 г.
10. "Сборник бизнес - планов. Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация", учебное практическое пособие под редакцией академика В.М. Попова, 2000 г.
11. Сергеев И.В. "Организация и финансирование инвестиций", учебное пособие, Москва, 2001 г.
12. Сухова Л.Ф. Чернова Н.А. "Практикум по разработке бизнес - плана и финансовому анализу предприятия", учебное пособие, Москва, 2001 г.
13. Требования к бизнес-плану, приложение второе, Москва, 2000 г.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Бизнес-план как основа создания предприятия. Направления деятельности фирмы. Состав и показатели товаров и услуг. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы на примере ООО "АвтоПрестиж".
курсовая работа [149,1 K], добавлен 23.07.2011Создание нового предприятия, в частности, пекарни " Пышечка" в г. Красноярске. Анализ положения дел в отрасли: сегментирование потребительского рынка, анализ конкурентов, ценообразование. Производственный, маркетинговый, финансовый, организационный планы.
бизнес-план [71,6 K], добавлен 23.09.2008Бизнес-план организации деятельности деревообрабатывающего цеха с использованием высокотехнологического оборудования для выхода на внешний рынок. Анализ положения дел в отрасли. Производственный, маркетинговый, организационный и финансовый планы.
бизнес-план [91,2 K], добавлен 19.02.2010Основы составления бизнес-плана предприятия: принципы, техника, содержание. Разработка бизнес-плана ООО "Стройиндустрия", анализ рынка и описание товара. Оценка рисков проекта и меры по их минимизации. Маркетинговый, организационный и финансовый планы.
дипломная работа [235,0 K], добавлен 29.01.2010Описание продукции, работ и услуг предприятия ООО "Аквасити". Анализ рынка отрасли и конкуренции. Аквариумные магазины г. Омска, заказывающие аквариумы и комплектующие на предприятии. План маркетинга и производства. Организационный и финансовый планы.
реферат [1,2 M], добавлен 23.11.2011Анализ деятельности и обоснование решений стратегического планирования ООО "Амели" как цель разработки бизнес-плана. Организационно-правовая форма предприятия. Производственный и финансовый планы, целевая аудитория. Штатное расписание для персонала.
реферат [19,6 K], добавлен 27.01.2014Составление бизнес-плана торгового предприятия "Норд". Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.
курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010Проект предприятия, занимающегося продажами (оптовыми и розничными) противокражного оборудования. Анализ конъюнктуры рынка и ситуации в отрасли. Организационный, производственный и финансовый план. SWOT-анализ. Маркетинговая стратегия, план сбыта.
курсовая работа [105,5 K], добавлен 23.05.2010Анализ положения дел в отрасли. Сегментирование потребительского рынка. Анализ конкурентов. Ценообразование. Производственный план на примере ресторана "Polenta". Себестоимость деятельности. План маркетинга. Организационный план. Финансовый план.
бизнес-план [79,5 K], добавлен 26.01.2009Обеспечение населения качественной и вкусной пиццей. Анализ положения дел в отрасли. Существо предлагаемого проекта. Рынки. Сравнительная оценка конкурентов. Управление маркетингом. Производственный план. Организационный план. Финансовый план.
курсовая работа [250,1 K], добавлен 02.02.2009
