Определение эффективности ввода в эксплуатацию кинотеатра
Анализ рынка кинотеатральных и зрелищных услуг. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра. План работы, составление штатного расписания работников и определение фонда заработной платы. Смета эксплуатационных расходов.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.04.2011 |
| Размер файла | 70,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Курсовая работа
на тему: "Определение эффективности ввода в эксплуатацию кинотеатра"
по дисциплине: "Экономика отрасли"
Содержание
- Введение
- Раздел I. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра
- Раздел II. План работы кинотеатра
- Раздел III. Составление штатного расписания работников кинотеатра и определения фонда заработной платы
- Раздел IV. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра
- Раздел V. Определение эффективности капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра
- Заключение
Введение
Рост благосостояния в экономически развитых странах, увеличение свободного времени и потребности общества, связанные с цивилизацией досуга, обусловили весьма благоприятную ситуацию, сложившуюся на мировом рынке кинотеатральных услуг. Подтверждением этого факта служат многотысячные аудитории на концертах мировых знаменитостей, заполненность театров и очереди в кинотеатры в Европе и Америке.
Конкурентоспособность киноуслуг по сравнению с другими формами проведения досуга в значительной мере объясняется его доступностью, что подразумевает:
- сравнительно низкую стоимость билетов (в США порядка 5,5 USD; во Франции - около 7 USD в хорошем зале в первые дни премьеры);
- возможность сразу реализовать свое желание культурно отдохнуть, поскольку обычно билеты в кинотеатр не надо приобретать заранее.
Современная концепция организации кинопроката существенно расширяет эти возможности. Кинотеатр включается в сферу молодежных и семейных развлечений, оттесняя TV и видео, возрождая моду на культовые походы в кино. Наилучшим образом всем перечисленным требованиям отвечают кинотеатры нового поколения - мультиплексы.
Мультиплекс - это многофункциональный комплекс, обязательным компонентом которого является наличие нескольких сравнительно небольших просмотровых залов (100-150 посадочных мест в каждом) для демонстрации фильмов, разнообразный репертуар, современное техническое оснащение, высокий уровень комфорта.
В мультиплексе найдется занятие для каждого, поскольку набор сопутствующих услуг весьма широк: паркинг для машин, детская комната, кафе, бар, ресторан, и т.д. Именно так был спасен кинотеатральный прокат Германии, Франции и США - здесь мультиплексы выиграли войну за аудиторию у однозальных кинотеатров, которые впоследствии были перестроены. В Венгрии осуществлен большой проект "Будапештский кинопрокат". Там полностью переоснащены и перестроены все ведущие столичные кинотеатры, как правило, включающие несколько кинозалов. В них имеются специальные библиотеки и читальные залы, кафе, уголки для отдыха. В подобном кинотеатре можно провести весь день.
Обобщая вышеизложенное, можно отметить следующие наиболее важные моменты:
1. Стабильная экономическая ситуация привела к буму культурно-зрелищных услуг в экономически развитых странах.
2. Эффективный кинопрокат является важнейшим условием существования и развития кинопроизводства.
3. Мультиплексы - это генеральное направление развития кинопроката, которое обеспечило конкурентоспособность киноиндустрии среди других культурно-зрелищных услуг.
4. Многофункциональность мультиплексов позволяет им становиться центрами молодежного и семейного досуга.
5. Система кинопроката работает более эффективно, если в обществе создано заинтересованное положительное отношение как к данному виду проведения досуга в целом, так и к мультиплексам в частности.
Анализ рынка кинотеатральных и зрелищных услуг.
Социологи и экономисты в области отечественной киноиндустрии утверждают, что наиболее статистически значимой, экономически состоятельной и полноценной аудиторией кинотеатров на сегодняшний момент являются студенты и молодые люди со средним и выше среднего уровнями дохода. Основная возрастная категория, посещающая кинотеатры, это люди от 14 до 34 лет. Посещение современных кинокомплексов становится модным развлечением. Наметившаяся тенденция станет реальностью нашей жизни, если будет создано большое количество кинотеатров нового типа - мультиплексов, которые охватят широкий круг потенциальных зрителей и обеспечат доступность проведения досуга таким способом. Повзрослев, молодое поколение не захочет отказаться от сложившихся привычек и, возможно, тогда кинотеатр станет местом и семейного отдыха.
Маркетинговое исследование потребителей на основании исследований столичного региона.
В процессе исследования была выделена такая категория, как "полугодовая аудитория", анализ которой и проводился.
Было выявлено, что за последние полгода кинотеатры Москвы посетило 2173 тыс. человек, что составляет 44% всех жителей города. Регулярные посетители, которые ходят в кино 2 и более раз в месяц, составляют 29% полугодовой киноаудитории и 13% всех жителей столицы.
Исследование по распределению зрителей между основными киносетями показало, что основная часть зрителей посещает кинотеатры сети "Каро фильм", 17,9% - сети "Империя кино" и 34,2% посетили независимые кинотеатры.
Если говорить о социальном статусе, то в киноаудитории присутствуют представитель различных слоев. Наиболее типичные кинозрители - студенты. Кроме того, в киноаудитории можно выделить группы руководителей и служащих.
Социальный статус.
32.0% - студенты 13.2% - руководители 16.6% - специалисты 14.8% - рабочие 2.7% - нет ответа 5.3% - домохозяйки, молодые мамы 2.4% - безработные Финансовый статус.
14.4% - высокообеспеченные 51.0% - обеспеченные 28.8% - средние 5.7% - малообеспеченные С точки зрения финансового статуса к целевой аудитории кинотеатров могут быть отнесены достаточно обеспеченные люди. В большей степени стоит ориентироваться на группу "обеспеченных", которая составляет больше половины аудитории.
Чаще всего люди ходят в кино с друзьями или вдвоем, реже - с детьми и поодиночке.
Исследовалась также система принятия решения о походе в кино и выборе фильма, и выяснилось, что решение чаще всего принимается коллективно. Соответственно репертуар кинотеатра должен быть ориентирован на вкусы широкого круга населения.
Источниками информации чаще всего служат анонсы и реклама по телевидению и в журналах, и только затем наружная реклама и советы друзей и знакомых. Соответственно рекламу по телевидению и в журналах (газетах) можно выделить как наиболее эффективный вид рекламы. Также важным источником информации является Интернет, так как среди регулярной аудитории кинотеатров гораздо больше пользователей сети, чем среди всех москвичей.
Интересными являются результаты исследований о том, что сначала выбирает потребитель: фильм или кинотеатр. Согласно опросам изначально зритель выбирает фильм, а затем решает какой посетить кинотеатр и только в 23% случаев сначала выбирается фильм. Это свидетельствует о том, что для кинотеатра крайне важно разработать грамотную репертуарную политику, которая в основном и будет влиять на привлечение потенциальных зрителей. Однако также важное значение имеют комфортабельность, техническая оснащенность и удобство расположения кинотеатра. При выборе фильма зрители ориентируются прежде всего на жанр, актеров, занятых в фильме и известность создателей фильма. Говоря о приоритетах в выборе жанра фильма, можно заключить по результатам исследования, что зрители предпочитают комедии, приключения и фантастику. Наименее популярными являются драмы и музыкальные фильмы. Ориентируясь на страну-производителя можно выделить как наиболее распространенные и поэтому популярные американские фильмы и западноевропейские. Однако зрители достаточно часто отмечали нехватку новых российских фильмов. Соответственно на основании данных исследования можно заключить, что в случае производства качественных российских фильмов, таких как "Война", например, часть рынка кинопроката может занять именно российское кино.
В ходе маркетинговых исследований других агентств была выявлена прямая зависимость между уровнем дохода и предпочтительной формой проведения досуга:
Таблица 1. Зависимость между уровнем доходов и предпочтением кинотеатров (в том числе мультиплексов).
Доходы, USD до 100 100-500 500-1000 >1000 не указали Предпочитают мулътиплексы в данной доходной группе (%) 31,8 43,8 54,5 66,7 50,0 Полученные данные позволяют говорить об эластичности спроса по доходам и, следовательно, роста посещаемости мультиплексов при росте уровня благосостояния.
По данным исследований более 50% зрителей готовы платить за билет свыше 200 рублей.
Доступность посещения кинотеатра в числе прочих факторов обеспечивается и приемлемым для потребителей уровнем цен.
Большинство отвечавших отдают отчет в том, что повышение уровня комфортности и технической оснащенности приведет к росту стоимости билетов и согласны платить за это.
Сопоставляя уровень доходов респондентов и их готовность заплатить определенную сумму за проведение досуга в современном кинотеатре, было выяснено, что начиная с уровня доходов в 100 USD и выше стоимостные ориентиры практически не меняются.
кинотеатр рынок капитальное вложение
Раздел I. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра
Капитальные вложения (К,руб.) на строительство и оборудование кинотеатра включают затраты на:
а) строительные работы - Кс, руб.;
б) монтаж оборудования и электросетей - Км, руб.:
в) приобретение инвентаря, включая мебель зрительного зала - Ки руб.
1. Затраты на строительство здания кинотеатра (К) определяются укрупненным методом по формуле:
Kc=C1 х О (руб.), где:
С 1 - средняя стоимость строительства 1м3 здания, руб. Средняя стоимость строительства зависит от типа здания, методов строительства и цен на строительные материалы. Конкретная стоимость уточняется руководителем работы.
О - строительный объем здания, м3. Строительный объем здания рассчитывается на основании технического проекта.
О=S x h=a x b x h (м3), С1=20000ч30000 руб.
Таблица №1
Примерный состав и площади кинотеатров массового строительства.
|
Помещения кинотеатра |
Площадь, м2, (S) |
Высота, м, (h) |
Объём, м3, (О) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
А. Зрительский комплекс 1. Зрительный зал 2. Кассовый вестибюль, включая помещения касс 3. Фойе и буфет 4. Курительная 1 |
350 21 165 12 2 |
6,21 3 3 3 3 |
2173,5 63 495 36 4 |
|
|
5. Санитарные узлы |
15 |
3 |
45 |
|
|
Итого |
563 |
2812,5 |
||
|
Б. Киноаппаратный комплекс 1. Проекционная 2. Перемоточная 3. Комната киномеханика, радиоузел 4. Мастерская 5. Сан узел |
21 6 10+8 10 2 |
2,6 2,6 2,6 2,6 2,6 |
54,6 15,6 46,8 26 5,2 |
|
|
Итого |
57 |
148,2 |
||
|
В. Служебно-хозяйственный комплекс 1. Кабинет директора 2. Кабинет администратора 3. Контора 4. Комната персонала (включая встроенные шкафы - не менее 10% площади) 5. Плакатная мастерская 6. Хозяйственная кладовая 7. Элекрощитовая и аккумуляторная 8. Кислотная |
6 6 8 8 20 6 10 4 |
3 3 3 3 3 3 3 3 |
18 18 24 24 60 18 30 12 |
|
|
Итого |
68 |
204 |
||
|
Помещения для уборочного инвентаря |
4 |
3 |
12 |
|
|
Подсобные помещения буфета: А) доготовочная Б) моечная В) кладовая Г) тарная |
6 6 5 5 |
3 3 3 3 |
18 18 15 15 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
Итого |
22 |
66 |
||
|
Всего |
710 |
3230,7 |
Kc=C1 х О=20 000x3 230,7=64 614 000 руб.
2. Затраты на приобретение оборудования (Зо) определяется сметой, которая составляется по специальной форме (таблица 2).
Таблица №2
Смета на приобретение кинотехнологического оборудования.
|
№ п/п |
Наименова-ние оборудован. |
Тип или марка |
Ед. изм. |
Оптовая цена за единицу, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1 |
Кинопроектор |
35 КСА-12 |
Шт. |
160 000 |
3 |
480 000 |
|
|
2 |
Усилительноеустройство |
Звук Т2-25 |
Комплект |
45 000 |
1 |
45 000 |
|
|
3 |
Выпрями-тельное устройство |
ВКТ-2 |
Шт. |
25 000 |
3 |
75 000 |
|
|
4 |
Распредели-тельное устройство |
РУК2-1 |
Комплект |
11 000 |
1 |
11 000 |
|
|
5 |
Пульт дистан - ционного управления |
55ПДУ-1 |
Шт. |
12 000 |
3 |
36 000 |
|
|
6 |
Комплект противо-пожарных заслонок |
ЗПКУ-1 |
Комплект |
6 500 |
3 |
19 500 |
|
|
7 |
Механизм предэкран-ного занавеса |
МПЗ-1 |
Шт. |
30 000 |
1 |
30 000 |
|
|
8 |
Темнитель света |
ТСТ-10 |
Шт. |
6 350 |
1 |
6 350 |
|
|
9 |
Киноэкран с рамкой |
Д-Пст |
м2 |
350руб. за м2 |
34,2 м2 |
11 970 |
|
|
10 |
Перема-тыватель с электродвига-телем |
35П-5М |
Шт. |
1 400 |
1 |
1 400 |
|
|
11 |
Перема-тыватель ручной |
ПР-2СТ |
Шт. |
700 |
1 |
700 |
|
|
12 |
Пресс для склеивания |
35Л-2 |
Шт. |
500 |
2 |
1 000 |
|
|
13 |
Табло кассовое |
КТ-3 (4П) |
Шт. |
2 000 |
1 |
2 000 |
|
|
14 |
Комплект инструментов |
КИП-4 |
Комплект |
600 |
1 |
600 |
|
|
15 |
Шкаф для инструментов |
НК-3 |
Шт. |
3 500 |
1 |
3 500 |
|
|
16 |
Набор киномеханика |
ПК-1 |
Шт. |
180 |
1 |
180 |
|
|
17 |
Бобина неразборная |
Б35-600 |
Шт. |
120 |
3 |
360 |
|
|
18 |
Бобина разборная |
БР35-600 |
Шт. |
120 |
3 |
360 |
|
|
19 |
Фильмостат |
ФСТ-35 |
Шт. |
700 |
3 |
2 100 |
|
|
20 |
Обрамление чёрным бархатом |
Бархат |
м2 |
300 руб. за м2 |
29 м2 |
8880 |
|
|
21 |
Кассовый информатор |
ИК-02 |
Шт. |
800 |
2 |
1 600 |
|
|
22 |
Универ-сальный инспектор-ский набор |
УИН-3 |
Комплект |
1 500 |
1 |
1 500 |
|
|
23 |
Компостер |
КР-2 |
Шт. |
300 |
2 |
600 |
|
|
24 |
Кресло подъёмное киномеханика |
КМП-1 |
Шт. |
2 400 |
3 |
7 200 |
|
|
Итого |
746800 |
а) дополнительные затраты на неучтенное оборудование (Зн) -
3% от Зо;
Зн=746800*3%/100%=22 404 руб.
б) расходы на тару и упаковку (Зт) -
2% от (Зо + Зн);
Зт= (746800+22 404) *2%/100%=769204*2%/100%=15 384,08 руб.
в) расходы по доставке оборудования (3д) -
4% от (Зо + Зн + Зт);
3д= (746800+22 404+15 384,08) *4%/100%=784588,08*4%/100%=31 383,52 руб.
г) заготовительно-складские расходы (Зс) -
1,2% от (Зо +3н + Зт + 3д).
Зс= (746800+22 404+15 384,08+31 383,52) *1,2%/100%=815971,6 *1,2%/100%= =9 791,65 руб.
Капитальные вложения на приобретение оборудования (Ко) рассчитываются по формуле:
Ко = Зо + Зн + Зт + 3д + Зс.
Ко=746800+22 404+15 384,08+31 383,52+9 791,65=825763,17руб.
3. Капитальные вложения на монтаж оборудования (Кн) включают расходы на:
монтажные работы (Зм)
работы по прокладке кабельных сетей (Зк)
Стоимость монтажных сетей (Зм) определяется сметой, которая составляется по специальной форме (таблица 3).
Таблица №3
Смета на монтаж оборудования.
|
№ п/п |
Оборудова-ние требующее монтажа |
Тип или марка |
Ед. изм. |
Расценка за единицу, руб. |
Кол-во |
Сумма, руб. |
|
|
1 |
Кинопроектор |
35 КСА-12 |
Шт. |
48 000 |
3 |
144 000 |
|
|
2 |
Усилительноеустройство |
Звук Т2-25 |
Комплект |
13 500 |
1 |
13 500 |
|
|
3 |
Выпрями-тельное устройство |
ВКТ-2 |
Шт. |
7 500 |
3 |
22 500 |
|
|
4 |
Распредели-тельное устройство |
РУК 2-1 |
Шт. |
3 300 |
1 |
3 300 |
|
|
5 |
Пульт дистан - ционного управления |
55 ПДУ-1 |
Шт. |
3 600 |
3 |
10 800 |
|
|
6 |
Комплект противо-пожарных заслонок |
ЗПКУ-1 |
Комплект |
600 |
6 |
3600 |
|
|
7 |
Темнитель света |
ТСТ-10 |
Шт. |
4540 |
1 |
4540 |
|
|
8 |
Киноэкран с рамкой |
Д-Пст |
м2 |
152 руб. за м2 |
34,2 м2 |
5198,4 |
|
|
9 |
Перема-тыватель с электродвига-телем |
35П-5М |
Шт. |
120 |
1 |
120 |
|
|
10 |
Табло кассовое |
КТ-3 (4П) |
Шт. |
1 600 |
3 |
4800 |
|
|
11 |
Обрамление чёрным бархатом |
Бархат |
м2 |
120 руб. за м2 |
29,6 м2 |
3552 |
|
|
12 |
Монорельс-овая дорога |
Шт. |
740 руб. за 1 м монтажа |
1 |
8140 |
||
|
13 |
Щиток управления |
ЩУЛ-1 |
Шт. |
1 700 |
1 |
1 700 |
|
|
Итого |
225750,4 |
Расценки на монтажные работы берутся из справочного материала. Затраты на прокладку кабельных сетей (Зк) составляют 120% к затратам на монтажные работы (Зм).
Зк=120% от Зм
Зк=225 750,4*120%/100%=270 900,48руб.
Капитальные вложения на монтаж оборудования (Км) определяются по формуле: Км = Зм + Зк.
Км =225 750,4+270 900,48=496 650,88руб.
4. Затраты на приобретение инвентаря, включая мебель (Ки), рассчитываются укрупненным методом по формуле:
Ки = С2 х Вм, где: С2 - стоимость инвентаря и мебели в расчете на 1 зрительское место, руб. /место. Этот показатель уточняется руководителем работы. Вм - вместимость зрительного зала, мест.
Ки =3 000*350=1 050 000 руб.
5. Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра (К) определяется по формуле: К=Кс+Ко+Км+Ки.
К=64 614 000+825763,17+496 650,88+1 050 000=66 986 414,1руб.
Раздел II. План работы кинотеатра
Упорядоченную схему действий по достижению цели называют планом, следовательно, планирование есть непрерывный процесс поиска новых путей и методов оптимизации целевых действий за счет новых возможностей. Ключевой проблемой планирования является адаптация, т.е. непрерывное приспособление юридического лица к изменяющимся условиям. Достоинствами планирования являются:
· возможность определить перспективу развития;
· способность скоординировать предпринимаемые усилия;
· формирование целевых показателей деятельности для последующего контроля;
· готовность к возможным рыночным переменам;
· взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.
План работы кинотеатра предполагает улучшение кинообслуживания населения, увеличение доходности при снижении расходов. Этого можно добиться установлением оптимального режима работы, улучшением рекламной политики, переоборудованием кинотеатров, а так же строгой экономией денежных средств. План работы содержит 2 группы показателей: эксплуатационные (натуральные); финансовые (стоимостные).
К эксплуатационным плановым показателям относятся:
· вместимость кинотеатра;
· количество рабочих дней;
· количество киносеансов;
· уровень заполняемости зрительного зала (процент загрузки);
· пропускная способность кинотеатра;
· количество зрителей (кинопосещений).
К финансовым показателям относятся: средняя цена кинопосещения; валовой сбор денежных средств от продажи билетов на киносеансы; прочие доходы; прокатная плата; эксплуатационные расходы; эксплуатационная прибыль (эксплуатационный убыток). Для заполнения плана работы кинотеатра необходимо рассчитать его показатели.
1. Вместимость - 350 мест;
2. Количество рабочих дней - 300 д. г.;
3. Количество киносеансов в день - определяется в зависимости от месторасположения кинотеатра, численности населения, посещаемости, количества рабочих дней и процента загрузки зрительного зала.
а) Общее:
Рк=Н*П*100%/Вм*%загр. *
Дг=250000*3*100%/350*70*300=75 000 000/7 350 000=10 к/с
б) Льготных - 1 к/с;
в) Государственных - 4 к/с;
г) Коммерческих - 5 к/с;
4. Количество киносеансов за год - определяется как произведение количества киносеансов в день и количества рабочих дней.
а) Общее:
Робщ=10*300=3 000 к/с
б) Льготных:
Рльгот. = 1*300=300 к/с
в) Государственных:
Ргос. = 4*300=1200 к/с
г) Коммерческих:
Рком. =5*300=1 500 к/с
5. Процент загрузки зрительного зала - показывает заполняемость зрительного зала и определяется как отношение количества зрителей к пропускной способности.
%загр. =Зр. общ. /Пр. сп. общ. = 735 000/1 050 000=0,7 %
6. Пропускная способность кинотеатра - это количество зрителей, которых можно обслужить при 100% загрузке зрительного зала. Этот показатель определяется как произведение вместимости зрительного зала и количества киносеансов за год.
а) Общая:
Пр. сп. общ. = 350*3000=1 050 000зрителей;
б) На льготных киносеансах:
Пр. сп. льгот. = 350*300=105 000 зрителей;
в) На государственных киносеансах:
Пр. сп. гос. = 350*1200=420 000 зрителей;
г) На коммерческих киносеансах:
Пр. сп. ком. = 350*1 500=525 000 зрителей.
7. Количество зрителей - показывает количество обслуженных жителей, планируется в определенном проценте к пропускной способности.
а) Общее:
Зр. общ. = 1 050 000*0,7=735 000 зрителей;
б) На льготных киносеансах:
Зр. льгот. = 105 000*0,7=73 500 зрителей;
в) На государственных киносеансах:
Зр. гос. = 420 000*0,7=294 000 зрителей;
г) На коммерческих киносеансах:
Зр. ком. = 525 000*0,7=367 500 зрителей.
8. Средняя цена билета - это доход, полученный от одного зрителя.
Зависит от вида кинопоказа, времени демонстрирования, контингента зрителей и других факторов. а) Общая:
Цср. =Вобщ/ Зр. общ. = 88 568 640/694 656=127,5 руб.
б) Льготных:
Цср. льгот. =Вльгот. / Зр. льгот. = 6 615 000 /73 500=90 руб.
в) Государственных:
Цср. гос. =Вгос. / Зр. гос. = 35 280 000 /294 000 =120 руб.
г) Коммерческих:
Цср. ком=Вком. / Зр. ком. = 69 825 000 /367 500 =190 руб.
9. Валовой сбор - это доход, полученный кинотеатром от обслуживания зрителей в виде платного кинопоказа. Валовой сбор определяется как произведение цены билета и количества зрителей. Общий валовой сбор определяется как сумма валовых сборов, полученных от демонстрирования различных видов кинофильмов.
а) Общий:
Вобщ. =Вльгот. + Вгос. + Вком. = 6 615 000+35 280 000+69 825 000
=111 720 000руб.
б) От льготных киносеансов:
Вльгот. = Зр. льгот. * Цб. льгот. = 73 500*90=6 615 000 руб.
в) От государственных киносеансов:
Вгос. = Зр. гос. * Цб. гос. = 294 000*120=35 280 000 руб.
г) От коммерческих киносеансов:
Вком. = Зр. ком. * Цб. ком. = 367 500 *190=69 825 000 руб.
10. Прочие доходы кинотеатра составляют поступления от соответствующих организаций за аренду помещений, проведение дискотек, выставок. Размер прочих доходов уточняется руководителем, курсовой работы. 4 000 000 руб.
11. Прокатная плата - это сумма денежных средств, перечисляемых кинотеатрами в кинопрокатные организации за прокат фильмов на основании заключенных договоров. Размер прокатной платы определяется от суммы валового сбора. Размер прокатной платы уточняется руководителем.
а) ППобщ. =ППльгот. +ППгос. +ППком. = 1 323 000+17 640 000+41 895 000=60 858 000 руб.
б) ППльгот. =Вльгот.6 615 000 *0,2=1 323 000 руб.
в) ППгос. =Вгос. *0,5=35 280 000 *0,5=17 640 000руб.
г) ППком. =Вком. *0,6=69 825 000 *0,6=41 895 000руб.
12. Эксплуатационные расходы - ЭР=61 029 221,6 руб.
13. Эксплуатационная прибыль - это денежные средства, полученные кинотеатром как разность между доходами и расходами, которая определяется по формуле:
ЭП= Вобщ. +Проч. дох. - ЭР-ППобщ. =111 720 000+4 000 000-61 029 221,6-60 858 000= - 6 167 221,6 руб.
14. Отчисления в бюджет, или налог на прибыль, который составляет 20% от ЭП.
Налог=20%*ЭП/100%=
15. Чистая прибыль - это денежные средства, которые остаются в распоряжении кинотеатра и расходуются по его усмотрению.
Пч. = ЭП - Налог=
16. Расходы на 1 рубль вала - это отношение эксплуатационных расходов кинотеатра к общей сумме валового сбора.
Рва=ЭР/ Вобщ. = 61 029 221,6 /111 720 000=0,54
17. Расходы на одного зрителя - показывают, сколько в среднем кинотеатр тратит денежных средств на обслуживание одного зрителя, которые рассчитываются как отношение ЭР кинотеатра к общему количеству зрителей:
Рзрит. =ЭР/Кзрит. = 61 029 221,6 /735 000=83 руб.
18. Расходы на 1 киносеанс - определяются как отношение эксплуатационных расходов кинотеатра к общему количеству киносеансов:
Рк/с=ЭР/Робщ=61 029 221,6/ 3000 = 20 343руб.
Таблица 4.
План работы кинотеатра.
|
Наименование показателей за год |
|
|
вместимость 350; количество рабочих дней 300; количество киносеансов в день: а) общее 10; б) льготных 1; в) государственных 4; г) коммерческих 5; всего киносеансов: а) общее 3 000; б) льготных 300; в) государственных 1 200; г) коммерческих 1 500; процент загрузки 70; пропускная способность: а) общая 1 050 000; б) на льготных киносеансах 105 000; в) на государственных киносеансах 420 000; г) на коммерческих киносеансах 525 000; количество зрителей: а) общее 735 000; б) на льготных киносеансах 73 500; в) на государственных киносеансах 294 000; г) на коммерческих киносеансах 367 500; цена билета: а) льготные 90; б) государственные 120; в) коммерческие 190; валовый сбор: а) общий 111 720 000; б) от льготных киносеансов 6 615 000; в) от государственных киносеансов 35 280 000; г) от коммерческих киносеансов 69 825 000; прочие доходы 4 000 000; прокатная плата: а) общее 60 858 000; б) льготных 1 323 000; в) государственных 17 640 000; г) коммерческих 41 895 000; эксплуатационные расходы 61 029 221,6; эксплуатационная прибыль - 6 167 221,6; налог на прибыль ___________________________________; чистая прибыль_______________; расходы на 1 рубль вала 0,54; расходы на одного зрителя 83; расходы на 1 киносеанс 20 343; |
Раздел III. Составление штатного расписания работников кинотеатра и определения фонда заработной платы
Для определения одной из самых крупных статей расходов - "Заработная плата" необходимо составить штатное расписание работников кинотеатра.
Работники кинотеатра делятся на аппарат управления, технический и обслуживающий персонал.
Численность аппарата управления определяется нормативными документами в зависимости от дохода кинотеатра и режима работы.
Для определения численности технического персонала и служащих пользуется так же примерные нормативы.
Численность киномехаников, кассиров, контролеров билетов, уборщиков служебных помещений кинотеатров определяется по суммарному учету рабочего времени в зависимости от режима работы кинотеатра, установленных норм рабочего времени и объема выполненных работ.
Численность киномехаников (Чкиномехаников) в условиях курсовой работы рассчитывается по формуле:
Чкиномехаников =
ПхСхТхД/Нвр=3*10*2*25/166,7=8,99=9 киномехаников, где:
П - число постов в киноаппаратной;
С - среднее число киносеансов в день;
Т - продолжительность одного киносеанса (Т = 2 часа);
Д - число рабочих дней в месяц;
Нвр - среднемесячная норма рабочего времени (Нвр = 166,7 час).
Численность кассиров (Чкас) определяется по формуле:
Чкас = (Вм/400) х С х Т х Д / Нвр= (350/400) *10*2*25/166,7=2,6=3 кассира,
где:
Вм - вместимость кинотеатра;
400 - норма продажи билетов.
Численность контролеров билетов (Чконт) определяется по формуле:
Чконт = К х С х Т х Д / Нвр=2*10*2*25/166,7=5,9=6 контролёров, где:
К - количество контролируемых входов.
Численность уборщиков служебных помещений (Чуборщ.) определяется по формуле:
Чуборщ= S х С х Т х Д / 500 х Hвp=710*10*2*25/500*166,7=4,2=4 уборщика,
где
S - убираемая площадь всех помещений кинотеатра, м2;
500 м2 - норма уборки.
Таблица №4.
Штатное расписание кинотеатра.
|
№ п/п |
Наименование должностей |
Кол -во Штатных единиц |
Месячный оклад или тарифная ставка руб. |
Месячный фонд заработной платы, руб. |
Дополнительная заработная плата, руб. |
Общий месячный фонд заработной платы, руб. |
Годовой фонд заработной платы, руб |
|
|
Аппарат управления кинотеатра |
||||||||
|
1 |
Директор |
1 |
20 000 |
20 000 |
10 000 |
30 000 |
360 000 |
|
|
2 |
Главный бухгалтер |
1 |
18 000 |
18 000 |
9 000 |
27 000 |
324 000 |
|
|
3 |
Бухгалтер |
1 |
12 900 |
12 900 |
6 450 |
19 350 |
232 200 |
|
|
4 |
Старший администратор |
1 |
13 000 |
13 000 |
6 500 |
19 500 |
234 000 |
|
|
5 |
Администратор |
1 |
12 000 |
12 000 |
6 000 |
18 000 |
216 000 |
|
|
6 |
Заведующий билетными кассами |
1 |
12 500 |
12 500 |
6 250 |
18 750 |
225 000 |
|
|
Группа технического обслуживания |
||||||||
|
1 |
Специалисты других специальностей 1 категории 2 категории |
1 2 |
17 000 16 000 |
17 000 32 000 |
6 800 12 800 |
23 800 44 800 |
285 600 537 600 |
|
|
2 |
Техники других специаль-ностей 1 категории 2 категории |
1 2 |
8 000 7 000 |
8 000 14 000 |
3 200 5 600 |
11 200 19 600 |
134 400 235 200 |
|
|
Группа по обслуживанию зрителей и рекламы |
||||||||
|
3 |
Методист |
1 |
10 500 |
10 500 |
3 675 |
14 175 |
170 100 |
|
|
4 |
Старший контролёр Контролёр |
2 4 |
10 000 7 000 |
20 000 28 000 |
7000 9 800 |
27 000 37 800 |
324 000 453 600 |
|
|
5 |
Старший кассир Кассир: 1 категории 2 категории |
1 1 1 |
11 000 9 000 7 000 |
11 000 9 000 7 000 |
3 850 3 150 2 450 |
14 850 12 150 9 450 |
178 200 150 000 113 400 |
|
|
6 |
Художник оформи-тель |
2 |
8 500 |
17 000 |
5 950 |
22 950 |
275 400 |
|
|
Рабочий и обслуживающий персонал |
||||||||
|
1 |
Киномеха-ник 4 разряд 5 разряд |
4 5 |
10 000 12 000 |
40 000 60 000 |
10 000 15 000 |
50 000 75 000 |
600 000 900 000 |
|
|
2 |
Оператор пульта управле-ния киноуста-новкой |
2 |
8 000 |
16 000 |
4 000 |
20 000 |
240 000 |
|
|
3 |
Электро-монтер по обслу-живанию электро-оборудо-вания |
1 |
8 335 |
8 335 |
2 083 |
10 418 |
125 016 |
|
|
4 |
Столяр |
1 |
8 335 |
8 335 |
2 083 |
10 418 |
125 016 |
|
|
5 |
Слесарь техник |
1 |
8 335 |
8 335 |
2 083 |
10 418 |
125 016 |
|
|
6 |
Уборщик служеб-ных помеще-ний |
4 |
5 000 |
20 000 |
5 000 |
25 000 |
300 000 |
|
|
7 |
Уборщик террито-рии |
2 |
4000 |
8 000 |
2 000 |
10 000 |
120 000 |
|
|
8 |
Садовник |
1 |
10 000 |
10 000 |
2 500 |
12 500 |
150 000 |
Зау=360 000+324 000+232 200+234 000+216 000+225 000=1 591 200 руб.
Зтех. пер. = 285 600+537 600+134 400+235 200+324 000+170 100+453 600+178 200+150 000+113 400+275 400+600 000+900 000+240 000+125 016+125 016+125 016+300 000+120 000+150 000=5 542 548 руб.
Раздел IV. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра
Статья 1. Заработная плата основная и дополнительная работников аппарата управления. Расходы планируются из раздела III, таблицы 4.
Зау год=1 591 200 руб.
Статья 2. Начисления на заработную плату. Начисления на фонд заработной платы отчисляются в пенсионный фонд, фонд медицинского страхования, фонд социального страхования (Единый Социальный Налог).
ЕСН= Зау год *0,26=1 591 200*0,26=413 712 руб.
Статья 3. Командировочные расходы. Планируются в размере 0,3% к годовой сумме валового сбора кинотеатра. В=111 720 000 руб.
Расх=111 720 000*0,003=335 160 руб.
Статья 4. Прочие расходы. Включают в себя средства на приобретение канцелярских принадлежностей, почтово-телеграфные расходы, оплату телефонов. Затраты планируются из расчета 1000 руб. в год на штатную единицу аппарата управления.
Расх=1 000*6=6 000 руб.
Статья 5. Заработная плата основная и дополнительная технического персонала. Расходы планируются из раздела III, таблицы 4.
Зтех. пер. год=5 542 548 руб.
Статья 6. Начисления на заработную плату. Начисления на фонд заработной платы отчисляются в пенсионный фонд, фонд медицинского страхования, фонд социального страхования (Единый Социальный Налог).
ЕСН= Зтех. пер. год *0,26=5 542 548*0,26=1 441 062,4 руб.
Статья 7. Содержание зданий; отопление; водоснабжение и коммунальные услуги; содержание помещений в чистоте; содержание и возобновление малоценного инвентаря.
а) - на отопление для постоянно-действующих кинотеатров - 1054560 - 2358900 руб. в месяц;
Расх=1 500 000*12=18 000 000 руб.
б) на водоснабжение и коммунальные услуги для городских и сельских кинотеатров - 15438900 - 30672100 руб. в год; Расх=20 000 000 руб.
в) расходы на содержание помещений в чистоте включает затраты на приобретение материалов для уборки помещений (мыло, щетки, веники, чистящие средства), на оплату услуг по натирке полов, мытью окон, дезинфекцию помещений и другие нужды;
для постоянно-действующих, кинотеатров:
при работе в 2 смены - 2 370 руб. в год на 1 зрительское место;
Расх=2 370*350=829 500 руб.
г) содержание и возобновление малоценного инвентаря - 94560 - 243560 руб. в год. Расх=95 000 руб. ИТОГО: 38 924 500 руб.
Статья 8. Текущий ремонт зданий (косметический ремонт) осуществляется с целью предохранения их от преждевременного износа, а так же устранения возникающих в процессе эксплуатации мелких повреждений и неисправностей. Нормативы расходов на текущий ремонт зданий зависят от группы капитальности и составляют - 3,3 - 3,9% к сметной стоимости строительства кинотеатра Кс (раздел I).
а) Расхзд. =64 614 000*0,033=2 132 262 руб.
б) Расходы на текущий ремонт киноаппаратуры планируются в зависимости от типа кинопроекторов и режима работы.
Расхк/об. =230*10*300=690 000 руб.ИТОГО: 2 822 262 руб.
Статья 9. Содержание киноаппаратной. Расходы по этой статье определяются путем умножения расходов на 1 киносеанс (таблица) и годового количества киносеансов.
Расх к/ап. =280*10*300=840 000 руб.
Статья 10. Амортизация на полное восстановление основных фондов: здания, кинооборудования, мебели зрительных залов, инвентаря.
Амортизация - это процесс накопления денежных средств для возмещения выбывших основных фондов на протяжении всего намеченного срока их функционирования.
Амортизационные отчисления по основным фондам кинотеатра рассчитываются отдельно по каждой группе в установленном проценте (таблица к первоначальной или балансовой стоимости. Первоначальная стоимость здания равна капитальным вложениям на строительство здания (Кс).
Первоначальная стоимость кинооборудования складывается из капитальных вложений на приобретение кинооборудования (Ко) и монтаж (Км). Первоначальная стоимость инвентаря, включая мебель зрительного зала, равна капитальным вложениям на их приобретение (Ки). Данные о стоимости основных фондов кинотеатра содержится в разделе I
а) Азд. = Кс*а=64 614 000*0,01=646 140 руб.
б) Аоб. = (Км+Ко) *а= (496 650,88+825763,17) *0,1=132 241,4 руб.
в) Амеб. = Кмеб. *а=1 050 000*0,1365=143 325 руб.
г) Аинв. = Кинв. *а=1 050 000*0,091=95 550 руб. ИТОГО: 1 017 256,4 руб.
Статья 11. Охрана труда и техника безопасности.
Расходы по данной статье предусматривают затраты на приобретение защитных средств и приспособлений, медикаментов первой помощи, мыла, защитных средств и приспособлений, текущий ремонт вентиляции.
Расходы планируются в пределах заявительной необходимости на основании конкретных расчетов. В курсовой работе эти расходы определяются укрупненным методом и составляют - 0,5 - 1,2% от валового сбора.
Расх= В*0,005=111 720 000*0,005=558 600 руб.
Статья 12. Электроэнергия: силовая и осветительная. Затраты планируются раздельно по силовой (для питания кинотехнологического оборудования) и осветительной (для освещения помещений) электроэнергии.
а) Стоимость силовой электроэнергии рассчитывается путём перемножения стоимости потребляемой за 1 киносеанс электроэнергии (таблица) и годового количества киносеансов.
Расхсил. эл. /эн. =3,3*2*10*300*4=79 200 руб.
б) Расход осветительной электроэнергии (Р) на освещение каждого
помещения кинотеатра определяется по формуле:
Р = Муд х S х К х Вр / 1000 (кВт х ч)
Где: Муд - удельная мощность (кВт/м2), которая определяется по таблице.
S - фактическая площадь помещений, м2 (данные берутся из I раздела);
К - коэффициент запаса, учитывающий старение ламп и их загрязнение:
для ламп накаливания - 1,5;
Подобные документы
3D кинотеатр: общая характеристика и стратегия его развития. Планирование организационной структуры и трудовых ресурсов предприятия. Определение потенциальных покупателей предлагаемых услуг. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности кинотеатра.
бизнес-план [62,6 K], добавлен 16.01.2011Требования к эффективному планированию кампании паблисити. PR-мероприятия, формирующие паблисити ростовского кинотеатра "Дом кино" по таким критериям, как виды, цели, содержание, их освещение в СМИ. Анализ способов и методов формирования паблисити.
курсовая работа [52,2 K], добавлен 13.06.2012Оценка рынка сбыта услуг рекламного агентства и методы финансирования инвестиций. Формирование штатного расписания и планирование фонда оплаты труда создаваемого предприятия, планирование текущих доходов и расходов. Оценка эффективности проекта.
курсовая работа [86,4 K], добавлен 21.02.2011Изучение рынка сбыта. Цена продукта и ценообразование. Смета расходов на создание производства по выпуску продукции. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и транспортных средств. Смета цеховых расходов по производству продукции.
курсовая работа [80,5 K], добавлен 09.08.2009Общая характеристика и структура рынка театрально-зрелищных услуг Санкт-Петербурга, тенденции его развития. Подготовка концертных постановок на основе договоров с юридическими лицами. Анализ показателей результативности театрально-зрелищных учреждений.
курсовая работа [27,7 K], добавлен 20.12.2010Цель создания предприятия и перечень оказываемых услуг. Cхемы управления предприятием. Составление калькуляции (сметы расходов) и определение стоимости и цены услуг (ценовая политика обосновывается). Конкуренция и маркетинговая среда. Финансовый план.
курсовая работа [36,9 K], добавлен 02.02.2008Маркетинговый анализ рынка автосервисных услуг. Потребность в создании такого участка на предприятии. Проект по его организации, включающий план материально-технического снабжения, сводный план по труду и заработной плате, смету затрат на производство.
курсовая работа [190,3 K], добавлен 16.10.2013Бизнес-план создания салона. Расчет стоимости оборудования и фонда заработной платы работников для эффективной работы парикмахерской "Шарм". Планирование себестоимости и прибыли. Лицензии и сертификаты, необходимые для организации работы парикмахерской.
бизнес-план [761,0 K], добавлен 18.01.2010Бизнес-план создания места отдыха молодежи. Исследование и анализ рынка услуг. Штатное расписание персонала, расчеты заработной платы. План маркетинга, анализ рисков, финансовый план. Должностные инструкции директора, бухгалтера, ди-джея и администратора.
бизнес-план [60,6 K], добавлен 29.03.2011Особенности кино и видеопродукции как объекта коммуникативного продвижения. Понятия экранной культуры и теория киномаркетинга. Маркетинговая оценка коммуникативной деятельности кинотеатра. Разработка программы продвижения художественного кинематографа.
дипломная работа [377,7 K], добавлен 13.06.2015
