Таблица 18.

Размер компании (0-3)	1,50%
Финансовая структура (0-5)	4%
Производственная и территориальная диверсификация (0-3)	2,00%
диверсификация клиентуры (0-4)	3,50%
рентабельность предприятия и прогнозируемость его доходов (0-4)	3,50%
качество управления (0-3)	1,30%
прочие собственные риски (0-5)	5%
Итого ставка дисконта составит	20 %

Используя ставку дисконтирования проведем расчет чистого приведенного дохода по годам.

Таблица 19.

Расчет чистого приведенного дохода

время	денежный поток	дисконтированный поток
шаг	год	доход	расход	чистый денежный доход	коэффиц. дисконтир-я	на шаге	нарастающим итогом
0		0	846000	-846000
1	2011	1526400	1666177,6	-139777,6	0,833333333	-116481,3	-962481,3
2	2012	4417200	4998532,8	-581332,8	0,694444444	-403703,3	-1366184,67
3	2013	6105600	5100772,8	1004827,2	0,578703704	581497,2	-784687,44
4	2014	7470000	5203012,8	2266987,2	0,482253086	1093261,6	308574,13

Рассчитаем чистый приведенный доход NPV:

NPV=-846000+-139777,6/(1+0,2)¹+-721110,4/(1+0,2)²+283716,8/(1+0,2)³+ 2550704/(1+0,2)⁴=308574>0

Таким образом, чистый дисконтированный доход составляет 308574 руб., поскольку он положителен, проект можно считать эффективным.

Рассчитаем внутреннюю норму доходности (IRR):

После расчетов при ставке дисконта 20 % , NPV проекта =308574руб.

Возьмем ставку дисконта 25 %. При такой ставке NPV = -4688637руб.

IRR= 25-(-4688637/(-4688637+308574*(25-20))=23,51 %

Следовательно, запас прочности составит 3,51 % (20-23,51). Для того, чтобы результаты проекта были положительными, риски проекта не должны превышать 3,51%. Результаты проекта сохранят положительный результат, если увеличение рисков проекта не превысят 3,5%.

Рассчитаем индекс доходности (PI):

PI = 1154574,13/846000=1,36

Индекс доходности больше единицы, следовательно проект считается прибыльным, отдача во вложенную единицу составит 36%.

Рассчитаем период окупаемости проекта (PP):

Таблица 20.

Отчет по движению средств
Показатель	0 год	1 год	2 год	3 год
Сальдо на начало года	-846000	-1049138	-1834950,4	-1072264,2
Выручка	1526400	4417200	6105600	7470000
Затраты на заработную плату с отчислениями	758225,6	2274676,8	2274676,8	2274676,8
Текущие затраты, в т.ч. на рекламу	489600	1483200	1483200	1483200
Аренда	370000	1110000	1110000	1110000
Выплаты по кредиту	111712	335136	335136	335136
Прибыль до налогообложения	-203137,6	-785812,8	902587,2	2266987,2
Налог на прибыль	0	0	139901,02	351383,016
Чистая прибыль	-203137,6	-785812,8	762686,18	1915604,18
Сальдо на конец года	-1049137,6	-1834950	-1072264,2	843339,968

Из таблицы видно, что положительным Сальдо становится по итогам третьего года, отсюда можно сделать вывод, что данный проект имеет период окупаемости 3 года.

Если предположить что приток денежных средств поступает равномерно в течении всего периода (по умолчанию предполагается что денежные средства поступают в конце периода), то можно вычислить остаток от третьего года.

Период окупаемости проекта равен полным 3 годам (точнее 2года и 7 месяцев).

Рассчитаем показатели рентабельности для проекта

Таблица 21.

Показатели рентабельности

Показатель	0 год	1 год	2 год	3 год
Рентабельность продаж, %	-9%	-13,2%	16,46%	30,35%
Рентабельность собственного капитала, %	3%	1%	0,8%	0,6%
Рентабельность заемного капитала, %	54,5%	18,1%	13,1%	10,7%

1. Рассчитаем рентабельность продаж.

Рентабельность продаж = чистая прибыль / выручка *100%

2. Рассчитаем рентабельность собственного (заемного) капитала.

Рентабельность собственного (заемного) капитала = собственный (заемного) капитал / выручка *100%

Исходя из результатов показателей рентабельности, можно сделать вывод, что проект является эффективным и рентабельным.

Показатель рентабельности продаж позволяет анализировать изменение рентабельности за счет изменения цены и объема реализации и изменения стоимости. Данный коэффициент показывает, что к началу четвертого года реализации проекта примерно десятую часть выручки, то есть 25%, будет занимать прибыль.

В целом, предприятие имеет положительную тенденцию в своем развитии. Текущая стоимость (NPV) проекта положительная, составляет 308574руб., на каждую вложенную единицу отдача составит 36%, запас прочности - 3,5% (небольшой). Реализация проекта является целесообразной.

Далее произведем расчет точки безубыточности.

Анализ чувствительности рынка

Проведем анализ чувствительности рынка:

Начальное NPV = 308574 руб.

Увеличим объем инвестиций за счет увеличения заемных средств на 5% и подсчитаем NPV. Расчет проведем в Excel. На следующем этапе увеличим объем количества услуг на 5% и снова подсчитаем NPV. При этом NPV = 308574 руб.

Далее увеличим цену на 5% и проведем расчеты. На заключительном этапе увеличим зарплату на 5% и проведем расчеты.

Так же проведем расчеты, уменьшив последовательно объем инвестиций, объем количества услуг, цену и заработную плату на 5%.

Полученные данные сведем в таблицу.

детский сад рынок услуга

Таблица 22

Влияние изменений на объем дисконтированного дохода

Переменная (х)	При уменьшении переменной х на 5% (-5)	При переменной х без изменений (0)	При увеличении переменной х на 5% (+5)
	значение NVP	изменение NPV,%	значение NVP	NPV,%	значение NVP	изменение NPV,%
Объем инвестиций (за счет заемных средств)	384944	130,2	308574	100	232205	75,3
Цена	-226119	-36,5	308574	100	843268	273,3
Зарплата	539815	157,2	308574	100	77333	25,1

Рисунок 2. Изменение NPV по каждому показателю.

Таким образом, можно сделать вывод:

Наиболее чувствителен данный проект к изменению стоимости услуги. Увеличение стоимости месячного пребывания может привести к изменению NPV в 3 раза, в тоже время уменьшение приведет к отрицательным показателям, так же показатель чувствительности будет иметь наибольшее значение.

Так же изменение заработной платы повлияет на NPV, увеличив его на 57% или уменьшив на 75% при уменьшении общего объема заработной платы на 5%

Таким образом, наиболее высокую чувствительность проект имеет к изменению следующих переменных: цена услуг и зарплата.

Проект менее всего чувствителен к изменению объема инвестиций (за счет увеличения заемных средств). При уменьшении объема инвестиций на 5% - NVP увеличится на 30%, а при увеличении на 5%, NVP уменьшится на 25%

Преимущества данного анализа: теоретическая прозрачность, простота расчетов, экономико - математическая естественность результатов и наглядность их толкования.

Недостатки данного метода: однофакторность, т.е. ориентация на изменения только одного фактора проекта, что приводит к недоучету возможной связи между отдельными факторами или недоучету их корреляции.

Анализ точки безубыточности.

Точка безубыточности -- минимальный объем производства и реализации продукции, при котором расходы будут компенсированы доходами, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать прибыль. Точку безубыточности можно определить в единицах продукции, в денежном выражении или с учётом ожидаемого размера прибыли.

Точка безубыточности позволяет определить, после какого уровня продаж обеспечивается их рентабельность.

Определение точки безубыточности с использованием маржинального дохода представляет собой альтернативу математическому методу. Маржинальный метод основывается на определении разности между выручкой от реализации и переменными затратами. Следовательно, в состав маржинального дохода входят прибыль и постоянные затраты. Точка безубыточности будет достигнута в том случае, когда предприятие получит доход, достаточный для покрытия постоянных затрат.

Таблица 23.

количество детей	постоянные	переменные	общие затраты	доход	маржинальный доход	прибыль
0	118854	0	118854	0	0,0	-118854,0
1	118854	12336,0	131190	20000	7664,0	-111190,0
2	118854	24672,0	143526	40000	15328,0	-103526,0
3	118854	37008,0	155862	60000	22992,0	-95862,0
4	118854	49344,0	168198	80000	30656,0	-88198,0
5	118854	61680,0	180534	100000	38320,0	-80534,0
6	118854	74016,0	192870	120000	45984,0	-72870,0
7	118854	86352,0	205206	140000	53648,0	-65206,0
8	118854	98688,0	217542	160000	61312,0	-57542,0
9	118854	111024,0	229878	180000	68976,0	-49878,0
10	118854	123360,0	242214	200000	76640,0	-42214,0
11	118854	135696,0	254550	220000	84304,0	-34550,0
12	118854	148032,0	266886	240000	91968,0	-26886,0
13	118854	160368,0	279222	260000	99632,0	-19222,0
14	118854	172704,0	291558	280000	107296,0	-11558,0
15	118854	185040,0	303894	300000	114960,0	-3894,0
16	118854	197376,0	316230	320000	122624,0	3770,0
17	118854	209712,0	328566	340000	130288,0	11434,0
18	118854	222048,0	340902	360000	137952,0	19098,0
19	118854	234384,0	353238	380000	145616,0	26762,0
20	118854	246720,0	365574	400000	153280,0	34426,0
21	118854	259056,0	377910	420000	160944,0	42090,0
22	118854	271392,0	390246	440000	168608,0	49754,0
23	118854	283728,0	402582	460000	176272,0	57418,0
24	118854	296064,0	414918	480000	183936,0	65082,0
25	118854	308400,0	427254	500000	191600,0	72746,0
26	118854	320736,0	439590	520000	199264,0	80410,0
27	118854	333072,0	451926	540000	206928,0	88074,0

На основе полученной таблице построим диаграмму на которой будет отражена точка безубыточности.



Рисунок 4

В точке безубыточности линия доходов пересекает и идет выше линии общих (валовых) затрат, линия прибыли пересекает 0 -- переходит из зоны убытков в зону прибыли.

Таким образом, в детском саду необходимо содержать 16 человек что бы детский сад не имел ни прибыли ни убытка. Прибыль планируется получать за счет ведения дополнительных занятий у детей посещающих курсы.

В приложении представлены агрегированный прогнозный баланс и бюджет движения денежных средств. К постоянным активам относятся собственные средства на непредвиденные обстоятельства, статья денежные средства рассчитывается из бюджета движения денежных средств доход-расход, уставной капитал - формируется при регистрации фирмы.

Заключение

Бизнес-план - это описание бизнеса с доступным расчетом, прогнозированием и рассмотрением привлекательности проекта для финансовых вложений капитала. По своему содержанию и назначению представляет собой плановый документ, имеющий многоцелевой характер:

* разрабатывается для обоснования нового дела (в нем даются все основные аспекты будущей деятельности, анализируются проблемы, с которыми придется столкнуться, определяются способы их решения);

* может служить формальным юридическим документом, с помощью которого начинается формирование уставного капитала и финансовых активов будущего предприятия;

* используется как средство получения необходимых инвестиций;

* является рекламой предполагаемого бизнеса.

В данной работе были проведены исследования и получены выводы по соответствующим задачам, поставленным в начале работы.

Целью работы является разработка бизнес-плана частного детского сада.

В работе проведено исследование имеющегося рынка услуг, выбрана категория пользователей на которых рассчитана услуга и исходя из данных выведена стоимость услуг. Кроме того, были рассмотрены основные подходы и методы оценки эффективности и рисков проекта. Эффективность проекта была оценена по основным рискам, возможным в данной отрасли.

Цель проекта - организация частной детского сада, который будет оказывать следующие услуги: долгосрочное содержание, уход, обучение и воспитание ребят в возрасте от 3 лет до 7. Так же планируется проводить дополнительную курсовую подготовку для детей от 1,5 лет до 6 по направлением: музыкальное развитие, творческое развитие, изучение окружающей среды, счета, грамматики, английского языка, подготовка к школе. Планируются и консультации узких специалистов: логопеда и психолога.

Особенностью НОУ «Ягодка» является то, что детский сад находится в экологически чистом районе города, позволяет создать практически санаторные условия для ребенка, так же высококвалифицированные специалисты заботятся о здоровье как эмоциональном так и физическом развитии малыша.

Для реализации проекта будет снято помещение, общей площадью 185кв.м.

В основу программы детской деятельности и обучающих занятий в частном детском саду «Ягодка»: взята программа Л. М. Курбатовой и др. «УМКА» - ТРИЗ. Особенностью данной программы является, то, что её на сегодняшний момент в городе никто не реализует. Она охватывает все виды деятельности ребенка и развивает все возможные умения и навыки.

Главным образом, услугами детского сада будут пользоваться работающие, с высоким доходом, так же бизнесмены с высоким достатком. Наиболее привлекательны в этом проекте гибкий график работы и индивидуальный подход к ребенку. Работающие, имеющие достаточный заработок и заботящийся о настоящем своего ребенка, в условиях отсутствия свободных мест в государственных детсадовских учреждениях, обязательно воспользуется услугами частного детского сада.

К преимуществам ООО «Ягодка» можно отнести: ориентацию на другой сегмент рынка с указанием более высокой цены; уровень подготовки специалистов по реализуемой программе; месторасположение, так у всех перечисленных садиков отсутствует большая территория для прогулок и в выбранном районе отсутствуют какие либо учреждения дополнительного образования для детей дошкольного возраста; техническое оснащение, в имеющихся садиках оно практически не обновлялось со времен создания садика.

Наличие преимуществ и поддающейся влиянию положительной внутренней среды позволит садику «Ягодка» занять свободную нишу на рынке образовательных услуг для дошкольников.

Основными услугами садика, безусловно, считаются услуги по воспитанию и долгосрочному содержанию ребенка, вокруг них и строится дальнейший спектр услуг. Поэтому в товарной политике главный упор делается на уникальную программу, подбор квалифицированных кадров и разнообразие досуга.

Особенностью ООО «Ягодка» являются несколько факторов:

1. ориентированность на людей с высоким достатком, так учреждение априори приобретает статус элитного;

2. месторасположение вдали от центральной части города, в экологически чистом районе, с прилегающей лесополосой, так же необходимо учитывать что захватывается практически весь Закамск, в котором данная услуга на сегодняшний день никак не представлена и Гайва. Родители приезжающие в город на работу смогут оставлять ребенка вдали от центра с его загрязненностью и шумом;

3. обязательное лицензирование деятельности, работа в рамках Российского Законодательства;

4. в будущем планируется расширение спектра услуг, что позволит стабилизировать доход;

5. предполагается организация уголка живой природы в помещении и проведение опытов по естествознанию на улице (посадка цветов, кормление птиц, разведение мини-огорода);

6. наличие возможности забирать ребенка из дома на автомобиле и доставка при необходимости ребенка домой;

7. оказание услуги «ночевка», для родителей находящихся в отъезде.

8. высокая квалификация работающего персонала, за счет привлечения специалистов из Санкт-Петербургского института.

Риск плохого управления имеет самый минимальный ранг, так как высокая квалификация директора и линейная структура управления организации практически минимизирует вероятность возникновения данного риска. Так же данный риск легко внутренне управляется, в отличии от риска отсутствия платежеспособного спроса. Так как людей с высоким достатком у нас не так много, а услуга как элитный детский сад ещё в городе не представлена, то полноценный набор провести возможность есть, так как сейчас идет мода на материнство. Многие состоятельные люди в городе уже имеют внуков.

Риск отсутствия платежеспособного спроса решается с выбором узкого и специфичного сегмента рынка, где основной задачей маркетинга будет формирования моды на посещения детского сада, в котором работают «столичные» специалисты и высокая стоимость оплаты, то есть подразумевает недоступность данного садика для всех и выделение как элитного.

Первоначальные инвестиции составляют 846000 руб., из них заемный капитал составит 800000руб., период окупаемости - 3 года.

Наиболее высокую чувствительность проект имеет к изменению следующих переменных: цена услуг и зарплата. Проект имеет среднюю чувствительность к изменению такого показателя как количество услуг. Проект менее всего чувствителен к изменению объема инвестиций (за счет увеличения заемных средств).

Показатель рентабельности продаж позволяет анализировать изменение рентабельности за счет изменения цены и объема реализации и изменения стоимости. Данный коэффициент показывает, что к началу четвертого года реализации проекта примерно десятую часть выручки, то есть 25%, будет занимать прибыль.

В целом, предприятие имеет положительную тенденцию в своем развитии. Текущая стоимость чистого дисконтированного дохода проекта положительная, составляет 308574руб., на каждую вложенную единицу отдача составит 36%, запас прочности - 3,5% (небольшой). Реализация проекта является целесообразной.

Список литературы

Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учеб.-метод. пособие. - М.: Финансы и статистика, 1997.

Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учеб. пособие/ Под ред. В.М. Попова. - 8-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007.

Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример/ В. П. Буров, О. К. Морошкин и др. - М.: ЦИПККАП, 1995.

Бизнес-план. Методические материалы. - 2-е изд., доп./ Под ред. Р. Г. Маниловского. -- М.: Финансы и статистика, 1997.

Воропаев В. И. Управление проектами в России. - М.: Аллане, 2005.

Гарретт Саттон Азбука составления победоносного бизнес-плана Попурри, 2007 г., 384 стр.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. I. - М.: Юридическая литература, 1995.

Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. II. - М.: Юридическая литература, 1996.

Грачев Ю.Н. Ведение переговоров. - М.: Бизнес-школа, Интерсинтез, 1997.

Грибалев Н.П., Игнатьева И.П. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. - СПб.: Белл, 1994.

Грибов В.Д. Основы бизнеса: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2000.

Деловое планирование: Учеб. пособие/Под ред. В.М. Попова. -М.: Финансы и статистика, 1997.

Друкер П. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы: Пер. с англ. - М., 1992.

Ковалев А.П. Финансовый анализ и диагностика банкротства: Учеб. пособие/ Экон. академия. - М., 1994.

Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов X.X., Попов В.М. Бизнес-план: Дайджест и консалтинг. Зарубежный и отечественный опыт: В 2-х ч. Ч. 2. - М.: Финансы и статистика, 1995.

Кэссон Г. Как делать и сохранять деньги: Пер. с англ. - М.: Историческое наследие, 1999.

Лимитовский М.А. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов. - М.: Дело ЛТД, 2006.

Лунев П., Макаревич Л. Бизнес-план для получения инвестиций. Методические рекомендации. - М.: Внешсигма, 2006.

Маркова В.Д. Маркетинг услуг. - М.: Финансы и статистика, 1996.

Маркова В.Д., Кравченко Н.А. Бизнес-планирование. - Новосибирск: ЭКОР, 1004.

Мир управления проектами/ Под ред. X. Решке, X. Шелле; Пер. с англ. - М.: Аллане, 1993.

Плешков Б. Бизнес-план, или как повысить доходность вашего предприятия. - М.: СО Анкил, 1993.

Попов Е.В. Продвижение товаров и услуг: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 1999.

Портер М. Международная конкуренция: Пер. с англ./ Под ред. В.Д. Щетинина. - М.: Международные отношения, 1993.

Пособия ЭРНСТ энд ЯНГ. Составление бизнес-плана: Пер. с англ. -- 2-е изд. - М.: Джон Уайли энд Санз, 1994.

Риски в современном бизнесе/ П.Г. Грибовский, С.Н. Петрова и др. - М.: Аллане, 1994.

Роберте Э. Дневник молодого бизнесмена. - М.: Рудомина, 2001

Рыбаков В.А., Филиппов Н.К. Гражданский кодекс Российской Федерации - правовая основа предпринимательства: Учеб. пособие/ ЧКСС МУПК. - Чебоксары, 1996.

Соколов Е.В., Киселев А.Ю. Комплексный метод прогнозирования основных экономических показателей предприятий // Контроллинг. -- 2008. -- №3 (27). С.46 -55.

Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 1999.

Финансовый бизнес-план: Учеб. пособие/Под ред. В.М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2000.

Финансы/ Под ред. А.М. Ковалевой. - 3-е изд., перераб. и доп. -М.: Финансы и статистика, 1999.

Хаскет Б., Смоллен Л. Подготовка бизнес-плана: Бизнес по-западному. - СПб., 2004.

Хизрич Р., Питрес М. Предпринимательство: Вып. 4; Создание и развитие нового предприятия: Пер. с англ.- М.: Прогресс, 2002.

Хойер В. Как делать бизнес в Европе. - М.: Прогресс, 1992.

Хруцкий В.Е., Корнеева И.В. Современный маркетинг: настольная книга по исследованию рынка: Учеб. пособие. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2007.

Циферблат Л. Ф. Бизнес-план: работа над ошибками. - М.: Финансы и статистика, 1999.

Шапиро В.Д. Управление проектами. - СПб.: Два Три, 1995.

Шевалъбе X. Практика маркетинга для малых и средних предприятий: Пер: с нем. - М.: Республика, 2005.

ЯкоккаЛ. Карьера менеджера: Пер. с англ. - М.: Прогресс, 1991.

http://www.lib.ru/DPEOPLE/biznesplan.txt Как подготовить успешный бизнес-план

http://www.devbusiness.ru/startup/busplanning/bp_spivak.htm, В.И. Спивак, Составление бизнес-плана

http://www.bishelp.ru/svoe_delo/bp/metods.php, Методические рекомендации по составлению бизнес-плана

http://www.permtpp.ru/, Пермская торгово-промышленная палата

http://szn.permkrai.ru/?o=450, Пермская служба занятости населения, информационные ресурсы начинающему предпринимателю.

Приложение 1

Прогнозный агрегированный баланс
	0 год	1 год	2 год	3 год
Активы
Постоянные активы	0	0	0	0
	Нематериальные активы
	Основные средства
	Незавершенные капитальные вложения
	Долгосрочные финансовые вложения
	Прочие постоянные активы	50000	50000	50000	50000
Текущие активы	1600574,4	4477723,2	7748102,18	10249238,18
	Запасы
	Незавершенное производство
	Готовая продукция и товары
	Дебиторская задолженность покупателей, в т.ч.	1526400	4417200	6105600	7470000
	Авансы выданные
	Краткосрочные финансовые вложения
	Денежные средства	74174,4	60523,2	1642502,18	2779238,184
	Прочие текущие активы
Итого активы	1600574,4	4477723,2	7748102,18	10249238,18
Пассивы
Капитал	10000	10000	10000	10000
	Уставный капитал	10000	10000	10000	10000
	Добавочный капитал и резервы
	Нераспределенная прибыль
Долгосрочные обязательства	0	0	0	0
	Кредиты и займы
	Прочие долгосрочные обязательства
Текущие обязательства	869 937,60	2 609 812,80	2 609 812,80	2 442 244,80
	Кредиты и займы	111 712,00	335 136,00	335 136,00	167 568,00
	Задолженность поставщикам
	Авансы полученные
	Задолженность по зарплате	758225,6	2274676,8	2274676,8	2274676,8
	Задолженность по налогам и сборам			106421,02	334085,016
	Прочие текущие обязательства
Итого пассивы	879 937,60	2 619 812,80	2 619 812,80	2 452 244,80
Оборотный капитал	720 636,80	1 857 910,40	5 128 289,38	7 796 993,38

Приложение 2

Бюджет движения денежных средств
Наименование статей	0 год	1 год	2 год	3 год
ТЕКУЩАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
ПРИХОД
Поступления от покупателей продукции (работ, услуг)	1526400	4417200	6105600	7470000
Итого поступления от текущей деятельности:	1526400	4417200	6105600	7470000
РАСХОД
Расчеты с персоналом по оплате труда и сопутствующие налоги	758225,6	2274676,8	2274676,8	2274676,8
Текущие налоги	0	0	106421,02	334085,016
Оплата за энергетику и коммунальные услуги	28000	84000	84000	84000
Погашение обязательств по аренде	370000	1110000	1110000	1110000
Другие расчеты с поставщиками и персоналом
Непроизводственные и социальные расходы
Прочие расходы и платежи	296000	888000	888000	888000
Итого расходы на текущую деятельность:	1452225,6	4356676,8	4463097,82	4690761,816
Чистый поток от текущей деятельности	1452225,6	4356676,8	4463097,82	4690761,816
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
ПРИХОД
Продажа основных средств
Итого приход по инвестиционной деятельности
РАСХОД
Расходы на покупку основных средств
Прочие расходы капитального характера	450000
Итого расход по инвестиционной деятельности	450000	0	0	0
Чистый поток от инвестиционной деятельности	1002225,6	0	0	0
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
ПРИХОД
Привлечение краткосрочных банковских кредитов
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ФОНДОВ
РАСХОД
От операций векселями третьих лиц		0	0	0
Возврат предоставленных займов	111 712,00	335 136,00	335 136,00	167 568,00
Возврат прочих размещенных средств		0	0	0
Итого расход по денежным фондам	111 712,00	335 136,00	335 136,00	167 568,00
Чистый поток по денежным фондам	-1 039 763,20	-274 612,80	1 307 366,18	2 611 670,18
ИТОГО чистый денежный поток	-1 039 763,20	-274 612,80	1 307 366,18	2 611 670,18

Размещено на Allbest.ru