Бизнес-план предприятия "Ваниль"
Разработка бизнес-плана кофейни "Ваниль". Характеристика отрасли и вида деятельности. Анализ конкурентов, конкурентные преимущества проекта. Анализ ценообразования, производственный, организационный, финансовый планы. Оценка рисков при реализации проекта.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 04.02.2011 |
| Размер файла | 75,3 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- Резюме
- Характеристика отрасли и вида деятельности
- Описание продукции
- Анализ конкурентов
- План маркетинга
- Производственный план
- Организационный план
- Финансовый план
- Оценка рисков
- Заключение
- Список литературы
Введение
Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно - инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план - одновременно поисковая, научно - исследовательская и проектная работа.
Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес-плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес-плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться. Целью бизнес-плана может быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы и др.
Бизнес-план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:
организационно - управленческая и финансово - экономическая оценка состояния предприятия;
выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;
формирование инвестиционных целей на планируемый период.
В бизнес-плане обосновываются:
общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;
выбор стратегии и тактики конкуренции;
оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.
Бизнес-план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово - экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес-план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности и организационно - правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.
При разработке бизнес-плана подлежат взаимному учету интересы всех участвующих сторон:
заказчика (клиента) бизнес-плана, являющегося самостоятельным инвестором и использующего привлеченный капитал посредством акционирования, займ, выпуска облигаций и т. п;
муниципальных органов, определяющих потребности и приоритеты в строительстве объектов в соответствии с общей концепцией развития, формирующих проектное задание, рассматривающих заявки и оформляющих соответствующие документы (например, землеотводные), планирующих налоговые поступления в бюджет, участвующих в надзоре за реализацией;
подрядных фирм, детализирующих концепцию бизнес-плана, осуществляющих технические изыскания, проектирование, составление сметной документации, авторский надзор за строительством, монтажом оборудования, запуском теологического процесса и т.п., сдачу объекта заказчику;
потребителя, использующего продукцию или услуги.
План бизнеса используют и как инструмент проведения деловых переговоров. При подготовке плана предприниматель должен конкретно указать, что он хочет получить от заимодавца или инвестора, но и ясно показать, что он готов отдать.
Резюме
За последние два-три года кофейни в России стали очень популярным местом отдыха и встреч людей. Напиток перестал, был просто утренним стимулятором и стал спутником времяпрепровождения совершенно европейского типа: особая атмосфера, тихая музыка, десятки сортов кофе. Однако, помимо всего этого, кофейни являются бизнесом не только успешным, но и обладающим сегодня большим потенциалом развития. Никаких специальных исследований и оценок объема рынка кофеен до сегодняшнего дня не проводилось - в прессе проскакивала цифра в 10 миллионов долларов, но специалисты считают, что эти данные нужно умножать как минимум на два. Самое интересное, что порог входа на этот рынок и сейчас остается достаточно низким: в городе с более чем десятимиллионным населением, работает немногим более 100 кофеен.
Ассортимент будет состоять из нескольких видов кофе. Предполагается продажа в день 170 изделий. Потребность в средствах на оборотный капитал составляет 15% от стоимости основного капитала. Для кофейни предполагается арендовать помещение размером 70 кв. м., расположенное по адресу: г. Калининград, ул. Театральная,30, ТЦ "Европа", 2 этаж. Данное место размещения очень удобно - один из крупнейших торговых центрах г. Калининграда, который ежедневно посещают сотни людей.
Фирма рассчитывает получить кредит в размере 301000 руб. В банке сроком на два года под 21% годовых.
Для организации данного магазина потребуется 5 лет, т.е. бизнес-план рассчитывается на 5 лет.
Уверенность руководства в успешном развитии дел опирается на наличии большого количества потенциальных покупателей, для которых предназначена продукция фирмы.
Уровень квалификации специалистов предприятия обеспечит хорошее обслуживание покупателей.
Основными посетителями кафе будут покупатели, посещающие ТЦ "Европа" - люди среднего и высокого достатка, делающие покупки.
Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшее кофе создадут прекрасную, незабываемую атмосферу и будут кстати людям, уставшим шопинга.
Кофейня "Ваниль" находится по адресу ул. Театральная,30, в здании ТЦ "Европа" на втором этаже. Помещение, занимаемое кофейней, будет взято в аренду по договору сроком на 5 лет. Данное помещение не нуждается в реконструкции и ремонте, так как находится в новом торговом центре, и по оценке специалиста имеет нормальное состояние.
Считается, что это наиболее удачное место расположения, т.к. посетители торгового центра хотят не только совершить покупки, но и отдохнуть. Что может быть приятней после длительных поисков выпить чашечку горячего кофе.
Характеристика отрасли и вида деятельности
По результатам исследования потребительских предпочтений кофеен маркетингового агентства Step by step, около 30% опрошенных (посещающих кофейни) бывают в кофейнях несколько раз в месяц, 29% - почти каждый день, 20% - раз в неделю.
Число тех, кто впервые зашел в кофейню, совсем невелико, около 3%. Это может означать, что круг любителей провести свое время в кофейне практически сложился.39% респондентов посещают кофейни в любое/разное время, 26% - вечером, 16% опрошенных - во время обеда. Утро же, как отдельный вариант ответа, оказалось на самом последнем месте (4%). Складывается впечатление, что для большинства жителей города кофейни не стали тем местом, куда можно забежать перед началом рабочего дня, чтобы выпить кофе. Они по-прежнему остаются неким элементом досуга. Кофе всегда ценили за ту бодрость и свежесть, которую приносит чашка этого божественного напитка. На мусульманском Востоке, где запрещено употребление спиртных напитков, кофе, является обязательной составляющей любого праздничного стола. В России, несмотря на свободное употребление вина и более крепких напитков, кофе так же
не сформированным, про что говорят постоянные смены структуры и участников данного рынка. 2008 год был отмечен следующими факторами:
сокращение ассортимента продукции на рынке (операторы оставили в предложениях только наиболее популярные марки кофе);
уменьшение объемов продаж, что было связано с финансовым кризисом;
рост цен;
увеличение доли рынка отечественных производителей и дешевых фальсификатов.
Данные тенденции были связаны с увеличением мировых цен на кофе, финансовым кризисом в России, а также с налоговой и таможенной политикой.
Как мы видим, рост рынка кофе, несмотря на активность его участников, был задержан низкой покупательной способностью населения, кризисными явлениями на финансовом рынке и рядом "технических трудностей", связанных с ведением кофейного бизнеса. Согласно большинству экспертных оценок, общий размер рынка кофе за последний год увеличился в среднем на 11 - 15%.
Описание продукции
Данное предприятие будет заниматься реализацией кофесодержащих напитков. Напитки, производящиеся фирмой, будут иметь непревзойденное качество и неповторимый вкус. Исходя из проведенного социологического опроса, мы выбрали два самых популярных вида кофе: капучино и экспрессо.
Капучино (итал. cappuccino) - напиток итальянского происхождения на основе кофе с добавлением молока и молочной пенки. Традиционно капучино подаётся в предварительно прогретой фарфоровой чашке, которая сохраняет тепло дольше, чем стеклянная или бумажная. Итальянцы пьют капучино преимущественно за завтраком. Капучино получил широкое распространение по всему миру и поэтому будет пользоваться популярность у посетителей кафе "Ваниль".
А также каждый хотел бы по утрам зарядиться энергией, настроением, бодростью. И не так, чтобы на пару минут или часов, а так, чтобы это продолжалось целый день. Все это возможно, и такой шанс предоставит посетителям кафе кофе эспрессо. Его приятный вкус, даже после первой чашки, покоряет множество людей.
Таблица 1
Прейскурант цен
|
Наименование изделия |
Цена, в руб. |
|
|
Кофе "Капучино" |
90 |
|
|
Кофе "Эспрессо" |
70 |
Источник: разработана автором
У кафе будет удобный режим работы, построенный таким образом, что уже с 10 часов утра (открытие торгового центра) посетители торгового центра смогут выпить чашечку горячего кофе.
Анализ конкурентов
В здании торгового центра находятся 3 предприятия общественного питания: кофейня "Ваниль", кафе "Домик в деревне", бистро "Квакуша".
Таблица 2
Факторы конкурентоспособности
|
Факторы |
"Ваниль" |
Конкуренты |
||
|
Бистро "Вкусняша" |
Кафе "Золотая кружка" |
|||
|
Качество |
Самый лучший кофе в городе. |
Невкусный кофе, не всегда свежая закуска |
всегда Пироги вкусные |
|
|
Местонахождение |
ТЦ "Европа", 2 этаж |
ТЦ "Мега", 2 этаж |
ТЦ "Сити-Центр", 1 этаж |
|
|
Уровень цен |
Средний |
Средней |
Выше средней |
|
|
Ассортимент |
Кофе, пирожное |
Достаточно широкий |
Около 5 видов выпечки |
|
|
Репутация фирмы |
Фирма новая |
Сомнительная |
Фирма известная, имеются постоянные клиенты |
Источник: разработана автором
Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов исследований предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT - анализ.
Таблица 3
SWOT - анализ
|
Конкурент 1 "Вкусняша" |
Конкурент 2 "Золотая кружка" |
Кофейня " Ваниль" |
||
|
Сильные стороны |
Достаточно разнообразный ассортимент, постоянные клиенты |
Хорошая репутация у покупателей, удобное расположение |
Современное оборудование, удобное месторасположение, высокое качество товара, невысокие цены, высокий уровень обслуживания |
|
|
Слабые стороны |
устаревшее оборудование, неважное качество продукции, отсутствие рекламы, |
высокие цены; нехватка рабочего персонала, не высокий уровень обслуживания, неудобное месторасположение |
Еще не сформировавшийся имидж кофейни, отсутствие постоянных клиентов |
|
|
Возможности |
Улучшить качество продукции, замена оборудования, проведение рекламной компании |
Переход к более эффективным стратегиям. |
Расширение ассортимента, привлечение инвесторов, постоянные поставщики. |
|
|
Угрозы |
Возможность появления новых конкурентов, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, |
неудовлетворенность клиентов качеством продукции, изменение потребительских предпочтений, |
Изменение потребительских предпочтений, появление новых конкурентов. |
Источник: разработана автором
Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами нашего проекта являются открытие кофейни, которая будет представлять довольно глубокий ассортимент продукции, высокое качество продукции и уровня обслуживания.
План маркетинга
Торговый центр, в котором будет находиться кофейня "Ваниль", еще не сильно охвачен фирмами, оказывающими услуги питания, и конкуренции там почти нет. Торговый центр "Европа" в день посещает более 500 посетителей, тратящих на совершение покупки немалую часть своего свободного времени.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет повышения объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.
При анализе ценообразования необходимо учитывать:
себестоимость товара,
цены конкурентов на аналогичные товары или товары заменители,
цену, определяемую спросом на данный товар.
Ценообразование в фирме будет строиться по принципу: цена должна покрывать все издержки. Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом "издержки + прибыль", с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.
Немаловажным аспектом при открытии нового предприятия является реклама. В данном случае она будет заключаться в следующем:
рекламная вывеска внутри ТЦ в количестве 3 штук (около каждого входа) по 1,5 тыс. руб. Затраты на этот вид рекламы составят: 1,5 тыс. руб. * 3 =4,5 тыс. руб.;
Итого: рекламные расходы - 4,5 тыс. руб. в год.
Самый же продуктивный вид рекламы - вторичная, передаваемая клиентом другим людям (родственникам, знакомым). Если клиент доволен работой кофейни, то он всегда придет еще и возможно не один.
Производственный план
Кофейня "Ваниль" располагает помещением площадью 70 кв. м по адресу ул. Театральная, д.30, ТЦ "Европа". Договор аренды, заключаемый на 5 лет, включает в себя расходы по коммунальным платежам.
Поставщиками фирмы будут являться:
ОАО "Элитный кофе", поставляющий кофе в зернах.
ООО "Гусевмолоко" - поставщик молока.
ООО "Сластена" - поставщик фасованного сахара.
Все поставщики фирмы будут расположены в Самаре.
Основным видом деятельности ООО "Ваниль" является реализация кофейных напитков.
Процесс реализации кофейных напитков состоит из следующих действий:
1) прием заказа;
2) приготовление напитка;
3) подача заказа.
Процесс приготовления чашечки кофе составляет 2-3 минуты.
Для реализации продукции будет использоваться следующее оборудование:
Таблица 4
Оборудование
|
Наименование оборудования |
Количество единиц, шт. |
Цена за единицу, руб. |
|
|
Кофе-машина |
1 |
21300 |
|
|
Смягчитель воды (с фильтром) |
1 |
10000 |
|
|
Кофемолка |
1 |
3000 |
|
|
Кассовый аппарат |
1 |
4000 |
|
|
Компьютер |
1 |
24000 |
|
|
Барная стойка |
1 |
5000 |
|
|
Стол |
40 |
2500 |
|
|
Угловой диван |
7 |
8000 |
|
|
Стулья |
100 |
1500 |
|
|
Кофейные чашечки |
100 |
300 |
|
|
Сплит-система |
1 |
12000 |
|
|
Музыкальная система |
1 |
20000 |
|
|
ИТОГО: |
- |
435300 |
Источник: разработана автором
Ежегодный размер расходов на ремонт, эксплуатацию оборудования будет составлять - 5% от стоимости оборудования. Предприятие при имеющемся оборудовании и персонале может реализовывать в день 100 порций "капуччино" и 70 порций "эспрессо", Т.о. в год - 36000 кофе "капуччино", 25200 кофе "эспрессо". В год будет реализовываться 61200 чашечек кофе. В нашей кофейне предполагаются следующие виды издержек обращения:
Затраты на закупку продукции,
Арендная плата,
Заработная плата персонала с ЕСН,
Амортизация,
Расходы на рекламу,
Расходы на ремонт оборудования.
Организационный план
Кофейня "Ваниль" будет представлять собой общество с ограниченной ответственностью, вести свою деятельность на основании Гражданского кодекса РФ, принятого Государственной думой и одобренного Советом Федерации. Общество будет являться юридическим лицом и действовать на основе Устава, будет иметь собственное имущество, самостоятельный баланс.
Руководство деятельностью предприятия будет осуществлять директор.
Директор является материально-ответственным лицом, которое действует от имени предприятия, представляет его интересы во всех предприятиях различных форм собственности.
Директор предприятия в соответствии с трудовым законодательством издает приказы и распоряжения, осуществляет прием и увольнение граждан, привлекаемых к участию в трудовой деятельности, применяет к ним поощрения и взыскания. Образование высшее, опыт работы на руководящей должности от 3-х лет.
Администратор - является материально-ответственным лицом, осуществляет прием сырья, оформляя при этом необходимые документы, организует розничную торговлю.
Бухгалтер осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. Он является материально-ответственным лицом, следит за работой и правильным ведением документации. Бухгалтер должен организовать и осуществлять бухгалтерский учет, проверять достоверность получаемой информации, контролировать соблюдение законности при расходовании денежных и материальных ресурсов. Осуществляет
учет поступающих денежных средств, товарно-материальных ценностей, основных средств и своевременное отражение на соответствующих бухгалтерских счетах операций, связанных с их движением, а также учет издержек производства и обращения, исполнение смет расходов. Образование высшее, знание навыков бухгалтерского учета в торговле. Опыт работы от 2-х лет.
Рис.1 Схема организационной структуры предприятия.
Источник: разработана автором.
Численность производственного персонала будет определяться исходя из функциональной целесообразности. Система оплаты труда будет построена на основе должностных окладов и зависеть от величины фактически отработанного времени и достижения конечных результатов деятельности предприятия. Численность персонала представлена в таблице 5.
Таблица 5
Численность персонала
|
Специальность |
Количество, чел. |
Заработная плата в месяц, руб. |
|
|
Основной персонал |
|||
|
Кассир |
1 |
6000 |
|
|
Бармен |
1 |
7000 |
|
|
Вспомогательный персонал |
|||
|
Официант |
6 |
5000 |
|
|
Уборщица |
2 |
3000 |
|
|
Управленческий персонал |
|||
|
Бухгалтер |
1 |
9000 |
|
|
Директор |
1 |
11000 |
|
|
Итого |
12 |
69000 |
Источник: разработана автором
Режим работы ООО "Ваниль" с 9.00 до 21.00 часов.
Срок расчета бизнес-плана - 5 лет.
ООО "Ваниль" планирует продавать 61200 изделий каждый год
Таблица 6
Выручка от реализации продукции
|
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Объем продаж: "капуччино" "эспрессо" |
36000 25200 |
36000 25200 |
36000 25200 |
36000 25200 |
36000 25200 |
||
|
Выручка от реализации (тыс. руб.): "капуччино" "эспрессо" |
3240 1764 |
3240 1764 |
3240 1764 |
3240 1764 |
3240 1764 |
||
|
Итого (в тыс. руб) |
5004 |
5004 |
5004 |
5004 |
5004 |
Источник: разработана автором.
В таблице 6 рассчитана примерная выручка в год от реализации 61200 изделий.
Таблица 7
Расчет материальных затрат
|
Показатели |
Значение |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1. Норма расхода (в кг.) зерна кофе молоко сахар |
0,02 0,15 0,03 |
|||||||
|
2. Затраты на весь выпуск (в кг.) зерна кофе молоко сахар |
1224 5400 1836 |
1224 5400 1836 |
1224 5400 1836 |
1224 5400 1836 |
1224 5400 1836 |
1224 5400 1836 |
||
|
3. Цены в руб. за кг. зерна кофе молоко сахар |
1200 15 21 |
|||||||
|
4. Материальные затраты (в тыс. руб.) зерна кофе молоко сахар |
1468 81 39 |
1468 81 39 |
1468 81 39 |
1468 81 39 |
1468 81 39 |
1468 81 39 |
||
|
5. итого материальных затрат |
1588 |
1588 |
1588 |
1588 |
1588 |
1588 |
Источник: разработана автором.
Материальные затраты рассчитаны с использованием цен на настоящее время. В таблице 7 приведены приблизительные данные по материальным затратам.
Таблица 8
Расчет зарплаты и ЕСН (в руб.)
|
Показатели |
Значения |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Численность персонала: основного вспомогательного управленческого |
2 8 2 |
2 8 2 |
2 8 2 |
2 8 2 |
2 8 2 |
||
|
Средняя зарплата: основного вспомогательного управленческого |
13000 36000 20000 |
||||||
|
Затраты на оплату труда в год: основного вспомогательного управленческого |
156000 432000 240000 |
156000 432000 240000 |
156000 432000 240000 |
156000 432000 240000 |
156000 432000 240000 |
||
|
Итого зарплата персонала в год |
828000 |
828000 |
828000 |
828000 |
828000 |
||
|
ЕСН |
26 % |
215280 |
215280 |
215280 |
215280 |
215280 |
|
|
Зарплата с ЕСН |
1043280 |
1043280 |
1043280 |
1043280 |
1043280 |
Источник: разработана автором.
Заработная плата будет выплачиваться каждый месяц, в расчет включены премии, отпускные и другие соц. выплаты.
Таблица 9
Расчет годовых амортизационных отчислений
|
Показатели |
значения |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Стоимость группы основных фондов (в руб.): оборудования |
435300 |
||||||
|
Итого основной капитал |
435300 |
||||||
|
Норма амортизации: оборудования |
10% |
||||||
|
Сумма амортизации оборудования |
43530 |
43530 |
43530 |
43530 |
43530 |
Источник: разработана автором.
Таблица 10
Издержки обращения (в тыс. руб.)
|
Показатель |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. Материальные затраты |
1588 |
1588 |
1588 |
1588 |
1588 |
||
|
2. Арендная плата |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
||
|
3. Заработная плата основного персонала + ЕСН |
156 |
156 |
156 |
156 |
156 |
||
|
4. Заработная плата вспомогательного персонала + ЕСН |
432 |
432 |
432 |
432 |
432 |
||
|
5. Расходы на ремонт оборудования |
21,8 |
21,8 |
21,8 |
21,8 |
21,8 |
||
|
6. Заработная плата управленческого персонала + ЕСН |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
||
|
7. Расходы на рекламу |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
7,5 |
||
|
Итого операционные затраты |
2805,3 |
2805,3 |
2805,3 |
2805,3 |
2805,3 |
||
|
Амортизация |
43,53 |
43,53 |
43,53 |
43,53 |
43,53 |
||
|
Итого издержки обращения |
2848,8 |
2848,8 |
2848,8 |
2848,8 |
2848,8 |
Источник: (7)
В таблице 10 рассчитаны издержки обращения. Они равны2848,8 тыс. руб., что почти в два раза превышает размер выручки от реализации продукции.
Таблица 11
Расчет стоимости основных средств по годам с учетом износа
|
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Стоимость оборудования на начало года, руб. |
435300 |
391770 |
348240 |
304710 |
261180 |
||
|
Остаточная стоимость оборудования на конец года, руб. |
391770 |
348240 |
304710 |
261180 |
217650 |
Источник: разработана автором.
Финансовый план
Финансовый план дает возможность оценить способность проекта обеспечивать поступление денежных средств в объеме, достаточном для обслуживания долга (или выплаты дивидендов, когда речь идет об инвестициях).
Таблица 13
План прибыли и убытков (без кредита), тыс. руб.
|
Показатели |
значение |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Выручка от реализации |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
||
|
Издержки обращения |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 |
||
|
Внереализационные доходы |
+ 217,65 |
||||||
|
Внереализационные расходы: проценты за кредит налог на имущество |
9,097 |
8,14 |
7,182 |
6,224 |
5,267 |
||
|
Налогооблагаемая прибыль |
+2146,1 |
+2147,06 |
+2148,02 |
+2148,98 |
+2367,58 |
||
|
Налог на прибыль |
24% |
-515,06 |
-515,29 |
-515,52 |
-515,75 |
-568,22 |
|
|
Чистая прибыль |
1631,04 |
1631,77 |
1632,49 |
1633,22 |
1799,36 |
Источник: (6)
В первый год работы кафе чистая прибыль получается отрицательной, т.е. кафе не будет работать эффективно, рентабельно. Но уже со второго года предприятие будет приносить прибыль.
Таблица 14
Финансово инвестиционный бюджет (без кредита), тыс. руб.
|
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. Операционная деятельность: выручка от реализации продукции внереализационные доходы операционные затраты налоги: налог имущество налог на прибыль проценты по кредитам |
+5004 2848,8 9,097 515,06 |
+5004 2848,8 8,14 515,29 |
+5004 2848,8 7,182 515,52 |
+5004 2848,8 6,224 515,75 |
+5004 +217,65 2848,8 5,267 568,22 |
||
|
Итого по разделу 1 |
- |
+1631,04 |
+1631,77 |
+1632,49 |
+1633,22 |
+1799,36 |
|
|
2. Инвестиционная деятельность: прирост постоянных активов прирост потребности в оборотном капитале |
435,3 65,29 |
||||||
|
Итого по разделу 2 |
- 500,6 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
3. Финансовая деятельность: учредительный капитал привлечение кредитов акционерный капитал выплата долга по кредиту дивиденды |
+ 200 |
||||||
|
Итого по разделу 3 |
+200 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
4. Размер свободных денежных средств |
-300,6 |
+1631,1 |
+1631,77 |
+1632,49 |
+1633,22 |
+1799,36 |
|
|
5. Накопленные свободные денежные средства |
-300,6 |
+1330,5 |
+ 2962,3 |
+4594,8 |
+6227,9 |
+8027,34 |
|
|
6. Потребность в средствах |
+300,6 |
Источник: (6)
Таким образом, у ООО "Ваниль" имеется потребность в кредите в размере 300,6 тыс. руб. Планируется взять кредит на сумму 301 тыс. руб. на 2 года под 21% годовых с выплатой суммы долга равными долями в течение 2-х лет и начислением процентов за кредит с первого года.
Таблица 15
План прибыли и убытков, (с кредитом) тыс. руб.
|
Показатели |
значение |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
Выручка от реализации |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
||
|
Издержки обращения |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 |
-2848,8 |
||
|
Внереализационные доходы |
+ 217,65 |
||||||
|
Внереализационные расходы: проценты за кредит налог на имущество |
63,2 9,097 |
31,6 8,14 |
7,182 |
6,224 |
5,267 |
||
|
Налогооблагаемая прибыль |
+ 2082,9 |
+2115,5 |
+2148,02 |
+2148975 |
+2367582 |
||
|
Налог на прибыль |
24% |
-499,8 |
-507,7 |
-515,52 |
-515,75 |
-568,22 |
|
|
Чистая прибыль |
1583,1 |
1607,8 |
1632,49 |
1633,22 |
1799,36 |
Источник: (6)
После того, как предприятие возьмет кредит, издержки обращения и чистая прибыль останутся прежними (табл.15)
Таблица 16
Финансово инвестиционный бюджет (с кредитом), тыс. руб.
|
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
|
1. Операционная деятельность: выручка от реализации продукции внереализационные доходы операционные затраты налоги: налог имущество налог на прибыль проценты по кредитам |
- - - - - |
+5004 - -2848,8 -9,097 - 499,8 - 63,2 |
+5004 - -2848,8 -8,14 - 507,7 -31,6 |
+5004 - -2848,8 -7,182 -515,52 |
+5004 - -2848,8 -6,224 -515,75 |
+5004 +217,65 - 2848,8 -5,267 -568,22 |
|
|
Итого по разделу 1 |
- |
+1583,1 |
+1607,8 |
+1632,5 |
+1633,22 |
+1799,36 |
|
|
142. Инвестиционная деятельность: прирост постоянных активов прирост потребности в оборотном капитале |
- 435,3 - 65,29 |
||||||
|
Итого по разделу 2 |
-500,6 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
3. Финансовая деятельность: учредительный капитал привлечение кредитов акционерный капитал выплата долга по кредиту дивиденды |
+200 +301 |
-150,5 |
-150,5 |
||||
|
Итого по разделу 3 |
+501 |
-150,5 |
-150,5 |
- |
- |
- |
|
|
4. Размер свободных денежных средств |
1 |
+ 1583,1 |
+1607,8 |
+1632,5 |
+1633,22 |
+1799,36 |
|
|
5. Накопленные свободные денежные средства |
1 |
+1584,1 |
+3191,9 |
+4824,4 |
+6457,62 |
+8256,98 |
Источник: (6)
Таблица 17
Экономическая эффективность проекта
|
Показатели |
0 год |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
Поступления денежных средств: выручка от реализации внереализационные доходы |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 +217,65 |
||
|
Итого поступления |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5004 |
+5221,65 |
||
|
Платежи: налоги на имущество на прибыль операционные затраты инвестиционная деятельность |
500,6 |
9,097 499,8 2848,8 |
8,14 507,7 2848,8 |
7,182 515,52 2848,8 |
6,224 515,75 2848,8 |
5,267 568,22 2848,8 |
|
|
Итого платежи |
- 500,6 |
-3357,7 |
-3364,6 |
-3371,5 |
-3370,8 |
-3422,3 |
|
|
Чистый доход |
- 500,6 |
+1646,3 |
+1639,4 |
+1632,5 |
+1633,2 |
+1799,35 |
|
|
Накопленный чистый доход |
-500,6 |
+1145,7 |
+2785,1 |
+4417,6 |
+6050,8 |
+7850,2 |
|
|
Коэффициент дисконтирования (Е=13,5%) |
1 |
0,881 |
0,777 |
0,684 |
0,603 |
0,532 |
|
|
ЧДД |
-500,6 |
+1009,4 |
+2164,0 |
+3021,6 |
+3648,6 |
+4176,3 |
|
|
Накопленный ЧДД |
-500,6 |
+508,8 |
+2672,8 |
+5694,4 |
+9343 |
+13519,3 |
|
|
Коэффициент дисконтирования (30%) |
1 |
0,769 |
0,592 |
0,455 |
0,350 |
0,269 |
|
|
ЧДД |
-500,6 |
+1266 |
+970,5 |
+742,7 |
+571,6 |
+484 |
|
|
Накопленный ЧДД |
-500,6 |
765,4 |
+1735,9 |
+2478,6 |
+3050,2 |
+3534,2 |
Источник: (7)
Накопленный чистый дисконтированный доход составляет +13519,3 руб., что больше 1, и, следовательно, проект прибылен, т.е. является эффективным.
Важным показателем для оценки рисков является срок окупаемости. Срок окупаемости данного проекта составляет 1 год и 5 месяцев (с учетом инвестиционной фазы). Поскольку 1 год 5 мес. меньше, чем 6 лет, то проект эффективен.
Оценка рисков
При реализации данного проекта возможны следующие риски:
Коммерческие риски, связанные как с реализацией товара, так и с доставкой товара;
Риски, связанные с изменчивостью экономической и политической ситуации в стране.
бизнес план кофейня риск
Причинами возникновения рисков могут быть, как недостаточное изучение рынка сбыта, недооценка конкурентов, так и падение спроса на товар.
Меры по сокращению риска:
детальное изучение рынка,
анализ деятельности конкурентов,
анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Еще одним из важных рисков при открытии кафе является повышение арендной платы. Вкладываю средства в ремонт, раскручивая новую точку с нуля (для этого и так требуются большие затраты),. Проще было бы выкупить помещение в собственность, но в центре подходящих мест сейчас практически нет, да и это слишком дороге удовольствие для нового предприятия. И все удачные для кафе помещения уже заняты. Многие собственники подобных площадей, повышая аренду, просто не задумываются, что кафе или ресторан в том же торговом центре привлекает дополнительных посетителей и удерживает их в магазине дольше. Ведь людям приятно отдохнуть после покупок за чашечкой кофе, обедом, ужином.
Для того, чтобы не возникало таких ситуаций, следую заключить договор с арендодателем о том, что он не имеет права поднимать арендную плату, пока кафе ни начнет приносить прибыль.
Заключение
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по приемлемым ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.
Разработав данный бизнес-план, ясно, что открытие кофейни и занятие данным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кофейни "Ваниль" является экономически целесообразным.
Просчитав все показатели можно сделать выводы, что данный проект является эффективным.
Список литературы
1. Акуленок Д.Н. и др., Бизнес-план фирмы. М., 1997
2. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе,
дополненное. Под редакцией профессора Р.Г. Маниловского. 2000г.
3. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. М., 1997
4. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес-план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 2000г.
5. Маниловский Р.Г., Бизнес-план, М., Финансы и статистика, 2001г.
6. Пелих А.С., Малые предприятия, М., Гардарика, 2001г.
7. Сборник бизнес-планов. Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебно-практическое пособие. Под общей редакцией академика В.М. Попова, 2001г.
8. Уткин Э.А., Бизнес-план, М., Тандем, 2002г.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Основы составления бизнес-плана предприятия: принципы, техника, содержание. Разработка бизнес-плана ООО "Стройиндустрия", анализ рынка и описание товара. Оценка рисков проекта и меры по их минимизации. Маркетинговый, организационный и финансовый планы.
дипломная работа [235,0 K], добавлен 29.01.2010Характеристика организационно-экономических условий реализации инвестиционного проекта (магазин). Структура и методическое обеспечение бизнес-плана инвестиционного проекта, особенности его разработки, организационный и финансовый планы реализации.
курсовая работа [56,2 K], добавлен 21.10.2011Разработка проекта по созданию пейнтбольного клуба "Breakpoint". Общая стратегия бизнеса. Описание услуг, анализ бизнес среды организации. Оценка конкурентов, процесс принятия решений. Организационный и финансовый планы. Фонд оплаты труда, оценка риска.
реферат [198,8 K], добавлен 13.11.2014Юридический статус предприятия "The Italian pizza", основные технико-экономические показатели его деятельности. Описание товара, анализ рынка его сбыта. Маркетинговый, производственный и организационный планы. Проведение оценки риска реализации проекта.
бизнес-план [875,1 K], добавлен 12.12.2013Процесс бизнес планирования. Титульный лист и резюме бизнес-плана. Анализ отрасли и бизнес-среды организации. Разработка плана продаж (сбыта). План доходов и расходов, движения денежных средств. Оценка эффективности проекта и страхование рисков.
реферат [92,5 K], добавлен 24.05.2009Основные функции и преимущества бизнес-плана. Подходы к составлению бизнес-плана и его структура. Показатели эффективности, оценка рисков проекта по открытию ООО "Сувенир". Анализ опасных и вредных факторов в производственных процессах предприятия.
дипломная работа [728,2 K], добавлен 06.05.2015Составление бизнес-плана торгового предприятия "Норд". Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.
курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010Общая характеристика деятельности ОАО "X&Со". Анализ потребителей и сегментации рынка. Анализ конкурентов и определение конкурентной политики. Финансовый, производственный и юридический план предприятия. Оценка риска и показатели эффективности проекта
курсовая работа [65,2 K], добавлен 23.11.2010Бизнес-план как основа создания предприятия. Направления деятельности фирмы. Состав и показатели товаров и услуг. Анализ рынка и основных конкурентов. Маркетинговый, производственный, организационный и финансовый планы на примере ООО "АвтоПрестиж".
курсовая работа [149,1 K], добавлен 23.07.2011Рекомендации по составлению бизнес-плана. Описание товара и обоснование выбора. Оценка рынков сбыта и конкурентов. План маркетинга, разработка ценовой политики, определение спроса. Производственный, организационный и финансовый план, оценка рисков.
бизнес-план [33,5 K], добавлен 22.07.2009
