Бизнес-план ООО "Пицца-Пицца"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

1. Резюме

2. Описание предприятия

3. Маркетинговый план

3.1 Сегментация потребителей рынка

3.2 Определение емкости рынка

3.3 Анализ конкурентов

3.4 ценообразование

4. Производственный план

5. Организационный план

6. Финансовый план

7. Анализ рисков

Список использованной литературы

1. Резюме

Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью "Пицца - Пицца".

Располагаться созданное предприятие будет на территории арендуемого помещения, общей площадью 130 м².

Адрес: 357101, ул. Гагарина, 3.

Предприятие образовано 9.01.2006г.

Регистрационное свидетельство № Ю48 /635487.

Основной вид деятельности предприятия - оказание услуг в сфере быстрого питания.

Организационно-правовая форма - общество с ограниченной ответственностью.

Форма собственности - частная.

Банковские реквизиты: Сберегательный банк РФ, р/счет 40702810560290000999.

Пиццерия планирует предоставлять следующие виды услуг:

1) выпечка и реализация пиццы;

2) выпечка и реализация блинов;

3) предоставление услуги «товары в дорогу»;

4) в ассортимент пиццерии будут включены холодные закуски, бульоны проведение праздников, юбилеев, торжеств.

Для финансирования проекта планируется привлечь кредит в размере 200000 рублей сроком на 1 год.

Для организации производства требуется закупить необходимое оборудование.

Помещение планируется взять на правах долгосрочной аренды.

Срок окупаемости первоначальных инвестиций составляет 4,5 месяцев.

Основные экономические показатели деятельности фирмы в течение первых двух лет представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Основные экономические показатели

Наименование показателя	Год
	первый	второй
1. Объем продаж в натуральном выражении	81300	90000
2. Выручка от реализации	8141200	8967000
3. Затраты на реализацию	948000	748000
4.Чистая прибыль	1928700	2103900

2. Описание предприятия

Мое предприятие будет заниматься изготовлением пиццы и сопутствующих продуктов, таких как салаты, блины, бульоны и т.п.

Пиццерия будет производить товар из наисвежайших продуктов. В тесто будут добавляться специальные пищевые добавки, очень полезные человеку. Все виды пиццы различные по вкусу и изготовлены из муки высшего качества. При изготовлении пиццы и сопутствующих товаров не будут использованы консерванты и концентраты.

Первое время ассортимент и объемы производства будут невелики. Но в последствии, по мере завоевания потребителя, первое и второе будет расширяться. И только на втором этапе развития производства будет развиваться такой вид услуг, как заказ продукции по Интернету, доставка продукции на дом или в офис.

Пиццерия планирует предоставлять следующие виды услуг:

5) выпечка и реализация пиццы;

6) выпечка и реализация блинов;

7) предоставление услуги «товары в дорогу»;

8) в ассортимент пиццерии будут включены холодные закуски, бульоны

9) проведение праздников, юбилеев, торжеств.

Месторасположение пиццерии

Предполагаемое месторасположение пиццерии - это центральная улица города Невинномысска - Гагарина 3. Пиццерия будет располагаться на первом этаже пятиэтажного здания. Преимущества данного расположения пиццерии заключается в том, что рядом расположен крупнейший в городе институт, центральный рынок города, а также завод «Невинномысский Азот», где работает большинство населения города. Выгодно это расположение пиццерии и потому, что по близости нет конкурентов.

3. Маркетинговый план

3.1 Сегментирование потребительского рынка

Для успешной реализации своей продукции организации необходимо дифференцировать потребителей, чтобы выявить тех из них, которые могли бы стать потенциальными потребителями продукции данной организации. Критерии сегментации рынка для частных лиц являются:

социальная принадлежность - рабочие, служащие, пенсионеры, школьники, бизнесмены;

уровень дохода - средний, низкий и высокий.

Главным образом, продукция пиццерии будет пользоваться спросом у работающих, со средним доходом и выше, студентов, также кафе будет популярно среди семей, проживающих в этом районе и посещающих центральный рынок.

Выделим сегменты:

С1 - работники и служащие предприятий, находящихся в непосредственной близости «Азот» и других промышленных предприятий, находящихся по близости;

С2 - студенты и бизнесмены;

С3 - люди, посещающие центральный рынок;

С4 - пенсионеры и школьники.

Общее число жителей города Невинномысска - 130000.

Количество работников ОАО «Азот» составляет 7500 человек, предприятий находящихся по близости 2000 человек.

Количество студентов и бизнесменов 2300 человек.

Количество пенсионеров и школьников 45000 человек.

Количество людей, посещающих центральный рынок 60000 человек.

Определим количественные характеристики целевых потребительских групп:

С1 = 7500 + 2000 = 9500 человек

С2 = 2300 человек

С3 = 60000 человек

С4 = 45000 человек.

3.2 Определение емкости рынка

Построим потребительскую матрицу по основным потребительским характеристикам: заинтересованность потребителя в анализируемой услуге и финансовая возможность потенциальных потребителей (рис.1)

Заинтересованность покупателя в приобретении товара	Финансовый потенциал покупателя
		Высокий	Средний	Низкий
	Высокая	С1	С2	-
	Средняя	-	С3	С4
	Низкая	-	-	-

Рисунок 1 - Матрица потребительских групп

Исходя из статистических данных, полученных в результате исследований, вероятность покупки товара в зависимости от потребительской категории приведена в таблице 2.

Таблица 2 - Вероятность покупки товара

Категория покупателя	Вероятность приобретения товара,
1 2 3 4 5	0,8 0,5 0,3 0,1 менее 0,05

Используя закон Парето (закон 20/80) к основным целевым потребительским сегментам следует отнести потребительские категории (группы) 1, 2 и 3.

С1 = 9500*0,8 = 7600 человек;

С2 = 2300*0,5 = 1150 человек;

С3 = 60000*0,3 = 18000 человек.

После определения количественных характеристик целевых потребительских сегментов необходимо построить гистограмму распределения потенциальных потребителей на целевом рынке (рис. 2).

Рисунок 2 - Гистограмма распределения потребителей

Суммарная емкость рынка (потенциальный спрос) определятся по формуле:

,

где С_i - количество потребителей в i-м сегменте,

m - количество целевых сегментов.

С = 7600 + 1150 + 18000 = 26750 человек.

Далее, по закону Парето находится потребительская группа (20%), дающая лучший результат в продажах (80% прибыли), в данном случае 20% - составит 5350 человек - это потенциальные потребители.

3.3 Анализ конкурентов

Так как пиццерия будет расположена в центре города, то необходимо провести анализ конкурентоспособности.

Таблица 3

Факторы	Пиццерия	Конкуренты
		Пиццерия «Милан»	«Пиццерия Лето»
Качество	Всегда теплые, свежие, вкусные изделия	Пицца привозная, полуфабрикаты	Пицца обладает высоким качеством
Местонахождение	Одна из центральных улиц города, вблизи от остановки, оживленное место. Есть место для парковки.	Оживленное место, центр города, близко от остановки..	Оживленное место, центр города, нет места для парковки
Уровень цены	Средняя	Выше средней	Выше средней
Исключительность товаров	Не распространенный на рынке	Распространенный	Распространенный
Ассортимент	10-15 видов.	Не очень широкий ассортимент	Широкий ассортимент
Репутация фирмы	Фирма новая	Известная	Известная, постоянные клиенты.

Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ.

Таблица 4 SWOT- анализ

	Пиццерия «Милан»	«Пиццерия Лето»	Своя компания
Сильные стороны	Удобное географическое положение, постоянные клиенты	Наличие финансовых ресурсов, широкая известность, эффективность менеджмента, широкий ассортимент.	Современное оборудование, удобное географическое положение, широкий ассортимент, высокое качество товара, низкие цены, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента .
Слабые стороны	Высокие цены, устаревшее оборудование, среднее качество продукции, плохая реклама	Высокие цены, ухудшающаяся конкурентная позиция, большое количество людей при не очень большом помещении.	Недостаточный управленческий опыт, еще не сформировавшийся имидж кафе.
Возможности	Улучшить качество продукции, замена оборудования, проведение рекламной компании	Расширение ассортимента, открытие новых кафе.	Введение дополнительных услуг, привлечение инвесторов, постоянные поставщики.
Угрозы	Возможность появления новых конкурентов, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, снижение общего уровня покупательной способности.	Возрастающее конкурентное давление, неблагоприятные демографические изменения, снижение общего уровня покупательной способности.	Неблагоприятные демографические изменения, рост инфляции, снижение общего уровня покупательной способности.

Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются открытие кафе, которое будет представлять широкий ассортимент продукции, ведение дополнительных услуг, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.

3.4 Ценообразование

Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа пиццерии.

Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на блинную продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.

На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:

1) Максимально возможная прибыль

2) Обеспечение и благосостояние рабочих

3) Положение на рынке

4) Максимальная производительность

5) Разработка, производство продукта и обновление технологий

6) Внедрение дополнительных производственных единиц

Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:

1 Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.

2 Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее кажется организация. Следовательно, в наших интересах обеспечить своих рабочих прежде всего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными благами. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание посетить нашу пиццерию или заключить контракт именно с такой фирмой.

3 Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка общественного питания в г. Невинномысске. Постепенное установление монополистических прав.

4 Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.

5 Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.

Все это должно будет способствовать быстрому росту предприятия.

Производимую продукцию мы планируем распространять только в своем кафе. Планируется при увеличении объема продаж наладить доставку изделий на дом и в офис.

4. Производственный план

Подбор оборудования.

Оборудование подбирается по нормам оснащения предприятий общественного питания.

1. Подбор механического, холодильного, теплового оборудования представлен в таблице 5.

Таблица 5

№	Наименование оборудования	Количество	Марка	Цена, руб.
1	Ларь морозильный	1	UDD400ВК	12000
3	Соковыжималка	1	JUCUP 9911BK	5000
4	Фритюрница	1	FR70E	15000
5	Кофе машина	1	Е85platinum	15000
7	Машина тестомесильная	1	ТестомесS20	12000
8	Вытяжка	2	Krona ELIS500	2500
9	Печь для пиццы	2	MS 4+4	15000
10	Чайник	4	KECRN 5018 BK	1000
11	Салфетница с баночками для специй	15		250
12	Кассовый аппарат	1		15000
ИТОГО	32		155000

2 Расчет немеханического оборудования представлен в таблице 6.

Таблица 6

№	Наименование оборудования	Марка	Количество	Цена, руб.
1	Ванна моечная		2	10130,56
2	Тарелки (набор)	Grande	3	5980
3	Набор столовых приборов	Nissan 0598-23	4	2000
4	Чашки чайные	Grande Passione	3	1953
5	Cтол производственный	СХ-67	2	1236,22
6	Стеллаж передвижной	СТ - 5389	1	1000,00
7	Стойка раздаточная	ПН - 8763	1	5454,26
8	Бак для пищевых отходов	UTJ - 897	4	500
9	Венчик		2	50
10	Доска разделочная	К-26	2	262,58
11	Доска разделочная	К-64	4	313,57
12	Скалка деревянная	СК-4	1	92,45
13	Ложка разливательная	ЛР-6	4	125,32
14	Кастрюли (набор)	КУЦ-89	2	3658,45
15	Консервовскрыватель	VR - 786	2	500.00
16	Лопатки		5	123,21
17	Ножи профессиональные (набор)	RX -987	2	2500.00
18	Сковороды (набор)	WYR-987	2	6581.21
19	Щипцы для рыбы		2	523,21
ИТОГО		48	39069

Расчет оборудования и мебели, предназначенного для зала представлено в таблице 7.

Таблица 7

№	Наименование оборудования	Количество	Цена, руб.
1	Стол	15	1500
2	Стулья	100	300
3	Тюль	25 метров	338
5	Картина	5	658
7	Люстры	6	2000
9	Музыкальный центр	1	9000
ИТОГО	64240
Оборудование, предназначенное для помещений личной гигиены.
1	Унитаз	3	5000
2	Раковина	3	5000
3	Зеркало	3	1000
5	Держатель туалетной бумаги	3	1000
6	Мыльница	3	500
7	Держатель одноразовых полотенец	2	1500
ИТОГО	21	40000

Производственные площади и планировки.

Состав помещений и их площади представлены в таблице 8.

Таблица 8

№	Наименование помещения	Площадь, кв.м.	% от общей площади
1	Производственный цех	35	26,5
2	Кладовая	10	8,9
3	Туалет для персонала	5	3,5
4	Вестибюль для посетителей	10	8,1
5	Зал для посетителей	50	41,2
6	Туалет женский для посетителей	7	4,1
7	Предбанник в уборной Ж	3	1,8
8	Туалет мужской для посетителей	7	4,1
9	Предбанник в уборной М	3	1,8
ИТОГО	130	100

Помещение планируется взять в аренду. Стоимость аренды 100 рублей в месяц за кв.м. стоимость аренды помещения в месяц составит 13 тысяч рублей, в год арендная плата составит 156 тысяч рублей.

План производства и расчет выпуска продукции.

Для расчетов мы используем два вида товаров:

1 Пицца с шампиньонами и зеленым горошком;

2 Пицца с курицей и майонезом.

Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.

Цены на основное сырье представлены в таблице 9.

Таблица 9

Наименование	Цена за 1 кг, руб.
Мука	8,00
Молоко	11, 00
Дрожжи	35,00
Яйца	20,00/дес
Сливочное масло	70,00
Сахар	18,00
Курица	70,00
Помидоры	45,00
Майонез	40,00
Лук	10,00
Морковь	20,00
Соль	3,00
Шампиньоны	70,00
Ветчина	70,00
Горошек зеленый	80,00
Виноград	60,00
Зелень	5,00/пучок
Перец сладкий	20,00

Планируемый суточный объем выпуска.

Пицца с шампиньонами и зеленым горошком:

Согласно проведенным исследованиям предположим, что объем продаж в сутки данного вида продукции составит 15 штук. Стоимость одной пиццы равна: - большой 99 рублей, - средней 75 рублей, а маленькой 50 рублей за штуку.

Пицца с курицей и майонезом:

Предположим, что данный вид продукции будут потреблять в сутки в количестве 35 штук. Стоимость одной пиццы составит: - большой 116 рублей, - средней 87 рублей и - маленькой 58 рублей за штуку.

Расчет себестоимости продукции.

Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за:

· Объема производства продукции и ее структуры;

· Уровня переменных затрат на единицу продукции;

· Суммы постоянных расходов.

Переменные затраты включают в себя:

q Сдельная зарплата производственных рабочих;

q Прямые материальные затраты;

q Услуги

Постоянные затраты состоят из:

ь Амортизации;

ь Арендной платы;

ь Повременной зарплаты рабочих и административно-управленческого персонала.

Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей продукции.

Таблица 10 - Расчет себестоимости пиццы с курицей и майонезом.

№	Наименование	Количество, гр.	Цена за 1кг/руб.	Итого, руб.
1	Мука	100	8,00	1,00
2	Дрожжи	10	35,00	0,35
3	Сахар/ соль	5/5	18,00/3,00	0,09/0,015
4	Молоко	55	11,00	0,6
5	Курица	300	70,00	21
6	Масло сливочное	25	70,00	1,75
7	Майонез	50	40,00	2
8	Сыр	50	100	5
9	Перец сладкий	100	45	4,5
10	Помидоры	300	45	13,5
11	Морковь	100	20	2
12	Зелень	-	-	6
13	Перец черный	3	20,00	0,06
Итого	57,00
Распределим постоянные затраты
№	Статья затрат	количество	За 1 единицу	%	Итого на 35 штук	Итого на 1 единицу, руб.
1	Электроэнергия	400 кВт	2,13 руб.	35	298,2	8,52
2	Трудозатраты
а	З/пл. рабочих	14300	493/день	35	172,5	5
б	З/пл. административно-управленческого персонала	11000	379/день	35	133	3,8
5	Топливо	2000	70,0	35	24,5	0,7
6	Арендная плата	13000	500	35	174	4,9

Таблица 11 Расчет себестоимости пиццы с курицей и майонезом

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	305,5
Материальные затраты	2311
в том числе: сырье и материалы (на 35 пицц)	1988
топливо	25
электроэнергия и т.д.	298
Арендная плата	174
Полная себестоимость (на 35 пицц)	2790
Полная себестоимость (на 1 пиццу)	79

Итого себестоимость пиццы с курицей и майонезом, выпускаемой в сутки: 2790 руб.

При суточной выпечке 35 пицц себестоимость одной пиццы составит 79 руб.

Таблица 12 - Расчет себестоимости пиццы с шампиньонами и зеленым горошком.

№	Наименование	Количество, гр.	Цена за 1кг/руб.	Итого, руб.
1	Мука	100	8,00	1,00
2	Дрожжи	2	35,00	0,07
3	Сахар, соль	5	-	1,00
4	Молоко	100	11,00	1,1
5	Яйца	1шт.	22/дес.	2,2
6	Масло сливочное	20	70,00	1,4
7	Майонез	50	40,00	2,00
8	Сыр	50	100,00	5,00
9	Шампиньоны	40	70,00	2,8
10	Помидоры	300	45,00	13,5
11	Ветчина	100	70,00	7,00
12	Зелень	-	-	6,00
13	Горошек зеленый	50	80,00	4,00
14	Виноград (кислых сортов)	40	60,00	2,4
Итого	46,00
Распределим постоянные затраты
№	Статья затрат	количество	За 1 единицу	%	Итого на 25 штук	Итого на 1 единицу, руб.
1	Электроэнергия	400 кВт	2,13 руб.	25	213	4,92
2	Трудозатраты
а	З/пл. рабочих	14300	493/день	25	218	9
б	З/пл. административно-управленческого персонала	11000	379/день
5	Топливо	2000	70,0	25	17,5	0,7
6	Арендная плата	13000	448	25	112	4,48

Таблица 13 Расчет себестоимости пиццы с шампиньонами и зеленым горошком

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	218
Материальные затраты	1380,5
в том числе: сырье и материалы (на 25 пицц)	1150
топливо	17,5
электроэнергия и т.д.	213
Арендная плата	112
Полная себестоимость (на 25 пицц)	1710
Полная себестоимость (на 1 пиццу)	68

Итого себестоимость пиццы с шампиньонами и зеленым горошком, выпускаемой в сутки: 1710 руб.

При суточной выпечке 35 пицц себестоимость одной пиццы составит 68 руб.

Таблица 14 - Расчет себестоимости куриных шашлычков с грибами

№	Наименование	Количество, гр. На кг. курицы	Цена за 1кг/руб.	Итого, руб.
1	Курица	1000	70	70
2	Масло подсолнечное	500	25	12,5
3	Соль	10	3	0,03
4	Специи	15	150	2,25
5	Зелень	2 пучка	3/пучок	6
6	Грибы	1 банка	23/банка	23
Итого на 4 порции	113,78
Итого на 1 порцию	28,445
Распределим постоянные затраты
№	Статья затрат	количество	За 1 единицу	%	Итого на 30 порций	Итого на 1 порцию, руб.
1	Электроэнергия	400 кВт	2,13 руб.	30	255,6	8,52
2	Трудозатраты
а	З/пл. рабочих	14300	493/день	30	261,7	8,7
б	З/пл. административно-управленческого персонала	11000	379/день
5	Топливо	2000	70,0/день	30	21	0,7
6	Арендная плата	13000	448	30	134,4	4,48

Таблица 15 Расчет себестоимости куриных шашлычков с грибами

Элементы затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	261,7
Материальные затраты	1129,6
в том числе: сырье и материалы (на 30 порций)	853,35
топливо	21
электроэнергия и т.д.	255,6
Арендная плата	134,4
Полная себестоимость (на 30 порций)	1525
Полная себестоимость (на 1 порцию)	50

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1) Постановка задачи ценообразования;

2) Определение спроса;

3) Прогноз издержек;

4) Анализ цен и товаров конкурентов;

5) Выбор метода ценообразования;

6) Установление окончательной цены.

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили:

Таблица 16 Расчет цены

Пицца с курицей и майонезом
Себестоимость	79
Наценка	20%
Цена без НДС	94
НДС	18%
Цена	112
Пицца с шампиньонами и зеленым горошком
Себестоимость	68
Наценка	20%
Цена без НДС	81,6
НДС	18%
Цена	96
Куриные шашлычки с грибами
Себестоимость	50
Наценка	20%
Цена без НДС	60
НДС	18%
Цена	70

Составим сводную таблицу постоянных затрат.

Таблица 17

№	Категория затрат	Общие затраты, рублей.
1	Оборудование	234000
2	Аренда площадей	156000
ИТОГО постоянных затрат	390000

5. Организационный план

Необходимый персонал представлен в таблице 15.

Таблица 18

№	Наименование должности	Количество, чел.	Оклад, руб.
1	Директор, экономист	1	6000
2	Бухгалтер, товаровед	1	5000
3	Главный повар	1	5000
4	Повар	1	4500
5	Официанты	2	3000
6	Уборщица	2	2600
7	Рабочая на кухне	1	2000
8	Помощник на кухне	1	2000
	Итого	10	34700

Организационная схема управления:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Директор:

организует всю работу предприятия

несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового коллектива

представляет предприятие во всех учреждениях и организациях

распоряжается имуществом предприятия

заключает договора

поиск поставщиков материала

сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)

издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым законодательством, принимает и увольняет работников

применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия

открывает в банках счета предприятия

Главный повар

Несет ответственность за:

выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование

разработки новых видов продукции

внедрение в производство новейших достижений науки и техники

механизации и автоматизации производственных процессов

соблюдение установленной технологии

использование новейшей техники и технологии

осуществляет оперативный контроль за ходом производства

разрабатывает календарные графики работы

устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства

осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции

организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья, материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового коллектива.

Бухгалтер:

Является также заместителем директора по экономическим вопросам;

руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на предприятии, повышению производительности труда, выявлению и использованию производственных резервов улучшению организации производства, труда и заработной платы

разрабатывает нормативы для образования фондов экономического стимулирования

проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия

разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению рентабельности предприятия, улучшению использования производственных фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии

осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с материальными и денежными ресурсами

устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия

производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, в его задачи также получение кредитов в банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным бюджетом.

6. Финансовый план

Для осуществления проекта необходимо 490000 рублей. Весь капитал заемный. Средства пойдут на покупку и установку оборудования; выплату арендной платы за 1 год.

Таблица 20 - Объем производства и продаж

	Максимальный объем производства за год	Месяц
		я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д	Итого
Итого	90000	5000	5500	5800	6100	6300	6500	6900	7200	7500	7900	8100	8500	81300

Из данных, приведенных в таблице видно, что производственные мощности загружены на 90% (81300/90000*100%).

Цена на продукцию в течение года может изменяться из-за изменения стоимости на сырье и материалы.

Таблица 21 Рыночная цена на продукцию

	Месяц/руб.
	я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д
Средняя цена на продукцию	98	98	98	99	99	100	100	100	100	102	102	103

Постоянные издержки.

Амортизационные отчисления производятся из расчета - износ оборудования и транспортных средств 7,5 % годовых. За год они составляют 7059,75руб., то есть 600 руб. ежемесячно.

Арендная плата в размере 13000 руб. и коммунальные платежи в размере 4000 руб., выплачивается в соответствии с договором на аренду.

Заработная плата согласована с работниками в трудовых контрактах. А налоги на заработную плату взимаются по следующим ставкам:

- ЕСН - 26%

- фонд социального страхования - 0,2%;

Таблица 22 - Постоянные и переменные издержки

№ п/п	Постоянные издержки	Сумма, руб.	№ п/п	Переменные издержки	Сумма, руб.
1	Содержание оборудования	600	1	Сырье и материалы	150690
2	Зарплата:	34700	2	Энергоносители	3000
3	Налоги на з/п: Фонд соц. Страхования (0,2) ЕСН (26 %)	9091,4 69,4 9022	3	Прочие налоги	7000
4	Реклама	5000	4	Непредвиденные расходы	2500
5	Аренда помещения	13000
6	Выплата месячной доли кредита	16666
	Итого постоянные без кредита	62391,4
	Общие постоянные	79000		Итого переменные	163190
Всего: 242190

Таблица 23 - Производственная программа на 1 год

Показатель эффективности	Единица измерения	I год деятельности
		я	ф	м	а	м	и	и	а	с	о	н	д	Итого
Выручка	Руб.	490,0	539,0	568,4	603,9	623,7	650,0	690,0	720,0	75,0	805,8	826,2	875,5	8141,2
Себестоимость	Руб.	325,0	357,5	377,0	396,5	409,5	422,5	448,5	468,0	487,5	513,5	526,5	552,5	5284,0
Валовая прибыль	Руб.	165,0	181,5	191,4	207,4	214,2	227,5	241,5	252,0	262,5	292,3	299,7	323,0	2857,2
Постоянные затраты	Руб.	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	79,0	948,0
Суммарные переменные затраты	Руб.	265,0	291,5	307,4	323,3	333,9	344,5	365,7	381,6	397,5	418,7	429,3	450,5	4308,9
НДС	Руб.	16,5	18,1	19,1	20,7	21,4	22,7	24,1	25,2	26,2	29,2	29,9	32,3	285,72
Налог на прибыль	Руб.	37,1	40,85	43,1	46,7	48,2	51,2	54,3	56,7	59,1	65,7	67,4	72,7	642,8
Чистая прибыль	Руб.	111,4	122,5	129,2	140	144,6	153,6	163,1	170,1	177,2	197,4	202,4	218	1928,7

Расчет точки безубыточности.

Точка безубыточности позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным. Сначала рассчитаем сумму покрытия:

Сумма покрытия = Выручка - Переменные издержки

8141,2 - 4308,9 = 3832,3 тыс. руб.

Вычислим коэффициент покрытия:

Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Выручка

3832,3 / 8141,2 = 0,5

Определим пороговую выручку:

Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент покрытия

948000 / 0,5= 1896,0 тыс.руб.

Рассчитаем запас прочности:

Запас прочности = (Выручка - Пороговая выручка) / Выручка

(8141,2 - 1896) / 8141,2 = 0,76

Значение запаса прочности 76 % показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 76 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 76 % - окажется в убытке.

Определим срок окупаемости проекта:

Срок окупаемости = Кредитные средства / Прибыль чистая (в мес.)

390000 /111400 = 3,4мес.

Графическое изображение точки безубыточности для первого года деятельности предприятия (2006 г.)

Таблица 24

Производственная программа на 2007 год

Показатели	Ед. изм.	1-й квартал	2-й квартал	3-й квартал	4-й квартал	Итого
Объем оказываемых услуг	число заказов	19000	21000	24000	26000	90000
Выручка	тыс. руб.	1862,0	2079,0	2400,0	2626,0	8967,0
Себестоимость	тыс. руб.	1235,0	1365,0	1560,0	1690,0	5850,0
Валовая прибыль	тыс. руб.	627,0	714,0	840,0	936,0	3117,0
Накладные расходы	тыс. руб.	1007,0	1113,0	1272,0	1378,0	4770,0
НДС	руб.	62,7	71,4	84,0	93,6	311,7
Налог на прибыль	руб.	141,1	160,6	189,0	210,6	701,325
Прибыль чистая	тыс. руб.	423,2	482,0	567,0	631,8	2103,9
Постоянные затраты	тыс. руб.	187,2	187,2	187,2	187,2	748,8

Расчет точки безубыточности для второго года деятельности предприятия. Сначала рассчитаем сумму покрытия:

Сумма покрытия = Выручка - Переменные издержки

8967,0- 4770,0= 4197 тыс. руб.

Вычислим коэффициент покрытия:

Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Выручка

4197,0 / 8967,0= 0,5

Определим пороговую выручку:

Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент покрытия

748,8 / 0,5 = 1497,6 тыс. руб.

Нам необходимо получать 1497600/440 = 3403 заказов в год, после этого предела предприятие начнет получать прибыль.

Рассчитаем запас прочности:

Запас прочности = (Выручка - Пороговая выручка) / Выручка

(8967,0 - 1497,6) /8967,0 = 0,80

Значение запаса прочности 80 % показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 80 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 80 % - окажется в убытке.



маркетинг резюме потребитель конкурент

7. Анализ рисков

В процессе разработки бизнес-плана проводился анализ возможных рисков и предприняты усилия по их снижению. Однако возможны следующие риски:

- риск потери времени - 10%;

- риск имущественных потерь - 40%;

- денежный риск - 50%;

- трудовой риск - 9%;

- риск, связанный с собственным здоровьем - 5%:

- риск потери престижа - 35%;

- транспортные риски - 7%;

- политические риски - 50%;

- риск форс-мажорных обстоятельств - 20% .

Возможные источники возникновения рисков:

- недостаточная информация о спросе на данный вид услуг;

- недостаточный анализ рынка;

- недооценка конкурентов;

- падение спроса на данный вид услуги;

- форс-мажорные обстоятельства (галопирующая инфляция).

Меры по снижению рисков:

-высокий уровень информации, организации, функционирования и управления;

- краткосрочное и долгосрочное планирование;

- строгий контроль денежных и иных активов;

- регулярный анализ рыночной ситуации;

- быстрая реакция на изменения;

- распыление рисков;

- высокая мобильность.

Список использованных источников

1. Бизнес-план инвестиционного проекта: отечественный и зарубежный опыт. Учебное пособие / Под ред. В. М. Попова. - М.: Финансы и статистика, 2002.

2. Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. Р. Г. Маниловского. - М.: Финансы и статистика, 1994.

3. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2001.

4. Карабак Ю. В., Белянская А. В. МУ «Разработка бизнес-плана», НТИ, Невинномысск, 2003.

5. Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. Анализ, планирование, внедрение, контроль. - С.-Пб.: «Питер», 1999.

6. МУ «Исследование регионального рынка товаров электробытовой группы и определение конкурентоспособности предприятий розничной торговли», СевКав ГТУ, Ставрополь, 2000.

7. Скреба Н.Н., Микулич И.М., Валевич Р.П. Бизнес - планирование в торговле. Методические подходы и практические рекомендации. - Минск: БГЭУ, 2000

Размещено на Allbest.ru