Создание и планирование салона женской одежды

1. Производственный план

Совет учредителей, являющийся главным органом управления ООО, определяет основные направления производственного и социального развития, утверждает план и принимает отчет об их выполнении.

Прибыль подлежит распределению между учредителями после осуществления обязательных платежей в бюджет.

Руководство деятельностью предприятия ведет генеральный директор, он же несет материальную и административную ответственность за достоверность данных статистического и бухгалтерского учетов. А так же осуществляет все расчеты с поставщиками продукции, ведет учет по товарообороту, прибыли, издержкам, рассчитывает заработную плату и составляет отчеты.

Кадры или трудовые ресурсы - представляют собой совокупность работников различных профессионально - квалификационных групп, занятых на предприятии и входящих в его списочный состав. Это очень важный ресурс каждого предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависят результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. Все работники предприятия в зависимости от отношения к производственным процессам подразделяются на две группы: производственный персонал и руководящий.

Заработная плата - это вознаграждение которое получает работник предприятия в зависимости от количества и качества затраченного им труда и результатов деятельности всего коллектива предприятия. Она является важным стимулом для работников предприятия, поскольку выполняет воспроизводственную и стимулирующую функции. Существует две формы оплаты труда - «сдельная» и «повременная». На предприятии для производственного персонала используется простая повременная оплата труда с учетом часовых тарифные ставок.

Персонал предприятия.

Подбор персонала будет осуществляться с учетом следующих требований:

Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности.

Наличие опыта работы в сфере торговли, знание психологии покупателей. Коммуникабельности, умение работать с клиентами.

Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и изготовления продукции.

Штатное расписание

№ п\п	Специальность	Количество человек	Оклад одной штатной ед. в месяц	Итого за год
1	Ген. Директор	1	20,000	240,000
2	Бухгалтер	1	10,000	120,000
3	Администратор	1	8,000	96,000
4	Продавец	2	5,000	120,000
5	Уборщица	1	2,500	30,000
Итого	6	45,500	606,000

Сотрудники ООО «Стиль» имеют опыт сбыта женской одежды и сопутствующих товаров путем создания аналогичных предприятий.

На основе детально проработанных планов деятельности предприятия, установлено, что для успешного начала выпуска продукции и реализации продукции, необходимо осуществить инвестиции в размере 250,000 рублей.

Полученные деньги будут использованы:

На аренду, подготовку и содержание торговых площадей;

На закупку оборудования, товара и необходимых вспомогательных материалов;

На заработную плату сотрудников предприятия;

На прочие расходы путем образования оборотного капитала на период первого года производственной деятельности.

Помещение.

Арендуемое помещение общей площадью 80 кв. метров, расположенное на первом этаже жилого дома. Оборудован зал и помещение для хранения товара.

Здание построено из кирпича, имеет бетонный пол, покрытый линолеумом, есть система кондиционирования и отопления.

Имеются подъездные пути для грузового и легкового транспорта, есть места для парковки автомобилей клиентов.

Здание удобно расположено по отношению к автобусным остановкам.

График работы.

Наш салон работает с 9-00 до 19-00 без обеда, выходной воскресенье. В салоне женской одежды «Стиль» работают два продавца - консультанта, уборщица. Продавцы в салоне работают посменно: первая смена работает с 9-00 до 14-00, вторая смена с 14-00 до 19-00.

Рабочий день уборщицы не нормирован, поэтому по согласованию она имеет право приходить проводить влажную уборку салона во время смены, т.е. в 14-00 и к концу рабочего дня, т.е. в 18-00. Раз в неделю в её обязанности входит генеральная уборка.

Рабочий день директора так же не нормирован.

Основные требования предъявляемые к директору в данной отрасли:

Директор должен быть грамотным, образованным, желательно знающим основы бухгалтерского учета и юриспруденции;

Человеком, знающим свою работу, готовым помочь сотруднику рушить любую производственную проблему;

Быть понимающим, знающим, интересующийся модой;

Быть вежливым и тактичным.

Основные требования предъявляемые к продавцам - консультантам:

Быть высоко квалифицированными рабочими;

Вежливыми и тактичными;

Готовыми проконсультировать любого желающего клиента.

Основные требования предъявляемые к уборщице:

Вовремя приходить на работу;

Быстро и добросовестно выполнять свою работу.

Оборотные фонду предприятия

№ п\п	Наименование товара	Количество,(шт.)	Цены за ед. продукции	Сумма, руб.
1	Джинсы	45	499	22,455
2	Брюки вельветовые	30	599	17,970
3	Брюки классические	30	399	11,970
4	Блузки	20	369	7,380
5	Кофточки летние	30	199	5,970
6	Куртка джинсовая	25	499	12,475
7	Куртка демисезонная	20	799	15,980
8	Платье вечерние	5	999	4,995
9	Топ	30	99	2,970
10	Капри	40	299	11,960
11	Юбка длинная	25	699	17,475
12	Юбка «по колено»	25	599	14,975
13	Юбка короткая	25	499	12,475
Итого	350	6,557	159,050

2. Маркетинговый план

Мы учитываем, что ниша в этой отрасли сильно заполнена. Но в основном, это салоны расположенные в центре города. Мы достаточно хорошо изучили конкурентов, находящихся рядом с нашим салоном. Ни в одном из них не непредставля6ется такого обширного выбора женской одежды.

Кроме того, цены в нашем салоне будут значительно ниже, чем в целом по городу в магазинах такого уровня, и соответственно примерно на одном уровне с нашими конкурентами.

В такой ситуации имеется возможность привлечения клиентов на свою сторону.

Анализ конкурентов.

Одной из характерных черт рыночной экономики является конкуренция. Мы рассматриваем конкуренцию как неотъемлемую часть деятельности. Если предприниматель планирует стратегию своего предприятия. Ему обязательно придется думать о конкуренции, потому что цель стратегии - это достижение успеха, что на самом деле означает победу над конкурентами.

Главным конкурентом для салона женской одежды «Стиль» является один салон одежды расположенный в непосредственной близости.

Сильные стороны конкурентов	Слабые стороны конкурентов
Низкие цены	Малый выбор одежды
Свой круг постоянных клиентов	Нет услуг стилиста
Следует обойти конкурентов
Более высоким уровнем обслуживания
Более широким выбором одежды

Активизация продажи услуг.

Главные методы в активизации продаж:

Распространение рекламных листовок в начале деятельности;

В начале деятельности планируется проведение акции «Две вещи по цене одной».

Реклама.

Мы намерены в основном использовать следующие виды рекламы:

Специальные рекламные щиты;

Реклама в газетах и журналах для женщин.

Общая характеристика товара.

Фирма занимается продажей женской одежды (джинсы, платья, юбки, брюки и т.д.). Руководство фирмы в своей деятельности будет учитывать потребности и запросы покупателей, проводя дополнительные исследования.

Потенциальные потребители товара.

Основными потребителями продукции будут жители микрорайона Каштак.

Методы стимулирования сбыта.

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

Скидки от 5% при покупке от 5 ед. наименования товара;

Скидки по дисконтным картам постоянным клиентам (до 15%).

Для всех покупателей (по желанию) будут проводиться бесплатные услуги стилиста. Особое внимание планируется уделить качеству продукции и обширному ассортименту товара.

Надо признать, что, в общем, качество продукции не очень сильно отличается от качества продукции фирм-конкурентов, поэтому одним из путей достижения увеличения объема продаж может стать выход на новые рынки, возможно открытие новых магазинов.

Для завоевания нового рынка необходимо проведение рекламной компании. Реклама нового магазина будет представлена на рекламных щитах, на телевидение и будет проводиться так же рассылка рекламных листовок.

Перечень рисков.

Финансово-экономические:

Неустойчивость спроса;

Появление альтернативной продукции;

Снижение цен конкурентами;

Увеличение объема продаж у конкурентов;

Рост налогов;

Неплатежеспособность потребителей;

Рост цен на материалы и перевозки.

Социальные риски:

Трудности с набором квалифицированного персонала;

Недостаточный уровень заработной платы;

Квалификация кадров.

Мероприятия противодействия рискам.

Снижение цен конкурентами - цены фирмы ниже, чем у конкурентов, поэтому уменьшение числа покупателей маловероятно. Но цены можно снизить.

Уменьшение объема продаж у конкурентов: Увеличение рекламной компании.

Факторы микросреды, влияющие на сбыт:

Факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
Стабильность поставок;	Нестабильность поставок товара;
Приобретение новых потребителей;	Потеря существующих связей с потребителями;
Потребители удовлетворены качеством нового товара4	Потребители не удовлетворены качеством нового товара;
Положительное отношение контактной аудитории.	Плохое отношение контактной аудитории.

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

Создать запасы, наладить контакты с новыми поставщиками;

Постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что всё-таки более надёжны это старые, проверенные связи;

Постоянный контроль за качеством;

Действовать по обстоятельствам.

Факторы макросреды, влияющие на сбыт:

Факторы	Отрицательное влияние риска на ожидаемую прибыль от проекта
1. Спад инфляции;	1. Рост инфляции;
2. Повышение общего уровня покупательной способности.	2. Снижение общего уровня покупательной способности

Принять какие-либо меры, дабы избежать этих рисков, предприятие фактически не в силах.

Кроме того, возможны следующие риски:

Порча продукции;

Невыполнение контрактов;

Потеря имущества (пожар, бедствие, и т.д.);

Долги;

Кража;

Рэкет.

Для страхования рисков предусматривается создание страхового фонда в размере 1% от себестоимости продукции (для долгов), заключение договора страхования имущества и страхования контрактов.

3. Финансовый план

Затраты:

Материалы и оборудование
№ п\п	Наименование	Шт.	Цена за шт. (руб.)	Всего (руб.)
1	Вешалка	10	900	9,000
2	Плечики	150	20	3,000
3	Манекены	10	1,200	12,000
4	Зеркало	5	2,000	10,000
5	Ведро	1	50	50
6	Швабра	1	60	60
7	Примерочная	3	500	1,500
8	Касса	1	3,000	3,000
9	Тумба	1	1,500	1,500
10	Сигнализация		3,600	3,600
11	Телевизор	1	5,000	5,000
12	Мягкая мебель	1	10,000	10,000
13	Сан. Узел		15,000	15,000
14	Телефон	1	1,000	1,000
15	Система видео наблюдения		45,000	45,000
Реклама
1	Вывеска	1	3,000	3,000

Штатное расписание:

Специальность	Количество человек	Оклад одной штатной ед. в месяц	Итого за год
Ген. Директор	1	20,000	240,000
Бухгалтер	1	10,000	120,000
Администратор	1	8,000	96,000
Продавец	2	5,000	120,000
Уборщица	1	2,500	30,000
Итого	6	45,500	606,000

Аренда

80 кв. метров *200 рублей = 16,000 руб.

Баланс:

Расходы	Сумма	Доходы	Сумма
Оборудование	85,600	Выручка в день	5,000
Амортизация в год	7,000	Выручка в месяц	150,000
Налоги в год: ЕСН	157,560	Выручка в год	1,800,000
Заработная плата за год (по 45,500 за месяц)	546,000
Аренда за год ( по 16,000 за месяц)	19,200
Реклама (банер)	3,000
Реклама за год (по 2,000 в месяц)	24,000
Итого	1015160	Итого	1,800,000

Платёжный календарь:

Статьи	Сумма, руб.
Расходы
Приобретение объектов основных средств	85,600
Приобретение оборотных активов	27,710
Налоговые отчисления:
ЕСН 26% Налог на имущество 2,2% Налог на прибыль 24%	11,830 50,8 57,600
Амортизационные отчисления	7,000
Заработная плата	546,000
Оплата поставщикам сырья	159,050
Прочие расходы (аренда, коммунальные услуги)	192,000
Итого	1,086,840,8
Доходы
Выручка от реализации продукции	1,800,000
Итого	1,800,000
Превышение доходов над расходами	713,159,2
Расходы в месяц	90,570
Доходы в месяц	150,000

Налоги.

ЕСН.546,000*26%=141,960 руб.

141960 \ 12=11830 руб.\мес.

Налог на имущество.27710*2,2%=609,6 руб.

609,6 \ 12=50,8 руб.\мес.

Налог на прибыль.1,800,000*24%=432,000 руб.

432,000 \ 12=36,000 руб.\мес.

4. Точка безубыточности

Постоянные затраты = налоги + амортизационные отчисления + З\П + аренда

11,830+50,8+57,600+7,000+546,000+192,000=814,480,8 руб.

Переменные затраты = основные средства + оборотные средства + сырьё

85,600+27,710+159,050=272,360 руб.

Средние переменные затраты

272,360 в год

22,696,6 в месяц

756,5 в день

58,19 в день в среднем на одну ед. продукции

Постоянные затраты

814,480,8 в год

678,734 в месяц

2,262,4 в день

174 в день в среднем на одну ед. продукции

Выручка от реализации продукции

1,800,000 в год

1,500,00 в месяц

5,000 в день

Прибыль от реализации продукции

713,159,2 в год

59,429,9 в месяц

1,980,9 в день

152,3 в день в среднем на одну ед. продукции

Точка безубыточности - это критический объём производства и продаж, при котором полученные доходы обеспечивают возмещение всех затрат, но не дают возможности получать прибыль. Иначе говоря, это нижний придельный объем выпуска продукции, при котором прибыль = 0.

Точка безубыточности характеризуется следующими показателями:

Критический объём реализации в натуральном измерении = постоянные расходы на объём реализации \ (цена - средние переменные затраты на ед. продукции)

2,262,4 \ (504,3-58,19)=2,262,4 \ 446,11= 5 ед. продукции в день.

Порог рентабельности - выручка от реализации, при которой предприятия уже не имеет убытков, но ещё не получает прибыли

Порог рентабельности = критический объем реализации в шт. * цену.

5*504,3=2,521,5 руб. в день

Запас финансовой прочности - это сумма, на которую предприятие может снизить не выходя при этом из зоны прибыли, т.е. получая минимальную прибыль.

Запас финансовой прочности = выручка от реализации в рублях - порог рентабельности

5,000-2,521,5=2,478,5 в день

Маржа безопасности - оценивает финансовое состояние предприятие в натуральном выражении.

Маржа безопасности = объём реализации в шт. - критический объем реализации в шт.

10-5=5 шт.

Производственный рычаг - это показатель потенциальной возможности изменения прибыли за счет изменения структуры затрат и объёма реализации.

Производственный рычаг = валовая маржа \ прибыль

11,527,640 \ 713,159,2=2,14%

Валовая маржа = выручка от продаж - переменные затраты

1,800,000-272,360=1,527,640

Срок окупаемости = затраты за год \ чистая прибыль

1,086,840,6 \ 713,159,2 = 1 год 5 месяцев

Заключение

Бизнес-план - это рабочий инструмент, используемый во всех сферах предпринимательства, он описывает процесс функционирования фирмы показывают, каким образом его руководители собираются достичь своих целей и повысить прибыльность предприятия.

Данный бизнес-план составлен для внутренних целей предприятия, готовящегося заняться созданием и планированием салона женской одежды. Для того чтобы в деталях разработать основание предприятия, его жизнеспособность на существующем рынке аналогичных услуг.

При стабильном доходе 1,800,000 руб. в год, салон женской одежды «Стиль» окупит себя за 1 год и 5 месяцев. За этот срок мы уверены, что сможем занять свою нишу на данном рынке услуг и сможем полностью удовлетворить спрос любого взыскательного клиента.