Бизнес-план сельскохозяйственного предприятия
Формирование банка идей, который включает перспективные и реальные идеи создания бизнеса. Характеристика предприятия: устав, регистрация, капитал и цели деятельности. Расчет налоговых отчислений, доходов и составление на их основе финансового плана.
Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 13.11.2010 |
Размер файла | 46,9 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
26
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«МАГНИТОГОРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Г.И.НОСОВА»
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Бизнес - планирование»
Бизнес-план сельскохозяйственного предприятия
Выполнили:
студентка гр. ФГЭ-06-2
Мизецкая И.В.
Проверил:
Симаков Д. Б.
Магнитогорск 2010
Содержание
Введение
Глава 1. Цель и основное содержание проекта
1.1 Банк идей
1.2 Устав фирмы
1.3 Порядок регистрации
1.4 Капитал
1.5 Цели деятельности
Глава 2. Характеристика товара
2.1 Ассортимент
2.2 Преимущества товара
Глава 3. Оценка рынка
3.1 Конкуренты
3.2 Основные сегменты
3.3 Позиция товара на рынке
Глава 4. План по маркетингу
4.1 Маркетинговая среда предприятия
4.2 Кадровый состав
4.3 Реклама
Глава5. План по производству
5.1 Производственная база фирмы
5.2 Амортизация
5.3 Предполагаемый объём производства
Глава 6. Организационный раздел
6.1 Организационно-правовая форма
6.2 Организационная структура управления
Глава 7. Оценка рисков
7.1 Определение видов рисков
7.2 Антикризисные мероприятия
Глава 8. Финансовый план
8.1 Система налогообложения
8.2 Расчёт налоговых отчислений
8.3 Расчёт доходов
8.4 Расчёт расходов
8.5 Финансовый план
Список используемых источников
Введение
Ассортимент выпускаемой продукции - мясо и мясная продукция различных видов, молочная и фруктово-овощная продукция.
Технология производства предусматривает использование специальных рецептур с помощью специального мясоперерабатывающего оборудования высшего качества.
Действующие производственные мощности свинокомплекса и птицефабрики позволяют обеспечить сырьевую базу для проектируемой деятельности фирмы. Планируемый объем выпуска готовой продукции на сумму - 33,036 млн. руб. на основе действующих производственных мощностей.
Рынком сбыта продукции являются предприятия оптовой и розничной торговли, предприятия общественного питания г. Магнитогорска, Челябинской области, ближайшие районы.
Общая стоимость проекта по введению в строй 5,96 млн. руб., из которых 2 млн. руб. планируется привлечь извне.
Персонал фирмы укомплектован высококвалифицированными специалистами, занятыми выращиванием сельскохозяйственных культур, репродуктивного скота, переработкой сельхозпродукции и ее реализацией. Общая численность персонала на начальной стадии - 24 человека.
Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие организации производства фирмы по замкнутому технологическому циклу- от самостоятельного выращивания кормов и зерна до переработки и реализации продуктов сельхозпроизводства через оптовую и розничную сети.
Срок окупаемости проекта составляет 2,5 года.
Глава 1. Цель и основное содержание проекта
1.1 Банк идей
Первое, с чего начинается бизнес-план,- это формирование банка идей, который включает наиболее перспективные и реальные идеи создания того или иного бизнеса.
Таблица 1.1 Банк идей.
Наименование идеи |
Потребность в капитале, тыс.руб |
Предпол Нпр |
Срок окупаемости идеи, лет |
V пр-ва,год,тыс. |
Страт. цель |
|
1.Нотариат |
500 |
28% |
3,5 |
900 |
Работать |
|
2.Юрисконсульт |
500 |
25% |
4 |
800 |
Открыть юрис. палату |
|
3.Ресторанный комплекс |
4000 |
15% |
7 |
2400 |
Открыть 2-ой |
|
4.Фермерское хозяйство |
3000 |
25% |
4 |
3500 |
Расширение |
|
5.Развлекательный центр |
10000 |
30% |
3,5 |
15000 |
Открыть 2-ой |
Мною выбрана идея создания фермерского хозяйства, т.к. на данный момент времени она является наиболее реально достижимой и обладает рядом исключительных преимуществ:
1) Производиться будет натуральный продукт (мясо, молоко);
2) Широкий ассортимент мясной продукции в пределах одной фирмы (свинина, говядина, телятина, птица, баранина, крольчатина);
3) Доступность покупки в розницу и оптом;
4) Производство сопутствующих товаров (полуфабрикаты);
1.2 Устав фирмы
Название: ИП «Рога и копыта»
Юридический адрес: Челябинская область, Кизильский район, АП «Урал», улица Центральная, дом 38
Учредители: Мизецкая И.В.
Адрес учредителей: г.Магнитогорск, ул.Ломоносова, дом 11, кв.5
Предмет деятельности: ведение фермерского хозяйства
Виды деятельности:
1) выращивание скота;
2) производство мяса, мясных изделий и полуфабрикатов;
3) производство молока и кисломолочных изделий;
4) производство субпродуктов и их переработка;
5) растениеводство;
6) пчеловодство.
1.3 Порядок регистрации
1) Подать заявление о регистрации в органы местного самоуправления (Администрация Кизильского района)
2) В течение 4 недель встать на учёт в налоговую, пожарную, санитарную инспекцию, органы социального страхования
3) Открыть расчётный счёт в Сбербанке п. Кизил
4) Заказать печать в типографии и зарегистрировать её в РОВД своего района
5) Сформировать устав (см. пункт 1.2.).
1.4 Капитал
Первоначальный капитал будет складываться из собственных и заёмных средств в соотношении 70%/30%.
1.5 Цели деятельности
Цели деятельности предприятия (таблица 1.4).
Направления деятельности |
Ключевые цели |
|
1.Коммерческо-финансовая деятельность |
1.Укрепление связей с потребителями 2.Стабильность объёма продаж и получения прибыли |
|
2.Маркетинг |
1.Стратегия вхождения на рынок 2.Завоевание основной доли рынка 3.Политика позиционирования товара за счёт рекламы, ценовой политики и управления качеством |
|
3.Использование капитала |
1.Увеличение эффективности использования об. средств 2.Увеличение использования ОС |
|
4.Финансовая деятельность |
1.Привлечение финансовых ресурсов 2.Сохранение уровня поступления необходимых финансовых ресурсов |
|
5.Инвестиционнная деятельность |
Правильное использование инвестиций для поддержания жизнеспособности фирмы и её дальнейшего развития |
|
6.Внутреннее и внешнее сотрудничество |
1.Расширить сферу делового сотрудничества 2.Способствовать поддержанию уважительной атмосферы внутри организации |
|
7.Внешняя обстановка |
1.Способствовать формированию стабильной экологической безопасности внешней среды 2.Обеспечение населения экологически чистыми продуктами питания |
Глава 2. Характеристика товара
2.1 Ассортимент
Ассортимент продукции ИП «Рога и копыта» можно представить в виде таблицы 2.1
Таблица 2.1- Ассортимент предприятия.
Основное производство |
Доля в общем объёме, % |
|
Мясо животных |
20% |
|
мясо птицы |
20% |
|
молоко |
10% |
|
свежие овощи и фрукты |
15% |
|
мёд |
5% |
|
Сопутствующее пр-во |
||
мясо копчёное, вяленое |
5% |
|
мясо отбивное |
3% |
|
масло |
1% |
|
творог |
1% |
|
сливки, сметана |
5% |
|
консервированные продукты |
3% |
|
сухофрукты |
3% |
|
прополис |
2% |
|
воск |
2% |
|
Субпродукты |
||
шкуры, рога, шерсть |
3% |
|
пух, потроха, яйцо |
2% |
Такая структура ассортимента выбрана не случайно: действительно качественные мясопродукты, в подавляющем своем большинстве, отличаются высокой ценой реализации (в розницу - 165-180 руб./кг), а самые дешевые виды мяса имеют чрезвычайно низкие вкусовые качества (особенно те привозные изделия, которые реализуются на кооперативных рынках города). Поэтому потребность в относительно дешевых, но качественных мясопродуктах - особенно высока. В связи с этим именно они составляют основу мясного ассортимента ИП "Рога и копыта".
2.2 Преимущества товара
Продукция обладает следующими свойствами, выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей и реализаторов мясопродуктов в г. Магнитогорске и Челябинской области.
1. Высокий уровень вкусовых качеств. Закупаемые ИП «Рога и копыта" технологические линии являются современным высокопроизводительным оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством исходного сырья, гарантирует использование прогрессивной технологии производства, только правильно сбалансированных рецептур.
Таким образом, качество планируемой ИП "Рога и копыта" к выпуску продукции будет соответствовать всем стандартам, причем вкус будет адаптирован именно к запросам местного рынка.
2. Качество и привлекательность упаковки. Продукция упаковывается в вакуумную упаковку, что позволяет продукции дольше оставаться свежей и вкусной. Кроме того, фирмы-производители такой упаковки окажут содействие в печати требуемого дизайна упаковочных материалов. Это будет выгодно отличать мясопродукты ИП "Рога и копыта" от остальной продукции мясного производства.
3. Доступная цена. В результате организации своего производства по замкнутому технологическому циклу и значительного снижения внутрипроизводственных издержек себестоимость производимой на ИП "Рога и копыта" продукции на 5 - 10% ниже, чем в среднем по отрасли. Поэтому фирма имеет возможность установить отпускные цены своей продукции на 5- 10% ниже среднерыночных - при том, что ее качество будет неизменно высоким.
Глава 3. Оценка рынка
3.1 Конкуренты
Основными конкурентами ИП «Рога и копыта» являются:
1) Птицефабрика «Буранная»
2) Магнитогорский Молочный Комбинат
3) Близ расположенные сёла, деревни
3.2 Основные сегменты
- покупатели всех возрастов и всех уровней доходности
- предприятия мясоперерабатывающие
- предприятия по переработке молока
- магазины оптовой продажи полуфабрикатов
- магазины розничной продажи полуфабрикатов
Критерии выбора сегмента:
1. На каждом из сегментов может быть реализовано большое количество продукции отдельного типа
2. Достаточное количество каналов распределения
3. Практически нет конкурентов
4. Высокая прибыльность сегмента
3.3 Позиция товара на рынке
Определение позиции товара на рынке можно представить в виде таблицы 3.1.
Таблица 3.1- Определение позиции товара на рынке.
Показатель |
max |
балл |
min |
|
1.Потребность в продукте |
стандарт |
8 |
Современ. |
|
2.Значение цены для потребителя |
Не имеет значения |
9 |
Имеет значение |
|
3.Функции продукта |
удовлетворение |
5 |
Особые |
|
4.Наличие заменителей |
есть |
9 |
Нет |
|
5.Сравнение с конкурентами |
Аналог |
10 |
Лучше |
|
6.Число конкурентов |
много |
3 |
Мало |
|
7.Готовность покупателя доплачивать за качество |
низкая |
10 |
высокая |
Е=8+9+5+9+10+3+10=54 балла из 70
Вывод: по проведённому анализу можно определить, что продукты ИП «Рога и копыта» занимают лидирующее положение на рынке мясных продуктов, т.к. по сравнению с конкурентами наш продукт лучше по вкусовым и ценовым качествам, конкурентов на в данной отрасли немного. Кроме того покупатель готов доплачивать фирме за более высокое качество продуктов.
Глава 4. План по маркетингу
4.1 Маркетинговая среда предприятия
Маркетинговая среда предприятия - это совокупность внешних и внутренних факторов (таблица 4.1,4.2), оказывающих влияние на деятельность предприятия по продвижению товара, созданию положительного имиджа, исследованию рынков сбыта продукции.
Таблица 4.1 -Факторы микросреды, влияющие на сбыт.
Положительные факторы |
Отрицательные факторы |
|
1. Стабильность поставок |
1. Нестабильность поставок сырья |
|
2.Бесперебойность работы предприятия |
2. Забастовка рабочих предприятия ИП «Рога и копыта» |
|
3. Поиск новых потребителей |
3. Потеря существующих связей с потребителями |
|
4. Потребители удовлетворены качеством нашей продукции |
4. Неудовлетворённость потребителей качеством нашей продукции |
|
5.Положительное отношение контактной аудитории |
5.Плохое отношение к нам контактной аудитории |
|
6.Хорошая рекламная деятельность |
6. Недостаточность рекламы |
|
7. Широкие возможности |
Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом;
· Создать производственные запасы,
· Наладить контакты с новыми поставщиками;
· Постоянно контролировать настроения среди рабочего персонала,
· Свести к минимум вероятность забастовок;
· Постоянный поиск новых связей, но нужно учитывать, что всё -таки более надёжные - это старые, проверенные связи;
· Постоянный контроль за качеством продукции.
Таблица 4.2- Факторы макросреды, влияющие на сбыт продукции.
Положительные факторы |
Отрицательные факторы |
|
1.Принятие законов, предусматривающих льготы для производителей |
1. Изменение законодательства, отрицательно влияющего на отрасль |
|
2.Наличие тенденции роста спроса на мясную продукцию |
2. Наличие тенденции снижение спроса на мясную продукцию |
|
3.Появление новой технологии обработки мяса и мясной продукции |
3.Появление новых технологий у конкурентов |
|
4.Увеличение общего числа мясоперерабатывающих и сбывающих мясную продукцию организаций |
4. Рост инфляции |
|
5. Снижение тарифов на энергоносители |
5. Повышение тарифов на энергоносители |
|
6. Повышение покупательной способности |
6. Снижение покупательной способности |
4.2 Кадровый состав
Наименование должности |
Количество (чел) |
Средняя заработная плата ( в месяц) |
|
Директор |
1 |
30000 |
|
Главный бухгалтер |
1 |
15000 |
|
Инженер-механик |
1 |
10000 |
|
Ветеринарный врач |
1 |
10000 |
|
Агроном |
1 |
10000 |
|
Зоотехник |
1 |
10500 |
|
Пчеловод |
1 |
5400 |
|
Представитель |
1 |
8300 |
|
Юрист |
1 |
15000 |
|
Тракторист Водитель |
2 2 |
5000 6000 |
|
Рабочие, в т.ч. |
11 |
||
Доярки |
2 |
5000 |
|
Свинарки |
2 |
5000 |
|
Птичницы |
2 |
5000 |
|
Пастухи |
2 |
5500 |
|
Бойщик скота |
1 |
7000 |
|
Подсобные |
2 |
4500 |
|
Главный технолог |
1 |
12000 |
|
Итого |
24 |
ФОТ=194200 |
4.3 Реклама
Цели рекламы:
- формирование имиджа предприятия и продукта
-предоставлении информации об открытии нового предприятия по производству с/х продукции
- стимулирование к пробации товара
В 2002 году агентство Art-Com WP выводило на косметический рынок новый брэнд «Красная линия». Рекламный бюджет был ограничен, поэтому агентство, чтобы быстро поднять уровень знания марки, решилось на нестандартный ход: размещать сразу по три ролика в одном рекламном блоке. Закон «О рекламе» запрещает телеканалам транслировать в одном блоке более двух роликов одного товара. Обойти это ограничение «Красной линии» позволило наличие линейки косметических продуктов. В одном блоке выходил один длинный ролик с рекламой мыла и два коротких - с рекламой крема и шампуня. Кампания шла в три этапа - осенью 2002 года, в мае 2003-го и снова осенью того же года (с августа по ноябрь). Основные каналы: ОРТ, РТР, REN TV, СТС, ТВС. При размещении учитывались две аудитории - потребители и дистрибуторы. Для первых реклама была размещена в фильмах, сериалах, развлекательных программах, для вторых - в информационно-аналитических передачах. В результате агентство добилось значительного уровня знания марки при незначительных затратах финансовых ресурсов. Так, по данным TNS Gallup, к 2003 году знание потребителями продуктов «Красной линии» - шампуня, мыла и средств по уходу за кожей - выросло с нуля до 24,4%, 21,0% и 25,3% соответственно.
Телевидение - идеальный рекламный инструмент для предприятий, которым нужно "показать товар лицом" или создать, вокруг него атмосферу ажиотажа. Многие считают телевизионную рекламу наиболее эффективной, поскольку она передает зрительные образы - самые наглядные и убедительные из всех возможных. Телереклама - не для пугливых и не для бедных. Это очень дорогое средство рекламы, которое поглотит больше вашего времени, мыслей и денег, чем любое другое. Традиционно к телерекламе прибегают фирмы, которые хотят донести свою информацию до широкого круга клиентов. Однако в будущем ситуация может измениться: с развитием кабельного телевидения можно будет направлять телерекламу более узким, ограниченным кругам потребителей. Виды телерекламы прямая реклама на ТВ - ролики в рекламных блоках спонсорство - ТВ реклама, интегрированная в передачу в виде рекламных заставок, размещения логотипа и т.д. product placement - органичное внедрение ТВ рекламы товара в сюжетную ткань фильма (или любого продукта индустрии развлечений). Фиксированное размещение. Это модель, которая наиболее распространена на отечественном телевидении сегодня. В этом случае рекламодатель покупает у телевизионного канала рекламное время, которое выступает в качестве товара, которым торгует телевизионный канал. Например, рекламодатель хочет купить 5 минут под рекламный ролик длительностью 15 секунд. Канал должен разместить двадцать выходов данного рекламного ролика. Время выхода чаще всего фиксируется рекламодателем. При этом рекламодатель, опираясь на собственный опыт и интуицию определяет, когда и, в какой программе должна выходить его ТВ реклама, и ревностно следит за тем, чтобы его условия выполнялись.
Направления рекламы:
1) Телевидение Магнитогорска
2) Газета «ТВ все каналы в Магнитке»
3) Баннеры за чертой города (в сторону Банного, Кизила, Сибая, Челябинска)
Формирование рекламного бюджета:
1)Газета. Прайс-лист
Тираж - 10000 экземпляров. Формат - А3. Объем - 24 полосы (8 полос полноцветных, 16 полосы двухцветных).День выхода - четверг. Распространение - продажа в киосках «Роспечати» и супермаркетах, через частных распространителей, по подписке. Содержание - информационно-развлекательная газета для весей семьи (ТВ программа, кино-, теленовости, светская хроника, интервью, конкурсы, кроссворды, гороскоп и т.д.).Размер модуля - 14,04 см2;
Расценки на модульную рекламу.
1-я полоса (полноцветная) |
650 р./мод |
|
Последняя полоса (полноцветная) |
550 р./мод |
|
2х-цветная полоса (синий, черный цвет) |
370 р./мод |
|
Полноцветная полоса |
490 р./мод. |
|
Полосы с ТВ программой |
400 р./мод |
|
Статья на правах рекламы |
20 р./ см 2 |
Цены действуют с 01. 03. 2010 г. Минимальный рекламный модуль
Количество модулей на полосе: 48
Размер полосы: 263х390
Будет использоваться модуль размером 6 см2 с двухцветной полосой, т.е.
Ст = (20р*6+370р)*4=1960руб/месс
Стоимость баннеров = 4шт*(200р*6 м2+6000р)=28800руб/месс
Стоимость рекламы на ТНТ Магнитогорск = 2500р * 4 недели=10000руб/месс
Вывеска = 8000руб
Общая сумма на рекламу = 1960+28800+10000+8000=48.760 руб
Глава 5. План по производству
5.1 Производственная база фирмы.
Позволяет разместить мясоперерабатывающий комплекс на собственных площадях: в селе «Урал» (Кизильского района Челябинской области) имеется помещение площадью 200 кв. м с обустроенной системой коммуникаций.
Технологическое оборудование будет поставляться по контракту фирмой «Антес». Состав и структура ОС и ОБ.С комплекса представлен в таблице 5.1, 5.2 и на рисунке 5.1.
Таблица 5.1 -Структура средств предприятия ИП «Рога и копыта».
Вид средств |
Наименование |
Цена, руб. |
Источник |
|
ОС А |
1.Дом (в собств. 200 м2) |
400.000 |
СС |
|
2.Земля (в собст. 60 га) |
200.000 |
СС |
||
А |
3.Хлев (погреб) |
40.000 |
СС |
|
А |
4.Баня |
30.000 |
СС |
|
Б |
5.Щипцы оглушения для КРС 1шт |
60.000 |
ЗС |
|
Б |
6.Разделочное оборудование (ножи, столы, крюки) |
50.000 |
ЗС |
|
Б |
7.Машина для формирования полуфабрикатов |
100.000 |
ЗС |
|
Б |
8.Электрокоптильня |
90.000 |
ЗС |
|
Б |
9.Термокамеры 2 шт. |
60.000 |
ЗС |
|
Б |
10.Мясорубка электрическая напольная 1шт |
20.000 |
ЗС |
|
Б |
11.Мясорубка эл. Обычная 2шт |
10.000 |
ЗС |
|
Б |
12.Чаны для внутренностей 4шт |
8.000 |
ЗС |
|
Б |
13.Морозильные камеры производственные 7 шт. |
210.000 |
ЗС |
|
Б |
14.Пила ленточная для разделки мяса |
140.000 |
ЗС |
|
Б |
15.Варочные котлы 6 шт. |
9.000 |
ЗС |
|
Б |
16.Электроплиты производственные 2 шт. |
50.000 |
ЗС |
|
Б |
17.Камерная вакуумная машина для упаковки мяса |
250.000 |
ЗС |
|
Б |
18.Доильный аппарат 2 шт. |
10.000 |
СС |
|
А |
19.Клетки для кроликов 2 шт. |
16.000 |
СС |
|
Б |
20.Ульи 5 семей |
40.000 |
СС |
|
Б |
21.Автомобиль «Газель» грузовой 1 шт. |
450.000 |
ЗС |
|
Б |
22.Трактор |
350.000 |
ЗС |
|
Б |
23.Транспортёры 2шт |
40.000 |
СС |
|
24.Скот репродуктивный |
2.918.000 |
СС |
||
В |
25.Инструменты (с/х, ножницы, бедоны и т.д.) |
50.000 |
СС |
|
Б |
26.Инкубатор 1шт на 1000 яиц |
50.000 |
СС |
|
Об. С |
27.Спецодежда |
10.000 |
СС |
|
28.Корма и добавки |
60.000 |
СС |
||
29.Семена и удобрения |
30.000 |
СС |
||
30.Топливо |
11.000 |
СС |
||
31.Денежные средства |
200.000 |
СС |
||
Итого оборотных средств |
311.000 |
СС |
||
Итого всех средств |
5.962.000 |
СС+ЗС |
Таблица 5.2 -Состав статьи «Скот репродуктивный».
Наименование |
Количество, голов |
Цена, руб |
Сумма, руб |
|
Коровы |
100 |
20.000 |
2.000.000 |
|
Овцы |
100 |
4,000 |
400.000 |
|
Свиноматки |
30 |
10,000 |
300.000 |
|
Борова |
5 |
3,000 |
15.000 |
|
Козы |
50 |
2,000 |
100.000 |
|
Кролики |
50 |
200 |
10.000 |
|
Куры |
1000 |
70 |
70.000 |
|
Утки |
100 |
100 |
10.000 |
|
Гуси |
100 |
130 |
13.000 |
|
Итого |
1.535 |
2.918.000 |
5.2 Амортизация
Используется линейный способ начисления амортизации, исходя из групп объектов:
Группа А -Здания, сооружения. Срок полезного использования (10;50) лет. На=1/50 *100%=2% в год (0,17% в месяц) А=486000*0,17%=826,2 руб
Группа Б -Машины и оборудование. Срок полезного использования (5;10) лет. На=1/10*100%=10% в год (0,84% в месяц) А=1997000*0,84%=16774,8 руб.
Группа В-Инструменты и оборудование со сроком полезного использования менее 5 лет. На=1/5*100%=20% в год (1,7% в месяц) А=16000*1,7%=272 руб.
5.3 Предполагаемый объём производства
Таблица 5.3- Расчёт оборота за месяц.
Количество |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
||
Молоко |
210.000 Л |
10 |
2.100.000 |
|
Мясо животных |
1.500 КГ |
120 |
180.000 |
|
Мед |
60 Л |
150 |
9.000 |
|
Овощи |
300 кг |
10 |
3.000 |
|
Фрукты |
100 КГ |
30 |
3.000 |
|
Полуфабрикаты |
550 КГ |
60 |
33.000 |
|
Мясо птицы |
800 КГ |
100 |
80.000 |
|
Яйцо |
3.000 |
15 |
45.000 |
|
Сопутствующее |
300.000 |
|||
Итого |
2.753.000 |
Срок окупаемости = 5.962.000/2.753.00=2,2 года
Совокупный доход =2.753.000- 48.760 (реклама)-194.200 (ФОТ)-311.000 (об.ср-ва)-17870,2 (амортизация) =2.181.169 руб. (в т.ч. коммерческие расходы, прочие, % за кредит, резервные отчисления, налоги).
Глава 6. Организационный раздел
6.1 Организационно-правовая форма
Таблица 6.1- Сравнительная таблица организационно-правовых форм.
Характеристики |
ИП |
Товарищества |
Общества |
Акционерные общ. |
||||
На вере |
Полное |
ООО |
ОДО |
ЗАО |
ОАО |
|||
1.Участник |
1.физ.лиц 2.юр.лиц |
Физ. Юр. |
Физ. Юр. |
Физ. Юр. |
Физ. Юр. |
Физ. Юр. |
Физ. Юр. |
|
2.Статус |
1.м.б.юр. лицом 2.м.не б.юр.лиц |
Юр. лицо |
Юр. лицо |
Юр. лицо |
Юр. лицо |
Юр. лицо |
Юр. лицо |
|
3.Источники средств |
1.СС 2.ЗС |
1.СС 2.Вклады |
СС |
1.СС 2.Вклады |
Вклады учредит. |
Вклады учредит. |
Вклад учред. |
|
4.Управление |
Предпр-ль |
1.Учредители 2.Полные товарищи |
Учредители - товарищи |
Общее собрание |
Собрание |
1.Совет директо2.Собрание |
Совет директоров |
|
5.Ответственность |
Всем имуществом |
1.В пределах вклада 2.Всем имуществом |
Всем имуществом |
В размере вклада |
Всем имуществом |
В размере вклада |
В размер вклада |
|
6.Распределение прибыли |
Сам предприниматель |
м/у вкладчиками и полными товарищам |
м/у учредителями |
м/у учредителями и вкладчиками |
м/у вкладчиками |
м/у учред. и вкладчиками |
м/у учредителями и вкладчиками |
|
7.Количество участников |
1 |
>=2 |
>=2 |
>=2 |
>=2 |
>=2 |
>=2 |
Я выбрала организационно-правовую форму ИП.
6.2 Организационная структура управления
Я выбрала линейную структуру, т.к. она наиболее удобна в применении и имеет ряд преимуществ:
· Упрощённая;
· Быстрота регулирования;
· Чёткость и единство распорядительства;
· Согласованность действий исполнителей;
· Чётко выраженная ответственность.
Функции:
1) Генеральный директор:
· Заключение договоров;
· Контроль деятельности;
· Разрешение вопросов с гос. органами (пожарная, налоговая, санэпидстанция и т.д.);
· Проверка отчётности;
· Подбор кадров;
· Разработка мероприятий по совершенствованию и развитию деятельности фирмы.
2) Главный бухгалтер:
· Ведение бухгалтерского учёта;
· Предоставление отчётности;
· Выдача з/п;
· Приём списков.
3) Главный технолог:
· Контроль за правильностью технологии;
· Ведение отчётности;
· Предоставление списка требуемых предметов труда (лист заказов).
4) Зоотехник:
§ Контроль за деятельностью специалистов;
§ Уход за КРС;
§ Разработка рекомендаций по уходу за скотом;
§ Предоставления списка требуемых предметов труда (лист заказов).
5) Инженер-механик:
- Ремонт техники и оборудования;
- Контроль за правильной эксплуатацией техники и оборудования;
-Разработка рекомендаций по приобретению и обслуживанию оборудования;
- Обслуживание техники и оборудования;
- Предоставления листа заказов.
Глава 7. Оценка рисков
7.1 Определение видов рисков
Таблица 7.1 -Перечень возможных рисков.
Стадия проекта |
Вид риска |
Влияние на прибыль |
Оценка |
|
Подготовительная |
1.Удалённость от транспортных узлов |
Дополнительные затраты на доставку |
100 |
|
2.Наличие альтернативных источников сырья |
Возможность торга |
50 |
||
Строительная |
1.Непредвиденные затраты |
увеличение ЗС, ув.%, снижение ЧП |
50 |
|
2.Недобросовестность подрядчика |
Увеличение сроков строительства |
75 |
||
Функционирования |
1.Неустойчивость спроса |
Снижения V продаж |
25 |
|
2.Снижение цен конкурентами |
Снижение цен, снижение выручки, снижение ЧП |
75 |
||
3.Увеличение V произ-ва у конкурентов |
Снижение цен, выручки, ЧП |
75 |
||
4.Рост налогов |
Снижение ЧП |
25 |
||
5.Рост цен на сырьё и перевозки |
Увеличение с/с |
75 |
||
6.Зависимость от поставщиков |
Спад V произ-ва |
25 |
||
7.Недостаток оборотных средств |
Увел.ЗС |
25 |
||
8.Трудности с набором квалифицированного персонала |
Увеличение затрат на обучение |
50 |
||
9.Отношение местных властей |
Доп. затраты на выполнение их требований |
50 |
||
Итого |
1300 |
700 (54%) |
7.2 Антикризисные мероприятия
1) Пролонгирование товарного кредита.
2) Снижение затрат на материалы и оборудование.
3) Оптимизация ценовой политики.
4) Внедрение новых видов рентабельной продукции.
5) Повышение качества продукции
6) Использование ускоренной амортизации.
7) Создание системы стимулирования для клиентов
8) Пересмотр условий банковского кредита
Система управления рисками:
· Страхование;
· Создание резервов;
· Диверсификация производства;
· Возможно лимитирование.
Глава 8. Финансовый план
8.1 Система налогообложения
план бизнес сельскохозяйственный
Я выбрала упрощённую систему налогообложения, т.к. мой бизнес удовлетворяет следующим требованиям:
1. Численность работников составляет менее 100 человек (24);
2. Доход по итогам отчётного периода <=20 млн. руб. (6.543.509,4 руб.)
3. Остаточная стоимость ОС и НА <= 100 млн. руб. (2 млн. руб)
4. Доля непосредственного участия в других организациях не более 25% (0%)
Исходя из данной системы налогообложения необходимо уплачивать страховые платежи, транспортный налог, земельный налог, налог с/х.
8.2 Расчёт налоговых отчислений
1. Земельный налог = 0,3%*200.000= 600 руб./мес.
2. Страховые отчисления = 26% *194.200= 50.492 руб./мес.
3. Транспортный налог = 15%*(450000+350000)= 120.000 руб.
4. Налог с/х = 2.181.169*6% = 130.870,4 руб./мес.
Общая сумма налогов = 600+50492+120000+130870,4=301.962,14 руб./мес.
Доходы = 2181169 - 301.962,14= 1.879.26,86 руб. ( в т.ч. % за кредит, коммерческие расходы, резервы).
8.3 Расчёт доходов
Представим расчёт доходов ИП «Рога и копыта» в виде таблицы 8.1.
Таблица 8.1 -Расчёт доходов ИП «Рога и копыта» за 1 год.
Наименование продукта |
Количество |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
|
Молоко |
210.000 Л |
10 |
2.100.000 |
|
Мясо животных |
1.500 КГ |
120 |
180.000 |
|
Мед |
60 Л |
150 |
9.000 |
|
Овощи |
300 кг |
10 |
3.000 |
|
Фрукты |
100 КГ |
30 |
3.000 |
|
Полуфабрикаты |
550 КГ |
60 |
33.000 |
|
Мясо птицы |
800 КГ |
100 |
80.000 |
|
Яйцо |
3.000 |
15 |
45.000 |
|
Сопутствующие |
300.000 |
|||
Итого |
2.753.000 |
|||
Итого за год |
33.036.000 |
Представим расчёт расходов ИП «Рога и копыта» в виде таблица 8.2
Таблица 8.2 -Расчёт расходов ИП «Рога и копыта» за 1 год.
1.Затраты на оборот (311.000*12) |
3.732.000 |
|
2. Затраты на оплату труда рабочих (194.200*12) |
2.330.400 |
|
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (50.492*12) |
605.904 |
|
4. Амортизация производственного помещения (826,2*12) |
9.914,4 |
|
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования (16.774,8*12) |
201.297,6 |
|
6. Расходы на электроэнергию (12.500*12) |
150.000 |
|
7. Затраты на рекламу (48.760*12) |
585.120 |
|
8. Проценты по кредиту (14%*2.000.000*12) |
3.360.000 |
|
9. Страховка кредита (3% от суммы платы за кредит) |
100.800 |
|
10. Налоги и другие сборы (301.962,4*12) |
3.623.548,8 |
|
11. Резервные отчисления (100.000*12) |
1.200.000 |
|
12. Коммерческие расходы (40.000*12) |
480.000 |
|
Итого |
16.378.983 |
8.5 Финансовый план
Изобразим результаты расчётов в виде таблицы 8.3.
Таблица 8.3 -Финансовый план ИП «Рога и копыта».
№ п/п |
Наименование показателя |
Сумма, руб |
|
1. |
Выручка |
33.036.000 |
|
2. |
Оплата счетов, в т.ч. |
||
2.1. |
Зарплата |
2.330.400 |
|
2.2. |
Отчисления |
605.904 |
|
2.3. |
Реклама |
585.120 |
|
2.4. |
Плата за кредит (+страховка кредита) |
3.460.800 |
|
2.5. |
Амортизация |
211.212 |
|
2.6. |
Налоги и другие сборы |
3.623.548,8 |
|
2.7. |
Прочие расходы |
1.830.000 |
|
3. |
Баланс |
20.389.015,2 |
Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.
Список используемых источников
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.
2. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.
3. www.yandex.ru
4. www.rambler.ru
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Понятие бизнес-плана. Цели и функции бизнес-планирования. Создание бизнес-плана для собственного предприятия. Методики разработки бизнес-плана. Структура бизнес-плана. Бизнес-план для различных направлений бизнеса.
реферат [21,0 K], добавлен 21.01.2004Основные цели открытия и обоснование бизнес-плана фотостудии, оценка данного рынка и существующие конкуренты. Анализ конкурентов и оценка перспективы развития данного предприятия. Составление производственного, маркетингового и финансового плана проекта.
бизнес-план [30,7 K], добавлен 18.10.2011Планирование бизнеса с целью определения целей и путей их достижения. Цели разработки бизнес-плана создания торгового предприятия по реализации товаров для рукоделия "Рукодельный сундучок". Маркетинг и сбыт продукции. Финансовый план и риски проекта.
курсовая работа [159,4 K], добавлен 01.12.2013Определение понятия маркетинга, его основные принципы, функции, виды и концепции управления. Особенности и порядок разработки бизнес-плана предприятия. Составление резюме, сущность концепции бизнеса, формирование плана маркетинговой деятельности.
курсовая работа [40,5 K], добавлен 01.04.2012Организационно-экономическая характеристика деревообрабатывающего предприятия ООО "Вест". Производственный процесс предприятия. Оценка рисков, стратегия маркетинга, финансовый план. Совершенствование производства на основе применения бизнес-плана.
дипломная работа [2,4 M], добавлен 01.06.2010Составление бизнес-плана торгового предприятия "Норд". Организационно-правовая форма предприятия, анализ рынка отрасли, оценка конкурентов и ассортимент выпускаемой продукции. Маркетинговый, организационный и финансовый план. Потенциальные риски.
курсовая работа [64,5 K], добавлен 23.06.2010Цели и задачи составления бизнес-плана. Этапы разработки бизнес-плана нового предприятия. Анализ отрасли, выбор инновационного замысла. Общая характеристика такси ООО "Astra". Конкуренция на рынке сбыта в г. Калуга. Инвестиционный бизнес-план ООО "Astra".
курсовая работа [297,5 K], добавлен 12.08.2014Разделы бизнес-плана, его резюме. Выбор товара и конкурентной стратегии. Анализ рынка, оценка конкурентов. Элементы плана маркетинга и финансового плана. Обоснование плана производства, выбор организационной формы. Риски в коммерческой деятельности.
курсовая работа [53,2 K], добавлен 20.01.2010Понятие, сущность бизнес-плана, его структура. Основные стадии реализации бизнес-плана. Анализ внешней среды предприятия общественного питания и рынка потребителей. Инвестиционный и финансовый план. Расчет себестоимости продукции и доходности предприятия.
курсовая работа [551,8 K], добавлен 15.02.2013Составление бизнес-плана по открытию ресторана, разработка его концепции. Конкурентный анализ рынка ресторанных услуг. Маркетинговый план ресторана. Основные целевые группы потребителей ресторана. Оценка мнения потребителей о деятельности предприятия.
курсовая работа [56,7 K], добавлен 10.10.2014