Проект организации досугового центра с комплексом услуг в г.Магнитогорске

Анализ существующих конкурентов на рынке гостиничного и ресторанного бизнеса. Ценообразование и налоговое окружение проекта. Источники финансирования, производственные и инвестиционные затраты. Характеристика финансовой состоятельности проекта.

Рубрика Маркетинг, реклама и торговля
Вид бизнес-план
Язык русский
Дата добавления 17.11.2010
Размер файла 207,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

ЗАО "Чемпион"

Бизнес-план

проекта организации в г.Магнитогорске

досугового центра с комплексом услуг

Магнитогорск

2001 г

Заявление о коммерческой тайне

Настоящий бизнес-план подготовлен ЗАО "Чемпион" и содержит информацию, характеризующую финансово-экономическую, организационную и маркетинговую стороны проекта.

Информация, представленная в настоящем документе, носит конфиденциальный характер и является собственностью ЗАО "Чемпион". Данный документ предназначен только для лиц, получивших его с согласия владельца информации. Передача, копирование или разглашение содержащейся в данном бизнес-плане информации без письменного согласия владельца запрещается.

СОДЕРЖАНИЕ

ЗАЯВЛЕНИЕ О КОММЕРЧЕСКОЙ ТАЙНЕ

СОДЕРЖАНИЕ

РЕЗЮМЕ

1. ОСНОВНАЯ ИНФОРМАЦИЯ О ЗАО "Чемпион"

2. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

3. ОПИСАНИЕ УСЛУГ

4. ОЦЕНКА КОНЬЮНКТУРЫ СУЩЕСТВУЮЩЕГО РЫНКА. АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОВ

5. ОСНОВНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ И ХАРАКТЕРИСТИКА СБЫТОВОЙ ПОЛИТИКИ

6. ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

7. НАЛОГОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ ПРОЕКТА

8. ПОСТАВЩИКИ

9. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

10. РАБОЧИЙ ГРАФИК РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

11. ПЛАНИРУЕМЫЕ ОБЪЕМЫ СБЫТА

12. ГРАФИК ПРИВЛЕЧЕНИЯ И ВОЗВРАТА КРЕДИТА

13. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ПРОЕКТА

РЕЗЮМЕ

ЗАО “Чемпион” с 1999 года осуществляет деятельность по развитию различных направлений в сфере оказания услуг населению и предприятиям г. Магнитогорска.

В текущем году, учитывая сложившиеся тенденции развития рынка услуг социального-культурного характера, ЗАО “Чемпион” принято решение о создании в г.Магнитогорске досугового центра с целью организации досуга населения и гостей города, а также проведения культурно-массовых мероприятий на коммерческой основе.

Для обеспечения разнообразного досуга населения и гостей города на самом высоком уровне проектом предусматривается создание единого комплекса услуг, включающего:

гостиничный комплекс VIP-класса на 30 мест,

сеть точек питания, включая мини-бары и ресторан на 110 посадочных мест,

казино,

боулинг (6 дорожек),

кинотеатр на 200 посадочных мест,

комплекс саун, помещение с тренажерами.

Создание досугового центра планируется осуществить на базе реконструкции недостроенного здания, расположенного в центре г.Магнитогорска и являющегося собственностью ЗАО “Чемпион”. Стоимость указанного здания на сегодняшний день составляет 6 251 873 рубля.

По оценке специалистов ЗАО “Чемпион”, оптимальным по соотношению цены и качества оборудованием для оказания данного вида услуг является оборудование, поставляемое фирмой "AC-AC-BAU-und Handels Gesmbh" (Австрия).

Приобретение необходимого оборудования и проведение проектных и строительно-монтажных работ фирмой "AC-AC-BAU-und Handels Gesmbh" предполагает получение долгосрочного кредита в размере 5 миллионов долларов США на срок до 6 лет. При этом рассматривались следующие условия кредитования: погашение кредита - равными полугодовыми платежами в течении 4 лет, начиная со 2-го года после пуска проекта в эксплуатацию; процентная ставка - 12% годовых с полугодовым периодом начисления и выплаты процентов; отсрочка выплаты процентов (льготный период) - 1 год; оплата страховки - разовый единовременный платеж в размере 1% от суммы кредита.

Общая стоимость проекта на сегодняшний день оценивается на уровне 6,3 млн. долларов США без учета стоимости существующего здания.

Экономическая эффективность данного проекта достаточно высока и представлена следующими основными показателями :

простой срок окупаемости проекта без учета времени строительства составляет около 3,8 года;

дисконтированный срок окупаемости проекта при реальной ставке сравнения 10% годовых составляет около 6 лет с начала реализации проекта что значительно ниже периода жизни самого проекта;

внутренняя реальная норма доходности, без учета инфляции, составляет 22% годовых, значительно превышает используемую ставку сравнения и определяет максимальную номинальную “банковскую” ставку кредита, погашаемого в пределах срока жизни проекта (при отсутствии собственного капитала) на уровне 39% годовых (при уровне инфляции 14% годовых);

чистая текущая стоимость проекта при горизонте планирования 11 лет и реальной ставке сравнения 10% годовых положительна, а ее величина около 110 000 тыс. руб. показывает значительную устойчивость проекта к возможному колебанию ценового фактора как стоимости инвестиций, так и реализуемой продукции.

Указанные показатели экономической эффективности определены исключительно для будущих инвестиций без учета существующих на сегодняшний день незавершенных капитальных вложений на базе которых планируется осуществление данного проекта.

При заложенном в расчетах уровне доходов и затрат проект является эффективным и финансово состоятельным.

Таким образом, приведенные результаты финансово-экономической оценки данного инвестиционного проекта свидетельствуют о высокой степени его привлекательности с точки зрения потенциальных инвесторов и целесообразности дальнейшей реализации на ЗАО “Чемпион”.

1. Основная информация о ЗАО “Чемпион” история создания и область деятельности

Закрытое акционерное общество "Чемпион" (далее - ЗАО "Чемпион") создано в 1999 году как официальный региональный дилер по сбыту металлопроката на территории Российской Федерации.

Уставный капитал общества на 1 марта 2001 года составляет 34,5 млн. руб.

Юридический адрес ЗАО "Чемпион": г.Магнитогорск, ул.Вокзальная, 122. Фактический адрес - г.Магнитогорск, пр.Ленина, д.98, кв.51.

Фамилия, имя, отчество руководителя организации:

Бородулин Михаил Ильич.

Основное направление деятельности ЗАО "Чемпион" - поставки металлопроката в различные регионы РФ. Основными потребителями металлопродукции, поставляемой ЗАО "Чемпион", являются:

"Атомпромкомплекс" (Свердловская область),

ЗАО "Норма-плюс" (Ростовская область),

"Сибтранском" (Красноярский край),

ЗАО "Сабрафед" (Иркутская область),

"Сибнержсталь" (Новосибирская область),

"Завод резервуарных металлоконструкций" (Саратовская область),

"Татнефть" (Республика Татарстан).

За период деятельности ЗАО "Чемпион" в этом направлении оборот фирмы составил более 184,3 млн. руб., а прибыль от реализации около 1,6 млн. руб.

В 2000 году ЗАО "Чемпион" образовало дочернюю фирму "Янгель", созданную специально для выполнения социальной программы правительства Башкортостана по строительству объектов социально-культурного назначения на территории Абзелиловского района. Доля ЗАО "Чемпион" в этом предприятии составляет 70%. В январе 2001 года вступила в строй автозаправочная станция. Кроме того, планируется строительство кемпинга на трассе Магнитогорск-Уфа, вблизи "Абзаково".

Помимо дилерской и строительной деятельности ЗАО "Чемпион" занимает прочные позиции по отдельным направлениям в производственной деятельности, а также в сфере услуг г. Магнитогорска. В частности, ЗАО "Чемпион" принадлежит 100% акций ЗАО "Торгмонтаж", которое осуществляет следующие основные направления производственной и сервисной деятельности:

ремонт и обслуживание контрольно-кассовых машин (оборот по этому виду деятельности за 2000 год составил около 400 тыс. руб.),

изготовление нестандартного оборудования (оборот по этому виду деятельности за 2000 год составил около 500 тыс. руб.),

ремонт и обслуживание холодильных агрегатов (оборот по этому виду деятельности за 2000 год составил около 540 тыс. руб.).

С 2000 года ЗАО "Чемпион" является официальным интернет-провайдером в Уральском регионе. Доходы от этого вида деятельности за 2000 год составили более 3 млн. руб.

Объем инвестиций ЗАО "Чемпион" за счет собственных средств в 2000 году составил около 15,5 млн. руб.

По состоянию на 1 марта 2001 года ЗАО "Чемпион" не имеет задолженностей по платежам в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды.

В целом, состояние ЗАО "Чемпион" на 1 марта 2001 года можно характеризовать как ликвидное, прибыльное, финансово устойчивое.

2. ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА

2.1 Цель проекта

Целью проекта является создание в г.Магнитогорске досугового центра с комплексом услуг для организации досуга населения и гостей города, а также проведения культурно-массовых мероприятий на коммерческой основе.

Для обеспечения разнообразного досуга населения и гостей города на самом высоком уровне проектом предусматривается создание единого комплекса услуг, включающего:

гостиничный комплекс VIP-класса на 30 мест,

сеть точек питания, включая мини-бары и ресторан на 110 посадочных мест,

казино,

боулинг (6 дорожек),

кинотеатр на 200 посадочных мест,

комплекс саун, помещение с тренажерами.

Создание досугового центра планируется осуществить на базе реконструкции незавершенного капитальным строительством объекта, являющегося пристроем к зданию Магнитогорского филиала АКБ "Челиндбанк" и расположенного по адресу пр. Ленина, д.70.

2.2 Состояние дел по реализации проекта

На сегодняшний день ЗАО "Чемпион" является полноправным собственником указанного здания, на базе которого планируется реализации рассматриваемого проекта. Копии документов, подтверждающих право собственности ЗАО "Чемпион" на данный объект имеются.

К настоящему моменту ЗАО "Чемпион" получено и рассмотрено технико-коммерческое предложение от фирмы "AC-AC-BAU-und Handels Gesmbh" (Австрия), которая является одной из ведущих мировых компаний в области изготовления и поставок оборудования для данного вида услуг, а также, осуществления проектных и строительно-монтажных работ для подобного вида проектов.

В результате проведенных переговоров между ЗАО "Чемпион" и фирмой "AC-AC-BAU-und Handels Gesmbh" было принято решение о продолжении сотрудничества.

Кроме того, к настоящему моменту проведена предварительная работа по определению схемы финансирования проекта, в результате чего была достигнута принципиальная договоренность между ЗАО "Чемпион", компанией "AC-AC-BAU-und Handels Gesmbh" и банком Raiffeizen Zentralbank Oesterreich AG (Австрия) о возможности финансирования проекта через указанную кредитно-финансовую организацию на определенных условиях. Копия письма подтверждающего данное соглашение имеется.

2.3 Заинтересованные стороны

Кроме фирмы "AC-AC-BAU-und Handels Gesmbh", являющейся на сегодняшний день генеральным партнером ЗАО "Чемпион" в рамках работы над данным проектом имеется, также, заинтересованность ряда местных организаций, осуществляющих свою деятельность на данном рынке услуг.

В частности, были проведены предварительные переговоры с руководителями и специалистами таких фирм, как отель "Европа" и магнитогорский "Дом кино", от которых были получены предложения о сотрудничестве в рамках оказания консультационных услуг при реализации проекта.

3. ОПИСАНИЕ УСЛУГ

Создание досугового центра позволит ЗАО "Чемпион" в короткие сроки организовать единый комплекс взаимосвязанных услуг.

Высокий уровень качества указанных видов услуг будет обеспечиваться двумя основными факторами:

техническими преимуществами оборудования, поставляемого фирмой "AC-AC-BAU-und Handels Gesmbh", а также, высоким уровнем проектных и стоительно-монтажных работ, осуществляемых с участием этой компании;

имеющимся опытом работы на данном рынке специалистов заинтересованных сторон (отель "Европа", магнитогорский "Дом кино").

3.1 Технические преимущества оборудования и месторасположения проекта

Основные технические преимущества оборудования, необходимого для осуществления планируемых услуг в полном объеме и в соответствии с требуемым уровнем качества, заключаются в принципах реализации проекта "под ключ":

поставка всего оборудования, необходимого для рассматриваемого комплекса будет осуществляться генеральным подрядчиком, что обеспечит одинаково высокий уровень качества каждого вида оборудования по каждому виду услуг, а также, наиболее оптимальное сочетание различных видов оборудования в плане как технологической, так и эстетической совместимости;

проектирование комплекса и монтаж оборудования в полном объеме будет также осуществляться генеральным подрядчиком, что обеспечит единство и преемственность каждого этапа проекта на протяжении всего процесса его реализации.

Выбор указанного месторасположения комплекса также имеет ряд существенных преимуществ:

наличие существующего трехэтажного здания;

часть города, в которой планируется создание досугового комплекса является культурным и деловым центром г.Магнитогорска;

прекрасная связь с городской системой транспортных коммуникаций, благодаря чему до комплекса без труда можно добраться практически из любой части города.

Любое другое размещение досугового центра в пределах города Магнитогорска не будет иметь очевидных преимуществ по перечисленным параметрам перед рассмотренным вариантом месторасположения.

3.2 Планируемая позиция рассматриваемых услуг на рынке, их конкурентные преимущества по сравнению с существующими аналогами

Организация в г.Магнитогорске досугового центра подобного уровня позволит обеспечить высокие потребительские качества всех видов предлагаемых услуг:

гостиничный комплекс категории 4**** на 30 номеров типа "люкс". Площадь каждого номера не менее 30 м2. В соответствии с требуемым высоким уровнем комфортности все номера будут оснащены душевыми кабинами (либо ванными комнатами), кабельным телевидением (не менее 20 каналов), телефоном, минибаром и прочими видами необходимых удобств;

сеть точек питания, включающая мини-бары и ресторан на 110 посадочных мест с уровнем обслуживания, не уступающим лучшим ресторанам и барам г.Магнитогорска. Комплекс ресторана будет включать в себя 70 посадочных мест, расположенных в общем зале, и 40 мест, расположенных в отдельных кабинах по 10 мест каждая. Сеть баров (общим количеством мест до 40) планируется организовать в непосредственной близости от прочих видов услуг;

комплекс казино, отвечающий лучшим европейским стандартам игорного бизнеса, предоставляющий широкий ассортимент соответствующих услуг;

комплекс боулинга, состоящий из 6 дорожек, отвечающий требуемым стандартам;

кинотеатр на 200 посадочных мест, соответствующий сертификационным требованиям для данного вида услуг и обеспечивающий прокат фильмов в стандарте DVD при звуковом сопровождении в стандарте Dolby Digital;

комплекс саун, общего пользования, включающий финскую и турецкую бани, оснащенный бассейном и помещением с тренажерами;

торговый комплекс общей площадью 100 м2.

На основании вышеперечисленного можно выделить следующие основные конкурентные преимущества данного досугового центра:

объединение всех услуг в единый комплекс,

организация ряда услуг, не имеющих аналогов в пределах г.Магнитогорска,

повышенный уровень обслуживания по сравнению с существующими конкурентами в рамках всего комплекса предлагаемых услуг,

удобное месторасположение досугового центра,

наличие развитой инфраструктуры.

3.3 Технические аспекты проекта

В соответствии с проектом создание досугового центра планируется осуществить на базе реконструкции существующего строительного объекта, представляющего собой недостроенное здание в центральной части г.Магнитогорска.

Указанный объект состоит из подвала и трех надземных этажей, общая площадь которых на сегодняшний день составляет около 4043 м2, а объем здания равен 15726 м3.

Согласно предварительному проекту на данном объекте планируется проведение строительно-монтажных работ, включая работы по достройке четвертого этажа. При этом этажи со 2-го по 4-й по причине высоты кинозала и помещения казино частично пересекаются. Общая площадь объекта после реконструкции составит около 5900 м2, а объем по наружному обмеру - около 21700 м3. При составлении проекта были максимально учтены размеры существующего строения, его стены и лестничные клетки.

Подвальные помещения (цокольный этаж) планируется оснастить оборудованием для игры в боулинг, а также для комплекса саун с тренажерами. Здесь же планируется расположить прачечную и помещения персонала.

На первом этаже планируется разместить торговый комплекс и комплекс ресторана.

На втором этаже, с учетом его высоты, предвидены галереи для кинотеатра и казино, а также офисы и служебные помещения.

Следующие два этажа отведены под гостиницу и служебные помещения.

Открытость общих коридоров и холлов будет подчеркивать прозрачность помещений и качество их внутренней отделки.

Проектом также предусматривается придание архитектурного своеобразия объекту с учетом его встроенности в здание банка.

Снабжение комплекса необходимыми энергетическими ресурсами будет осуществляться от общегородских сетей.

3.4 Потребность в сырье, материалах и энергоносителях для оказания всего комплекса планируемых услуг

Потребность в сырье и материалах, необходимых для реализации всего комплекса услуг, складывается из трех основных составляющих:

потребность в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения, используемых клиентами гостиничного комплекса и представляющих собой ежедневно заменяемый гигиенический комплект, состоящий из мыла, шампуня, шапочки для душа и т.д.;

потребность в продуктах питания, используемых для приготовления пищи в комплексе ресторана;

потребность в прочем хозяйственном инвентаре для всего комплекса услуг.

При определении потребности в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения учитывалась планируемая загрузка гостиницы, составляющая в среднем 90% от общего номерного фонда или 9720 койка-дней в год.

При определении потребности в продуктах питания учитывалась планируемая посещаемость ресторана, составляющая в среднем 90 человек в день, а также, средняя стоимость одного посещения (около 350 руб. без НДС) и процент ресторанной наценки (150%).

Расчет прямых затрат по таким статьям, как санитарно-гигиенических средства одноразового применения и продукты питания, представлен в таблице 1.

Таблица 1. Санитарно-гигиенических средства одноразового применения и продукты питания

Наименование потребляемого материала, единица измерения

Цена за единицу потребляемого материала без НДС, руб.

Расход на единицу услуг

Количество предоста-вляемых услуг в год, ед. изм.

Общая стоимость потребляемого материала в год, тыс. руб.

Санитарно-гигиенические средства одноразового применения, комплект

50

1

9 720 койка-дней

486,0

Продукты питания, расход на человека

140

1

32 400 человеко-мест

4 536,0

Расчет осуществлен для объема оказанных услуг соответствующего 100% от планируемого уровня.

При определении потребности в прочем хозяйственном инвентаре для всего комплекса учитывалась специфика оказываемых услуг и технология их предоставления. В составе прочего хозяйственного инвентаря рассматривались следующие основные позиции:

постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из простыни, пододеяльника и наволочки),

постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из подушки, одеяла и покрывала),

санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы (представляют собой гигиенические комплекты, состоящие из 4-х полотенец),

столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана (представляет собой комплект, состоящий из набора скатертей и салфеток в расчете на один стол),

столовая посуда для ресторана (представляет собой необходимый набор столовых приборов и посуды).

Расчет общей потребности в прочем хозяйственном инвентаре по каждой позиции, кроме столовой посуды для ресторана, представлен в таблице 2.

Расчет общей потребности в прочем хозяйственном инвентаре для позиции "набор столовых приборов и посуды для ресторана", представлен в таблице 3.

При этом следует отметить, что по каждой из указанных позиций планируется приобретение предметов инвентаря профессионального уровня, предназначенных специально для оказания соответствующих услуг. Все предметы хозяйственного инвентаря планируется приобрести через иностранных поставщиков, в связи с чем расчет общей потребности по данной статье представлен в долларовом выражении.

Таблица 2. Прочий хозяйственный инвентарь, кроме столовой посуды для ресторана

Наименование позиции

Потребность в инвентаре

Общее число мест/столов

Цена одного комплекта, без НДС, долл. США

Общая потребность в инвентаре, тыс. долл.

Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы

3 комплекта на место

30 мест

72,3

6,51

Постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы

2 комплекта на место

30 мест

332,7

19,96

Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы

4 комплекта на место

30 мест

48,8

5,86

Столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана

3 комплекта на стол

21 стол

66,7

4,20

Количество комплектов на одно место по каждой позиции хозяйственного инвентаря принято в соответствии с аналогичным показателем, используемым такими предприятиями, как отель "Европа" и ресторан "Магнитка".

Таблица 3. Набор столовых приборов и посуды для ресторана

Наименование позиций

Кол-во на 110 мест

Двойной норматив

Цена без НДС, долл. США

Сумма, тыс. долл. США

1

2

3

4

5

ЧАШКИ 2510/16

110

220

3,69

0,812

БЛЮДЦЫ

110

220

3,69

0,812

ТАРЕЛКИ 16 СМ

110

220

4,22

0,928

ТАРЕЛКИ 21 СМ

110

220

4,06

0,893

ТАРЕЛКИ 24 СМ

110

220

4,25

0,935

СУПОВЫЕ ЧАШКИ 27СЛ

110

220

3,50

0,770

БЛЮДЦЫ

110

220

3,50

0,770

БЛЮДО ДЛЯ САЛАТА

110

220

2,50

0,550

САХАРНИЦА С КРЫШКОЙ

10

20

3,75

0,075

КРИНКА 15 СЛ

10

20

3,75

0,075

ПОДСТАВКА ДЛЯ ЯИЦ 13 СМ

10

20

3,25

0,065

БЛЮДО 14 СМ

10

20

19,00

0,380

БЛЮДО 17 СМ

10

20

19,00

0,380

БЛЮДО 20 СМ

10

20

19,00

0,380

ПЕПЕЛЬНИЦА

10

20

3,75

0,075

ПЕРЕЧНИЦА

10

20

3,25

0,065

СОЛОНКА

10

20

3,25

0,065

СТОЛОВЫЙ НОЖ

110

220

4,15

0,913

СТОЛОВАЯ ВИЛКА

110

220

4,15

0,913

СТОЛОВАЯ ЛОЖКА

110

220

4,15

0,913

ДЕСЕРТНЫЙ НОЖ

110

220

4,15

0,913

ДЕСЕРТНАЯ ВИЛКА

110

220

4,15

0,913

ДЕСЕРТНАЯ ЛОЖКА

110

220

4,15

0,913

ЛОЖКА КОФЕЙНАЯ

110

220

4,00

0,880

ЧАЙНАЯ ЛОЖКА

110

220

4,00

0,880

ВИЛКА ДЛЯ РЫБЫ

110

220

4,00

0,880

НОЖ ДЛЯ РЫБЫ

110

220

4,00

0,880

ЛОЖКА ДЛЯ ОВОЩЕЙ

110

220

3,35

0,737

ПОЛОВНИК ДЛЯ КАРТОФЕЛЯ

10

20

3,95

0,079

ПОЛОВНИЧЕК ДЛЯ СОУСА

10

20

3,95

0,079

ЛОПАТКА ДЛЯ ТОРТА

2

4

5,00

0,020

БОКАЛ

110

220

3,50

0,770

БОКАЛ

110

220

3,45

0,759

СТАКАН

110

220

3,90

0,858

РЮМКА

110

220

3,15

0,693

ФУЖЕР ДЛЯ ШАМПАНСКОГО

110

220

3,40

0,748

РЮМКА ДЛЯ КОНЬЯКА

110

220

4,25

0,935

СТАКАН ДЛЯ СОКА

110

220

4,00

0,880

СТАКАН ДЛЯ ПИВА

110

220

3,65

0,803

ВЫСОКИЙ СТАКАН ДЛЯ НАПИТКА

110

220

4,35

0,957

СТАКАН ДЛЯ ВИСКИ

110

220

4,70

1,034

КУВШИН 1 ЛИТР

10

20

5,50

0,110

БЛЮДО ОВАЛЬНОЕ 30 СМ

10

20

4,90

0,098

БЛЮДО ОВАЛЬНОЕ 40 СМ

10

20

4,90

0,098

СОУСНИЦА 25 СЛ

10

20

4,25

0,085

ПОДНОС 45,7х35,5

1

2

7,50

0,015

ПОДНОС ДЛЯ ПИВА 36 СМ

2

4

4,15

0,017

ПОДНОС ДЛЯ ПИВА 32 СМ

1

2

4,15

0,008

КОКТЕЙЛШЕЙКЕР

6

6

57,17

0,343

ПЛАСТМ. НОЖ ДЛЯ УДАЛЕНИЯ НАКИПИ СО СТАКАНОВ

1

2

22,50

0,045

КОМПЛЕКТ ИЗ 50 ПЛАСТМ. ПАЛОЧЕК ДЛЯ КОКТЕЙЛЯ

1

2

30,00

0,060

УНИВЕРСАЛЬНЫЙ НАБОРНЫЙ НОЖ ОФИЦИАНТА

2

4

10,50

0,042

ШТОПОР

1

2

10,50

0,021

ЩЕТКА

1

2

2,80

0,006

ВЕДЕРКО ДЛЯ ЛЬДА

1

2

143,50

0,287

ИТОГО:

27,615

Приведенный перечень и количество столовых приборов и посуды для ресторана на 110 посадочных мест соответствуют аналогичным показателям, используемым рестораном отеля "Европа" и рестораном "Магнитка".

Помимо покрытия потребности в сыре, материалах и прочем хозяйственном инвентаре планируемый досуговой центр потребует обеспечения энергоресурсами, необходимыми для реализации всего комплекса услуг.

Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:

электроэнергия;

вода холодная, включая канализацию;

тепло (отопление, горячая вода).

Планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию.

Расчет затрат на электроэнергию, водоснабжение и теплоснабжение комплекса для объема оказанных услуг соответствующего 100% от планируемого уровня представлен в таблице 4.

Таблица 4. Потребление энергоресурсов

Статья расхода

Ед. измерения

Среднегодовой расход

Цена за ед. измерения без НДС, руб.

Среднегодовые затраты, тыс. руб.

Электроэнергия

кВт*ч

360 000

0,6

216,0

Вода (холодная)

м3

11 116

7,5

83,4

Вода (горячая)

Гкал

364,5

350

127,6

Отопление

Гкал

895

350

313,1

Кроме указанной потребности нового досугового центра в материалах, специализированном инвентаре и энергоресурсах еще одним существенным направлением расходов, будет являться стоимость проката кинофильмов.

При формировании данной расходной статьи учитывается:

стоимость носителя с видеофильмом (цена видеоносителя с фильмом в формате DVD по данным специалистов магнитогорского "Дома кино" составляет в среднем около 35 долл. США);

стоимость приобретения прав на коммерческий прокат каждого фильма (для видеофильмов, распространяемых на видеоносителях формата DVD, данная сумма по данным специалистов магнитогорского "Дома кино" составляет около 35 долл. США);

количество фильмов, планируемых к прокату на протяжении года (по предварительным планам не менее 50 фильмов).

Таким образом, стоимость проката кинофильмов составит около 3500 долл. США в год.

Рассмотренные статьи затрат максимально полно отражают внутреннее содержание предоставляемых услуг нового досугового центра и в последствии, самым непосредственным образом, будут формировать их качество.

4. ОЦЕНКА КОНЬЮНКТУРЫ СУЩЕСТВУЮЩЕГО РЫНКА. АНАЛИЗ КОНКУРЕНТОВ

4.1 Общая характеристика ситуации в сфере оказания услуг, имеющих социально-культурную направленность

В настоящее время в социально-культурной сфере г.Магнитогорска прослеживается явная тенденция роста спроса на отдельные виды услуг. В частности, на услуги гостиничного и ресторанного бизнеса, а также, на услуги, носящие массовый развлекательный характер, такие как боулинг, бильярд, кинопрокат, цирк и т.д.

В данный момент предприятия г.Магнитогорска, осуществляющие свою деятельность на указанном рынке услуг, не в состоянии полностью обеспечить потребность населения и гостей города в разнообразных видах досуга самого высокого уровня.

В сложившейся ситуации ЗАО "Чемпион" намерено активно разрабатывать такое направление своей деятельности, как развитие социальной сферы г.Магнитогорска и строительство объектов социально-культурного назначения.

Для реализации данного направления деятельности была разработана долгосрочная концепция развития ЗАО "Чемпион", включающая:

строительство досугового центра с комплексом услуг,

создание кафе-интернет,

строительство кемпинг-центра.

4.2 Оценка существующего рынка и характеристика конкурентов по видам услуг

Основными конкурентными факторами на рынке услуг, имеющих социально-культурную направленность, в настоящее время являются:

цена,

качество предлагаемых услуг.

При этом для разных групп потребителей превалирующими являются разные факторы.

Фактор цены является основным для потребителей со средним уровнем достатка, испытывающих потребность в услугах социально-развлекательного характера.

Качество услуг более важно для потребителей с высоким уровнем доходов, нуждающихся, прежде всего, в повышенном уровне обслуживания.

Существующие прямые конкуренты ЗАО "Чемпион" на рынке рассматриваемых услуг расположены в г.Магнитогорске и имеют круг постоянных потребителей и сложившийся уровень цен на свою продукцию.

Характеристика и анализ основных конкурентов ЗАО "Чемпион" по видам услуг представлена ниже.

4.2.1 Характеристика и анализ существующих конкурентов на рынке гостиничного бизнеса

В настоящее время на рынке гостиничного бизнеса г.Магнитогорска наблюдается значительное повышение спроса на данный вид услуг, особенно, на номера, располагающие максимально комфортными условиями проживания.

Сравнительный анализ гостиниц города Магнитогорска представлен в таблице 5.

На основании указанной информации можно сделать вывод, что основными потребителями данного вида услуг являются рабочие и служащие иногородних предприятий и учреждений, представители иностранных фирм, лица, прибывающие на спортивные соревнования и на различные общегородские мероприятия.

При этом услуги фирм-конкурентов в данном виде бизнеса ориентированы, в основном, на удовлетворение спроса потребителей, имеющих средний уровень доходов и нуждающихся в недорогих номерах со средним уровнем комфорта и предлагаемых услуг.

Потребность в комфортабельных номерах с повышенным уровнем обслуживания в настоящее время обеспечивают лишь две городские гостиницы:

отель "Европа" категории 4

гостиница "Валентино".

Указанные фирмы могут рассматриваться в качестве основных конкурентов будущей гостиницы, входящей в комплекс нового досугового центра. При этом следует отметить существенные слабые стороны данных конкурентов:

отель "Европа" расположен на окраине города вдали от основной системы транспортных коммуникаций, что значительно ограничивает свободу передвижения его клиентов;

гостиница "Валентино" на сегодняшний день не имеет официального сертификата, подтверждающего ее категорию 4****. Более того, уровень проживания и качество обслуживания в указанной фирме ниже, чем в отеле "Европа".

Таким образом, в настоящее время в г.Магнитогорске нет гостиниц такого класса, которые могли бы достойным образом удовлетворить потребности зарубежных и российских бизнесменов.

Таблица 5. Гостиницы города Магнитогорска

Название

Число

Количество

Виды

Стоимость

Средняя

Преобладающий

Услуги и

гостиницы

номеров

мест

номеров

проживания,

заполняемость, %

контингент

удобства

с НДС

1

2

3

4

5

6

7

8

"АЗИЯ"

57

104

1-но местн. - 19

378 руб.

90

командировочные

ванна, туалет,

2-х местн. - 25

600 руб.

российских

холодильник,

3-х местн. - 11

660 руб.

предприятий

телевизор, радио,

Номера типа "Люкс":

телефон

3-х комн. - 2

1000 руб.

"Арена"

11

19

1-но местн. - 3

160 руб.

90

командировочные

ванная комната,

2-х местн. - 4

197 руб.

(художники,

туалет, телевизор,

3-х месн. - 2

264 руб.

артисты театра)

радио, кухня с плит.

Номера типа "люкс" - 2

390 руб.

тоже + холодильник и телефон

ЖКО Треста "Магнито-

строй"

9

42

2-х местн.

(1-но комн.) - 2

273 руб.

90

командировочные

отечественных и иностранных

ванна, туалет,

кухня

4-х местн.

(2-х комн.) - 5

462 руб. за комнату

предприятий

9-ти местн.

(3-х комн.) - 2

441 руб. за комнату

"Хоккей"

10 квартир

30

1-но местн. - 10

100

(последние 1,5

туалет, ванна,

разделены

на 20 ном.

2-х местн. - 10

года проживают Югославы)

холодильник, телевизор, телефон

"Турист"

25

1-но местн.

156 руб.

80

командировочные

общие: кухня,

2-х местн.

240 руб.

холодильник,

3-х местн.

288 руб.

телефон

"Европа"

36

44

1-но местн. - 20

2100 руб.

115 $ (для иностранцев)

около 100

командировочные отечественных и иностранных

предприятий;

душевые кабины, ванные комнаты,

2-х местн. - 8

2310 руб.

147 $ (для иностранцев)

иностранные клиенты составляют до 70%

телевизор, телефон,

минибар,

Номера типа "люкс" - 8

2630 руб.

178 $ (для иностранцев)

от общего числа проживающих

пресс для брюк

1

2

3

4

5

6

7

8

фирма "САН"

13

26

1-но местн. - 4

132-138 руб.

90

командировочные

телевизор, холодильник,

2-х местн. - 3

220-254 руб.

душ и туалет на 4 комнаты,

3-х местн. - 5

358 -431 руб.

общий телефон

Номера типа "Люкс" - 1

440 руб.

тоже + душ, туалет

"Валентино"

38

76

2-х местн. номера типа "Люкс" - 38

1470 руб.

90

спортсмены, командировочные

телевизор, телефон

холодильник,

ванна, туалет

4.2.2 Характеристика и анализ существующих конкурентов на рынке ресторанного бизнеса

В настоящее время ресторанный бизнес г.Магнитогорска представлен крайне ограниченным количеством предприятий, осуществляющих свою деятельность в сфере услуг общественного питания повышенного качества и уровня обслуживания. Вместе с тем, спрос на данный вид услуг стабилен, платежеспособен, низкоэластичен по цене и имеет некоторый потенциал роста.

Сравнительный анализ ресторанов и кафе-баров города Магнитогорска, максимально соответствующих предъявляемым к подобным заведениям требованиям, представлен в таблице 6. При этом основную массу фирм-конкурентов в данном виде бизнеса составляют ночные клубы, бары и кафе-бары. Ресторанный бизнес г.Магнитогорска в классическом виде представлен единственным в своем роде предприятием - рестораном "Магнитка".

Таблица 6. Рестораны и кафе-бары ресторанного типа города магнитогорска

Название

Количество

Средняя стоимость

Средняя

мест

посещения

загруженность, %

Примечания

с НДС, руб.

день

вечер

1

2

3

4

5

6

"Магнитка"

140, где:

450-500

30

20

Средняя посещаемость:

в каб. - 32,

90-100 чел. в день;

в зале - 108

максимальная посещаемость

в субботу и воскресенье;

работает с 10 до 23 ч.

"Станица"

180

350-400

20

70

Заполняемость во время

выступлений звезд шоу-бизнеса - 100%;

максимальная посещаемость

в пятницу и субботу вечером

Имеется бар на 30 мест

"Шале"

35

350-400

10

80

максимальная посещаемость

в субботу и воскресенье;

имеется бар

"Премьер"

60

350-450

30

80

С 12 ч. до 18ч. дневной, а

с 20 ч. до 5 утра ночной клуб;

имеется бар на 7 человек

"Лучина"

35

350-450

40

80

В праздники заполнен на 100%

"Золотой петушок"

35

300-400

30

70

В праздники заполнен на 100%;

имеется бар

4.2.3 Характеристика и анализ существующих конкурентов на рынке игорного бизнеса

В настоящее время индустрия игорного бизнеса в г.Магнитогорске развита очень слабо и представлена только двумя фирмами работающими на данном рынке:

клуб "Премьер" (казино "Премьер"),

"Кредо-клуб" (казино "Пирамида").

Вместе с тем, существует стабильный повышенный спрос на данный вид услуг, имеющий исключительно психологическую мотивацию для всех потенциальных групп потребителей, что обусловлено полным отсутствием в данном виде услуг такого конкурентного фактора как цена. Единственными конкурентными факторами на рынке игорного бизнеса является высокий профессионализм организаторов и качество предлагаемых услуг.

4.2.4 Характеристика и анализ существующих конкурентов на рынке услуг, носящих массовый развлекательный характер

В соответствии с целью проекта по созданию нового досугового центра одним из направлений его деятельности будет являться организация услуг, носящих массовый развлекательный характер.

В частности планируется создание боулинг-центра, а также, кинотеатра, обеспечивающего прокат фильмов в стандарте DVD/Dolby Digital.

Единственными конкурентами на данном рынке услуг г.Магнитогорска в настоящее время являются:

фирма "Боулинг-центр-Универсал",

магнитогорский "Дом кино".

Характеристика указанных предприятий представлена в таблице 7.

Таблица 7. Основные конкурентные показатели фирм боулинг-центр-универсал" и магнитогорский "Дом кино"

Название

Количество

Средняя стоимость

Средняя

загруженность

Примечания

мест

услуги с НДС

день

вечер

"Боулинг-центр-Универсал"

6 дорожек

400 руб./ч. - днем,

600 руб./ч. - вечером

80-90%

100%

В праздники и выходные заполнен на 100%;

предварительная запись;

время работы с 12 дня до 5 утра

магнитогорский "Дом кино"

1100 мест

60-90 руб.

20%

(около 200 человек за сеанс)

макс. посещаемость в вечерние часы и в конце недели (до 80%);

2-3 сеанса в день;

около 60 фильмов в год;

прокат фильмов осуществляется в звуковом стандарте Dolby Digital с обычным качеством изображения

На основании представленной информации можно сделать вывод о том, что создание нового развлекательного комплекса позволит в большей степени и на качественно новом уровне удовлетворить существующий спрос на данный вид услуг.

4.2.5 Характеристика прочих конкурентов

К прочим значимым конкурентам нового досугового комплекса, в соответствии со спецификой его будущей деятельности, можно отнести предприятия, предоставляющие населению возможность пользоваться услугами саун.

В настоящее время в г.Магнитогорске не имеется достаточного количества специализированных предприятий, оказывающих населению подобного рода услуги.

Об этом свидетельствуют следующие статистические данные, собранные в процессе предварительных маркетинговых исследований:

общее количество наиболее крупных фирм, работающих на данном рынке, не превышает 5-ти, в том числе отель "Европа", имеющий комплекс саун самого высокого уровня обслуживания;

загруженность данных предприятий по времени работы в среднем составляет около 12 часов в сутки, преимущественно в вечернее и ночное время (с 3 часов дня до 3 часов ночи). В эти часы спрос на рассматриваемые услуги, как правило, превышает существующее предложение, поэтому широко практикуется система предварительной записи клиентов;

комплекс саун отеля "Европа", состоящий из финской и турецкой бани и помещения с тренажерами, является, на сегодняшний день, единственным комплексом подобного уровня в г.Магнитогорске. Эффективное использование данного комплекса составляет около 8 часов в сутки. При этом около 90% его посетителей составляют жители города;

средний уровень цен на услуги саун составляет около 200-300 руб. за один час. Исключение составляет комплекс саун отеля "Европа", где стоимость сеанса с минимальной продолжительностью 2 часа составляет 1200 руб.

На основании приведенной информации можно сделать вывод о том, что существующие конкуренты не в состоянии полностью удовлетворить имеющийся спрос на данный вид услуг. Кроме того, при наличии платежеспособного спроса на услуги саун самого высокого уровня обслуживания, в жилой части г.Магнитогорска, на сегодняшний день, не существует ни одного подобного комплекса.

5. ОСНОВНЫЕ ПОТРЕБИТЕЛИ И ХАРАКТЕРИСТИКА СБЫТОВОЙ ПОЛИТИКИ

5.1 Основные потребители услуг и их характеристика

Создаваемый ЗАО "Чемпион" досуговый центр с комплексом услуг ориентирован, прежде всего, на потребителей с высоким и средним уровнем достатка, испытывающих потребность в услугах социального и развлекательного характера повышенного уровня обслуживания.

В соответствии с проведенным анализом существующего рынка аналогичных видов услуг можно условно выделить следующие основные группы потенциальных потребителей услуг нового досугового центра:

гостиничный комплекс:

иногородние представители российского бизнеса;

иностранные гости города;

комплекс ресторана:

гости города, проживающие в гостинице, расположенной непосредственно в досуговом комплексе;

прочие посетители досугового центра;

комплекс казино:

гости города, проживающие в гостинице, расположенной непосредственно в досуговом комплексе;

бизнесмены г.Магнитогорска;

боулинг:

гости города, проживающие в гостинице, расположенной непосредственно в досуговом комплексе;

молодежь г.Магнитогорска;

кинотеатр:

гости города, проживающие в гостинице, расположенной непосредственно в досуговом комплексе;

широкие слои населения г.Магнитогорска;

комплекс саун общего пользования:

гости города, проживающие в гостинице, расположенной непосредственно в досуговом комплексе;

бизнесмены г.Магнитогорска;

широкие слои населения г.Магнитогорска.

На сегодняшний день такую группу потребителей как "иногородние представители российского бизнеса и иностранные гости города" в основном составляют руководители и специалисты отечественных и зарубежных компаний, а также представители ведущих финансово-кредитных учреждений России и Западной Европы, пребывающие с деловыми визитами на ОАО "ММК". Потребители этой группы, как правило, нуждаются в комфортных условиях проживания и отдыха.

К группе "бизнесмены г.Магнитогорска", относятся руководители предприятий, организаций и фирм города, работники финансово-кредитных учреждений, прочие представители деловых кругов Магнитогорска, занимающиеся коммерческой деятельностью. Потребители этой группы, в основном, нуждаются в разнообразном досуге и комфортных условиях отдыха.

Прочую группу потребителей представляют жители г.Магнитогорска, имеющие средний уровень доходов. В этой группе находится наибольшее количество потребителей услуг, носящих массовый развлекательный характер.

Таким образом, структура потенциальных потребителей позволяет обеспечить устойчивый спрос на все виды предлагаемых услуг нового досугового центра.

5.2 Методы продвижения предлагаемых услуг на рынок

Одним из основных факторов возможного успешного продвижения указанных видов услуг на рынок является либо полное отсутствие, либо незначительное число конкурентов в сфере рассматриваемых услуг:

отсутствие в г.Магнитогорске развитой сети кинопроката в целом, а также, кинотеатров, осуществляющих прокат фильмов в стандарте DVD/Dolby Digital,

отсутствие в жилой части г.Магнитогорска гостиниц VIP-класса,

наличие платежеспособного спроса на прочие виды рассматриваемых услуг.

Кроме того, ЗАО "Чемпион" планирует проведение ряда маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение рассматриваемого комплекса услуг:

проведение целенаправленной рекламной кампании в местных средствах массовой информации - газетах, журналах, на радио и телевидении;

изготовление и установка рекламных щитов и транспарантов с описанием предлагаемого комплекса услуг.

Следует отметить, что наиболее важным фактором успешного продвижения указанных видов услуг на рынок будет являться объединение всех услуг в единый комплекс, имеющий очень выгодное месторасположение.

ЗАО "Чемпион" намерено также проводить гибкую политику ценообразования, что позволит учесть интересы любого потребителя.

6. ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ

6.1 Себестоимость услуг и ее составляющие

При определении полной себестоимости в целом по досуговому центру были учтены следующие факторы:

объемы расхода в натуральном выражении сырья, материалов и энергоресурсов, необходимых для реализации всего комплекса услуг (см. раздел 3.4. настоящего бизнес-плана);

текущие, на дату подготовки бизнес-плана, цены на сырье, материалы и энергоресурсы (см. раздел 3.4. настоящего бизнес-плана);

данные по численности и заработной плате персонала комплекса (представлены в таблице 8);

интегральная ставка отчислений на социальное страхование - 38,5% от ФОТ;

ставка страхового тарифа на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (для II группы риска, к которой относится планируемое производство - 0,3%);

стоимость прочего хозяйственного инвентаря (см. раздел 3.4. настоящего бизнес-плана);

методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю со сроком службы до 1 года для позиций: "постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы", "санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы", "столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана" (100% затрат списываются ежегодно, так как период полного оборота указанных предметов инвентаря составляет 1 год);

методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю для позиции "постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы" (50% затрат списываются при вводе актива в эксплуатацию, оставшиеся 50% стоимости указанных предметов инвентаря списываются в 5-й год их эксплуатации);

методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю для позиции "набор столовых приборов и посуды для ресторана" (50% затрат списываются при вводе актива в эксплуатацию, оставшиеся 50% стоимости указанных предметов инвентаря списываются равными суммами на протяжении последующих 4-х лет их эксплуатации);

данные по прочим общепроизводственным расходам, включая затраты на содержание основных средств (3% от величины прямых затрат);

прочие общехозяйственные расходы (определены в сумме 1000 долл. США в месяц);

средний срок службы принимаемых в эксплуатацию постоянных активов определен в соответствии с действующими в РФ нормами амортизационных отчислений на соответствующие виды основных средств (для зданий - 50 лет, для оборудования - 10 лет);

действующее, на дату подготовки бизнес-плана, налоговое законодательство РФ (налоговый кодекс РФ от 01.01.2001);

планируемый кредит на финансирование проекта относится к категории кредитов на инвестиционные цели. В связи с этим проценты по указанному источнику финансирования выплачиваются из чистой прибыли предприятия;

стоимость прочего хозяйственного инвентаря по всем позициям устанавливается поставщиками в долларовом эквиваленте;

курс доллара США по отношению к рублю принят на уровне 30 руб./$ US.

Таблица 8. Штатное расписание нового досугового центра

Категории персонала

Сфера занятости

Числен-ность

Месячный оклад, руб.

Ежемесячные расходы на оплату труда, руб.

1

2

3

4

5

1. Основной производственный персонал:

- горничная

гостиничный комплекс

2

3 500

7 000

- портье

гостиничный комплекс

4

3 500

14 000

- шеф-повар

сеть точек питания

1

6 000

6 000

- повар

сеть точек питания

5

5 000

25 000

- официант

сеть точек питания

6

3 500

21 000

- бармен

сеть точек питания

10

4 000

40 000

- техник-инструктор

боулинг

1

3 500

3 500

- сестра-хозяйка

комплекс сауны

1

3 500

3 500

- киномеханик

кинотеатр

3

3 000

9 000

ИТОГО по данной категории персонала:

33

129 000

1

2

3

4

5

2. Вспомогательный персонал:

- кухонные работники

сеть точек питания

3

2 500

7 500

- инструктор-наладчик

комплекс сауны

1

2 500

2 500

ИТОГО по данной категории персонала:

4

10 000

3. Руководители, специалисты и служащие:

- Директор комплекса

в целом по комплексу

1

10 000

10 000

- Главный бухгалтер

в целом по комплексу

1

8 000

8 000

- Директор ресторана

сеть точек питания

1

7 000

7 000

- кассир-бухгалтер

боулинг

1

4 000

4 000

- инженер по прокату

кинотеатр

1

7 000

7 000

- старшая горничная

гостиничный комплекс

1

5 000

5 000

- прачка

в целом по комплексу

3

3 500

10 500

- кладовщик

в целом по комплексу

1

3 500

3 500

- медицинская сестра

в целом по комплексу

2

2 000

4 000

- уборщица

в целом по комплексу

4

2 000

8 000

- гардеробщик

в целом по комплексу

2

2 000

4 000

- водитель

в целом по комплексу

2

3 500

7 000

ИТОГО по данной категории персонала:

20

78 000

ИТОГО ПО ВСЕМ КАТЕГОРИЯМ ПЕРСОНАЛА:

57

217 000

Необходимая штатная численность по каждой категории персонала обуславливается набором услуг нового досугового комплекса и технологией их предоставления. Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в данной отрасли на рынке труда г.Магнитогорска.

Расчет себестоимости и текущих затрат по проекту для первого года его эксплуатации осуществлен в таблице 9.

Таблица 9. Себестоимость и полные производственные затраты для первого года эксплуатации

Наименование статьи затрат

Сумма затрат, тыс. руб.

1

2

Санитарно-гигиенические средства одноразового применения для комплекса гостиницы

388,8

Продукты питания для комплекса ресторана

3 628,8

Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы

195,2

Постельное белье со сроком службы до 5 лет для гостиницы

299,4

Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы

175,7

Столовое белье со сроком службы до 1 года для ресторана

126,0

Набор столовых приборов и посуды для ресторана

414,2

Стоимость проката кинофильмов

105,0

Вода холодная на весь комплекс

81,6

Вода горячая на весь комплекс

121,4

Отопление на весь комплекс

313,1

Электроэнергия на весь комплекс

216,0

З/плата всего персонала

2 604,0

Отчисления на з/пл

931,7

Прочие общепроизводственные расходы

183,6

Амортизация

6 751,1

Прочие общехозяйственные расходы

360,0

Налоги, относимые на себестоимость

525,5

Проценты за кредиты, относимые на себестоимость

-

Итого затрат

17 421,2

НДС к затратам

1 464,5

Следует отметить, что в первый год эксплуатации проекта предполагается достичь 80% от планируемого объема всех предоставляемых услуг. В связи с этим, расход ресурсов по таким статьям затрат, как санитарно-гигиенические средства одноразового применения для комплекса гостиницы и продукты питания для комплекса ресторана, также составляет 80% от расходов по этим же статьям в каждый последующий год.

Кроме того, при проведении финансово-экономической оценки нового досугового комплекса не рассматривалась такая сфера его будущей деятельности, как казино. Поэтому при планировании себестоимости проекта текущие затраты по предоставлению данного вида услуг также не рассматривались.

Полная себестоимость по статьям затрат для каждого года эксплуатации проекта на протяжении всего горизонта планирования представлена в таблице 9-пр приложения 1.

6.2 Формирование цены на услуги. оценка конкурентоспособности услуг по цене

Формирование цены на услуги нового досугового центра складывается из рассмотрения двух составляющих:

сложившихся цен на аналогичные виды услуг на рынке г.Магнитогорска,

цен на продукты питания для комплекса ресторана.

Цены на все виды предоставляемых услуг рассматриваемого комплекса устанавливаются, исходя из существующих расценок на аналогичные услуги в г.Магнитогорске на начало 2001 года. Информация по текущим ценам на соответствующие виды услуг представлена в разделе 4.2. настоящего бизнес-плана.

Стоимость услуг нового досугового центра приведена в таблице 10.

Таблица 10. Стоимость услуг нового досугового центра

Наименование услуг

Ед. измерения услуг

Стоимость ед. измерения без НДС, руб.

Стоимость ед. измерения с НДС, руб.

1

2

3

4

Проживание в гостинице VIP-класса

Койка-день

2 500

3 000

Питание в ресторане

Чел.-место

350

420

Услуги боулинга

Дорожка-час

500

600

Просмотр кинофильмов

Чел.-место

75

90

Услуги комплекса саун

Час

500

600

Следует отметить, что при формировании цены на услуги по проживанию в гостинице нового досугового центра за базу принималась стоимость аналогичных услуг в отеле "Европа", являющегося на сегодняшний день единственным предприятием в г.Магнитогорске, соответствующим по классу планируемой гостинице.

Стоимость проживания в номерах типа "люкс" отеля "Европа" на сегодняшний день составляет 2630 руб./сутки для жителей России и 178 долл. США (5340 руб. по курсу 30 руб./$ US) для иностранных гостей (см. раздел 4.2.). При этом иностранные клиенты составляют до 70% от общего числа проживающих. При таких условиях цена на услуги новой гостиницы принятая на уровне 3000 руб./сутки является вполне обоснованной.

Таким образом, сложившиеся в настоящее время на рынке средние цены на указанные виды услуг в полной мере соответствуют запланированным для нового досугового центра.

6.3 Тенденции ценообразования

Среди факторов, определяющих тенденции формирования цены на услуги нового досугового комплекса основными являются следующие:

цены на энергоносители (стоимость коммунальных платежей);

цены на продукты питания;

тенденции, складывающиеся на магнитогорском рынке услуг социально-культурного характера.

ЗАО "Чемпион" при планировании деятельности нового досугового центра предполагает ориентироваться на существующий уровень цен, индексируя их в зависимости от изменения указанных факторов.

7. Налоговое окружение проекта

7.1 Общие положения

Условия налогообложения, учтенные при обосновании проекта, соответствуют действующему на 1 квартал 2001 г. налоговому законодательству Российской Федерации и г.Магнитогорска.

На основании указанных норм при формировании налогового окружения проекта были учтены следующие моменты:

ставка налога на пользователей автодорогами составляет 1% от общей выручки по проекту;

ставка налога на имущество составляет 2% годовых от стоимости имущества предприятия. При этом, с 1 января 2001 г. в состав имущества, подлежащего налогообложению, включаются остатки по незавершенному строительству;


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.