27

Содержание

1. Характеристика предприятия ООО "Мастер и Маргарита"

2. Резюме проекта

3. Анализ возможностей организации с учетом положения дел в отрасли

4. Производственный план

5. План маркетинга

6. Финансовый план

7. Графики реализации проекта

Список литературы

Характеристика предприятия ООО «Мастер и Маргарита»

Общество с ограниченной ответственностью «Мастер и Маргарита» представляет собой мебельную фирму, производящую корпусную мебель по индивидуальным дизайн-проектам и некоторые виды серийной мебели.

Уставный капитал сформирован из долей участников-учредителей, между которыми заключен учредительный договор и имеется Устав организации.

Высшим органом общества является общее собрание его участников. Для текущего руководства деятельностью общества создан исполнительный орган. В ООО «Мастер и Маргарита» он является единоличным в лице генерального директора.

Отрасль деятельности - промышленность.

Потребителями продукции ООО «Мастер и Маргарита» являются в основном конечные потребители (индивидуальные заказчики, население), а также предприятия и организации (юридические лица), которые берут мебель для своих офисных помещений.

ООО «Мастер и Маргарита» возникло в 1994 году на базе лесопильного предприятия по переработке древесины с целью изготовления столярных изделий. За это время не раз изменялся ассортимент, неизменной осталась лишь основная идея создания предприятия - миссия организации. А она заключается в следующем: обеспечение индивидуальных заказчиков и фирм Новосибирска и Сибирского региона качественной недорогой мебелью.

Сегодня «Мастер и Маргарита» - стабильно работающее предприятие города, продукцию которого хорошо знают не только в Новосибирской области, но и по Алтайскому краю, Томской, Кемеровской области.

На настоящий момент ООО «Мастер и Маргарита» производит мебель для спален, столовых, а также офисную мебель.

Характер производства - в основном единичный или мелкосерийный.

При изготовлении мебели используются самые передовые технологии и материалы, поэтому качество мебельной продукции ООО «Мастер и Маргарита» очень высоко. Полностью оснащенное современным импортным оборудованием и материалами, производство позволяет изготавливать качественные детали с высокой точностью.

Используется широкий спектр материалов: ЛДСП различных расцветок, декоративные пластики импортного производства, в том числе натуральное дерево.

Помимо технологий и оборудования предприятие располагает:

собственной сырьевой базой (400 мІ) для производства;

необходимым транспортом;

производственными и складскими помещениями;

фирменными салонами.

Фирменных салонов всего пять по Сибирскому региону. Все они едины по ассортиментной и ценовой политике. Однако необходимо отметить отсутствие единого стиля оформления этих салонов.

В настоящее время на предприятии работает 95 человек.

На рисунке 1 представлена организационная структура ООО «Мастер и Маргарита».

Рис.1. Структура управления ООО «Мастер и Маргарита»

Дизайнеры мебели входят в подчинение директора по производству, фирменные отделы магазинов - в подчинение коммерческого директора.

На всю продукцию предприятие выдает гарантию не менее чем на пять лет. Практикуется качественное сервисное обслуживание, сборка, доставка, консультирование. Опытные дизайнеры по просьбе заказчика разрабатывают дизайн-проект с учетом размера помещения, функциональности и эргономичности.

Отношения «ООО «Мастер и Маргарита» - Покупатель» - это взаимовыгодный союз и тот сервис, который на сегодняшний день в России предлагают немногие. Под этим в данной фирме понимается не только выпуск безупречной по качеству продукции, но и:

- минимальный срок выполнения заказов;

- изготовление мебели в любой комплектации (возможно, самой нестандартной);

- возможность соавторства с дизайнерами по разработке персональных гарнитуров;

- надежное гарантийное обслуживание;

- цены, доступные для каждой российской семьи.

Все поставщики материалов для производства ООО «Мастер и Маргарита» находятся в Сибирском регионе. В связи с этим доставка сырья и комплектующих не имеет затруднений.

Место расположения ООО «Мастер и Маргарита» также позволяет без проблем поставлять продукцию покупателям, непосредственно общаться с ними.

Предприятие проводит гибкую ценовую и сбытовую политику.

Хотя эффективность деятельности организации в целом можно оценить как высокую, финансово-экономическое состояние предприятия характеризуется как нестабильное. Поэтому для повышения финансовой стабильности необходимо использовать внутрихозяйственные резервы ООО «Мастер и Маргарита» и начать организацию производства более совершенного продукта.

2. Резюме проекта

Нестабильность финансово-экономического состояния предприятия ООО «Мастер и Маргарита» обусловлено неравномерностью покупательского спроса на мебель индивидуального заказа, производство которой занимает наибольшую долю в общем объеме производства данного предприятия. На производство влияет также сезонность покупательского спроса на всю мебель.

Для того чтобы ликвидировать этот фактор неопределенности в деятельности ООО «Мастер и Маргарита», менеджерам данного предприятия необходимо тщательным образом проанализировать состояние и тенденции развития мебельного рынка в настоящее время и найти тот продукт (вид, серию мебели), серийное производство и реализация которого будет выгодным, т.к. на одних лишь индивидуальных заказах предприятие не сможет существовать и нормально развиваться.

В настоящей работе в качестве варианта решения поставленной проблемы предлагается инновационный проект организации производства серийного продукта - компьютерного стола. В настоящее время офисная мебель является конкурентоспособным и перспективным сегментом рынка. Хороший компьютер - удовольствие недешевое, но ради его покупки многие готовы отказать себе в новой одежде и даже отпуске. Задумав обзавестись электронным помощником, сейчас все больше людей считают необходимым подготовить для него специальное рабочее место.

Спрос на офисную мебель занимает одну из наиболее весомых частей в общем покупательском спросе на мебель. Операторами рынка прогнозируется дальнейший рост данного спроса.

Итак, цель проекта - модернизация производства на примере компьютерного стола.

На сегодняшний день в портфеле бизнесов ООО «Мастер и Маргарита» есть производство компьютерных столов. Так как основное направление деятельности ООО «Мастер и Маргарита» - индивидуальные заказы, а значит состоятельные, богатые клиенты (от сюда название фирмы «Мастер и Маргарита»), следовательно, логично предположить, что должного внимания производству серийной мебели не уделялось. До сегодняшнего дня производились простейшие компьютерные столы, которые представляли собой так называемую «дойную корову» в бизнес-портфеле организации. Руководство понимало, что производство этих столов не является перспективным, но не прекращало его, т.к. оно давало неплохие деньги, которые помогали фирме выжить в «остальное» время от производства индивидуальных заказов.

27

Однако в настоящее время наблюдается стремительный спад спроса на данный вид компьютерных столов (рис.2).

Производство данных видов столов по прежнему не следует закрывать, так как определенные их преимущества сохраняются. Это функциональность, минимализм, универсальность.

На ряду с этим производством необходимо организовать производство нового вида компьютерного стола.

Новый тип компьютерного стола («Домашний офис») в отличие от обычного будет производиться в комбинации со шкафом и другими мебельными элементами. Будет расширена цветовая гамма, в которой будут производиться компьютерные столы («миланский орех», «ванкувер ахорн», «груша», «береза», «вишня пенсильвания», «бук»). Углы этого комплекта будут плавно закругленными.

Такие столы будут функциональными, эргономичными, отвечать принципам минимализма, когда все необходимые предметы находятся под рукой. Они смогут органично интегрироваться в интерьер любого рабочего или домашнего помещения.

«Домашний офис» легко превращает уголок квартиры в мини-офис, где на малой площади разместятся необходимые для работы предметы.

Рабочие поверхности столов расположены на высоте 77,5 см, а вдвижные полочки под клавиатуру -- на высоте 70 см.

На рисунке 3 представлен новый вид компьютерного стола в комплекте со стеллажом (шкафом).



27

Состоит из элементов:

· Компьютерный модуль - арт. КМ 01.01.0

· Стол выкатной универсальный с полками - арт. СК 03.04.0.

В производстве изделия будет использоваться ламинированная плита со структурированной поверхностью текстуры Бук или Груша. Детали изделия будут выполнены из плиты толщиной 16 и 22 мм с лицевой стороны, облицованы профилем ПВХ цвета текстуры, толщиной 2 и 4 мм соответственно. Нелицевые кромки щитов будут облицованы кромкой ПВХ. Углы вертикальных и горизонтальных щитов с лицевой стороны скруглены.

Компьютерный модуль, 860х455х1322 мм.

Внутри компьютерного модуля будет расположена горизонтальная полка для установки монитора. Два вертикальных щита образуют ниши для размещения аксессуаров (держателей дисков CD). Вертикальные щиты корпуса будут снабжены пластмассовыми наконечниками (4 шт.)

Стол выкатной универсальный с полками, 790 х 605 х 758 мм.

Внутри стола будет расположена выдвижная полка под клавиатуру, крепящаяся к вертикальным стенкам при помощи металлических направляющих. Полки стола расположенные горизонтально и вертикально, образуют ниши для размещения процессора, принтера, бумаг. Стол выкатной будет установлен на колёса-опоры.

Потребность в инвестициях на производство данного компьютерного модуля представлена в таблице 1.

Инвестиции окупятся в течение первого года производства нового модуля.

Себестоимость производства составляет 1161,33 руб.

Рентабельность составит не менее 16,93%.

Таблица 1

Потребность в инвестициях, тыс. руб.

Потребность в инвестициях	2006 г.	2007 г.
	96	96

Таблица 2

Планируемый объем производства

Объем производства, штук	2006 г.	2007 г.
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
	250	200	200	150	300	250	250	200

Таблица 3

Основные показатели проекта

Показатель	Значение
Потребность в инвестициях, руб.	192 000
Срок окупаемости, месяцев	12
Себестоимость производства одного стола, руб.	1161,33
Прибыльность проекта (рентабельность продукции по чистой прибыли), %	24,4

3. Анализ возможностей организации с учетом положения дел в отрасли

На сегодняшний день по данным Новосибирского облкомстата на рынке мебели производят продукцию 42 предприятия (по данным неофициальных источников 45-50 предприятий), импортирует мебель около 25 организаций (из них 15 можно отнести к группе лидеров), невозможно подсчитать количество контрабандных поставщиков и мелких подпольных производителей. На рынке наблюдается тенденция к сокращению производства крупными специализированными предприятиями, увеличение импорта и увеличение доли рынка новых небольших производителей. Такая ситуация вызвана следующими факторами:

ориентация потребителей на качественную продукцию;

громоздкая инфраструктура традиционных отечественных производителей;

устаревшее оборудование;

отсутствие опыта в организации сбыта;

слабые возможности в области дизайна продукции и смены ассортимента.

Эксперты прогнозируют в ближайшее время возрождение отечественного мебельного производства (на базе мелких предприятий и импортеров) и расширение доли отечественной продукции на рынке, чему будут способствовать следующие факторы:

финансовый кризис, который увеличил цены на импорт и усложнил конвертацию;

инвестиции в сектор со стороны частного капитала;

наличие крупных запасов сырья;

государственная политика протекционизма;

постоянно растущий спрос на дешевую продукцию.

По оценкам операторов рынка общий объем продаж на мебельном рынке в 2004 году вырос по отношению к 2003 году на 35 - 40 % и составил 30 - 32 млн. долларов. В 2005 году тенденция к расширению рынка сохранилась.

Таблица 4

Оценка емкости рынка (млн. долларов)

№ п/п	Показатель	2002	2003	2004
По данным Новосибирского облкомстата
	Производство			14.3
	Импорт	5.8	6.7	12.2
	Экспорт	2.4	3.4	3.5
	Всего емкость рынка			22.1
	Объем продаж	8.0	12.7	16.0
По данным экспертных оценок
	Объем продаж	16	22	31

Рис.3. Сезонность покупательского спроса на мебель

По своему назначению мебельный рынок можно поделить на следующие группы (таблица 5).

Таблица 5

№ п/п	Сегмент	Доля, %	Емкость, млн. $
	Офисная мебель	55	17,05
	Бытовая мебель	25	7,75
	Специальная мебель	20	6,2
Всего:	100	31

Рис.4. Структура рынка по назначению

Бытовая мебель - объемы продаж в данном сегменте прямо связаны с низким благосостоянием потребителей. Поэтому доля сегмента в общих объемах продаж по Новосибирску постоянно снижается (с 40 % в 2003 году до 25 % в 2004). Хотя в целом он остается на высоком уровне. Проблемой можно считать низкий показатель спроса на замену: среднестатистический срок службы бытовой мебели - 10 лет (в мире - 3 - 4 года). Основным покупателем являются женщины 25 - 40 лет, среднего достатка.

Офисная мебель - данный сегмент связан с развитием предпринимательства. Основными потребителями выступают предприятия, которые образуются (в основном покупают дешевую мебель), а также предприятия, которые развиваются (покупают более дорогую и качественную мебель). Как показал опрос, в среднем предприятия меняют обстановку 2 - 3 раза в 4 года деятельности. В основном они покупают мебель непосредственно на фирмах-поставщиках (72% опрошенных). Доля рынка данного сегмента в 2004 году практически не изменилась - 55 % (в 2003 году - 50 %).

Специальная мебель - объем продаж зависит от развития сферы услуг и торговой инфраструктуры. За 2004 год данный сегмент вырос в 2 раза и занял долю рынка в 20 % (10% в 2003 году).

По цене рынок мебели Новосибирска можно поделить следующим образом (таблица 6).

Таблица 6

№ п/п	Сегмент	Средняя цена, долларов / комплект	Доля, %	Емкость, млн. $	Наценка, %
	Элитная	10000	7	2,2	до 40
	Дорогая	2002-4000	18	5,6	20-30
	Средняя	1000-2002	40	12,4	10-20
	Дешевая	До 1000	35	10,8	до 10
	Всего:		100	31

Элитная мебель и дорогая - группы с высоким доходом потому, что получить значительную прибыль за счет объемов продаж невозможно. В тоже время прирост объемов продаж на данном сегменте в прошлом году составил около 35%. К основным характеристикам продукции можно отнести: высокое качество, натуральное сырье, известность марки, сервис. На рынке характерна высокая конкуренция, значительные затраты на продвижение, сезонность (увеличение продаж осенью, спад летом). Основной канал реализации - специализированные мебельные салоны. Представлена в основном мебель Германии, Франции, Испании, Италии, США.

Средняя мебель - в докризисный период объемы продаж на данном сегменте постоянно росли за счет появления потребителей среднего класса. Но с кризисом продажи значительно упали. Основной канал реализации - специализированные магазины.

Дешевая мебель. Продукция реализуется во всех возможных каналах распространения, кроме специализированных мебельных салонов. В основном представлена продукция большинства отечественных производителей.

Таблица 7

Сегментация целевого рынка по материалу

№ п/п	Сегмент	Доля, %
	ДСП	90.0
	Натуральная древесина	8.0
	Другие материалы	2.0

Спрос на мебельном рынке можно разделить на первичный и спрос на замену:

Первичный спрос - доля рынка данного сегмента на протяжении последних двух лет имеет тенденцию к сокращению. В 2004 году она составила 15 - 25 %. Основными покупателями продукции на этом рынке являются молодые семьи и предприятия, начинающие свою деятельность, поэтому спрос сосредоточен на продукции нижней и средней ценовых групп.

Спрос на замену - в до кризисный период имел стойкую тенденцию к расширению (доля рынка 75 - 85 %). Основной покупатель - семьи и организации, которые развиваются и имеют возможность улучшить свой интерьер. Поэтому спрос сосредоточен на продукции средней и дорогой ценовых групп.

На мебельном рынке действует значительное количество операторов, поэтому доля каждого отдельного члена относительно невелика. Можно выделить следующие группы: крупные мебельные предприятия, мелкие отечественные производители, официальные импортеры, “контрабандисты”.



Рис.5. Структура мебельного рынка в Новосибирске

Крупные отечественные производители - их доля рынка составляет около 30 % и имеет тенденцию к сокращению.

Мелкие отечественные производители - имеют стойкую тенденцию к увеличению рыночной доли, а также количества субъектов рынка. Развитию данного сегмента помогают: относительно низкие затраты производства, использование импортного сырья и материалов, гибкая ассортиментная политика, навыки по организации продвижения.

С учетом вышеизложенного анализа мебельного рынка Новосибирска, можно сделать вывод о том, что возможности ООО «Мастер и Маргарита», как представителя малого бизнеса, высоки.

Как уже отмечалось, основные преимущества ООО «Мастер и Маргарита»:

- относительно низкие затраты на производство;

- использование импортного сырья и материалов;

- гибкая ассортиментная и ценовая политика;

- эффективный опыт по организации продвижения продукции.

4. Производственный план

До запуска производства компьютерных столов «Домашний офис» необходима модернизация существующего производства. Для этого необходимо:

- закупить новое оборудование;

- обучить персонал производству соответственно новой технологии.

В следующей таблице представлен перечень оборудования, которое потребуется для запуска нового производства, его поставщики и цена.

Таблица 8

Оборудование и его поставщики

Наименование оборудования	Цена, тыс. руб.	Количество	Поставщик
1. Многопильный станок Bull-250 с автоматической подачей заготовки	60 000	1	ООО «Ками-Станкоагрегат» (Москва)
2. Многофункциональный сверлильно-присадочный станок серии ALFA 21Т	32 000	1	ООО «Дуна» (Новосибирск)
3. Кромкооблицовочный станок серии «COMPACT», модель ЕР-25+AR-1	25 000	1	ООО «Станко Центр» (Москва)
4. Роликовый пресс, модель RP 1302	15 000	1	ООО «Станко Центр» (Москва)
5. Ленточно-шлифовальный станок серии KL 150	5 000	1	ООО «Дуна» (Новосибирск)
6. Мобильная аспирационная установка УВП-1200	18 500	1	ООО «Дуна» (Новосибирск)
7. Полуавтоматический стол резки стекла Pannkoke 490 P/LFB/115-50l	24 600	1	ОАО БСПКТО «Стеклоавтоматика» (Нижегородская обл.)
Всего	180 100	7

Таблица 9

Поставщики сырья и материалов

Наименование сырья и материалов	Поставщик	Обоснование выбора поставщика
Сухой пиломатериал	ЗАО ТД «Сибирская Строительная Компания»	Близость поставщика, невысокие транспортные расходы, средний уровень цен
ЛДСП	ЗАО «Дарко», ООО ТД «Сиблитпром»	Цены изготовителя
ДВПО	ЗАО «Дарко», ООО ТД «Сиблитпром»	Цены изготовителя
Ротанговое полотно	ООО «Верес»	Наиболее низкий уровень цен среди посредников
ПВХ	ООО «Город Мастеров»	Цены изготовителя
Фанера	ООО ТД «Сиблитпром»	Цены изготовителя
Кромочные материалы	ООО ТД «Сиблитпром»	Цены изготовителя
Меламиновая пленка	ООО «Сибхимконтракт»	Цены изготовителя
Профильный облицовочный погонаж	ООО «Кроносиб»	Наиболее низкий уровень цен среди посредников
Мебельная фурнитура	ЗАО ТД «Сибирская Строительная Компания», ООО «Технапласт»
Клей контактный OR-800	ООО «ТСК-ПРОМ»

Обучение персонала потребует следующих затрат.

Таблица 10

Затраты на обучение персонала

Наименование затрат	Сумма, руб.
Приобретение учебных материалов	2200
Оплата труда преподавателей	15000
Прочие затраты	1250
Всего	18450

Таким образом, как следует из таблицы 8, для организации производства нового вида компьютерных столов потребуется приобрести основные средства (машины и оборудование) на сумму 180,1 тыс. рублей.

В качестве источника финансирования будет выступать кредит банка «Сибакадембанк» на сумму 100 тыс.рублей.

Остальную сумму планируется выплатить постепенно по средствам лизингового договора. То есть часть основных средств, которые требуются для запуска производства компьютерных столов «Домашний офис», будет приобретена по договору лизинга.

Таблица 11

Перечень имущества (основных фондов), приобретаемых по договору лизинга

Наименование имущества	Балансовая стоимость, тыс. руб.	Срок полезного использования, годы
Многопильный станок Bull-250 с автоматической подачей заготовки	60	8
Многофункциональный сверлильно-присадочный станок серии ALFA 21Т	32	6
Итого	92	-

По договору лизинга:

срок действия договора лизинга: 5 лет;

2) ежегодная лизинговая плата:

ЛП = АО + ПК + КВ + НДС

АО - годовая сумма амортизационных отчислений;

ПК - плата за кредит;

КВ - комиссионное вознаграждение (12%).

ЛПBull = (60/8) + (60*0,2) + (60*0,12) = 7,5 + 12 + 7,2 = 26,7 тыс. руб.

ЛПALFA = (32/6) + (32*0,2) + (32*0,12) = 15,57 тыс. руб.

Ежегодная ЛП (общая) = 26,7 + 15,57 = 42,27 тыс. руб.

По договору предоставления банком кредитных ресурсов:

срок кредита: 2 года (среднесрочный);

2) кредит возвращается ежегодно равными долями в размере: 50 тыс. руб.;

3) средняя ставка процента за пользование кредитными ресурсами: 25%; ежегодные процентные выплаты по кредиту: 12,5 тыс. руб.

Рассчитаем себестоимость производства одного компьютерного стола, а также определим точку безубыточности для ООО «Мастер и Маргарита» для данного инновационного проекта.

Таблица 12

Расчет себестоимости производства компьютерного стола

№	Показатель	Сумма затрат, руб.
1	Затраты на сырье и материалы на производство одного стола	670
2	Затраты на оплату труда рабочих в месяц	240 000
3	Затраты на эксплуатацию и содержание машин и механизмов в месяц	8 500
4	Накладные расходы, всего	144 565
	в том числе:
4.1	содержание административно-управленческого персонала	140 000
4.2	плата за пользование кредитом	1 042
4.3	лизинговая плата	3 523
5.	Объем производства столов в месяц с учетом производительности труда рабочих и оборудования, шт.	800
6.	Затраты на сырье и материалы в месяц (на производство 800 столов)	536 000
7.	Общие затраты (п.2+п.3+п.4+п.6)	929 065
8.	Себестоимость производства одного компьютерного стола (п.7/п.5)	1161,33

Цена компьютерного стола будет равна:

Ц = По + НДС,

Где По - прибыль организации (20%);

НДС - налог на добавленную стоимость.

Получаем:

Ц = 1161,33*1,2*1,2 = 1672,3 1672 руб.

Розничная цена будет составлять (с учетом надбавок дилеров) при средней надбавке 20%:

2006 руб.

Проанализируем, будет ли цена компьютерного стола «Домашний офис» конкурентоспособной. Для этого сравним ее с ценами конкурентов на аналогичные модели.

Таблица 13

Сравнительная характеристика цен аналогичных моделей компьютерных столов

Конкурент	Модель	Цена, руб.
ЧП Валов С.В.	СКБ 02 1300*500*1400	3300
ЧП Валов С.В.	СКБ 04 800*800*1300	3200
1-ая Мебельная фабрика	S-05 690*480*1530	1850
ООО «Гарни»	НКС 10 1200*800*1300	2550

Таким образом, основным конкурентом производства аналогичных моделей компьютерных столов будет 1-ая Мебельная фабрика, так как цена такого набора у данной компании ниже. Тем не менее, цена «Домашнего офиса» от ООО «Мастер и Маргарита» является вполне конкурентоспособной.

Определим основные экономические показатели деятельности ООО «Мастер и Маргарита» за 2006 г. (год начала производства).

Таблица 14

Расчет технико-экономических показателей деятельности ООО «Мастер и Маргарита» (2006г.)

Показатель	Значение показателя
1. Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	1 604,8
2. Себестоимость продукции, тыс. руб.	929,064
3. Прибыль, тыс. руб.	675,736
4. Рентабельность производства, %	42,1

Среднеотраслевая рентабельность составляет 25-28%, необходимая для удовлетворительного существования организаций. Рассчитанный показатель рентабельности в размере 42,1% показывает, что данный инновационный проект должен быть очень прибыльным.

Для того чтобы знать, сколько нужно производить для безубыточной деятельности, необходимо построить график безубыточности и определить точку безубыточности.

Постоянные расходы составляют 393 065 руб.

Переменные расходы описываются уравнением:

у = 1161,33х

Выручка описывается уравнением:

у = 2006х

Точка безубыточности - точка в которой общие расходы (которые описываются уравнением у = 393 065 + 1161,33х) равны выручке, то есть:

393 065 + 1161,33х = 2006х

х = 465,35 465

Значит, при производстве 465 столов, производство будет безубыточным.

Это иллюстрирует следующий рисунок.



Рис.6. График безубыточности для производства столов «Домашний офис» ООО «Мастер и Маргарита»

5. План маркетинга

Стратегия маркетинга имеет два направления:

первый: формирование рынка сбыта на местном и региональном уровне;

второй: разработка и проведение мероприятий, связанных с продвижением товара и доведением его до потребителя.

Мероприятия по продвижению товара будут включать в себя следующее:

Построение собственной розничной сети фирменной торговли. Через сеть магазинов реализуется 93 - 95 % мебели.

Построение сети распространения на базе существующей сети специализированных салонов-магазинов.

Постоянное проведение анализа тенденций в мире мебельной моды.

Осуществление мер по стимулированию продаж:

- предоставление оптовых скидок до 15%;

- проектирование дизайна интерьера; консультирование;

- доставка, сборка мебели;

- предоставление гарантии (до 5 лет).

Производство и комплектация мебели по заказам (до 20 % объемов производства).

Реклама:

- разработка рекламно-информационных листков, плакатов;

- информационные письма заказчикам, салонам-магазинам;

- мероприятия Public Relations;

- размещение рекламы в СМИ;

- использование наружной рекламы;

- участие в ярмарках, выставках, конференциях, семинарах.

При этом планируется распределить затраты на рекламу следующим образом.

Таблица 15

Вид рекламы	Доля
Реклама в прессе	50 %
Реклама на телевидении	30 %
Внешняя реклама	20 %

6. Финансовый план

Таблица 16

Основные финансовые показатели деятельности предприятия за 2006 г.

№	Показатели	Сумма, тыс. руб.
1.	Выручка от реализации продукции (без НДС)	1 337,333
2.	Себестоимость продукции	929,064
3.	Валовая прибыль	408,269
4.	Управленческие расходы	47,36
6.	Внереализационные доходы (+) или расходы (-)	-
7.	Прибыль до налогообложения	348,409
8.	Налог на прибыль	121,943
9.	Чистая прибыль	226,466

Таким образом, в первый год производства компьютерных столов «Домашний офис» предприятие ООО «Мастер и Маргарита» получит прибыль в размере 226,466 тыс. рублей.

Рентабельность производства (по чистой прибыли) составит:

%

Рентабельность продукции (компьютерного стола «Домашний офис») по чистой прибыли составит:

Значит, показатели финансовых результатов свидетельствуют о высокой рентабельности инновационного проекта.

Таблица 17

Денежные потоки для финансового планирования ООО «Мастер и Маргарита» (тыс. руб.)

Показатели	2006	2007	2008	2009	2010
Приток наличности:
источники финансирования	100	-	-	-	-
балансовая прибыль	348,409	365,87	374,23	375,89	395,68
ВСЕГО	448,409	365,87	374,23	375,89	395,68
Отток наличности:
возврат банковского кредита	50	50	-	-	-
резерв лизинговый	18,4	18,4	18,4	18,4	18,4
налоги	121,943	150,68	165,43	168,97	169,36
ВСЕГО	190,343	219,08	183,83	187,37	187,76
Превышение (+) / дефицит (-)	258,066	146,79	190,4	188,52	207,92
Кумулятивная кассовая наличность	258,066	404,856	595,256	783,776	991,696

Согласно финансовому плану ООО «Мастер и Маргарита» кумулятивная кассовая наличность за период 2006-2008 гг. составит 991,696 тыс. рублей. Это суммарная чистая прибыль предприятия от производства нового вида компьютерных столов «Домашний офис» за пять лет.

Как видим из таблицы, за счет чистой прибыли предприятие может погасить задолженность перед банком уже в первый год работы. Прибыли будет достаточно также и для формирования лизингового резерва (фонда для выкупа оборудования по лизинговому договору).

7. Графики реализации проекта

Рис.7. Сетевая модель реализации инновационного проекта

На графике цифрами обозначены номера работ, под стрелками - продолжительность в днях.

Работы: 1-2 Поставка оборудования;2-3 Монтаж оборудования; 2-4 Поставка сырья; 3-7 Обучение работников; 4-5 Изготовление опытного образца; 5-6 Испытание опытного образца; 3-8 Рекламная кампания; 9-10 Запуск серийного производства.

Таблица 18

Расчет временных параметров сетевой модели

Шифр работы	Продолжит-ть	Раннее начало	Раннее окончание	Позднее начало	Позднее окончание	Общий резерв	Частн. резерв
1-2	10	0	10	0	10	0	0
2-3	3	10	13	10	13	0	0
2-4	7	10	17	20	27	10	0
3-7	15	13	28	18	33	5	0
4-5	3	17	20	17	30	10	0
5-6	3	20	23	30	33	10	0
3-8	20	13	33	13	33	0	0
6-9	0	23	23	33	33	10	10
7-9	0	28	28	33	33	5	5
8-9	0	33	33	33	33	0	0
9-10	3	33	36	33	36	0	-

Критический путь: 1 - 2 - 3 - 8 - 9 - 10. Его продолжительность 36 дней.

Общий резерв работы 3-7 составляет 5 дней. За счет этого резерва можно изменить начало и окончание работы 3-7, не изменяя величину критического пути.

Изменим начало работы 3-7 для того, чтобы между процессом обучения работников и началом серийного производства не было перерыва.

Тогда сетевая модель будет выглядеть следующим образом.



Рис.8. Новая сетевая модель реализации инновационного проекта

Таблица 19

Календарный график реализации проекта

Номер работы	1.01.04	3.01.04	6.01.04	9.01.04	12.01.04	15.01.04	18.01.04	21.01.04	24.01.04	27.01.04	30.01.04	3.02.04
1-2
2-3
2-4
3-7
4-5
5-6
3-8
6-9
7-9
8-9
9-10