Виробниче планування на підприємстві "Vasil"
Випуск орбітреків, які відповідають запитам сучасного споживача, підприємством ВAT "Vasil". Ринкові дослідження та їх аналіз. Виробниче та поточне планування. Традиційні канали збуту - однорівневі канали розповсюдження (виробник - посередник - споживач).
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 22.10.2010 |
| Размер файла | 89,8 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Зміст
- Розділ 1. Промисловість, компанія та її товари
- 1.1 Промисловість
- 1.2 Компанія
- 1.3 Товар
- Розділ 2. Ринкові дослідження та аналіз
- 2.1 Споживачі
- 2.2 Розміри ринку товарів та тенденції розвитку
- 2.3 Конкуренція
- 2.4 Оцінка ролі ринку та продаж
- 2.5 Шляхи розвитку ринку
- Розділ 3. План маркетингу
- Розділ 4. Рішення про планування розвитку
- Розділ 5. Виробниче та поточне планування
- 5.1 Географічне розташування
- 5.2 Сприяння та вдосконалення
- 5.3 Стратегія виробництва та планування
- 5.4 Трудові ресурси
- Розділ 6. Загальний перелік
- Розділ 7. Критичні ризики та проблеми.
- Розділ 8. Фінансовий план.
- 8.1 Прогноз обсягів реалізації продукції
- 8.2 Прогноз грошових надходжень ти витрат тис. гри.
- 8.3 Прогноз грошових надходжень та витрат у 2003 рока тис гри.
- 8.4 "Прогноз грошових надходжень та витрат у 2004 році"
- 8.5 Розрахунок беззбитковості
- 8.6 Ціновий контроль
- 8.7 Аналіз фінансового стану
- 9. Пропорції компанії
- Список літератури
Резюме
Зараз населення міста Дніпропетровськ забезпечено спортивною продукцією менш ніж на 12% від науково обґрунтованих норм споживання.
Асортимент спортивної продукції, що випускається дніпропетровськими спортивними підприємствами, дуже незначний. Зовсім не випускаються товари, які користуються підвищеним попитом серед населення. Цю ринкову нішу заповнюють імпортні товари (фірм Kettler, HouseFit та інші) що не завжди відповідають якісним вимогам та стандартам.
Сьогодні населення міста активно купує такі імпортні молочні продукти, як орбітрекі. Ціни на такі продукти значно вищі близьких за складом вітчизняних. Приваблюють ці товари споживачів, в першу чергу, зручністю споживання та яскравістю пакування.
Маючі необхідні виробничі потужності, висококваліфікованих спеціалістів, підприємство ВAT "Vasil" хоче розпочати виробництво високоякісних орбітреків і степлерів за німецькою технологією.
Підприємство має широку мережу збуту продукції в 5 країнах Східної Европи.
Для цієї мети передбачається залучення довгострокової позики для придбання обладнання в сумі 1084.6 тис. грн. При 25% річних на позику повернення кредиту починається з 8 місяця інвестування і завершується в 3 кварталі другого року.
Завдяки впровадженню виробництва орбітреків підприємство передбачає до кінця 3-го року захопити 30% ринку орбітреків м. Дніпропетровська. Точка беззбитковості забезпечується 14% ринку. Тобто, навіть при песимістичних прогнозах підприємство в змозі буде повернути позику і працювати за принципом самоокупності. Випуск продукції передбачається розпочати вже з третього місяця з початку інвестування.
Конкурентоспроможність виробу забезпечать: екологічна чистота, якісне техніко-економічне обгрунтування, низький рівень цін та привабливість.
Обсяг виробництва передбачається на рівні 500 шт. орбітреків /зміну.
Прибуток, який одержить ВAT "Vasil" від реалізації продукції, дозволить виплатити позику та процентну ставку та зробити накопичення прибутку для розвитку виробництва.
Всі фінансові показники підприємства внаслідок виробництва орбітреків покращаться.
Рентабельність виробництва орбітреків складає 20%. Питома вага прибутку в обсязі продаж коливається від 17% до 22.1%.
Розділ 1. Промисловість, компанія та її товари
1.1 Промисловість
Виробництво спортивного устаткування в Україні на протязі 2000-2004 року постійно зменшує обсяги виробництва. Це зумовлено багатьма факторами: станом промисловості, розладом в самій галузі, зростанням купівельної спроможності населення.
За статистичними даними лише 4% населення України використовує спортивне обладнання на рівні фізіологічних норм споживання. Це приводить до погіршення стану здоров'я населення.
До традиційних для нашого ринку товарів останнім часом додаються товари іноземного виробництва, і вони все в більшій мірі завойовують ринок, витискуючи з нього вітчизняного виробника.
1.2 Компанія
ВAT "Vasil" зараз випускає 15 найменувань молочних виробів. її створено шляхом приватизації державного підприємства. Головні показники господарської діяльності підприємства за 3 кв. 2002 року: вироблено продукцій на суму 2850 тис. грн. Валовий прибуток - 256 тис. грн.
Основні доходи склали 2180 тис. грн., з врахуванням зносу 872 тис. грн. Дебіторська заборгованість за 01.01.02 р. склала - 768 тис. грн., кредиторська - 724 тис. грн. Чисельність працюючих - 143 чол.
ВAT має висококваліфікованих спеціалістів, необхідні виробничі площі для організації виробництва високоякісних продуктів.
1.3 Товар
Передбачається розпочати випуск орбітреків, які відповідають запитам сучасного споживача.
Зараз мешканці міста купують орбітрекі імпортного виробництва, але традиційна довіра до вітчизняного виробника при збереженні високих якісних характеристик дозволить реалізовувати орбітрекі. Створенню попиту на орбітреки буде сприяти яскраве сучасне пакування, рівень цін та гібка цінова політика.
ВAT має широку збутову мережу продукції. На цей час підприємство підписало договори на реалізацію своєї продукції майже із 130 організаціями, більша половина із них - спеціалізовані спортивні магазини та відділи. Тому при реалізації товарів будуть використовуватись традиційні канали збуту - однорівневі канали розповсюдження (рис.1.1).
Рис.1.1 Канали збуту продукції, застосовані в ВАТ "Vasil"
Орбітрек - спортивний снаряд, що виробляється з застосуванням спеціальної сталі (категорії В). Завдяки використанню сумішей та різноманітних каучукових доповнювачів, можна, використовуючи одне й те ж обладнання, одержувати широкий асортимент орбітреків. Це зручно як для виробників, так і для споживачів. Оскільки виробник дуже легко, враховуючи бажання споживачів, може випускати орбітреки саме з тими доповнювачами, що користуються найбільшим попитом на протязі останнього часу. При цьому зміна доповнювачів може відбуватися навіть на протязі зміни за результатами дослідження ринку.
Розділ 2. Ринкові дослідження та аналіз
2.1 Споживачі
Споживачами орбітреків при доступному рівні цін можуть бути люди із середнім достатком. Найактивнішими споживачами цього товару являються діти і молодь. Тому спрямованість товару зумовлює спеціальні пакування та діяльність по розповсюдженню та рекламу.
Кількість споживачів товару розраховується в межах 1500 тисяч чоловік в Дніпропетровську та регіоні. При покупці одного орбітреку на тиждень річна місткість ринку складе
500 х 1 х 52 = 26000 шт
При потужності лінії 500 шт в зміну річний обсяг виробництва складе 8460 упаковок, або 19% загального обсягу ринка міста.
2.2 Розміри ринку товарів та тенденції розвитку
Аби більш детально розглянути ринок, на який підприємство передбачає спрямовувати свої товари, необхідно розглянути два напрямки розвитку виробництва спортивних продуктів:
виробництво традиційних продуктів;
виробництво нових продуктів для місцевого ринку.
Виробництво традиційних продуктів спортивного устаткування на ринку представлено:
шведська стенка;
степлер;
бігова дорожка;
велосипед;
штанги.
Головні напрямки розвитку спортивних підприємств на даному етапі - це впровадження сучасних ліній зборки.
Впровадження спортивних засобів зменшилось в останні роки в 5 разів порівняно із 1999-2001 роками.
Виробництво нових продуктів:
Виробництво нових продуктів на спортивних підприємствах майже відсутнє. Існують розроблені ТУ на продукти по типу орбітреку. Мінспорту готує цільову програму виробництва спортивних продуктів. Виробничою базою для цього передбачається використання міні-підприємства.
Заповнюється порожнеча нетрадиційних товарів завдяки великій кількості імпортних продуктів. Ці товари реалізуються практично повністю через комерційні структури за цінами, що для середнього споживача дуже високі. Крім того, виявляється дуже багато продукції, що реалізується на Дніпропетровському ринку, яка не відповідає техніко-санітарним вимогам.
Експертами передбачається зростання попиту на нетрадиційні види спортивної продукції. Якщо ж при цьому вдало використати елементи просування товарів для закріплення у потенційних споживачів думки щодо високої споживчої якості продукту, можна швидко завоювати ринок.
2.3 Конкуренція
Підприємство розглядає можливість конкуренції з боку 3 великих заводів, невеликих фірм-виробників та фірм, імпортуючих готову продукцію із західних країн.
Вітчизняні спортивні заводи не складають конкуренцію внаслідок своєї спрямованості на виробництво традиційних продуктів. Зараз в Дніпропетровському регіоні працює 4 заводи. Сумарна встановлена потужність обладнання - 375.7 шт. виробітки снарядів в зміну, з них 121 шт. - ВAT "Vasil".
Коефіцієнт використання потужностей по цих підприємствах складає близько 23% від встановленої потужності. Фірми, що займаються імпортом нетрадиційних продуктів, матимуть більш дорогу продукцію внаслідок більш високих транспортних, складських та накладних витрат.
Дійсну конкуренцію можуть становити лише фірми, що закупили передове імпортне обладнання та організували виробництво в цьому регіоні. Але враховуючи те, що такого обладнання закуплено не було, в найближчі часи високого рівня конкуренції не передбачається.
Підприємство передбачає, що зможе конкурувати з іншими виробниками і головними перевагами при цьому будуть:
широкий асортимент;
доступні ціни, орієнтовані на споживача із середнім рівнем статку;
компетентність персоналу;
досвід роботи з торговельними організаціями;
робота по просуванню товарів.
Можна передбачити, що вихід на ринок із новим продуктом викличе реакцію конкурентів, але в нашому випадку головною перевагою буде час.
Конкурентними перевагами товару стануть:
екологічна чистота;
техніко-економічне обґрунтування товару;
висока якість при мінімальній ціні;
зручність і привабливий зовнішній вигляд пакування.
2.4 Оцінка ролі ринку та продаж
Головними споживачами продукції будуть місцеві жителі із середнім рівнем достатку, в основному - діти та молодь.
Таблиця 1.
Оцінка ринкового попиту на товар та ринкового попиту підприємства.
|
Показники |
Перший рік |
Роки |
|||||
|
1 кв. |
2 кв. |
Зкв. |
4 кв. |
2-й |
3-й |
||
|
Повний ринок товару, тис. штук Ринок підприємства, тис. штук Оцінка долі ринку, %% |
6S00 360 5.5 |
6500 1080 16.6 |
6500 1440 22.2 |
6500 1625 25.0 |
30000 8640 28.8 |
32000 9600 30.0 |
2.5 Шляхи розвитку ринку
По мірі звикання ринку до товару, завдяки якісним характеристикам та помірним цінам, споживання продукту буде поступово зростати. Тому, збільшуючи обсяги виробництва, можна буде до кінця 3-го року довести ринкову долю підприємства до 30.0%.
Розділ 3. План маркетингу
Як вже було зазначено, в місті працює 4 заводу. Головними в асортименті продукція, що виробляється, є продукція із легірованої сталі.
Асортимент продукції дуже обмежений і не взмозі задовільнити потреби населення в спортивних снарядах.
Зараз в місті розширюється торгівля імпортними виробами. Не дивлячись на високі ціни, ці продукти користуються достатньо високим попитом, тому спрямованість роботи підприємства в напрямку нетрадиційних спортивних снарядів - доцільна.
Реалізація продукції буде здійснюватись за існуючими каналами розподілу, але з часом може виникнути необхідність залучення до каналів розповсюдження оптових та дрібнооптових товарів.
Тому передбачається стимулювання купівлі оптових товарів за допомогою гнучкої системи знижок в залежності від розмірів партії товару, що купується.
Також передбачаються певні знижки за попередню оплату продукції.
Нова, нетрадиційна продукція потребує продуктивної діяльності по її просуванню. Тому ВAT "Vasil" буде використовувати рекламну діяльність, стимулювання збуту та пропаганду, використовуючи засоби масової інформації, телебачення та досвід західних фірм з цих питань.
Участь у виставках та ярмарках допоможе створенню позитивного іміджу підприємства та продуктів, зміцненню ринкових позицій та збільшенню збуту. Цінова політика буде побудована за методом: "витрати + прибуток", аби підприємство могло отримувати необхідну кількість грошей для розвитку виробництва та водночас ціни мають бути помірними, аби не відштовхнути тих споживачів, на яких спрямоване виробництво орбітреків.
Розрахуємо ціну 1 упаковки орбітрека, базуючись на нормах витрат та вартості, потужності ліній та ін.
Розрахунок витрат по статті "Сировина та матеріали для 1 тонни орбітрека”
|
Сировина та матеріали |
Витрати, кг |
Ціна, грн. |
Вартість, грн. |
|
|
Пластік |
908.1 |
0.200 |
181.60 |
|
|
Каучук |
30.6 |
3.16 |
96.72 |
|
|
Легірована сталь |
61.1 |
0.75 |
45.83 |
|
|
Пластмаса |
1 |
59.5 |
59.50 |
|
|
Провод |
0.06 |
84.7 |
5.08 |
|
|
Сталь категорії В |
18.3 |
42.5 |
777.75 |
|
|
Комп'ютер |
0.005 |
57.6 |
2.88 |
|
|
Всього |
- |
- |
1169.36 |
При фасуванні орбітрека вага 1 упаковки складатиме 27.25 кг., тобто із 1 т. одержать 40 шт.
Транспортно-заготівельні витрати - 0.05. Розрахунок витрат по статті "Допоміжні матеріали".
Ці витрати складаються із витрат на пакування і становитимуть 0.07 грн. на 1 упаковку.
Паливо і енергія на технологічну мету складе 0.03 грн. на 1 виріб.
Заробітна плата виробничих робітників при обслуговуванні становитиме:
годинна тарифна ставка 1 робітника - 0.51 грн. Кількість робітників на лінії - 4. Годинний фонд заробітної плати 0.51x4=2.04 грн.
За зміну тривалістю 12 годин випускають 200 орбітреків.
Змінний фонд заробітної плати
2.04x12=24.48 грн.
На одну упаковку це становитиме: 0.01 грн.
Нарахування на заробітну плату - 51% - тобто 0.005 грн.
Вартість лінії: 580 тис. $ США, або 1084.6 тис. грн. за курсом національного банку.
Річний обсяг виробництва в 1 рік експлуатації 450 орбітреків.
Амортизація та витрати по експлуатації - 14% від вартості лінії, - тобто 151844 грн., що на 1 орбітрек складе 0.034 грн.
Постійні витрати, крім амортизації: амортизаційні відрахування фондів цехового та загальнозаводського призначення, витрати на сплату процентів за кредитом (при 25% річних - 271150 грн.), утримання апарату управління, рекламну діяльність та ін. становлять загальну суму 380000 грн., або з розрахунку на 1 виріб - 586.084 грн.
Повна собівартість 1 орбітреку складе: 786.573 грн.
При рівні рентабельності 20% оптова ціна складе 0.70 грн. за упаковку.
При податку на добавлену вартість в обсязі 20% відпускна ціна підприємства - 920.84 грн. Кінцева ціна для споживача при реалізації через торгову мережу може складати 980-1123 грн.
У випадку реалізації через оптовиків ціна для кінцевого споживача становитиме 1410 грн.
Ця ціна значно нижча за ціни на йогурт виробництва Польщі, Германії тощо.
Розділ 4. Рішення про планування розвитку
Орбітреки передбачається виробляти за німецькою технологією на обладнанні фірми "Ketller".
Для цього потрібні спеціалісти високої кваліфікації, підготовку яких на себе бере фірма-постачальник обладнання.
Сировина, яку одержує ВAT "Vasil", придатна для втримання технологічного режиму.
Розділ 5. Виробниче та поточне планування
5.1 Географічне розташування
ВAT "Vasil" розташовано в центрі м. Дніпропетровськ - це зумовлює близкість до споживачів та тим самим зменшує вартість транспортування.
5.2 Сприяння та вдосконалення
Виробництво орбітреків передбачається розпочати на базі існуючого підприємства. Площі під заснування виробництва на підприємстві, складські приміщення. Внаслідок зменшення обсягів традиційних, видів продукції виробничі площі складських приміщень використовуються лише на 22-25%.
Для впровадження випуску орбітреків ВAT необхідно лише придбання обладнання (лінії по випуску та фасуванню продукції) та технології.
5.3 Стратегія виробництва та планування
При виробництві орбітреків технологічним процесом передбачено використання ароматизаторів, стабілізаторів та барвників, які не виробляються вітчизняними виробниками.
Матеріали для фасування також повинні постачатись із-за кордону.
Постачальниками є провідні - західні фірми.
Інша сировина виготовляється на підприємстві і закуповується у традиційних постачальників сировини. Якість продукції контролюється виробничою лабораторією при прийманні сировини (кожної партії) та на виході готової продукції (двічі на протязі зміни). Торгівля через фірмовий магазин контролюватиметься адміністрацією підприємства. Канали розповсюдження також будуть регулюватись ВAT.
5.4 Трудові ресурси
Підприємство повною мірою забезпечено трудовими ресурсами, тому набирати працівників немає потреби.
Розділ 6. Загальний перелік
Підписання договору на постачання обладнання - грудень.
Постачання обладнання - січень.
Монтаж обладнання - лютий.
Навчання персоналу - лютий.
Випуск продукції - березень.
Одержання кредиту - січень.
Випуск продукції на ринок - березень.
Придбання сировини та матеріалів для пакування - лютий.
Оплата рекламної діяльності - лютий, березень.
Розділ 7. Критичні ризики та проблеми
В тому випадку, коли ринок збуту зменшиться на 15%, випуск продукції однак буде рентабельним, і можливість повернення кредиту буде збережено.
У випадку зменшення постачання снарядів виробництво орбітреків не зменшиться, тому що ця продукція є кроком до оновлення виробництва та пошуку своєї ринкової ніші. Необхідну кількість сировини ВAT отримає за рахунок збільшення закупівельної вартості продукції на 15-20%. Рівень ціни це дозволяє.
Розділ 8. Фінансовий план.
8.1 Прогноз обсягів реалізації продукції
Прогноз обсягів реалізації продукції в натуральному вирази
|
2002-й рік |
2003-й рік |
||||||||||||||
|
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 KB. |
2 KB. |
3 KB. |
4 KB. |
||
|
Випуск орбітреків |
360 |
360 |
360 |
360 |
480 |
480 |
480 |
540 |
542 |
543 |
2160 |
2160 |
2160 |
2160 |
8.2 Прогноз грошових надходжень ти витрат тис. гри.
|
Показники |
2002-й рік (прогноз), місяці |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
б |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1. Наявність грошових (оплів на початок Періоду |
300 |
300 |
104.2 |
185.66 |
56.42 |
205.68 |
278,74 |
131.99 |
13334 |
266.89 |
76.44 |
10531 |
|
|
2. Грошові надходження: |
|||||||||||||
|
1) виручка від Реалізації |
252 |
252 |
252 |
252 |
336 |
336 |
336 |
376 |
379.4 |
380 |
|||
|
2) позикові кошти 3. Всього надходжень |
1084.6 |
||||||||||||
|
Всього |
1084.6 |
252 |
252 |
252 |
252 |
336 |
336 |
336 |
376 |
379.4 |
380 |
||
|
4. Всього грошових Коштів |
1384.6 |
356.2 |
437.66 |
308.42 |
457.68 |
614.74 |
46759 |
46934 |
64459 |
45554 |
53031 |
||
|
S. Відтоки грошових коштів |
|||||||||||||
|
а) оировина |
- |
167.1 |
21.7 |
300.2 |
21.7 |
21.7 |
377 |
285 |
28.9 |
451.4 |
32.7 |
32.7 |
|
|
б) заробітна плата |
- |
3.6 |
3.6 |
3.6 |
3.6 |
4.8 |
4.8 |
4.8 |
5.4 |
5.43 |
5.45 |
||
|
в) нарахування на з/пл |
- |
- |
1.84 |
1.84 |
1.84 |
1.84 |
2.45 |
2.45 |
2.45 |
2.75 |
250 |
250 |
|
|
г) паливо |
- |
- |
10.8 |
105 |
10.8 |
10.8 |
14.4 |
14.4 |
14.4 |
16.2 |
163 |
163 |
|
|
ц) матеріали |
252 |
25.2 |
252 |
'25.2 |
33.6 |
33.6 |
33.6 |
37.8 |
375 |
38.0 |
503 |
||
|
є) транспортні витрати |
18.0 |
18.0 |
18.0 |
18.0 |
24.0 |
24.0 |
24.0 |
27.0 |
27.1 |
27.1 |
|||
|
ж) реклама та стимулювання |
3.5 |
13 |
ІЗ |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
13 |
||
|
з)%% за користування кредитом |
67.8 |
. |
- |
67.8 |
¦ |
. |
63.6 |
. |
. |
51.05 |
|||
|
и) утримання обладнання |
43 |
43 |
43 |
43 |
43 |
43 |
43 |
43 |
43 |
43 |
|||
|
к) загально-фірмові витрати |
6.7 |
6.7 |
6.7 |
6.7 |
11.6 |
11.6 |
11.6 |
13.0 |
13.0 |
13.1 |
|||
|
л) амортизація |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
|||
|
Всього витрат |
195.8 |
17034 |
381.24 |
102.74 |
178.94 |
482.75 |
134.65 |
202.45 |
568.45 |
15033 |
213.7 |
||
|
м) виплати по кредитах |
¦ |
¦ |
¦ |
¦ |
¦ |
- |
200 |
. |
. |
200 |
. |
||
|
н) придбане обладнання |
1084.6 |
||||||||||||
|
б. Всього відтоків грошових коштів |
1084.6 |
195.8 |
17034 |
381.24 |
102.74 |
17854 |
482.75 |
334.65 |
202.45 |
568.45 |
35033 |
213.7 |
|
|
7. Грошові кошти на кінець періоду |
300 |
104.2 |
185.66 |
56.42 |
205.68 |
278.74 |
13159 |
13334 |
266.89 |
76.44 |
10531 |
31651 |
|
|
Основні виплати на комерційну діяльність (на кінець місяця) |
|||||||||||||
|
А. Обсяг реалізації |
252 |
252 |
252 |
252 |
336 |
336 |
336 |
378.0 |
379.4 |
380 |
|||
|
Б. Запаси на складі |
1923 |
108.8 |
308.7 |
210.4 |
1263 |
381.7 |
265.7 |
153.8 |
456.7 |
3173 |
1895 |
||
|
В. Амортизація |
- |
- |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
9.1 |
8.3 Прогноз грошових надходжень та витрат у 2003 рока тис гри.
|
Показники |
2003й рік |
||||
|
1KB. |
2 кв. |
Зкв. |
4кв. |
||
|
1. Наявність грошових коштів на початок |
|||||
|
періоду |
316J81 |
4080 |
51212 |
544.74 |
|
|
2. Грошові надходження виручка від реалізації інші |
1512 |
1512 |
1512 |
1512 |
|
|
3. Всього надходжень |
1512 |
1512 |
1512 |
1512 |
|
|
4. Всього грошових коштів |
182881 |
1920 |
2024.12 |
2056.74 |
|
|
5. Відтоки грошових коштів |
|||||
|
А) сировина |
635.46 |
635.46 |
635.46 |
635.45 |
|
|
Б) заробітна плата |
503 |
503 |
503 |
503 |
|
|
В) нарахування на з/пр. |
2582 |
25Я2 |
2582 |
25Я2 |
|
|
Г) паливо |
95.77 |
95.77 |
95.77 |
95.77 |
|
|
Д) матеріали |
1509 |
1509 |
1509 |
1309 |
|
|
Є)% за користування кредитом |
4275 |
3025 |
17.75 |
- |
|
|
Ж) утримання обладнання |
129 |
129 |
129 |
129 |
|
|
з) загально-фірмові витрати |
6536 |
6536 |
6536 |
6536 |
|
|
і) амортизація |
27.12 |
27.12 |
27.12 |
27.12 |
|
|
К) транспортні витрати |
108J0 |
1080 |
1080 |
1080 |
|
|
Л) реклама та збут |
6 |
6 |
6 |
6 |
|
|
Всього витрат: |
122038 |
1207.88 |
119538 |
117763 |
|
|
М) виплати по кредиту |
200 |
200 |
284 |
- |
|
|
н) придбання обладнання |
- |
- |
- |
||
|
6. Всього відтоків |
142038 |
1407.88 |
147938 |
1177/3 |
|
|
7. Грошові кошти на кінець періоду. |
4080 |
512.12 |
544.74 |
879.11 |
|
|
Основні відомості про комерційну діяльність (на кінець місяця) |
|||||
|
А. Обсяг реалізації |
1512 |
1512 |
1512 |
1512 |
|
|
Б. Запаси на складі |
57291 |
57291 |
57291 |
57291 |
|
|
В. Амортизація |
27.12 |
27.12 |
27.12 |
27.12 |
8.4 "Прогноз грошових надходжень та витрат у 2004 році"
|
Показники |
2004-й рік |
||||
|
1KB. |
2кв. |
Зкв. |
4кв. |
||
|
1. Наявність грошових коштів на початок періоду |
879.11 |
1251.2 |
1623.29 |
1995.38 |
|
|
2. Грошові надходження виручка від реалізації інші |
1680 |
1680 |
1680 |
1680 |
|
|
3. Всього надходжень |
1680 |
1680 |
1680 |
1680 |
|
|
4. Всього грошових коштів |
2559 |
2931.2 |
3303.29 |
3675.38 |
|
|
5. Відтоки грошових коштів |
|||||
|
а) сировина |
707.18 |
707.18 |
707.18 |
707.18 |
|
|
б) заробітна плата |
55.86 |
55.86 |
55.86 |
55.86 |
|
|
в) нарахування на з/пр. |
28.49 |
28.49 |
28.49 |
28.49 |
|
|
г) паливо |
106.5 |
106.5 |
106.5 |
106.5 |
|
|
д) матеріали |
167.6 |
167.6 |
167.6 |
167.6 |
|
|
є)%% за користування кредитом |
- |
- |
- |
- |
|
|
ж) утримання обладнання |
12.9 |
12.9 |
12.9 |
12.9 |
|
|
з) загально-фірмові витрати |
72.76 |
72.76 |
72.76 |
72.76 |
|
|
і) амортизація |
27.12 |
27.12 |
27.12 |
27.12 |
|
|
к) транспортні витрати |
120.0 |
120.0 |
120.0 |
120.0 |
|
|
л) реклама та збут. |
10 |
10 |
10 |
10 |
|
|
Всього витрат: |
1307.91 |
1307.91 |
1307.91 |
1307.91 |
|
|
м) виплати по кредиту |
|||||
|
н) придбання обладнання |
- |
- |
- |
||
|
6. Всього відтоків |
1307.91 |
1307.91 |
1307.91 |
1307.91 |
|
|
7. Грошові кошти на кінець періоду. |
1251.2 |
1623.29 |
1995.38 |
2367.47 |
|
|
Основні відомості про комерційну діяльність (на кінець місяця) |
|||||
|
А. Обсяг реалізації |
1680 |
1680 |
1680 |
1680 |
|
|
Б. Запаси на складі |
636.46 |
636.46 |
636.46 |
636.46 |
|
|
В. Амортизація |
27.12 |
27.12 |
27.12 |
27.12 |
Доходи та витрати (прогноз) тис.грн
|
Показники |
2002рік |
2003 рік |
|||||||
|
І |
П |
Ш |
IV |
І |
П |
Ш |
IV |
||
|
І. ОПФ |
252 |
756 |
1008 |
1135.4 |
1512 |
1512 |
1512 |
1512 |
|
|
2. Основні витрати, товарів та продуктів |
202.46 |
605.11 |
796.8 |
891.83 |
115502 |
114252 |
1130Л2 |
1112.27 |
|
|
4. Загальногосподарьки витрати втрат |
6.7 |
20.1 |
34.8 |
392 |
6536 |
6536 |
6536 |
6536 |
|
|
5. Прибуток від основної діяльності |
42Л4 |
130.79 |
176.4 |
20437 |
291.62 |
304.12 |
316.62 |
33437 |
|
|
б. Питома вага прибутку в обсязі продаж |
17.0 |
173 |
173 |
18 |
193 |
20.1 |
20.9 |
22.1 |
8.5 Розрахунок беззбитковості
|
№ |
Показники |
||
|
1. 2. 3. 4. |
Ціна реалізації одиниці (SP), грн. Змінні витрати (VE), грн. Постійні втрата (FE), грн. Внесок в формування прибутку на одиницю (CM), грн. |
0.7 0.494 531844 0.206 |
|
|
5. |
Коефіцієнт внеску в формуванні прибутку СМR=CM/SP |
0.294 |
|
|
б. 7. 8. |
Марка як відсоток від продажу (CM/SP) *100% Обсяг продаж V Точка беззбитковості ВЕР |
29.4 |
|
|
FE/CM= ВЕР, шт. |
2581.767 |
Річний обсяг виробництва складає 4505 шт за 1-й рік, точка беззбитковості складає 57.3% від обсягу реалізації. Це дозволяє зробити висновок щодо долі ринку, яка забезпечує беззбитковість справи на рівні 82%.
8.6 Ціновий контроль
Розрахунок собівартості буде складатись за нормативним методом. Це дозволить контролювати витрати на кожному рівні. Правильно визначені витрати - гарантія справедливого рівня цін. Контроль собівартості та цін контролюватиметься щомісячно.
8.7 Аналіз фінансового стану
Аналіз фінансового стану підприємства
|
Коефіцієнти |
Діюче підприємство |
Після впровадження |
|
|
Ліквідність та платоспроможність |
|||
|
1. Робочий капітал |
664 |
1108 |
|
|
2. Коефіцієнт покриття |
1.92 |
2.53 |
|
|
3. Коефіцієнт ліквідності |
1.47 |
1.50 |
|
|
Коефіцієнти доходності та рентабельності |
|||
|
1. Коефіцієнт довготермінової позики до власного капіталу |
- |
0.16 |
|
|
2. Коефіцієнт забезпечення боргів за рахунок активів |
- |
3.04 |
|
|
3. Коефіцієнт окупності інвестицій |
0.04 |
0.12 |
|
|
4. Коефіцієнт окупності власного капіталу |
0.05 |
0.19 |
|
|
5. Коефіцієнт доходу від продажів |
0.07 |
0.14 |
Завдяки впровадженню виробництва йогуртів всі фінансові показники покращаться.
9. Пропорції компанії
Завдяки розрахункам можна визначити необхідність позикових коштів в обсязі 1084,6 тис. грн. Повернення позики починається з восьмого місяця інвестування і завершується в 3 кварталі 2-го року з початку інвестування. Виробництво спортивних снарядів є дуже рентабельним, тому ВAT "Vasil" починає одержувати стійкі прибутки вже з початку впровадження виробництва орбітреків.
Напрямком використання нерозподіленого прибутку буде впровадження лінії по виготовленню орбітреків по 20 кг. Це дасть змогу підприємству ще більше закріпитися на ринку спортивних снарядів.
Список літератури
1. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности / Под ред. В.И. Стражева. - Мн., 1999.
2. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М., 1996.
3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М., 2000.
4. Бандурка А.М., Червяков И.М., Посылкина О.В. Финансово-экономический анализ. - Х.: Изд-во Харьк. Ун-та внутр. дел, 1999.
5. Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчётности. - М., 1996.
6. Ворст И., Ревентлоу П. Экономика фирмы. - М., 2001.
7. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчётности. - М., 1998.
8. Ермолович Л.Л. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Мн: БГЭУ, 1997.
9. Економічний аналіз: Навч. посіб. / Колектив авторів під керівництвом акад. НАНУ, проф. М.Г. Чумаченка. - К.: КНЕУ, 2001.
10. Івахненко В.М. Курс економічного аналізу: Навч. посіб. - 3-тє вид., перероб. і доп. - К.: Знання-Прес, 2002.
11. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит. - М., 2002.
12. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств: Навч. посіб. - К.: Т-во „Знання" КОО, 2000.
13. Крамаренко Г.О. Фінансовий аналіз і планування. Дніпропетровськ: ДАУБП, 2001.
14. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. - М. ., 1997.
15. Лахтіонова Л.А. Фінансовий аналіз суб'єктів господарювання. Монографія. - К.: КНЕУ, 2001.
16. Макарьян Э.А., Герасименко Г.П. Финансовый анализ. - М.: ПРИОР, ИНФРА - М, 1999.
17. Марочкина В.М., Колпина Л.Г., Титкин А.Г. Основы финансового менеджмента на предприятии. - Мн., 2000.
18. Павлова Л.Н. Финансы предприятия. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2000.
19. Радиевский М.В. Бизнес-план. Технико-экономическое планирование и обоснование финансовой стратегии предприятия. - Мн., 2000.
20. Ришар Ж. Аудит и анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М., 2002.
21. Русак Н.А., Русак В.А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. - Мн., 1997.
22. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий АПК. - Мн., 1998.
23. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - Мн., 2000.
24. Севрук М.А. Экономический анализ в условиях самостоятельности предприятий. - М., 2001.
25. Финансовое положение предприятия (оценка, анализ, планирование): Научно-методическое издание / Под ред. д. э. н., проф. А.В. Чуписа. - Сумы: Издательство "Университетская книга", 1999.
26. Финансы / Под ред. А.М. Ковалевой. - М.: Финансы и статистика, 2001.
27. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М., 2001г.
Подобные документы
Дослідження методів збільшення попиту на коньячні вироби. Шляхи виявлення недоліків товару та його збуту. Аналіз основних сегментів збуту продукції. Основні можливості вивчення поведінки споживача методом "фокус-група". Порядок організації інтерв’ювання.
практическая работа [27,3 K], добавлен 09.09.2010Визначення сутності поняття "канали розподілу". Порівняльна характеристика "каналів розподілу" та "каналів збуту". Лінійно упорядкована чисельність фізичних чи юридичних осіб або логістичний ланцюжок. Схема логістичних ланцюжків. Використання на практиці.
реферат [22,7 K], добавлен 18.02.2009Теоретико-методологічні основи сучасного стратегічного планування маркетингу. Аналіз стратегічного планування на підприємстві на прикладі ТзОВ "АгроІндикСервіс". Аналіз та оцінка господарської діяльності підприємства. Стратегічна діагностика середовища.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 09.07.2014Залучення посередників до реалізації товарів. Залежність довжини каналу збуту від кількості посередників, через яких товар проходить на шляху від виробника до споживача. Рівень каналу збуту – будь-який посередник, що просуває товар до споживача.
контрольная работа [25,6 K], добавлен 13.08.2008Маркетингове дослідження журналу "Богатир": дослідження та сегментування ринку, позиціонування видання, реагування на читацький попит та інновація, планування стратегії ризику, опис конкурентів, розповсюдження ЗМІ. Шляхи розвитку спортивного видання.
курсовая работа [44,2 K], добавлен 12.06.2015Аналіз складових товарного ринку, на якому функціонує підприємство. Основні фінансово-економічні показники діяльності "Adidas". Аналіз конкурентного середовища. SWOT- аналіз діяльності організації. Канали розповсюдження рекламних повідомлень фірми.
контрольная работа [206,8 K], добавлен 17.04.2015Ключові переваги нового модельного ряду дизельних навантажувачів. Динаміка продаж будівельних матеріалів. Матеріальний потік до будівельних супермаркетів, компаній та клієнтів. Доля дистриб’юторів будівельних матеріалів по Україні. Канали збуту продукції.
курсовая работа [6,2 M], добавлен 24.01.2011Основа планування обсягу збуту продукції широкого вжитку. Етапи життєвого циклу товару. Чинники, що не враховуються при формуванні плану збуту продукції. Складові залишків нереалізованої продукції. Показники, що включаються до плану реалізації продукції.
тест [14,7 K], добавлен 11.02.2011Маркетингові дослідження як основа планування збуту продукції. Загальна місткість ринку. Рівень платоспроможного попиту на товар. Взаємозамінність товару іншими товарами. Загальна структура номенклатури продукції. Розподіл ринку між конкурентами.
лекция [24,3 K], добавлен 28.06.2009Головна ідея проекту (огляд продукції). Аналіз конкурентів і визначення конкурентної політики. Просування продукту на ринок. Аналіз каналів збуту. План виробництва. Організаційна структура, керування підприємством і планування трудових ресурсів.
бизнес-план [113,5 K], добавлен 11.02.2009
