1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

ООО “Русь” - предприятие, производящее приборы и радиодетали в радиоэлектронной промышленности. В данный момент эта отрасль очень хорошо развита, т. к. её изделия широко используются во всех отраслях народного хозяйства. Основными направлениями использования радиоэлектронных изделий - это связь, специальное техническое и промышленное оборудование.

Эффективность радиоэлектронной аппаратуры обусловлена её высоким быстродействием, точностью, чувствительностью входящих в неё элементов. Радиоэлектронные товары включают 4 группы:

Комплектующие элементы;

Радиоэлектронная аппаратура;

Принадлежности для радиоэлектронной аппаратуры;

Носители записи.

Предприятие “Русь” было создано в 1981 году, для производства радиодеталей. В 1994 году в период разгосударствления экономики предприятие было выкуплено и преобразовано в ООО. В данный момент ООО “Русь” занимается производством радиоэлектронных деталей и их реализацией на рынке Республики Беларусь и за её пределами. Как показала практика, продукция предприятия достаточно конкурентно способна, как на территории РБ так и за её пределами. Источником формирования финансовых ресурсов предприятия является прибыль, амортизационные отчисления, кредиты банков.

Паспорт.

Отрасль - радиоэлектронная.

Наименование предприятия - ООО “Русь”.

Юридический адрес - РБ, г Витебск ул. Победы 7.

Форма собственности - частная, дата регистрации 12.05.1994 г.

Размер уставного фонда - 300000 Евро.

Учредитель предприятия - Яковлев В.А.

Распределение уставного фонда в долях:

Государство - 0 %

Субъекты хозяйствования негосударственных форм собственности - 100 %

Иностранные участники - 0 %

Прочие участники - 0 %

Общество, в котором предприятие является акционером - ОАО “Алмаз”.

Директор - Яковлев В.А.

Стаж работы на предприятии - 7 лет.

Главный бухгалтер - Глушаков Д.И.

Контактные телефоны:

Тел. 21-41-51

Тел. 24-42-15

Код города 8-0212

Факс 25-28-31

Дата составления паспорта 15.07.2002 г.

Достижения ООО “Русь”:

Является одним из лидеров на рынке РБ;

Продукция пользуется спросом и легко реализуется.

Благодаря высокому уровню работников и чётко налаженному производству, предприятие без труда смогло пройти перестроечный период и вступить в рыночные отношения. Слабых сторон, как таковых, предприятие не имеет.

ООО “Русь” работает круглогодично, так как радиодетали пользуются большим спросом. Тип производства - серийное т. к. объём выпуска продукции составляет - 40000 изделий.

ООО “Русь” имеет следующие основные производственные фонды:

Здания;

Оборудование;

Транспортные средства;

Вычислительная техника;

Инструмент производственный инвентарь.

Доля социальной сферы в инфраструктуре предприятия отсутствует.

ООО “Русь” имеет следующие цеха:

Проектирующий;

Сборочный;

Монтажный.

А также предприятие имеет несколько складов.

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

Сетевой адаптер для пейджера предназначен для подзарядки аккумуляторных устройств пейджера. Прост в эксплуатации, легко подключается к любым моделям пейджеров, не вмешиваясь в их схему.

Данная модель сетевого адаптера для пейджера универсальна тем, что удовлетворяет любого потребителя и обладает высокими техническими характеристиками.

Адаптер имеет противоударный корпус, что позволяет при небрежном обращении сохранять целостность конструкции аппарата.

Потребителя привлекает низкая цена по сравнению с конкурентами, минимальная массогабаритность, низкая потребляемая мощность, невосприимчивость к внешним электромагнитным полям, а также отсутствием сбоев. Его аналоговая схема находиться в приложении 2.

Кроме того, как показали испытания адаптеров конкурентов, они имеют слабую сторону: в момент некоторых переключений изображение на табло пейджера исчезало на 3 секунды. Это объясняется неточностью измерений при проектировании. При разработке нашего варианта, был учтён этот недостаток, путём включения в схему накопительного конденсатора.

Упаковка изготавливается из материала, который позволяет обеспечить сохранность свойств при транспортировке и эксплуатации. Внешний вид адаптера подчёркивает его престижность и позволяет покупателю быстро выбрать товар нужной ему марки.

Гарантийный срок эксплуатации со дня продажи - 15 месяцев. В гарантийный срок входит:

Бесплатный ремонт;

Замена;

Выплата денежных средств при несовпадениями параметров с установленными.

Послегарантийное обслуживание производится за оплату по заключённым контрактам, в которых оговариваются оказываемые услуги, их объём, цена, срок выполнения.

Срок годности - 10 лет.

Также в сервис фирмы входит:

Скидки оптовым покупателям;

Скидки постоянным покупателям;

Доставка груза покупателю;

Консультации покупателям;

Демонстрация изделия в работе;

Обеспечение товара необходимой документацией;

Тестирование пейджеров.

3. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

3.1 Анализ рынков сбыта

а) Анализируя рынок сбыта нашей продукции, мы пришли к выводу, что она полностью востребована. Производители аналогичной продукции есть, но их не много на наших рынках, поэтому продукция не залёживается на складах.

Учитывая общие тенденции на рынке устройств связи, ожидается резкий рост потребности в нашем устройстве. В связи с достаточно долгим жизненным циклом товара следует принять во внимание возможное увеличение поставок запасных частей, а также организации послегарантийного сервисного обслуживания.

Повышенный интерес со стороны покупателей к нашей продукции объясняется большой популярностью пейджинговой связи.

б) Продукция реализуется как на внутренним рынке, так и на внешнем, в основном РФ.

в) Продукция ООО “Русь” занимает более 35 % рынка.

Характеристика потенциальных покупателей.

а) Продукцию ООО “Русь” приобретают в основном лица в возрасте от 15 до 30 лет различного пола, это объясняется тем, что именно эта группа лиц используют пейджинговую связь.

б) Основными требованиями потребителей является:

Улучшение качества;

Снижение цены;

Изменение дизайна.

в) При покупке товара покупателя в основном интересует качество, цена и гарантийный срок.

Прогнозируемый объём выпуска на 2006 год в натуральном выражении составит - 40000 штук, что на 1500 штук больше чем в 2005 году.

3.2 Конкуренция

Основным соперником ООО `Русь” за рынки сбыта являются такие предприятия как “Электроника” и “Рубин”. Выпускаемая ими продукция хорошего качества и конкурентоспособна т. к. при её изготовлении используется оборудование новейших разработок, а также сотрудничество с зарубежными предприятиями, что даёт им возможность использовать детали иностранного производства. Однако при отказе одного элемента в этих приборах, следует замена всей импортной системы, что очень дорого. Это говорит о том, что сервисное обслуживание конкурентов находится не на должном уровне.

ООО “Русь” имеет ряд преимуществ перед конкурентами:

Производит товар более высокого качества по более низкой цене;

Имеет гибкую систему скидок;

Хорошо налажено сервисное обслуживание.

Оценка конкурентоспособности будет производиться по десятибалльной системе в таблице 2.

Таблица 2. Анализ конкурентоспособности.

Факторы	Описываемое предприятие	Конкуренты
		1	2
Технический уровень	8	7	7
Уровень качества	7	6	7
Цена	9	7	6
Дизайн	4	5	6
Местонахождение	8	8	5
Послепродажное обслуживание	8	5	5
Мнение покупателей	9	8	8

3.3 Стратегия маркетинга

а) Система товародвижения необходима т. к. она является потенциальным оружием создания спроса, и состоит из привлечения дополнительных клиентов. Схема товародвижения представлена следующими этапами:

Обработка заказов;

Складирование выполненных заказов на складах;

Товарно-материальные запасы;

Транспортировка - выбор выгодного для предприятия вида транспорта.

б) Достаточно низкая цена и высокое качество товара обеспечивает предприятию высокую прибыль.

в) Для продвижения товара на рынок используется печатная реклама и видео реклама на 6 ТВК. Расчёт затрат на рекламу производится в таблице 3а и 3б.

Таблица 3а. Расчёт на рекламу на 1-е полугодие.

Вид рекламы	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь
Печатная Реклама в газете “Витьбичи”	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Видео реклама на 6 ТВК	11040	11040	11040	11040	11040	11040

Таблица 3б. Расчёт на рекламу на 2-е полугодие.

Вид рекламы	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
Печатная Реклама в газете “Витьбичи”	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Видео реклама на 6 ТВК	11040	11040	11040	11040	11040	11040

Реклама в СМИ стоит 500 рублей за 1 см². Объём рекламы 20 см² и выходит 2 раза в месяц. Бегущей строкой 276 рублей за слово 1 реклама содержит 20 слов и выходит 2 раза в месяц.

Пример рекламы.

Предприятие “Русь” реализует сетевые адаптеры для пейджеров по низким ценам. Срок гарантии - 15 месяцев. Гарантируем сервисное обслуживание. Телефоны в Витебске 25-44-47 и 27-40-42.

4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

4.1 Программа производства и реализации продукции

Программа производства и реализации продукции представлена в Таблице 4

Таблица 4 - Программа производства и реализации продукции.

Наименование показателей	Единицы измерения	На 2006 год
1 Использование производственных мощностей	%	97
2 Годовой объем производства	Шт.	40000
3 Годовой объем производства в стоимостном выражении	Руб. бел.	575744000
4 Выручка от реализации, в том числе в СКВ	Руб. бел.	575744000
5 Доля выручки от реализации новой продукции	%	70
6 Удельный вес реализованной продукции по рынкам сбыта:	%
Внутренний рынок	%	80
Ближнее зарубежье	%	20
Дальнее зарубежье	%	-

4.2 Производственные мощности

Таблица 5 - Производственные мощности.

Наименование	Способ создания	Количе-ство единиц	Производи-тельность ед.	Действительный фонд времени	Производственная мощность	Затраты	Поставщик
Установка пайки волной	Покупка	2	1	1914	20516,4	3144000	Вымпел
Линия сборки	Покупка	2	1	1914	20516,4	19650000	Вымпел

Действительный фонд времени работы оборудования рассчитывается в Таблице 6.

Таблица 6 - Баланс рабочего времени ед. оборудования.

Показатели	Дней	Часов
1Календарный фонд Фк	365	-
2 Выходные и праздничные дни, Дв+Дпр	112	-
3 Сокращенные рабочие дни, Дппр	9	-
4 Режимный фонд, Фр	-	2015
5 Действительный фонд, Фд	-	1914,4

Режимный фонд времени рассчитывается по формуле 1

Фр=Ксм*(Дсм*(Фк-Фв-Фпр)-Тс*Дппр) (1)

Где, Ксм - количество смен,

Дсм - длительность смены,

Тс - время сокращения предпраздничных дней.

Фр= 1*(8*(365-104-8)-1*9)=2015(ч.)

Действительный фонд времени работы обарудывания рассчитывается по формуле 2

Фд=Фреж.*(1-А/100) (2)

Где, А - потери рабочего времени на плановый и планово-предупредительный ремонт.

Фд=2015*(1-5/100)=1914(ч)

Производственная мощность рассчитывается по формуле3

ПМ=n*(Фд/tn) (3)

Где, n - количество оборудования,

tn - прогрессивная трудоемкость изделия.

ПМ=4*1914/0,18631=41092,8(шт.)

ПМ (установки пайки волной)=2*1914/0,19631=20516,4

ПМ (линии сборки)= 2*1914/0,19631=20516,4

Произв.оборуд.=ПМ/Фд (4)

Произв. оборуд.= 20516,4/1914=10,7

Расчет прогрессивной трудоемкости изделия производится в Таблице 7.

Таблица 7 - Расчет прогрессивной трудоемкости изделия.

Название операции	Количество операций	Норма времени на операцию, Нвр	Трудоемкость операции, час, tn
1 Монтаж	1	0,05931	0,05931
2 Пайка	1	0,01687	0,01687
3 Сборка	1	0,09775	0,09775
4 Контроль	1	0,01238	0,01238
Всего	4	0,18631	0,18631

Рассчитываем норму времени.

Нв= Топ*(1+ПТ/100) (5)

Где, Топ - оперативное время,

ПТ - время на подготовительно-заключительную работу.

1. Монтаж:

Топ=Nвз.пл+(Nмон.+Nэл.)+Nот.пл. (6)

Где, Nвз.пл - норма времени для взятия платы,

Nмон. - норма времени для монтажа,

Nэл. - количество элементов,

Nот.пл - отложить плату.

Топ=0,026 +(0,14+0,14*6+0,17+0,14*2+0,14+1,5)+0,026=3,122(мин)=0,05203(ч)

Нвр=005203*(1+14/100)=0,5931(ч)

ПТ=14 - Приложение

Пайка:

Топ=Nвз.Пл.+Nпай.вол.+Nпром.вол.+(Nпай.р.+Nпром.р.)*nвыв*0,1+Nотл.пл. (7)

где,

Nпай. вол - норма времени пайки волной,

Nпром. вол. - промывка волной,

Nпай. р - норма времени пайки ручной,

Nпром.р - промывка ручная,

Nвыв - количество выводов.

Топ= 0,026+0,24+0,09+(0,17+0,05)*23*0,1+0,026=0,888(мин)=0,0148(ч)

Нвр=0,148*(1+14/100)=0,01687(ч)

Контроль:

Топ=Nвз.пл+Nот.п+Nотк. (8)

Топ=0,00043+0,00043=0,01=0,01086(ч)

Нвр=0,01086*1,4=0,01238(ч)

Сборка:

Топ= Nвз.пл+Nот.п+Nсб (9)

Топ=0,026+0,026+5,28=5,332(мин)=0,08887(ч)

Нвр=5,332*(1+10/100)=5,8652(мин)=0,09775(ч)

Так как количество операций у пас равно 1, то

tn=пайка монтаж+контроль+сборка

tn=0,05931+0,01687+0,09775+0,01086=0,18631(ч)

Определяем коэффициент использования производственных мощностей.

Кпм=ПП/ПМ,

где (10)

ПП - производственная

ПМ - производственная мощность

Кпм=40000/41092,8=0,9

Определяем коэффициент загрузки оборудования

Кз=Тп/Фд*n (11)

Тп - трудоемкость операции,

n - количество оборудования.

Тп=ПП*tn*Кбр (12)

Где, tn - трудоемкость операции,

Кбр - коэффициент количества брака.

Тп=40000*0,18631*1,02=7601,448

Кз=7601,448/1914*4=0,99

Производим расчет амортизационных отчислений в таблице 8

Таблица 8 - Амортизационные отчисления.

Наименование ОПФ	Количество единиц	Первоначальная стоимость	% амортизации	Сумма амортизации
1 Здания
1.1 Склад	2	9825000	1,1	216150
1.2 Цех	5	5895000	1	294750
1.3 Гараж	1	2947500	1	29475
2 Оборудование
2.1 Установка пайки волной	2	1572000	12	377280
2.2 Линия сборки	2	9825000	12	235800
3 Вычислительная техника
3.1 Компьютер	3	1376000	35	1444800
3.2 Калькулятор	7	34000	40	95200
4Транспорт-ные средства
4.1 Автомобили	3	4913000	30	4421700
4.2 Автобус	1	580000	30	1740000
ИТОГО	26	99771500	160,1	10977355

Расчет амортизационных отчислений производится по формуле

(Первонач. Стоим.*% аморт.)/100*Кед (13)

где, Первонач. Стоим - первоначальная стоимость,

%аморт. - процент амортизации,

Кед - количество оборудования.

Склад=2*9825000*1,1/100=216150(руб.)

Цеха=5*5895000*1/100=294750(руб.)

Гараж=1*2947500*1/100=29475(руб.)

Установка пайки волной=2*1572000*12/100=377280(руб.)

Линия сборки=2*9825000*12=235800(руб.)

Компьютер=3*1376000*35/100=1444800(руб.)

Калькулятор=7*34000*40=95200(руб.)

Автомобили=3*491300*30/100=4421700(руб.)

Автобус=1*5800000*30/100=1740000(руб.)

4.3 Материально-техническое обеспечение

Перечень наиболее значимых для предприятия поставщиков представлен в таблице 9

Таблица 9 - Сведения о поставщиках сырья и материалов в руб. на 2006 год.

Наименование материалов	Основные поставщики
	Цена поставщика	Условие поставки
1 Основные материалы
1.1 Стеклотекстолит	5900	Покупка
1.2Припой	7900	Покупка
1.3Флюс	650	Покупка
1.4Спирт	5000	Покупка
1.5Полистерол	1650	Покупка
2 ПКИ
2.1 Резистор	20	Покупка
2.2 Конденсатор	300	Покупка
2.3 Транзистор	1100	Покупка
2.4 Трансформатор	5000	Покупка
2.5 Предохранитель	200	Покупка
2.6Диод	198	Покупка

Расчет потребности предприятия в сырьевых ресурсах производится в таблице 10

Таблица 10 - Потребности предприятия в сырьевых ресурсах.

Вид мат. Ресурс.	Ед. измер.	Норма расхода	Цена за ед.	Сумма руб.	Коэф. Тех отх.	Объем про-ва	Расход мат. Рес.
Онов. Матер.
Флюс	Кг	0,00095	650	26429	0,07	40000	40,66
Стелотекстолит	кг	0,00136	5900	353056	0,1	40000	59,84
Спирт	л	0,00487	5000	1042180	0,07	40000	208,436
Припой	кг	0,00464	7900	1568876	0,07	40000	198,592
ПКИ
Резистор	Шт.	1	20	840000	1,05	40000	42000
Конденсатор	Шт.	2	300	25200000	1,05	40000	84000
Транзистор	Шт.	1	1100	4620000	1,05	40000	42000
Трансформатор	Шт.	1	5000	210000000	0,05	40000	42000
Предохранитель	Шт.	1	200	8400000	1,05	40000	42000
Диод	Шт.	6	198	49896000	0,05	40000	252000
Корпус	Шт.	1	1000	40000000	1	40000	40000
Итого мат.				30406541	-	-	-
Итого ПКИ				344536000	-	-	-
Всего				374942541	-	-	-

Находим площадь печатной платы по формуле:

Snn=a*b, где) (14)

a - ширина платы (0,01м.)

b - длинна платы (0,04м.)

Snn=0,01*0,04=0,0004м.кв.

Находим объем платы по формуле

Vnn=Snn*h, где (15)

h - толщина платы стеклотекстолита(0,002м.)

Vnn=0,0004*0,002=0,0000008м.куб

Рассчитываем вес печатной платы по формуле

Mnn=Vnn*g,

где (16)

G -удельная плотность стеклотекстолита 1700 кг/м.куб.

Mnn=0,0000008*1700=0,00136кг.

Норма расхода для машинной пайки рассчитывается по формуле

Н рас.=n1м.кв.*Snn+(n100/100)*Кдоп., где (17)

n1м.кв. - норма расхода

К - количество допаекручных,10% от числа паек.

Припой Нр=0,35*0,0004+(30*0,005/100)*3=0,00464(кг.)

Флюс Нр=0,12*0,0004+(30*0,001/100)*3=0,00095(кг.)

Спирт Нр=0,03*0,0004+(30*0,0054/100)*3=0,00487(кг.)

В качестве нормы расходов на ПКИ принимаем количество установленных на плате элементов.

Коэффициент технического отхода рассчитывается по формуле

Rтех=1+(%тех.отх./100) (18)

Флюс, припой, спирт :

Rтех=1+(7/100)=1,07

Стеклотекстолит:

Rтех=1+(10/100)=1,1

Полистирол:

Rтех=1+(0,5/100)=1,005

Резистор, трансформатор, диод, конденсатор, предохранитель, транзистор

Rтех=1+(5/10)=1,05

Расходы материальных ресурсов в натуральном выражении

Rмат.=Нр*Vпроизводства*Rтех.отх. (19)

Припой:

Rмат.=0,00464*40000*1.07=198,592 кг.

Флюс:

Rмат.=0,00095*40000*1,07=40,66 кг.

Спирт:

Rмат.=0,00487*40000*1,07=208,436 л.

Полистирол:

Rмат.=0,00084*40000*1,005=33,768 кг.

Стеклотекстолит:

Rмат.=0,00136*40000*1,1=59,84 кг.

Резистор:

Rмат.=1*1,05*40000=42000 кг.

Трансформатор:

Rмат.=1*1,05*40000=42000 кг.

Предохранитель:

Rмат.=1*1,05*40000=42000 кг.

Диод:

Rмат.=6*1,05*40000=252000 шт.

Конденсатор:

Rмат.=2*1,05*40000=84000 шт.

Транзистор:

Rмат.=1*1,05*40000=42000шт.

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

5.1 Организационно-штатная структура

а) Организационно-штатная структура предприятия “Русь” состоит из отделов и служб, связанных между собой и обеспечивающих выполнение необходимых функций управления, для достижения целей предприятия.

Организационно-штатная структура имеет следующий вид:

б) Управление на предприятии осуществляется по линейной структуре. Сущность линейной структуры состоит в том, что производственные руководители занимаются производственными подразделениями, начиная с производственного участка, и заканчивая управлением всей организацией или производством в целом.

Преимуществом является то, что при такой системе управления существует простота в подборе кадров, отсутствует возможность получения направленных полномочий, а так же у руководителей существует полная ответственность по сделанной работе по принципу единоначалия, существует оперативность в принятии решений.

в) Определяем численность рабочих и их квалификацию.

Расчет численности рабочих проводится по формуле:

Чор=Тп/Фэф*Квн (20)

Где, Тп - трудоемкость операции,

Фэф - эффективный фонд рабочего времени,

Квн - коэффициент выполнения норм(1-1,2).

Эффективный фонд времени одного рабочего определяется в Таблице 12.

Таблица 12. Расчет Эффективного фонда времени.

Показатели	Дней	Часов
1 Календарный фонд, Фк	365	-
2 Выходные и праздничные дни, Дв и Дпр	112	-
3 Длительность смены, Дсм	-	8
4 Сокращенные рабочие дни Дппр	9	-
5 Время сокращения праздничных дней, Тс	-	1
6 Табельный фонд, Фтаб	-	2015
7 Неотработанное время, Тнеяв в том числе:	38	304
Отпуск	28	224
Болезни	7	56
Прочие неявки разрешенные законом	3	24
8 Эффективный фонд времени, Фэф	-	1711

Табельный фонд, Фтаб, рассчитывается по формуле:

Фтаб=Дсм*(Фк-Дв-Дпр)-Тс*Дпр (21)

Фтаб=8*(365-112)-1*9=2015(ч)

Эффективный фонд времени рассчитывается по формуле:

Фэф=Фтаб-Тнеяв (22)

Фэф=2015-304=1717(ч)

Определяем численность основных рабочих

Чор=(0,18631*40000)/1711*1=5(чел.)

Для вспомогательных рабочих расчет производится по нормам обслуживания (Приложение).

Результат расчета приведен в Таблице 13.

Таблица 13. Расчет потребности в трудовых ресурсах.

Категория рабочих	Численность	Квалификация	Разряд
1 Рабочие основного производства
1.1 Монтажники	1	Техническое	6
1.2 Пайщики	1	Техническое	6
1.3 Сборщики	1	Техническое	5
1.4 Контролеры	2	Техническое	8
2 Рабочие вспомогательного производства
2.1 Монтеры	1	Сред.-техн.	7
2.2 Водители	2	Сред.-техн.	4
3 Обслуживающий персонал
3.1 Уборщики	2	Среднее	1
3.2 Кладовщики	2	Среднее	2
4 Специалисты и служащие
4.1 Главный бухгалтер	1	Высшее	17
4.2 Начальник службы	1	Высшее	15
4.3 Мастер	1	Высшее	15
5 Руководители
5.1 Главный директор	1	Высшее	20
Итого	16	-	-

г) Определяем затраты на оплату труда основных рабочих в Таблице 14.

Таблица 14. Расходы на оплату труда основных рабочих.

Наименование операции	Трудоемкость	ЧТС	Затраты на оплату труда	Числен-ность рабочих	Затраты с учетом численности
1 Монтаж	2491,02	299,88	747007,07	1	747007,07
2 Пайка	708,54	273,049	193466	1	193466
Продолжение Таблицы14
3 Сборка	4105,5	273,049	1121002,6	1	1121002,6
4 Контроль	519,96	320,399	166594,66	2	333189,32
Итого	-	-	-	-	2394664,71
Премия	30%	-	-	-	718399,4
Всего с премией	-	-	-	-	3113064,15
Отчисления на соц. нужды	35%	-	-	-	1089572,5
Всего з/п с отчислениями					4202636,7

Трудоемкость программы по отдельным операциям приведена в разделе 4.

Трудоемкость производственной программы в целом рассчитывается по формуле:

Тп=ПП*tп*Кбрак. (23)

Где, ПП - производственная программа,

Tн - трудоемкость отдельной операции,

Кбрак. - коэффициент брака.

Монтаж:

Тп=40000*0,05931*1,05=2491,02

Пайка:

Тп=40000*0,01687*1,05=708,54

Сборка:

Тп=40000*0,09775*1,05=4105,5

Контроль:

Тп=40000*1,05*0,01238=519,96

Часовая тарифная ставка рассчитывается по формуле:

ЧТС=МТС/Чср.м.*Кп, где (24)

Чср.м. - среднемесячное число рабочих часов(167,9),

МТС - минимальная тарифная ставка(26500),

Кп - межразрядный коэффициент.

Монтаж:

ЧТС=26500/167,9*1,9=299,86(руб.)

Пайка:

ЧТС=26500/167,9*1,73=273,049(руб.)

Сборка:

ЧТС=26500/167,9*1,73=273,049(руб.)

Контроль:

ЧТС=26500/167,9*2,03=320,399(руб.)

Затраты на оплату труда определяются по формуле:

ОТ=ЧТС*Тп (25)

Монтаж:

ОТ=2491,02*299,86=747007,07(руб.)

Пайка:

ОТ=708,54*273,049=193466(руб.)

Сборка:

ОТ=4105,5*273,049=1121002,6(руб.)

Контроль:

ОТ=519,96*320,399=166594,66(руб.)

Затраты на оплату труда с учетом численности рассчитывается в таблице 14 в столбце 6 (столб4*столб5).

д) Затраты на оплату труда рабочих вспомогательного производства, специалистов, служащих и руководства рассчитываются в Таблице15.

Таблица 15 - Расчет на оплату труда.

Категория рабочих	Эффективный фонд времени	ЧТС	Численность	Расходы на опл.труда.
1 Рабочие вспомогательного производства
1.1 Монтеры	1711	320,4	1	548204,4
1.2 Водители	1711	247,8	2	847971,6
2 Обслуживающий персонал
2.1 Уборщики	1711	157,83	2	540094,26
2.2 Кладовщики	1711	183,09	2	626533,98
3 Специалисты и служащие
3.1 Главный бухгалтер	1711	628,17	1	1074798,8
3.2 Начальник службы	1711	549,26	1	939783,86
3.3 Мастер	1711	512,95	1	877657,45
4 Руководители
4.1 Главный директор	1711	727,6	1	1244940,7
Итого	-	-	-	6699984,9
Премия	30%	-	-	2009995,4
Всего с премией	-	-	-	8769980,3
Отчисления на соц. нужды	35%	-	-	3048499,1
Всего з/п с отчислениями	-	-	-	11758473

Эффективный фонд времени берется из Таблицы 12. ЧТС рассчитывается аналогично по Таблице14.

Директор:

ЧТС=26500/167,9*4,61=727,61(руб.)

Главный бухгалтер:

ЧТС=26500/167,9*3,98(руб.)

Начальник службы маркетинга:

ЧТС=26500/167,9*3,48=549,26(руб.)

Мастер:

ЧТС=26500/167,9*3.25=512.95(руб.)

Водитель:

ЧТС=26500/167,9*1,57=247,8(руб.)

Монтер:

ЧТС=26500/167,9*2.03=320.4(руб.)

Уборщик:

ЧТС=26500/167,9*1,00=157,83(руб.)

Кладовщик:

ЧТС=26500/167,9*1,16=183,09(руб.)

Затраты на оплату труда определяются по формуле

ОТ=Фэф*ЧТС (26)

Вычисления по заработной плате приведены в таблице 15.

Итого расходы на оплату труда основных и вспомогательных рабочих, а так же специалистов и служащих состарит:

11758473+4202636,8=1591109(руб.)

6. ОЦЕНКА РИСКОВ

Типы рисков, с которыми может в процессе производства предприятие “Русь”, источники этих рисков и момент их возникновения, а так же способы сокращения рисков и ликвидации потерь, которые могут возникнуть приведены в Таблице16.

Таблица 16 - Оценка рисков.

Виды рисков	Момент наступления	Меры противодействия
Производственные	Возникает задержка ввода в эксплуатацию новых технических средств и недостаточно высокого качества продукции, отсутствие высококвалифицированного персонала.	На производстве всегда должны быть запасные материалы и четко налаженное руководство. Обоснование и выделение достаточных средств для приобретения высококачественного оборудования.
Коммерческие	Неплатежеспособность заказчика, падение спроса, банкротство главного поставщика.	Строгая проверка финансового положения и репутации партнеров.
Финансовые	Снижение цены, инфляция, падения курса доллара США.	Исследование внешней среды предприятия, банковских депозитов, купли-продажи ценных бумаг.
Транспортные	Доставка до конечного потребителя затруднена из-за повышения цен на топливо.	Изучение структуры цен на перевозимые товары.
Политические	Изменение внешней и внутренней политики, налогового законодательства, банковских и других законодательств.	Выработка внутренней политики реагирования на изменения внешней среды, быстрая перестройка под новые условия.
Природно-естественные	Это риск связанный с возникновением форс-мажорных обстоятельств природного происхождения.	Страхование.

Для предприятия “Русь” Наибольшим риском является падение спроса на продукцию и появление новых конкурентов.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Здесь обобщены результаты принятых решений по предыдущему разделу бизнес-плана и готовятся следующие документы:

Определяются накладные расходы по статьям калькуляции в Таблице 17.

Таблица 17 - Нормативы накладных расходов.

Статьи расходов	Норматив, %	Обоснование	Сумма, руб.
1. Основная з/п производственных рабочих.	-	-	4202636,8
2. Расходы на подготовку и освоение производства.	10	4202636,8*0,1	420263,68
3. Цеховые расходы.	180	4202636,8*1,8	7564746,2
4. Общехозяйственные расходы.	170	4202636,8*1,7	7144482,5
5. Прочие производственные расходы	10	4202636,8*0,1	420263,68
6. Коммерческие расходы.	1	19752391*0,01	197523,91

Производим расчет отпускной цены единицы продукции в калькуляции следующего содержания:

Таблица 18 - Калькуляция отпускной цены сетевого адаптера для пейджера

Статьи калькуляции	Норма %	Сумма, руб.	Обоснование
1. Основные материалы	-	760,16	30406541
2. ПКИ	-	8613,4	344536000
3. Основная з/п рабочих	-	105,1	4202636,8/40000
4.Расходы на подготовку и освоение производства	10	10,5	420263,68/40000
5.Цеховые расходы	180	189,1	7564746,2/40000
6.Общехозяйственные расходы	170	178,6	7144482,5/40000
7.Прочие производственные	10	10,5	420263,68/40000
8.Производственная с/с	-	9867,36	п1+п2+п3+п4+п5+п6+п7
9.Коммерческие расходы	1	98,67	9867,36*0,01
10.Полная с/с	-	9966,03	П9+п8
11.Плановая прибыль	15	1494,9	П10*0,15
12.Цена предприятия	-	11460,93	П10+п11
13.Отчисление в целевые фонды	2,5	293,37	П12*2,5/97,5
14.Отчисление в фонд поддержки сельхоз. произв.	2	239,89	(П12+п13)*2/98
15.Отпускная цена без НДС	-	11994,67	П12+п13+п14
16. НДС	20	2398,93	П15*20/100
17.Отпускная Цена		14393,6

3. Рассчитываем чистую прибыль в Таблице 19.

Таблица 19 - Расчет чистой прибыли.

Виды отчислений	Сумма	Обоснование
1Выручка от реализации	575744000	Т18п17*40000
2 Налоги и отчисления	117307600	Т18п113+п14+п16*40000
3 Переменные издержки	383348400	П1+п2+п3+п4+п5*50%
4 Переменная прибыль	75088000	П1-п2-п3
5 Постоянные издержки	15292800	П6+п7+п9+п5*50%
6 Прибыль от реализации	59795200	П4-п5
7Прочие доходы
Дивиденды по акциям	700000
Штрафы	300000
8 Прибыль балансовая	60195200	П6+п7
9 Прибыль от внереализационных операций	500000
10Прибыль подлежащая налогообложению	520725	52072500*0,01
11 Прибыль подлежащая налогообложению	5917447,5	П8-п9-п10
12 Отчисления на НИОКР	100000
13 Налогооблагаемая прибыль	59074475	П11-п12
14 Ставка налога на прибыль		24%
15Сумма налога на прибыль	14177874	П13*24%
16 Прибыль оставшееся предприятию	45496601	П9+п12+(п13-п15)
17Транспортный сбор	1364898	П16*3%
18 Сбор на инфраструктуру	1323951	(п16-п17)*3
19 Чистая прибыль	42807752	П16-п17-п18

Расчет точки безубыточности определяется по формуле

Тб=Пост изд. на весь объем/(отп цена изд.-перем. издер. на изд.) (27)

Тб=15292800/(14393,6-9583,7)=3179,4(шт.)

8. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

1 Рассчитываем показатели использования ОФ.

Фондоотдача-Фо=ВП/Соф (28)

Где ВП - Выручка от реализации,

Соф - стоимость ОФ.

Фо=575744000/99771500=5,8(руб.)

Фондоемкость- Фе=1/Фо (29)

Фе=1/5,8=0,17

Рентабельность- Р=Пб/Соф, (30)

Где Пб- прибыль балансовая.

Р=60195200/99771500=60%

2. Рассчитываем показатели производительности труда.

Годовая выработка одного работающего- Вппп=ВП/Чппп, (31)

Где Чппп - численность работающих.

575744000/16=35984000

Годовая выработка одного рабочего - Вор=ВП/Чор, (32)

Где Чор - численность основных рабочих

575744000/5=115148800

3. Рассчитываем показатели использования ОС.

Коэффициент оборачиваемости

Коб=ВП/ОС, (33)

Где ОС - стоимость оборотных средств.

575744000/374942541=1,02

Длительность Оборота

Доб=365/Коб (34)

365/1,02=357 дней

Коэффициент загрузки

Кз=1/Коб (35)

1/1,02=0,98

Определяем рентабельность

Производства=Пб/(Соф+Сос)*100 (36)

Продаж=ЧП/ВР*100

Продукции=ЧП/Затраты на производства*100.

Результаты расчетов приведены в Таблице 20

Таблица 20 - Показатели эффективности проекта.

Наименование показателей	Обоснование	Расчет	Величина показателя	Меры по улучшению
1 Показатели использования ОФ
Фондоотдача, руб.	Фо=ВП/Соф	575744000/99771500	5,8	Рационально использовать ОФ
Фондоемкость, руб.	Фе=Соф/ВП	99771500/575744000	0,17	Рационально использовать ОФ
Рентабельность, %	Р=Пб/Соф	60195200/99771500	60	Рационально использовать ОФ
2 Показатели использования ОС
Коэффициент оборачиваемости	Коб=ВП/ОС	575744000/37494254	1,02	Рационально использовать ОС
Длительность оборота	Доб=365/Ко	365/1,02	357	Увеличить коэф. оборач.
Коэффициент загрузки	Кз=1/Коб	1/1,02	0,98	Увеличить коэф. оборач.
3 Показатели ПТ
Выработка одного рабочего, руб.	В=ВП/Чппп	575744000/16	35984000	Увеличить продажу продукции
Выработка одного основ. раб.	В=ВП/Чор	575744000/5	115148800	Увеличить продажу продукции
4 Рентабельность
Производства, %	Пб/(Соф+Сос)	60195200/663199611	9	Увеличить балансовую прибыль, снизить стоимость ОС
Продукции, %	Чп/ЗН(пр-ва)	42807752/394694400	11	Уменьшить затраты
Продаж, %	ЧП/ВР	42807752/575744000	7,4	Увеличить чистую прибыль
5 Уровень безубыточности	Зпер/Зпост	383348400/15292800	25	Снизить переменные издержки

Примечание к таблице 20.

Зпер - затраты переменные,

Зпост - затраты постоянные,

Зн - затраты на производство,

ВР - выручка от реализации,

Сос - стоимость ОС(ПКИ=344536000, основные материалы=30406541, затраты на основные инструменты и приспособления=36200, затраты на топливо=400000, затраты на вспомогательные материалы=240000, затраты увеличиваем на 50%).

Соф - стоимость ОФ Таб. 8 (99771500 руб.)

РЕЗЮМЕ

Для повышения эффективности деятельности ООО “Русь” можно порекомендовать следующее:

1 Освоение новых рынков России, Украины и дальнего Зарубежья с целью получения валютной выручки.

2 Увеличения объема производства или хотя бы сохранить его на прежнем уровне, что также будет хорошим результатом.

На сегодняшний день очень остро стоит проблема о снижении цены и повышении качества выпускаемой продукции, в виду наличии конкуренции.

Для снижения цены необходимо:

Снизить все потери на производстве до минимума

Сократить затраты на производство

Сократить накладные расходы

Необходимо изучать спрос на внешним и внутренним рынках, чтобы знать факторы, способствующие коммерческому успеху фирмы.

Сбор и обработка данных, с последующей подготовкой мероприятий по прогнозированию рыночного спроса на продукцию предприятия.

Подготовка и размещение в специальных изданиях рекламного материала, Участие в выставках и ярмарках.

Оптимизация существующих рынков сбыта.

Сводные показатели по проекту даны в Таблице 1.

Таблица 1 - Сводные показатели по проекту.

№ п/п	Наименование показателей	В целом по проекту
1	Объем производства, ед	40000
2	Цена ед. продукции, руб.	14393,6
3	Выручка от реализации, руб.	575744000
4	Прибыль балансовая, руб.	42807752
5	Загрузка производственной мощности	98
6	Прибыль чистая, руб.	42807752
8	Численность работающих, чел.	16
9	Источники финансирования, руб.	Собственные Заемные
10	Уровень безубыточности	25
11	Рентабельность продукции	11

ЛИТЕРАТУРА

1. Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов.

2.В.П. Буров, В.А. Морошкин, О.К.Новиков. Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример - МЦИПКК АП, 1995.

3.И.П. Грибалев, И.Г. Игнатьева. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург,1994.

4.Р.Г. Молиновский и др. Бизнес-план: методические материалы. - М: «Финансы и статистика», 1996.

5. Т.П. Лазунова, Г.З. Суша. Методические материалы для выполнения самостоятельного задания «Бизнес-план» по курсу «Экономика предприятия» Мн., 1993.

6. Бизнес-план: порядок составления для получения кредита, инвестиций и создания совместного предприятия. Под ред. В.Г. Говриленко. Мню: Право и экономика, 1994.

7. Бизнес-план: технико-экономическое обоснование проекта предпринимательской деятельности в условиях разгосударствления и приватизации, реструктуризации, а также получение внешних инвестиций и кредитов. Под ред. М.В. Радневского, 1996.

8. Основные положения по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг). «Национальная экономическая газета» №19, май, 1999.

9. Г.Я. Кожекин, Л.М. Синица. Организация производства. Мн. ИП «Экономики предприятий», 1998.