Производство электромеханизма МК-4532

Министерство образования Республики Беларусь

УО Витебский государственный политехнический техникум

Бизнес план

по дисциплине «Экономика организации»

Производство электромеханизма МК-4532

1. ОПИСАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ И СТРАТЕГИЯ ЕГО РАЗВИТИЯ

Частное предприятие "Флагман" расположено по адресу улица Замковая, 36. Здание помещения предприятия занимает площадь 80 квадратных метров и находится в центре города, в удобном для подъезда на общественном транспорте месте. Такое выгодное месторасположение способно обеспечить предприятию более или менее постоянную клиентуру, что позволяет планировать деятельность предприятия, налаживать доверительные отношения с клиентами. Основным направлением деятельности частного предприятия "Флагман" является продажа электронных и сопутствующих товаров населению и оказание дополнительных услуг. Товар магазина отличается от товара на рынке качеством, дизайном, доступными ценами. Он пользуется спросом у населения т.к. удовлетворяет потребности покупателя. Предприятие "Флагман" работает с 9 до 17 часов. В субботу и воскресенье с 10 до 17-30. Выходной день - понедельник. Для обеспечения нормальной бесперебойной работы в фирме стоит 1 кассовый аппарат, зарегистрированный в Г.Н.И. Нормативные и учредительные документы: 1. Регистрация Ч.П. от 5.11.97г. 2. КЗОТ Р.Б. 3. Закон Р.Б. о налоге на прибыль предприятий и организаций от 27.12.91г. 4. Закон Р.Б. о бухгалтерском учёте от 21.11.96г. 5. Постановление местной администрации о регистрации предприятия от 20.11.97г. 6. Устав предприятия 7. Лицензия на розничную торговлю Г.Н.И. от 29.11.97г.

Паспорт предприятия “Флагман”

Отрасль: электрические приборы.

Наименование предприятия: Частное предприятие “Флагман ”.

Юридический адрес: 210015, Беларусь, г. Витебск, ул. Замковая 36.

Форма собственности: частная.

Размер уставного фонда: 80 тыс. $.

Учредители: директор.

Директор: Иванов Иван Иванович.

Стаж работы на предприятии: 12 лет.

Главный бухгалтер: Петров Петр Петрович.

Контактные телефоны: гл. бухгалтер (бухгалтерия)7111-544,

Директор 7113-018

Описание стратегии развития предприятия

- освоение нового вида услуг - поиск постоянных клиентов. - заказ товаров по каталогу.

- сотрудничество с иностранными организациями. Планы предприятия многообразны, но все они подчинены одной цели расширение комплекса услуг и максимальное удовлетворение запросов покупателей.

2. ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ

Частное предприятие "Флагман" предлагает ассортимент следующих товаров: - Электромеханизм МК-4532. По сравнению с аналогичными товарами, уже имеющимися на рынке, наш товар превосходит их по качеству, одновременно имея такие же цены. Мы имеем дело с поставщиками, давно зарекомендовавшими себя как надёжные партнёры, всегда поставляющие качественный товар в нужном количестве и в точно установленные сроки.

Конструкция изделия позволяет изготавливать его из деталей и комплектующих исключительно отечественного производителя, что позволяет ему соответствовать национальным и международным стандартам качества. Продукция представляет собой устройство безопасное и разработанное с учётом всех современных требований, поэтому имеет смысл предоставить покупателям гарантийный срок обслуживания и сервиса в течение 6 месяцев. В качестве рекламной акции покупателям первой партии в 5000 шт. можно предоставить скидку в размере 30% на послегарантийное обслуживание. Срок эксплуатации составляет 7 лет, но он может быть продлён ещё на 3-4 года заменой отработавших микросхем на новые и аналогичные.

3. АНАЛИЗ РЫНКОВ СБЫТА, СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА

В условиях господства рыночных отношений планирование бизнеса теснейшим образом связано с предвидением возможностей сбыта предпринимательского продукта на рынке товаров и услуг. Чтобы прогнозные оценки предпринимателя наиболее соответствовали реальной ситуации будущего спроса и объёма продаж, надлежит тщательно исследовать, изучить и проанализировать рынок сбыта предпринимательского продукта, т.е. людей, которые покупают товар предприятия или пользуются его услугами. Необходимо держать под контролем круг потребителей. Тогда фирма всегда может решить: оставаться на этом рынке или покинуть его. Появление на рынке или уход с него относится к числу наиболее важных стратегических решений и требует тщательного расчёта. Конечно, предприятие заинтересовано в потребителях, которые купят товар по цене, обеспечивающей получение прибыли в достаточном объёме и на протяжении длительного периода с тем, чтобы фирма могла существовать и развиваться. Значит, первой задачей будет определение своего рынка. Поиск целевого рынка осуществляется путём логических рассуждений на тему: "Кто заинтересован в товарах и услугах предприятия? " Начнём со своей сегодняшней клиентуры или с того, кто мог бы стать нашим покупателем.

3.2 Конкуренция

В итоге исследования, анализ рынка должен привести к выводам о том, где, кому, в каком объёме предприниматель сможет продавать продукт своей деятельности и что придётся делать для обеспечения намечаемого объёма продаж. Также мы должны узнать о конкуренции на рынке, на котором планируется поступление нашей продукции. В уровне конкуренции нужно: провести реалистическую оценку сильных и слабых сторон конкурирующих товаров и услуг и назвать торговые предприятия, определить источник информации, указывающие на то, какие товары являются наиболее конкурентоспособными, сравните конкурирующие товары или услуги по базисной цене, обслуживанию и другим признакам.

Анализ конкурентов позволит дать чёткий ответ на следующие вопросы:

*Существует ли множество предприятий, предлагающих аналогичную продукцию, или конкуренция ведётся с ограниченным числом участников;

* Какая часть рынка контролируется ведущими конкурирующими торговыми предприятиями;

* Какая организационная структура характерна для конкурентов и как она отличается от реализаций структуры вашей фирмы;

* Как быстро меняются область деятельности фирмы и стабильность конкурентов.

Анализ конкурентоспособности приведён в таблице 2.

Таблица 2 - Анализ конкурентоспособности.

Факторы	“Флагман”	Конкуренты
		“Монолит”	“Мегом”	“Эвистор”
1	2	3	4	5
1. Технический уровень	9	7	8	10
2. Уровень качества	10	10	10	8
3. Цена	10	5	7	9
4. Дизайн	7	5	8	10
5. Место- нахождения	10	6	4	3
6. Послепродажное обслуживание	5	3	0	2
7. Мнение покупателей.	10	4	6	8
Итого	8,7	5,7	6,1	7,1

Примечание - разъяснение к балам:

0-3 низкий уровень

4-6 удовлетворительный уровень

7-9 высокий уровень

10 идеальный

3.3 Стратегия маркетинга

Предприниматель должен сделать все возможное, чтобы планируемый объём продаж оказался реальным. Значит надо пересмотреть в бизнес-плане меры, обеспечивающие продвижение товаров на рынок и приобретение его покупателями. Действия направленные на активизацию процесса продажи товаров называются маркетингом. Так что раздел бизнес - плана посвященный маркетингу, содержит программу действий фирмы по обеспечению продвижения товаров на рынке сбыта и всемирному расширению круга покупателей. Рассмотрим основные виды маркетинговых усилий по созданию благоприятных условий для продажи товаров .

3.3.1 Схема распространения товаров

Цели и стратегия маркетинга по продаже конкретных товаров, проникновению на конкретные рынки, привлечению новых покупателей. На моём предприятии это будет старый товар на старом рынке.

3.3.2Стратегия ценообразования

Методика определения цены на товары: - Высокое качество - высокая цена. - Низкие издержки - низкая цена. - Цена в зависимости от цен конкурентов Возможная цена определяется: - себестоимостью продукции - ценой конкурентов - особыми достоинствами товара или его высокими качествами - максимальная цена за экологически чистый товар. В данной работе возможная цена определяется себестоимостью продукции. Предприятие собирается снизить издержки обращения за счёт того, что помещение в котором расположен магазин является собственностью владельца предприятия и часть налогов не будет входить в себестоимость.

3.3.3 Реклама и методы стимулирования продаж

Необходимо сформулировать цели рекламы, величину средств, необходимых для рекламы. Расходы на рекламу - это расходы предприятия по целенаправленному информационному воздействию на потребителя для продвижения продукции на рынках сбыта. Предприятие осуществляет продуманную рекламу своей деятельности. С этой целью используется радиовещание, прессы, наружная реклама, фирменные пакеты , упаковка , изготовление рекламных сувениров . Даётся характеристика разнообразных стимулирующих средств , способствующих совершению покупки : лотереи , купоны для покупки со скидкой, приз за определённое количество вкладышей, продажа в рассрочку и т.д. В данном предприятии планируется выпускать 1 раз в месяц купоны для покупки со скидкой, также при покупки товаров более 20000 рублей будет выдаваться купон, который даёт право на скидку при следующей покупке. При покупки товаров у фирмы "Флагман" выдаётся специальный купон дающий право на скидку изделия со скидкой 30%.

Таблица 3 - План рекламных мероприятий.

№ п./п.	Наименование мероприятий	Ответственный за исполнение, Ф.И.О	Стоимость, рублей	Срок исполнения
1 1.1	Издание различной печатной рекламы: Журналы	Иванов И.И.	70000	2 год
2 2.1	Наружная реклама: Стенды	Петров П.П.	120000	10 месяцев

В таблице 4 представлен расчёт затрат на рекламу.

Таблица 4 - Расчёт затрат на рекламу.

Наименование мероприятия	Стоимость, руб.
1.Реклама в печатных изданиях: 1.1.Журналы	140000
2.Наружняя реклама 2.1.Стенды	240000

4.ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН.

В таблице 4 приведена программа производства и реализации продукции.

Таблица 4 - Программа производства и реализации продукции.

Наименование показателей	Единицы измерения	По периоду реализации проекта
1	2	3
Использование производственных мощностей	%
Годовой объем производства в натуральном выражении (пресса)	шт.	1000
Годовой объем производства в стоимостном выражении (пресса)	руб., (BRB)	62000000000
Выручка от реализации всей продукции в тыс.руб	руб., (BRB)
Для выручки от реализации новой продукции по предприятию в общей выручке по предприятию	%	10
Удельный вес реализуемой продукции: внутренний рынок ближнее зарубежье	% %	75 25

Таблица 5 - Производственные мощности.

Наименование	Способ создания	Количество единиц	Произ.ед. оборудования ед.	Действ. фонд времени	Производ. мощность изделия	Затраты
Монтажный стол	покупка	2	100	2019,2	201920	250000
Станки	покупка	15	100	2019,2	4038400	3700000
Пайка волной	покупка	2	100	2019,2	201920	145000

Действительный фонд времени оборудования указаны в таблице 6.

Таблица 6 - Баланс рабочего времени единицы оборудования.

Показатели	Дней	Часов
1.Календарный фонд, ФК	365
2.Выходные и праздничные дни, Дв+Дпр	112
3.Сокращённые рабочие дни,Дппр	6	6
4.Режимный фонд,Фр		1988
5.Действительный фонд,Фд		1928,36

Режимный фонд времени:

Д_реж=К_смЧ(Д_смЧ(Ф_к -Д_в - Д_пр) - Т_сЧД_ппр)

Д_реж= 1Ч(8Ч(365 - 112) - 6Ч6)=1988

Действительный фонд времени работы оборудования:

Ф_д=Ф_режЧ(1 - a / 100)

Ф_д=1988Ч(1 - 3 / 100)=1928.36

Производственная мощность:

ПМ=nЧФ_д / t_n

ПМ_{монт.стол}=1Ч1928,36/ 0,01=192836

ПМ_станки=20Ч1928,36 / 0,01=3856720

ПМ_{пайка волн.}=1Ч1928,36 / 0,01=192836

Производственная единица оборудования:

П_о=ПМ_о / Ф_д

П_о=192836 / 1928,36=100

Расчёт прогрессивной трудоёмкости осуществляется согласно принципиальной электрической схеме:

Трудоёмкость операции:

t_n=KЧH_вр

t_{n монтаж}=1Ч0,244=0,244

t_{n пайка}=2Ч0,033=0,06

t_{n регул.}=1Ч0,081=0,081

t_{n сборка}=1Ч0,101=0,101

t_{n ОТК}=1Ч0,013=0,013

Коэффициент загрузки оборудования:

Т_n=60000Ч0,244Ч1,01=14786,4

Т_n=60000Ч0,066Ч1,01=3999,6

Т_n=60000Ч0,081Ч1,01=4908,6

Т_n=60000Ч0,101Ч1,01=6120,6

Т_n=60000Ч0,013Ч1,01=787,8

Коэффициент использования производственной мощности:

К_ПМ=ПП / ПМ

К_{ПМ монт.стол}= 60000 / 201920=0,297

К_{ПМ станки}= 60000 / 4038400=0,0149

К_{ПМ пайка волн.}= 60000 / 201920=0,297

Коэффициент загрузки оборудования

Таблица 8 - Расчёт амортизационных отчислений

Наименование основных фондов	Количество единиц оборудования	Первоначальная стоимость	Норма амортизации %	Сумма амортизационных отчисл.
1.Здания:
1.2Административное здание	1	7 млн.	2	140000
1.2Произв. цеха	1	3 млн	2	60000
2.Сооружения	1	1млн	3	30000
3.Оборудование
3.1Станки	20	4 млн	9	7200000
3.2Монтажн. стол	1	250тыс	10	25000
4.Вычисл. техника	2	1 млн	10	240000
5.Инструменты	30	550тыс	50	8250000

К_з= Т_n / Ф_д Ч n

К_з=30603 / 201920 Ч 22=0,689

Амортизационные отчисления :

А_отч.=А_стЧN_А / 100Чn

А_отч.=7 млн. Ч 2 / 100 Ч 1=140000

А_отч.=1,5 млн. Ч 2 / 100 Ч 1=60000

А_отч.=1 млн. Ч 3/ 100 Ч 1=30000

А_отч.=4 млн. Ч 9 / 100 Ч 20=7200000

А_отч.=250тыс Ч 10 / 100 Ч 1=25000

А_отч.=1 млн. Ч 10 / 100 Ч 2=200000

А_отч.=500тыс Ч 50 / 100 Ч 30=5000000

Перечень наиболее значимых для предприятия поставщиков, сырьевых ресурсов в таблице 9.

Таблица 9 - Сведения о поставщиках сырья и материалов в рублях.

Наименование материалов	Цена поставки, руб.	Условия поставки
1.Основные материалы:
- припой	25000	по договору
- флюс	20000	по договору
- спирт	10000	по договору
- стеклотекстолит	30000	по договору
- полистирол	4000	по договору
2.Покупные комплектующие изделия:
- резисторы	1000	по договору
- переключатели	500	по договору
- конденсаторы	800	по договору
- транзисторы	1200	по договору
- диоды	950	по договору
- микросхема	1850	по договору

Расчёт потребности в материальных ресурсах производится в таблице 10.

Виды материальных ресурсов	Едини- ца измерения	Норма расхода ед.	Объём произодства	Коэф. техн. отхода	Расход мат.рес в н.выр	Цена за ед. издел.	Ст-ть мат. рес.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.Осн. матер.:
- припой	кг	0,00005	60000	1,07	1,605	25000	40125
- флюс	кг	0,000054	60000	1,07	1,7334	20000	34668
- спирт	л	0,00001	60000	1,07	0,321	10000	3210
- стеклотест	кг	0,1275	60000	1,1	4207,3	30000	1262250000
- полистир.	кг	0,07875	60000	1,005	2374,3	4000	9497200
Итого:		0,206364		5,315	6585,5	89000	127182520,3
материалов:
Т-З расходы (5%от итого материалов					329,28	4450	635912,6
Всего с учё- том расход.					6914,78	93450	13354164013
2.Покупные комп. ид.
- резисторы	шт	5	60000	1,05	157500	1000	157500000
- переключ.	шт	1	60000	1,05	31500	500	15750000
- конденсат.	шт	4	60000	1,05	126000	800	100800000
1	2	3	4	5	6	7	8
- транзистор	шт	2	60000	1,05	63000	1200	75600000
- диоды	шт	2	60000	1,05	63000	950	59850000
- микросхем	шт	1	60000	1,03	30900	1850	57165000
Итого:		15		6,0028	471900	6300	466665000
Т-З расходы (5%от итого ПКИ)					23595	315
Всего с Т-З Расходами:					495495	6615

Площадь печатной платы:

S_пп=aЧb,

где

a - ширина печатной платы

b - длина печатной платы

S_пп=0,25 Ч0,15=0,0375м²

Объём печатной платы:

V_пп= S_пп Чh,

где

h - толщина печатной платы

V_пп=0,0375м² Ч0,002=0,000075м³

Вес печатной платы:

М_пп= V_пп Чg, где

g - удельная плотность

М_{пп стеклотесталита}=0,000075м³ Ч1700=0,1275кг

М_{пп полистирола}=0,000075м³Ч1050=0,07875кг

Норма расхода на припой (Нр.^пр), флюс (Нр.^ф) и спирт (Нр.^сп) рассчитывается

в зависимости от применяемой технологии:

а) для ручной пайки:

Нр.^{пр.,ф.,сп.}=n¹⁰⁰ⁿ / 100 Ч К_паек

Нр.^пр=0,005 / 100 Ч 1=0,00005

Нр.^сп=0,0054 / 100 Ч 1=0,000054

Нр.^ф=0,001 / 100 Ч 1=0,00001

б) для машинной пайки:

Пр.^{пр.,ф.,сп.}=n^1M2 Ч Sп.п / 100 Ч К_допаек

Пр.^пр=0,35 Ч 0,0375 / 100 Ч 1=0,0001312

Пр.^ф=0,13 Ч 0,0375 / 100 Ч 1=0,00003487

Пр.^сп=0,03 Ч 0,0375 / 100 Ч 1=0,0000112

Коэффициент увеличения на технические отходы:

К_{тех.отходы}=1+(%_{тех.отх} / 100)

К_{тех.отходы}^{полистер.}=1+(0,5% / 100)=1,05

К_{тех.отходы}^{пр.,ф.,сп.}=1+(7% / 100)=1,07

К_{тех.отходы}^{рез.,конд.,диод.,транз.,переключ.}=1+(5% / 100)=1,05

К_{тех.отходы}^{микросхемы}=1+(3% / 100)=1,03

К_{тех.отходы}^{стеклотекст.}=1+(10% / 100)=1,1

Расход материальных ресурсов в натуральном выражении:

Р_ма=Н_р ЧV_пр-ва ЧК_{тех отх}

Р_мат^пр=0,00005Ч 750 Ч1,07=0,040125

Р_мат^ф=0,00001 Ч2000 Ч1,07=0,0214

Р_мат^сп=0,000054 Ч1500 Ч1,07=0,08667

Р_мат^{стеклотекст.}=0,1275Ч8000Ч1,001=1021,02

Р_мат^{полистир.}=0,07875Ч10000Ч1,0005=787,54

Р_мат^рез.=5Ч15000Ч1,0005=75037,5

Р_мат^перекл=1Ч20000Ч1,0005=20010

Р_мат^{конден.}=4Ч30000Ч1,0005=120060

Р_мат^транз.=2Ч100000Ч1,0005=200100

Р_мат^диод=2Ч50000Ч1,0005=100050

Р_мат^{микросх.}=1Ч150000Ч1,0003=150045

Потребность в материальных ресурсах:

Р_ст=Р_матЧЦ

Р_ст^пр.=0,0375 Ч25000=937,5 Р_ст^полист=787,54 Ч4000=3150160

Р_ст^ф=0,02001 Ч20000=400,2

Р_ст^сп=0,08106 Ч10000=810,6

Р_ст^{стеклотекст.}=1021,02 Ч30000=30630600

Р_ст^рез.=75037,5 Ч17000=1275637500

Р_ст^перекл=20010 Ч15000=300150000

Р_ст^конд.=120060 Ч20000=2401200000

Р_ст^транз.=200100 Ч16000=3201600000

Р_ст ^диод=100050 Ч12000=1200600000

Р_ст^{микросх}=150045 Ч18500=2775832500

Таблица 11 - Материальные затраты на инструменты и приспособления.

Наименование	Количество	Цена за ед.	Стоимость	Условия приобрет.
1.Сверло	10	2300	23000	покупка
2.Тески	10	3000	30000	покупка
3.Микрометр	1	29000	29000	покупка
4.Паяльник	1	47500	47500	покупка
5.Отвёртка	6	8000	48000	покупка
6.Вольтметр	1	45000	45000	покупка
7.Амперметр	1	47500	47500	покупка
ВСЕГО:	30	182300	270000	покупка

5.ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

В этом разделе рассматривается характеристика организационной структуры предприятия (персонал, система управления предприятием, кадровая политика) "Флагман"- частное предприятие. Управление предприятием "Флагман" осуществляет директор. Он является единоличным руководителем предприятия так же его владельцем. В состав основных функциональных обязанностей директора входят: - организация работ и взаимодействие производственных структур предприятия - обеспечение выполнения перспективных и текущих планов. - обеспечение прибыльной работы предприятия согласно разработанным им программам развития предприятия. - обеспечение соблюдения трудового законодательства, норм и правил по условиям труда и охране труда работников. Юридическое оформление предприятия предусматривает регистрацию его устава в Государственных органах , получение лицензии в случае необходимости, на те виды деятельности , которыми занимается предприятие, соблюдение действующего законодательства о найме на работу, если применяется труд других лиц , а также инструкций и соответствующих требований к качеству товара. В магазине "Флагман" работают директор, бухгалтер, зав. секции, продавец, продавец - кассир, водитель - экспедитор - грузчик,

Таблица-12. Расчет эффективного фонда

Показатели	Дней	Часов
1.Календарный фонд	365	8760
2.Выходные и праздничные дни Дв и Дпр.	112	2688
3.Длительность смены, Дсм		8
4.Сокращенные рабочие дни, Дппр.	6	144
5.Время сокращенных и праздничных дней, Тс.	6
6.Табельный фонд, Фтаб.		1988
7.Неотработанное время, Тнеяв: ? Отпуск ? Болезни ? Прочие неявки, разрешенные законом	25 7 3	200 56 24
Эффективный фонд времени, Фэф		1708

Календарный фонд рассчитывается в днях и часах

Табельный фонд рассчитывается в часах по формуле:

Ф_таб= Д_см*(Ф_к -Д_в - Д_пр )-Т_с*Д_ппр

Ф_таб=8*(365-112)-6*6=1988

Эффективный фонд рассчитывается в часах по формуле:

Ф_эф=Ф_таб - Т_неяв

Фэф=1988-200-56-24=1708

Таблица -13 - Расчет потребности в трудовых ресурсах

Категория работающих	Численность	Квалификация
	расчетная	принятая
Рабочие основного производства
?Пайщики		3	6
?Сборщики		4	5
Рабочие вспомогательного производства
?Водители		2	7
Специалисты
?Гл. бухгалтер		1	15
Руководители
?Директор		1	20
Итого

Таблица 14-Расходы на оплату труда основных рабочих

Наименование операции	Трудоемкость операции	Часовая тарифная ставка	Затраты на оплату труда	Численность работающих	Затраты на оплату труда с учетом численности
Пайка	0,066	2,12	1,92708	3	6,201
Сборка	0,081	3,18	0,7632	4	13,356
Контроль ОТК	0,013	0,53	0,0698	1	0,07669
Итого:	-	-	2,76008	-	19,63369
премия	40%				7,853476
Всего с премией:					27,487166
Отчисления в социальный фонд защиты населения	35%
Единый налог:
Всего з\п с отчислениями

Трудоемкость операции определяется аналогично разделу 4

T_n=t_n*ПП*К_бр

t_{n пайка}=2Ч0,033=0,06

t_{n сборка}=1Ч0,101=0,101

t_{n ОТК}=1Ч0,013=0,013

Часовая тарифная ставка определяется:

ЧТС=МТС/Ч_ср.м.*К_n

ЧТС _{сборщики} =90/169,8*6=3,18

ЧТС _пайка=90/169,8*4=2,12

ЧТС _отк= 90/169,8*1=0,53

Затраты на оплату труда определяются:

ОТ=ЧТС*Т_n*числен.

ОТ _сборка=3,18*0,101*6=1,92708

ОТ _пайка=2,12*0,06*6=0,7632

ОТ _отк=0,53*0,013*1=0,0698

6.ОЦЕНКА РИСКОВ

Таблица 15 - Оценка рисков.

Виды рисков	Когда наступают	Меры по сокращению рисков
1	2	3
1. Коммерческий	- отсутствие уверенности в достижении цели; - отклонение от цели; - неполнота или неточность.	- провести поиск партнёров с достаточными фин. средствами и располагающими информацией о рынке; - обратится к услугам внешних консультантов - экспертов; - образование спец. резервных фондов для самострахования.
2. Производственный	-просчёты в выборе управленческого и обслуживающего персонала; - потери рабочего времени - запаздывание по срокам выполнения работ и т.д.	- распределение работ на определённое время; -вовремя сдавать работы; - выбирать более квалифицированных специалистов.
3. Транспортный	- нехватка транспортных средств; - неудобства при перемещении груза; - плохие дороги.	- сделать как можно больше различных дорог, путей для перевози грузов; -вовремя осуществлять поставку товаров и т.д.
4. Природно-естественный	- плохие дороги; - плохие погодные условия.	- осуществ. все возможные средства передвижения, не смотря на погодные условия но товар не должен пострадать.
5. Финансовый	- риск связанный с нестабильностью экономич. законодательства и текущей экономич. ситуации, условий инвестирования и использ. прибыли; - банкротство; - потери прибыли и неполучение части дохода.	- сделать всё возможное для стабильности на пред- приятии; - вовремя оплачивать долги, налоги и т.д; - хеджирование (т.е форма страх. цены и прибыли от нежелательного для покупателя повышения цены.

На предприятии могут возникать такие риски, как: финансовый и коммерческий. Они являются более страшными для предприятия, но для этого нужно учитывать перечисленные в таблице условия, что бы эти риски не возникли.

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

Таблица 16 - Схема затрат на производство

Элементы затрат	Сумма, в рублях	Обоснование расчета
	В расчете на изделие	В расчете на производственную программу
1	2	3	4
1. Материалы	1271825	127182520	табл.10
2. Покупные комплектующие издеделия	466665	466665000	табл.10
3. Полуфабрикаты собственного производства	-	-	-
4. Амортизационные отчисления	15945	15945000	табл.8
5. Основная заработная плата	189953	41789704	табл.14
6. Дополнительная заработная плата	18995	4178970	10% от п.5
7. Итого расходы на оплату труда	208948	45968674	Сумма п.5 и п.6
8. Отчисления в фонд социальной защиты	73131	16089036	35% от п.7
9. Единый налог	3656	804451	5% от п.7
10. Прочие затраты	265934	58505585	140% от п.5
11. Полная себестоимость	2306104	731160267	Сумма п.1,2,3,4,7,8,9,10.
12. Плановая прибыль	168570	37085517	Исходя из запланирован-ной рентабельности
13. Оптовая цена	2474674	768245784	Сумма п.11 и 12
14. Целевые сборы в местные целевые бюджеты, фонды стабилизации экономики, производителей сельскохозяйственной продукции и продовольствия, жилищно-инвестиционные фонды и целевой сбор на финансирование расходов, связанных с содержанием и ремонтом жилищного фонда	63453	19698609	(п.13*2,5)/97,5
15. Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки и отчисления средств пользователями автомобильных дорог	51799	16080498	(п.13+14)*2)/98
16. Цена без учета налогов на добавленную стоимость	2589926	804024891	Сумма п.13,14,15.
17. Налог на добавленную стоимость	517985	160804978	20% от п.16.
18. Отпускная цена	3107911	964829869	Сумма п.16 и п.17

Примечание 1

1.1. Прочие расходы включают налоги, сборы и отчисления в бюджет и во внебюджетные фонды, относимые на себестоимость продукции и не отраженные в ранее перечисленных затратах, платежи по обязательному страхованию имущества юридических лиц, плата за процент краткосрочной ссуды банков, оплата услуг связи, коммуникабельных услуг.

Таблица -17 Расчет чистой прибыли

Виды поступлений и издержек	Сумма, руб.	Обоснование расчета
1	2	3
1.Выручка от реализации	964829869	ПП*Отп.цена ПП-ия
2. Налоги и отчисления из выручки	160804978	НДС=п.1*20%/120% Фс/х=(п.1-НДС)*2%/100% Фп=(п.1-НДС-Фс/х)*2,5%/100%
3. Переменные издержки	383348400	П2.1 разд.7
4. Переменная прибыль	453423490	п.1-п.3-п.2
5. Постоянные издержки	231511666	П.2.2 разд.7
6. Прибыль от реализации продукции	732414151	п.1-п.2
7. Прочие доходы: - дивиденды - расходы на штрафы - доход от внерелизационных операций	2125415 23141254 3215415	Принимаются условно
8. Балансовая прибыль	813141515	П.6+п.7
9. Остаточная стоимость ОПФ	23141515	табл.10
10. Ставка налога на недвижимость	1%
11. Сумма налога на недвижимость	231415	1% от п.9
12. Прибыль, подлежащая налогообложению	813526525	П.8-п.11
13. Льготируемая прибыль - на НИОКР - на противопожарные мероприятия - на другие мероприятия	342413444	Принимается условно
14. Налогооблагаемая прибыль	454255575	п.12-п.13
15. Ставка налога на прибыль	24%
16. Сумма налога на прибыль	132423556	24% от п.14
17. Прибыль остающаяся в распоряжении предприятия	325358665	п.14- п.16
18. Ставки местных налогов и сборов	5%
19. Сумма местных налогов и сборов - транспортный сбор - сбор на развитие инфаструктуры города	3183890	3% от п.17 (п.17-тр.сбор)*2%
20. Прибыль чистая	2947543804	П.17-п.19

8. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА

В данном разделе рассчитываются и анализируются показатели, характеризующие эффективность производственно-хозяйственной деятельности и использование отдельных видов ресурсов, а также разработать мероприятия по их улучшению.

Результаты расчетов показателей и их анализ оформляется в таблице:

таблица №16- Показатели эффективности проекта

Наименование показателя	Обоснование расчетов	Величина показателя	Меры по его улучшению
1	2	3	4
1. Показатели использования ОФ а) Фондоотдача.	Фо=Vтп/Фср.г	1,7	Увеличение выпуска продукции и реализация незадействованных фондов.
б) Фондоемкость.	Фё=Фср.г/Vтп	0,06	Увеличение выпуска продукции и реализация не ликвидированных фондов.
в) Рентабельность.	Rоф=Пбал/ Фср.г	14%	Увеличение выпуска продукции и реализация не ликвидированных основных фондов.
2. Показатели использования оборотных средств а) Коэффициент оборачиваемости.	kо=Vр.пр./ СОоб.ср	184	Снижение материалоемкости продукции.
б) Длительность оборота.(дней) в)К-т загрузки оборудования	Тоб=366/kо kз=1/kо	2 0,005	Увеличение выпуска продукции и снижение материалоемкости.
3. Показатели производительности труда: а) Годовая выработка одного работающего(руб)	Вср.г=Vвп/ ЧППП	8589661р
б) Годовая выработка одного рабочего (руб)	Вср.г=Vвп/ Чосн.р	10975678р
4. Показатели использования материальных ресурсов: а) Материалоемкость	Мё=Мз/ТП	3250
б) Трудоемкость	Тё=ССЧППП/Vтп	3636
в)Энергоёмкость	Эё=Эз/ТП	0,1
г)Показатель затрат на 1 рубль товарной продукции.	З/С=с/сТП/ VТП	0,6	Снижение себестоимости продукции.
5. рентабельность(%) а) Производства б) Продаж в) Продукции	Rпр-ва= Пбал/Фср.г Rпрод=Преал/ V реал*100 Rпрод=Преал/с/с*100	14% 88% 141%	Увеличение цены и снижение себестоимости. Снижение затрат на производство.
г)Капитала	Rк-ла=Чп/Собственные ср-ва.	23%
6. Уровень безубыточности	Уб=Пост.издержки/Переменая прибыль*100%	0,2
7.Срок окупаемости проекта, лет.	Ток.=Сср./Чпр	14,6 дней

1. Рассчитываем показатели использования ОФ:

а) Фондоотдача Фо = 197562218руб/115000000=1,7

б) Фондоемкость Фе = 11500000/197562218=0,06

в) Рентабельность Rоф= 164774424/11500000=14

2. Рассчитываем показатели использования оборотных средств:

а) коэффициент оборачиваемости

СОоб.ср-в за год =сумме четырех квартальных остатков деленная на четыре

Примечание:

В качестве стоимости оборотных средств принимаются:

1. затраты на основные материалы

2. затраты на инструменты и приспособления

3. затраты на топливо

4. затраты на вспомогательные материалы

Для определения полной себестоимости оборотных средств затраты, выше перечисленные, увеличиваются на 50% (условно)

СО = 1072744рублей

Ко=197562218/1072744=184

б) Длительность оборота

Тоб=366/184=2дня

в)Коэффициент загрузки оборудования:

k з=1/184=0,005

3. Рассчитать показатели производительности труда:

а) годовая выработка одного работающего

Всрг=197562218/23=8589661руб

б) годовая выработка одного рабочего

Вср.г.= 197562218/18=10975678руб

4. Рассчитать показатели использования материальных ресурсов

а)Структура затрат на производство по смете затрат:

1.а)Мё=715163/220=3250руб

1.б)Эё=800000/220=3636руб

1.в) Тё=23/220=0,1

б)Показатель затрат на рубль товарной продукции:

З/С=123618390/197562218=0,6

5. Определить рентабельность

а) производства Rпр-ва=164774424/11500000=14%

б) продаж Rпродаж=174774424/197562218*100=88%

в) продукции Rпр-ии=174774424/123618390*100=141%

г) капитала Rк-ла=24879044844/1075000000=23%

6. определить уровень безубыточности по формуле:

Уб=58547450/35129466228*100=0,2

7. Срок окупаемости проекта:

Ток=1075000000/24879044844=0,04года=14,6 дней

9.ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

Частное предприятие “Флагман ” было зарегистрировано 5.11.2005г по адресу: г. Витебск, ул. Замковая 36, по телефону 7111-544. Учредителем ЧП “Флагман ” является директор. Размер уставного фонда 80 $ . Отрасль Частное предприятие “Флагман ” - электротехника.

Особенностью данного предприятия является то, что оно создано на правах долевой собственности, доходы от реализации продукции принадлежат владельцу, который принимает решение о направлении использования чистой прибыли. При создании ЧП договор должен содержать следующее:

- сведения об учредителях;

- размер долей и взносов;

- размер уставного фонда и порядок его формирования;

- порядок распределения прибыли и убытков;

- орган управления.

Предприятие частное предприятие “Флагман ” имеет преимущества перед другими конкурентами, так как его продукция пользуется большим спросом среди покупателей из-за своего качества, надежности и долговечности.

Данный товар предприятия соответствует международным стандартам, что позволяет расширять новые рынки сбытов.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложения к разделу № 4

Таблица 1. Характеристика типов производства

Объём выпуска	Тип производства	Производительность труда %
До 1000 шт	единичное	19,5
От 1000 до 10000	мелкосерийное	16,5
От 10000 до 100000	серийное	14
От 100000 до 1000 тыс.	крупносерийное	12
Более 1000 тыс.	массовое	10

Таблица 2. Нормативы расхода материалов

Наименование материалов	Единицы измерения	Норматив расхода
		На 100 паек	На 1 м2
Припой	Килограмм	0,005	0,35
Спирт	Литр	0,0054	0,03
Флюс	килограмм	0,001	0,13

ЛИТЕРАТУРА

1. Положение о формировании цен и товаров. «Национальная экономическая газета» №19, май 1999г.

2. Словарь-указатель «Бизнес-Беларусь».

3. В.П. Буров, В.А. Морошкин, О.К. Новиков Бизнес-план. Методика составления. Реальный пример - М. ЦИПКК АП, 1995-86с.

4. И.П. Грибалев, И.Г. Игнатьева. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению, Санкт-Петербург, 1994-158с.

5. Р.Г. Малиновский и др. Бизнес-план: методические материалы. - М: «Финансы и статистика», 1996,78с

6. Т.П. Лазунова, Г.З. Суша. Методические материалы для выполнения самостоятельного задания «Бизнес-план» по курсу «Экономика предприятия» Минск, 1993-46с

7. Бизнес-план: порядок составления для получения кредита, инвестиций и создания совместного предприятия. Под редакцией В.Г. Гавриленко. Минск: Право и экономика, 1994-120с.

8. Г.Я. Кожекин, Л.М. Синица. Организация производства. Минск ИП «Эксперимент», 1998г.

9. Анализ хозяйственной деятельности под общей редакцией В.И. Стражева. Минск: Высш. шк, 1999-398с.

10. Глобальная сеть интернет