План строительства на автозаправке хранилища нефтепродуктов ООО "Нефтепродукты"
Общая характеристика планируемого объекта и операционной системы. План маркетинга, сбыта, производственной программы и затрат на строительство. Плановый расчет потребности в оборудовании, численности и фонда оплаты труда. Планирование затрат и прибыли.
| Рубрика | Маркетинг, реклама и торговля |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 12.07.2010 |
| Размер файла | 94,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
29
КУРСОВАЯ РАБОТА
по предмету: «Организация и планирование предприятия»
Тема: «Бизнес-план реконструкции ООО «Нефтепродукты».
(план строительства на автозаправке хранилища нефтепродуктов ООО «Нефтехранилище»)
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
Резюме
1.Характеристика проекта
1.1 Общая характеристика планируемого объекта
1.2 Описание операционной системы
2. План маркетинга и сбыта
3. План строительства
3.1 Планирование производственной программы
3.2 Затраты на строительство
4. Плановый расчет потребности в оборудовании
5. Планирование численности и фонда оплаты труда
6. Финансовый план
6.1 Планирование затрат
6.2 Планирование прибыли
6.3 План денежных потоков
6.4 Расчет точки безубыточности
6.5 Балансовый план
Заключение
Библиографический список
Введение
Планирование - это деятельность, заключающаяся в разработке и практическом осуществлении планов, определяющих будущее состояние экономической системы, путей способов и средств его достижения. [1]
Планирование является нормой любой предпринимательской деятельности. В современной быстроизменяющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов не планируя своих действий и не прогнозируя последствий. Процесс планирования позволяет увидеть весь комплекс будущих операций предпринимательской деятельности и предвосхитить то, что может случиться. Основное назначение планирования состоит в “стремлении заблаговременно учесть по возможности все внутренние и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального развития и функционирования предприятия”[1].
Успех в мире бизнеса решающим образом зависит от трех элементов:
1.Понимания общего состояния дел на данный момент;
2.Представления того уровня, который Вы собираетесь достичь;
3.Планирование процесса перехода из одного состояния в другое.
Бизнес план позволяет решить эти проблемы.
“Бизнес план - это объективная оценка собственной предпринимательской деятельности предприятия, фирмы и в то же время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка и сложившийся ситуацией”[1].
Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно - инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка.
Бизнес - план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональной ориентации:
организационно - управленческая и финансово - экономическая оценка состояния предприятия;
выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;
формирование инвестиционных целей на планируемый период.
В бизнес-плане обосновываются:
общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;
выбор стратегии и тактики конкуренции;
оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.
Бизнес - план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово - экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес - план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности и организационно - правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.
Резюме
Бизнес-план разработан по инициативе ООО “Нефтепродукты”, 614000, Пермская область, г. Пермь, ул. Ленина, 50, офис 302.
Предприятие “Нефтепродукты” образовано в 1998 г. на основе вкладов юридических лиц с равными долями в уставном Фонде. Уставной Фонд - 46000 тыс. руб. Стоимость основных производственных фондов на момент анализа 32 млн. руб. Производственные мощности в настоящее время размещены на площадках АЗС (ул. Альпинистов).
Продукция и услуги предприятия - светлые нефтепродукты, поставка нефтепродуктов автотранспортом предприятия по адресам потребителей. Потребителями продукции и услуг являются автозаправочные, аграрные предприятия, автохозяйства и организации Свердловской области.
Цель - дальнейшее развитие бизнеса путем реализации инвестиционного проекта строительства нового хранилища нефтепродуктов на 1000 м куб. Общая стоимость проекта - 33817,478 тыс.руб. Освоено за счет собственных средств -28382,426 тыс. руб. Требуемый объем заемных инвестиций -5435,052 тыс.руб. Срок кредитования 12 месяцев на условиях 30% годовых.
Срок завершения строительства - 4,5 месяца после момента кредитования. Выход на полную загрузку мощностей - май 2002г.
Целями бизнес-плана являются:
1. Наиболее полное удовлетворение потребности предприятий Пермской области в горюче-смазочных материалах.
2. Обоснование схемы реализации инвестиционного замысла фирмы по завершению строительства горюче-смазочных материалов (ГСМ), увеличение объема оборота на базе новых основных фондов, расширение доли фирмы на рынке сбыта светлых нефтепродуктов в Западно-Уральском регионе.
3. Получение прибыли фирмы, достаточной для своевременного погашения обязательств и образования финансовых резервов с целью повышения уровня ликвидности фирмы.
1.Характеристика проекта
1.1 Общая характеристика планируемого объекта
Предприятие “Нефтепродукты” представляет собой общество с ограниченной ответственностью и ведет свою деятельность на основе Гражданского кодекса Российской федерации.
Общество образовано в 1998 году, является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.
Миссией компании является содействие в обеспечении Пермской области нефтепродуктами.
Целями и задачами являются: поставка высококачественных продуктов переработки нефти на рынок Пермской области, строительство новых и реконструкция действующих АЗС и хранилищ нефтепродуктов, строительство автозаправочного сервиса.
ООО “Нефтепродукты ” создано следующими юридическими лицами :
1.Нефтяной компанией ЗАО «Лукойл-Пермь».
2.Проектной организацией ВНИИПНефть.
3.Птицефабрика “Пермская”.
Учредители несут ответственность по обязательствам ООО “Нефтепродукты” в размере Уставного капитала, создаваемого за счет средств учредителей.
Офис компании располагается по адресу: 614000, г. Пермь, ул. Ленина, 50, офис 302.
1.2 Описание операционной системы
Высшим органом управления ООО “Нефтепродукты” является Совет Учредителей, каждый учредитель имеет один голос независимо от размера вклада в Уставный фонд.
К исключительной компетенции Совета учредителей относятся вопросы определения основных направлений развития, утверждение планов и отчетов об их выполнении. Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом Учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия. Генеральный директор назначает коммерческого директора, ведущего вопросы сбыта, маркетинга и рекламы продукции. Главный бухгалтер ведет деятельность по составлению документарных отчетов предприятия. Старший экономист занимается вопросами планирования, прогнозирования, анализа деятельности общества и экономических условий. Технический директор ведет руководство по организации деятельности основных и вспомогательных рабочих на участках по продаже нефти.
Организационная структура представлена на рис.1.
Рис1. Организационная структура предприятия.
Всего численность общества составляет 20 человек.
Основной формой осуществления полномочий трудового коллектива является общее собрание, решающее вопросы заключения коллективного договора и порядка предоставления социальных льгот работникам из фонда трудового коллектива. Отбор работников производиться на основе испытательного срока; поощрения включают как материальные выплаты так и мероприятия морального характера.
В состав операционной системы входят:
Управляющий орган, описанный выше.
Автозаправочная станция, расположенная в г.Перми, ул. Альпинистов
Хранилище нефтепродуктов (плановая численность персонала АЗС и Хранилища нефти 15 человек), расположенное по адресу г.Пермь, ул.Альпинистов.
Дежурный инженер АЗС и Хранилища нефтепродуктов подчиняется непосредственно техническому директору и решает вопросы оперативного управления участками по хранению и продаже нефтепродуктов.
Время работы офиса компании: в будние дни с 800 до 1800, перерыв с 1200 до 1300, в субботу с 1000 до 1500 без перерыва.
Время работы АЗС и Хранилища нефтепродуктов: круглосуточно, без перерывов и выходных.
2.План маркетинга и сбыта
Рынок нефтепродуктов в Прикамье к моменту анализа практически сложился и стабилизировался, что дает основание полагать, что прогнозные оценки фирмы по динамике цен на продукты (услуги) фирмы (см. табл. 2) не будут резко отклоняться от плановых и, следовательно, фирме удастся в инвестиционный период выдержать необходимый объем оборота.
Рынок контролируется крупными операторами нефтепродуктов - финансово-промышленными группами (корпорациями) “Лукойл”, “Юкос”, “Сиданко”. В последнее время на анализируемом нефтепродуктовом рынке начала действовать корпорация “Союз-контракт”, но это не внесло заметных изменений в динамику цен на светлые нефтепродукты в Свердловской области.
Основным поставщиком ООО “Нефтепродукты” является один из учредителей ЗАО “Лукойл - Пермь”. Сложившаяся структура закупок нефтепродуктов ООО “Нефтепродукты” по поставщикам представлена в таблице 1.
Таблица 1. Структура закупок нефтепродуктов.
|
ПОСТАВЩИКИ |
ДОЛЯ,% |
|
|
1. Лукойл - Пермь |
80 |
|
|
2. Лукойл - Исеть |
15 |
|
|
3. Прочие |
5 |
Динамика отпускных цен наиболее крупных поставщиков нефтепродуктов приняла характер плавно возрастающего процесса, приблизительно пропорционального возрастанию уровня инфляции в стране в целом.
В таблице 2 показана динамика средних закупочных цен ООО “Нефтепродукты” на нефтепродукты в прединвестиционный период. В инвестиционном периоде прогнозируется тот же характер возрастания закупочных цен.
Таблица 2. Динамика и прогноз цен на нефтепродукты на инвестиционный период, руб.
|
Наименование продукта |
Ед. изм |
Числитель - закупочная цена единицы продукта |
||||||||
|
Знаменатель - отпускная цена единицы продукта |
||||||||||
|
Прединвестиционный период |
Инвестиционный период (прогноз) |
|||||||||
|
1 кв. |
2 кв. |
З кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
З кв. |
4 кв. |
|||
|
1. Дизельное топливо |
кг |
5 |
5.04 |
5.0803 |
5.121 |
5.1619 |
5.2032 |
5.2449 |
5.2868 |
|
|
6.65 |
6.6553 |
6.6606 |
6.666 |
6.6713 |
6.6766 |
6.682 |
6.6873 |
|||
|
2. Бензин АИ-76 |
кг |
3 |
3.18 |
3.3708 |
3.573 |
3.7874 |
4.0147 |
4.2556 |
4.5109 |
|
|
3.8 |
4.028 |
4.2697 |
4.5259 |
4.7974 |
5.0853 |
5.3904 |
5.7138 |
Примечания:
1. Динамика цен дизельного топлива принята из расчета 8,0-8,2% пророста в квартал.
2. Динамика цен на АИ-76 принята из расчета 5,5-6,0% прироста в квартал.
3. Проценты прироста приняты из условий установившейся политики (динамики) ценообразования на энергоносители в регионе.
В соответствии с коммерческой стратегией фирмы, после введения в строй нового хранилища нефтепродуктов (объекта инвестирования) в марте, планируется помесячное возрастание загрузки мощности двух хранилищ (соответственно 50%, 75%, 100%), что предполагает возрастание объемов закупок (продаж) нефтепродуктов (см. табл. 3). На оптовом рынке нефтепродуктов в инвестиционный период изменение конъюнктуры не ожидается, что подтверждается плавным характером динамики цен. Следовательно, прогнозируемое ООО “Нефтехранилище” возрастание объема закупок может быть обеспечено с большой степенью вероятности.
Прогнозируемое с марта увеличение объемов реализации нефтепродуктов основывается на стабильности коммерческих связей ООО “Нефтехранилище” со своими клиентами (потребителями), что важно при неэластичном спросе на нефтепродукты и приблизительно одинаковом качестве нефтепродуктов у различных операторов рынка.
Сектор рынка сбыта дизельного топлива в настоящее время у ООО “Нефтехранилище” ограничен, в основном, аграрными предприятиями Пермской области, где имеет место тенденция к возрастанию спроса на топливо для сельскохозяйственной техники и используемого в быту.
Емкость этого сектора рынка значительно меньше спроса из-за недостаточной платежеспособности потребителей - аграрных предприятий и населения. Тем не менее, даже при сложившейся конъюнктуре рынка в этом секторе, уровень спроса не является, как показывает опыт фирмы, ограничителем в возрастании уровня предложения ООО “Нефтехранилище”. Данное обстоятельство объясняется обязательствами фирмы, перед клиентами в услугах по поставке топлива собственным транспортом фирмы, стабильными отпускными ценами на дизтопливо не выше среднерыночных. По коммерческому замыслу фирмы, постепенное возрастание объемов продаж (50%, 75%, 100%) попадает на период весенних сельхозработ в области, что позволяет обезопасить фирмы от риска срыва в запланированном увеличении объема продаж дизельного топлива (см. табл.3). Сектор рынка сбыта бензина АИ-76 очерчивается сложившимся составом автопредприятий, АЗС г.Перми и городов Пермской области, с которыми ООО “Нефтехранилище” поддерживает коммерческие отношения в последние годы.
3.План строительства
3.1 Планирование производственной программы
Таблица 5. Организационный график деятельности ООО «Нефтепродукты» в инвестиционный период.
|
|
Периоды деятельности |
|||||||||
|
Инвестиционный период |
||||||||||
|
1-4 недели |
5-7 недели |
8-10 недели |
11-12 недели |
13-15 недели |
16-18 неделя |
19-20 недели |
21-27 недели |
28 и т.д. |
||
|
1. Подготовка документов для долгового инвестирования |
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Оформление банковских документов на кредит |
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. Заключение договоров на закупку оборудования и строительные сроки |
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Поставка оборудования и строительных материалов |
|
|
+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Строительно-монтажные работы на объекте |
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
6. Заключение договоров на закупку нефтепродуктов апрель-июнь (II квартал) |
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
|
|
|
7. Завершение шеф-монтажа, испытания, оформления документов |
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
|
8. Выведение мощности на 50%-ную загрузку |
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
|
9. Освоение мощности на 75%-ную загрузку |
|
|
|
|
|
|
+ |
|
|
|
|
10. Подготовка расширенного рынка сбыта, заключение договоров на 2-е полугодие. |
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
|
|
|
11. 100%-ное освоение мощности. |
|
|
|
|
|
|
|
+ |
+ |
План производства фирмы (продажа нефтепродуктов и оказание услуг по транспортировке) сформирован на основе прогноза объемов закупок и продаж нефтепродуктов в натуральном выражении, оценка изменения оптовых цен фирмы на нефтепродукты (см. таб.2 и 3), выбранной схеме наращивания объема оборота фирмы по мере освоения производственных мощностей и расширения рынка сбыта.
3.2 Затраты на строительство
Таблица 6. Смета затрат строительство и монтаж.
|
№ п/п |
Наименование объектов и виды работ |
Стоимость объектов, тыс.руб. |
||
|
по смете |
выполнено |
|||
|
1 |
Строительство автодорги длиной 185 м |
363.42 |
363.42 |
|
|
2 |
Хранилище нефтепродуктов на 1000 кбм |
|
|
|
|
2.1. |
Проектные работы |
27.2 |
27.2 |
|
|
2.2. |
Вертикальная планировка |
15.822 |
15.822 |
|
|
2.3. |
Здание операторской |
82.404 |
82.404 |
|
|
2.4. |
Монтаж резервуаров для хранения топлива: 50 кбм - 4 шт., 400 кбм - 2 шт. |
438.296 |
438.296 |
|
|
2.5. |
Наливная автоэстакада |
27100 |
27100 |
|
|
2.6. |
Пожарные водоемы (3х200кмб) |
198.936 |
198.936 |
|
|
2.7. |
Площадка для насосов |
34.236 |
34.236 |
|
|
2.8 |
Технологические трубопроводы |
71.064 |
71.064 |
|
|
2.9. |
Электрообвязка склада |
62.64 |
62.64 |
|
|
2.1 |
Прожекторная мачта |
12.2 |
12.2 |
|
|
2.1 |
Покрытие подъездов и проездов |
147.33 |
147.33 |
|
|
2.1 |
Ограждение территории с двумя воротами |
76.698 |
76.698 |
|
|
2.1 |
Обваловка емкостей с устройкой основания |
67 |
67 |
|
|
2.1 |
Проходная |
36.72 |
36.72 |
|
|
2.2 |
Телефонизация |
11.88 |
11.88 |
|
|
Итого: |
28382.426 |
28382.426 |
||
|
в том числе на оборудование |
4870.765 |
4870.765 |
||
|
стройматериалы |
9374.942 |
9374.942 |
||
|
строительно-монтажные работы |
14136.719 |
14136.719 |
Таким образом, инвестиционный период от начала проектирования до выхода предприятия на полную (100%) мощность - 27 недель (6 месяцев и три недели). Общие затраты на строительство составляют 28382.426 тыс.рублей. За счет собственных средств предприятия предполагается финансирование строительных и монтажных работ. Закупка оборудования будет осуществлена за счет кредитных средств (Кредит МДМ-банка под 30% годовых.).
4. Плановый расчет потребности в оборудовании
Таблица 7. Смета на приобретение и монтаж оборудования.
№п/п |
Наименованиеоборудования |
Кол-во, шт |
Цена заед., руб. |
Всего, руб |
Стоимость зап.частей, руб |
Монтаж оборудования(9% от стоимости) |
Сметная стоимость, руб |
|
|
1 |
Резервуар двухстенный V50 куб.м |
4 |
352138 |
704276 |
21128,28 |
63384,8 |
788790 |
|
|
2 |
Блок хранения топливаV400 куб.м |
2 |
2074224 |
4148448 |
124453,44 |
373360,3 |
4646262 |
|
|
Итого |
4852724 |
145,582 |
438296 |
5435052 |
||||
|
Стоимость неучтенного оборудования (3,5% от сметной стоимости) = 190 226,8 руб. |
Примечание. В стоимость монтажа оборудования включаются транспортные расходы и др.сопутствующие расходы.
Оборудование для нефтехранилищ, в силу своей специфики, не сдается в аренду, поэтому единственный путь его приобретения - покупка.
5. Планирование численности и фонда оплаты труда
Таблица 8. Плановый баланс рабочего времени на одного рабочего.
|
Статьи баланса |
Для непрерывного режима работы |
|
|
1.Календарное число дней в году |
365 |
|
|
2.Выходные дни и праздничные дни |
114 |
|
|
3.Номинальный фонд рабочего времени |
251 |
|
4.Невыходов всегов том числе по причинам :-отпуск, -дни нетрудоспособности, -прочие |
35дн/чел 26 8 1 |
|
|
5.Полезный фонд рабочего времени |
216 дней |
|
|
6.Коэффициент списочного состава (гр.1/гр.6) |
1,69 |
Общая численность рабочих и служащих нефтехранилища составляет 15 человек :
- дежурный инженер - 2 чел,
мастер - 2чел,
оператор - 2 чел,
заправщик 2 - чел,
охранник -4 чел,
водитель - 2 чел,
разнорабочий - 1 чел.
Весь персонал работает в 2 смены, продолжительность смены - 12 часов.
Годовой фонд заработной платы складывается из основной и дополнительной заработной платы:
Таблица 9. Расчет фонда заработной платы персонала предприятия.
|
№ п/п |
Наименование профессии |
Списочный состав,чел |
Кол-во Человеко-часов (полезный фонд раб.времени*гр.2) |
Часовая тарифная ставка, руб |
Зар.плата по тарифу (гр.3*гр.4) |
Премия 30% |
Доплаты * 14% |
Итого (5+6+7),руб |
Районный коэфициент 15% |
Итого с районным коэффициентом, руб |
Фонд дополнительной зарплаты,руб (0,1 *гр.10) |
Всего фонд заработной платы, руб |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1 |
Дежурный инженер |
2 |
3456 |
70 |
241920 |
72576 |
33868.8 |
348365 |
52254.7 |
400619.5 |
40061.95 |
440681.5 |
|
|
2 |
Мастер |
2 |
3456 |
57 |
196992 |
59097.6 |
27578.9 |
283668 |
42550.3 |
326218.8 |
32621.88 |
358840.6 |
|
|
3 |
Оператор |
2 |
3456 |
49 |
169344 |
50803.2 |
23708.2 |
243855 |
36578.3 |
280433.7 |
28043.37 |
308477.03 |
|
|
4 |
Охранник |
4 |
6912 |
45 |
311040 |
93312 |
43545.6 |
447898 |
67184.6 |
515082.2 |
51508.22 |
566590.5 |
|
|
5 |
Заправщик |
2 |
3456 |
40 |
138240 |
41472 |
19353.6 |
199066 |
29859.8 |
228925.4 |
22892.54 |
251818 |
|
|
6 |
Разнорабочий |
1 |
1728 |
20 |
34560 |
10368 |
4838.4 |
49766.4 |
7464.96 |
57231.36 |
5723.136 |
62954.5 |
|
|
7 |
Водитель |
2 |
3456 |
45 |
155520 |
46656 |
21772.8 |
223949 |
33592.3 |
257541.1 |
25754.11 |
283295.2 |
|
|
Итого |
2272669.3 |
*Примечание. Доплаты - за работу в ночные и вечерние часы, в праздничные и выходные и проч.
Годовой ФОТ производственного персонала предприятия составляет 2272669.3 рублей
Среднемесячная заработная плата =/человека.
Таблица 10. Расчет ФОТ руководителей и проч. категорий работников.
|
№ п/п |
Должность |
Тарифный разряд |
Оклад/мес, руб |
Оклад/год,руб |
Премия 55% |
Районный коэф,15% |
Итого |
|
|
1 |
Генеральный директор |
18 |
33250 |
399000 |
219450 |
59850 |
678300 |
|
|
2 |
Гл.бухгалтер |
16 |
25640 |
307680 |
169224 |
46152 |
523056 |
|
|
2 |
Технический директор |
16 |
25520 |
306240 |
168432 |
45936 |
520608 |
|
|
3 |
Коммерческий директор |
17 |
26300 |
315600 |
173580 |
47340 |
536520 |
|
|
4 |
Старший экономист |
15 |
19360 |
232320 |
127776 |
34848 |
394944 |
|
|
5 |
Секретарь |
4 |
6200 |
74400 |
40920 |
11160 |
126480 |
|
|
Итого |
2779908 |
Общий фонд оплаты труда составляет 5052577,3 рублей.
6.Финансовый план
6.1 Планирование затрат
Основными видами деятельности ООО “Нефтепродукты” является купля-продажа, хранение и услуги по транспортировке нефти. Поэтому в структуре затрат наибольшую долю будут занимать коммерческие расходы:
Изменение структуры издержек фирмы по элементам затрат в послеинвестиционный период определяется по следующим разделам (см. табл. 12):
1. стоимость приобретенных товаров - определяется объемом закупок и новыми ценами товаров (за базу расчета выбран 3-й кв. послеинвестиционного периода);
2. расходы на заработную плату - относятся на себестоимость в соответствии с изменениями численности работающих и средним уровнем ежемесячного заработка. Обязательные отчисления по налогооблагаемой базе ФОТ в сумме составляют 40% ФОТ;
3. отчисления на содержание автодорог берутся по установленной ставке 2,5% от изменившийся величины выручки от реализации;
4. списание расходов на топливо автотранспорта по путевым листам увеличивается пропорционально увеличению парка автомашин;
5. коммунальные расходы планируются на уровне ежегодно возобновляемых постоянных издержек по этой статье;
6. расходы на кассовое обслуживание увеличиваются пропорционально росту кассовых операций;
7. расходы на электроэнергию и на бытовые нужды практически не изменяются;
8. увеличение затрат на связь - пропорционально растущему числу клиентов;
9. расходы на рекламу - из расчета расценок на телевидение и в прессе (или на информационные листовки);
10. налог на имущество исчисляется, исходя из ставки 1,5% от новой стоимости имущества фирмы.
11. амортизационные отчисления - 5% от суммарной стоимости основных фондов.
Таблица 11.Издержки предприятия по элементам затрат на месяц, (руб).
|
N п/п |
Наименование затрат |
Стоимость |
|
|
1. |
Стоимость приобретенных товаров с учетом НДС: |
128460 |
|
|
2. |
Расходы на заработную плату всего: |
421048 |
|
|
3. |
Отчисления с ФОТ (49%) |
206313 |
|
|
4. |
Автодороги (2.5% от выручки без НДС) |
37000 |
|
|
5. |
Списание по путевым листам |
17000 |
|
|
6. |
Коммунальные расходы |
5000 |
|
|
7. |
Кассовое обслуживание |
5100 |
|
|
8. |
Электроэнергия |
3100 |
|
|
9. |
Услуги связи |
25600 |
|
|
10. |
Реклама |
19000 |
|
|
11. |
Налог на имущество |
61585,4 |
|
|
12. |
Амортизация (8446000*0,05):12 |
35191,7 |
|
|
13. |
Прочие |
57000 |
|
|
Всего |
924621 |
Таблица 12. Стоимость основных фондов, (руб)
|
Счет |
Название |
Сумма |
|
|
01/ЗЛ |
Здания |
5048000 |
|
|
01/МЕБ |
Мебель |
200000 |
|
|
01/ОБ |
Машины и оборудование |
16880000 |
|
|
01/ТР |
Транспортные средства |
1360000 |
|
|
01/ЛР |
Другие виды основных средств |
150000 |
|
|
01 |
Всего |
8446000 |
Удельный вес условно-постоянных затрат в общих затратах составит 60%:
,
Где Уп-удельный вес условно-постоянных затрат в полных затратах,
Зпр-стоимость условно-постоянных затрат,
Спр-полные затраты.
Тогда удельный вес переменных затрат - 40% или 369848 руб.
6.2 Планирование прибыли
Исходя из прогноза цен на нефтепродукты, прогнозируемых объемов продаж нефтепродуктов и оказания услуг (см. финансовый план); стоимость ежегодно возобновляемых и пропорционально изменяющихся издержек (см. табл. 12), установленных ставок налогов, отчислений и сборов, осуществлен расчет плана (бюджета) по прибыли на месяц для условий полной загрузки мощностей.
Таблица 13. Расчет планового бюджета по прибыли на месяц, (руб).
|
Наименование показателя |
Сумма, руб |
|
|
1.Выручка |
2528600 |
|
|
2.Переменные затраты |
369848 |
|
|
3.Маржинальная прибыль (п.1-п.2) |
2158752 |
|
|
4.Условно-постоянные расходы |
554773 |
|
|
5.Прибыль от операционной деятельности |
603979 |
|
|
6.Выплаты по кредиту, в том числе : -% за кредит (под 30% годовых на 10месяцев.) : (5435052*0,3):12, -возврат кредита |
679381,5 135876,3 543505 |
|
|
7.Амортизация |
35191,7 |
|
|
8.Доход от прочей реализации |
10542 |
|
|
9.Балансовая прибыль |
899948,5 |
|
|
10.Налоги (36%)* |
323981,5 |
|
|
11.Налогооблагаемая прибыль |
575967,5 |
|
|
12.Налог на прибыль (25%) |
143992 |
|
|
Чистая прибыль |
431975 |
6.3 План денежных потоков
Финансовый план ООО “Нефтехранилище” разработан на инвестиционный период в форме движения денежных потоков (поступления-платежи) по укрупненным группам элементов доходов и расходов фирмы поквартально, с нарастающим итогом сальдо вплоть до момента расчета с банком (см. табл. 15).
Показатели финансового плана приведены без дисконтирования доходов, расходов и прибыли, ввиду короткого срока инвестиционного периода, что не окажет существенного влияния на финансовые результаты проекта.
Нарастающий итог баланса поступлений и платежей позволяет фирме выплатить банку 50% кредита в III квартале и полностью расплатиться с долгом к концу года.
Примечания:
Налоги - НДС, Автодороги, налог на имущество, отчисления по ФОТ, Налог на прибыль.
Прочие расходы - Списание по путевым листам, коммунальные услуги, электроэнергия, услуги связи, реклама.
6.4 Расчет точки безубыточности
Точкой (нормой) безубыточности для ООО “Нефтепродукты” будет такой объем реализации, при котором будет обеспечиваться нулевая прибыль (доход будет равен издержкам производства). Данные для расчета:
Таблица 15.Данные для расчета.
|
Выручка |
0 |
3275238 |
7115407 |
7811800 |
7585800 |
|
|
Затраты постоянные |
554733 |
1664199 |
1664199 |
1664199 |
1664199 |
|
|
Затраты полные |
554733 |
1845856.8 |
2295342 |
2701684 |
2278369 |
Графическое определение точки безубыточности представлено на рис.2:
Рис.2.Расчет точки безубыточности.
Таким образом, при объеме реализации нефтепродуктов на сумму более 610547,6 рублей предприятие будет получать прибыль, при меньшем объеме реализации - убытки.
6.5 Балансовый план
Балансовый план на послеинвестиционного периода выглядит следующим образом:
Таблица 16.Балансовый план, тыс.руб.
|
АКТИВ |
сумма |
|
|
I.Внеоборотные активы: |
||
|
Патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными правами активы |
34 |
|
|
Основные средства |
48007 |
|
|
в том числе : здания, сооружения, машины и оборудование |
48007 |
|
|
Незавершенное строительство |
8009 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
494 |
|
|
Итого по разделу I |
565444 |
|
|
II.Оборотные активы |
||
|
Запасы |
10490 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) |
3382 |
|
|
Денежные средства |
117 |
|
|
Прочие оборотные активы |
1 |
|
|
Итого по разделу II |
14765 |
|
|
Баланс |
71309 |
|
|
ПАССИВ |
||
|
Уставный капитал |
46 |
|
|
Добавочный капитал |
48387 |
|
|
Фонд социальной сферы |
13279 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
489 |
|
|
Итого по разделу IV |
62201 |
|
|
V. Долгосрочные пассивы |
0 |
|
|
VI.Краткосрочные пассивы |
||
|
Кредиторская задолженность |
8644 |
|
|
Доходы будущих периодов |
464 |
|
|
Итого по разделу VI |
9108 |
|
|
Баланс |
71309 |
Таблица 17. Технико-экономические показатели.
|
Показатель |
Формула |
расчет |
|
|
Рентабельность активов |
(ЧП+Н*(1-НП))/ОА |
0,06 |
|
|
Рентабельность продаж |
ЧП/ВР |
0,17 |
|
|
Затраты на руб реализуемой продукции |
СС/ВР |
0,23 |
|
|
Оборачиваемость активов |
ВР/ОА |
0,17 |
|
|
Коэффициент общей ликвидности |
ТА/ТП |
1 |
|
|
Фондоотдача |
ВР/Ф |
0,05 |
|
|
Запас финансовой прочности |
(ВР-Тб)/ВР*100% |
0,55 |
|
|
Уровень инвестиционного риска |
(1-Зап.фин.прочности)*100% |
45% |
Технико-экономические показатели доказывают, что данный процесс выгоден. Запас финансовой прочности составляет 55%, что означает практически двойной запас финансовых ресурсов для расчета с кредиторами.
Уровень инвестиционного риска 45% вполне удовлетворителен для фирмы, действующей на рынке нефтепродуктов.
Заключение
Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию.
Что касается разработанного бизнес-плана, хотелось бы отметить, что инвестиции в строительство Хранилища нефтепродуктов являются безусловно выгодными. Уже в первый год прибыль предприятия составит 4131975 рублей в месяц. Взятый на приобретение кредит будет возвращен банку в течение года.
Библиографический список
1. СниП 5.01.07-84 Нормы расхода материала, изделий и труб на 1млн. Рублей сметной стоимости строительно монтажных работ по объектам нефтеперерабатывающей, нефтедобывающей прмышленности и транспорта нефти и нефтепродуктов.
2. СНиП 2.11.03-93 Склады нефти и нефтепродуктов
3. Фатхутдинов Р.А. Организация производства: Учебник.-М.:ИНФРА-М,2000
4. Колтынюк, Борис Аронович. Инвестиционные проекты: Учебник для студентов вузов/Б.А. Колтынюк.- СПб.: Издательство В.А. Михайлова,2000.-422 с.-(Высшее профессиональное образование)
5. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь-2-е изд., исправ.-М.: ИНФРА-М, 1998.- с.249.
6. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995, с.167.
7. Уткин, Эдуард Андреевич. Бизнес-планирование: Курс лекций /Э.А. Уткин, Б.А. Котляр, Б.М. Рапопорт; Ассоц. авторов и издателей "Тандем".-М.:ЭКМОС,2001
8. Кузин Б.И. Методы и модели управления фирмой: Планирование производства. Анализ финансовой деятельности. Исследование рынка:Учеб. пособие для вузов/Б.И. Кузин, В.Н. Юрьев, Г.М. Шахдинаров.-СПб.; М.; Харьков; Минск:Питер,2001
9. Мак-Дональд, Малколм. Стратегическое планирование маркетинга/М. Мак-Дональд; Пер. с англ. М. Бугаева.-СПб.; М.; Харьков; Минск:Питер,2000
10. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование:Учебник для студентов вузов, обучающихся по экон. направлениям и спец./М.И. Бухалков.-2-е изд. испр. и доп.-М.:ИНФРА-М,2000
11. Ильин, Анатолий Игнатьевич. Планирование на предприятии:Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экон. спец. и направлениям: В 2 ч./А.И. Ильин.-Минск:Новое знание.-(Экономическое образование).-21 см. Ч. 1:Стратегическое планирование.-2000
12. Любанова, Татьяна Петровна. Стратегическое планирование на предприятии:Учеб. пособие для студентов вузов/Т.П. Любанова, Л.В. Мясоедова, Ю.А. Олейникова.-М.:Издательство ПРИОР,2001
13. Бизнес-планирование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экон. спец./В.М. Попов, С.И. Ляпунов, С.Ю. Муртузалиева и др.; Под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова; Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова.-М.:Финансы и статистика,2000
Подобные документы
Производственно-торговое предприятие "Sofi", отрасль - швейное производство, характеристика продукции. Анализ рынка и продукции конкурентов, план сбыта. Расчет численности работающих и фонда оплаты труда, себестоимости услуг, прибыли и рентабельности.
бизнес-план [39,6 K], добавлен 13.05.2009Описание товара. Оценка рынка сбыта. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Закупка сырья материалов комплектующих. Производственный цикл. Организационный план. Юридический план. Оценка рисков. Финансовый план и финансовая стратегия.
реферат [10,2 K], добавлен 13.01.2003Создание автозаправочной станции. Описание услуг АЗС. Резюме комплекса маркетинга услуг. Стоимость продукции, принятая концепция ценообразования. Расчет затрат на приобретение нефтепродуктов и их доставку. Требования к контролю качества нефтепродуктов.
бизнес-план [52,8 K], добавлен 31.03.2016Методологические основы бизнес-планирования. Характеристика отрасли, анализ проектируемого предприятия, его ассортимент и план маркетинга. Сравнительный анализ конкурентов. Расчет капитальных затрат, потребности в материалах и себестоимости продукции.
курсовая работа [52,8 K], добавлен 11.12.2011Понятия, функции и основные виды ассортиментной программы. Особенности планирования ассортиментной программы в организациях розничной торговли. Бюджетирование удельных переменных затрат, продаж, потребности в материалах, прямых затрат на оплату труда.
курсовая работа [121,9 K], добавлен 02.11.2014Характеристика солярия "Адам и Ева". Анализ рынков и основных конкурентов. Описание процесса обслуживания. Планирование фонда оплаты труда. План маркетинговой деятельности. Показатели финансово-экономической целесообразности планирования. План по рискам.
бизнес-план [53,1 K], добавлен 15.03.2016Ваш продукт или услуга. Оценка рынка сбыта. Конкуренция. Стратегия маркетинга. План производства. Организационный план. Юридический план. Оценка риска и страхование. Финансовый план. Стратегия финансирования.
курсовая работа [42,8 K], добавлен 04.06.2002Организация производства мебели (компьютерных столов) в г. Москве. Предприятие и отрасль. Анализ рынка. Оценка конкурентов. План маркетинга. План производства. Организационный план. План риска. Финансовый план. Показатели эффективности проекта.
курсовая работа [28,0 K], добавлен 23.06.2004Назначение и разработка программы формирования спроса и стимулирования сбыта продукции. Динамика поставки товаров, планирование мероприятий по увеличению продаж. План маркетинга ОАО "Белгалантерея". Оценка эффективности программы стимулирования сбыта.
курсовая работа [133,1 K], добавлен 28.08.2010Особенности взаимоотношений между участниками рынка, реализующими строительные материалы. Анализ маркетинговых и финансовых показателей деятельности предприятия. Планирование и разработка программы стимулирования сбыта и расчет затрат на ее реализацию.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 30.01.2014
