Проект по основанию и целесообразности внедрения производства и реализации мебели в г. Усть-Илимске

Министерство образования Российской Федерации

Филиал Байкальского государственного университета экономики и права в г. Усть-Илимске

Кафедра экономики, менеджмента и маркетинга

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПРОЕКТ ПО ОСНОВАНИЮ И ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ВНЕДРЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ МЕБЕЛИ В Г. УСТЬ-ИЛИМСКЕ

Исполнитель: Бабиков А.В.

Руководитель: Куклин Г.П

Усть-Илимск, 2004

СОДЕРЖАНИЕ

РЕЗЮМЕ

1. СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ И ОПИСАНИЕ ТОВАРА

1.1 Общие сведения о предприятии

1.2 Анализ положения дел в области

1.3 Преимущества нашего проекта

1.4 Описание услуг

1.5 Уникальность услуг

2. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА

2.1 Потенциальные клиенты

2.2 Сегменты рынка, размер и его рост

2.3 Прогнозирование продаж

2.4 Будущий потенциал

2.5 Анализ рыночных возможностей

3. КОНКУРЕНЦИЯ

3.1 Фирмы конкуренты и их влияние

3.2 Анализ продукции конкурентов

4. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

4.1 Установление цены

4.2 Реклама

4.3 Оценка эффективности различных СМИ

4.4 Жизненные циклы товара

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

5.1 Расположение фирмы

5.2 Производственные мощности

5.3 Фирмы поставщики и потребляемое сырье

5.4 Этапы процесса производства

5.5 Контроль качества

5.6 Маркетинговая ревизия

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

6.1 Организационная структура предприятия

6.2 Штатное расписание и заработная плата работников

6.3 Виды работ и необходимая квалификация

6.4 Режим работы

7. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

7.1 Форма собственности предприятия

7.2 Документы для организации и функционирования предполагаемого бизнеса

8. ОЦЕНКА РИСКА

8.1 Оценка рисков, мероприятия по устранению рисков

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

9.1 Итоги финансово - экономических расчетов

9.2 Баланс денежных расходов и поступлений

9.3 План доходов и расходов

9.4 План распределения прибыли

9.5 График прибыльности (безубыточности)

9.6 Определение эффективности использования капитала и финансового состояния предприятия

9.7 Себестоимость продукции по годам

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

РЕЗЮМЕ

Для открытия нашей фирмы мы составляем бизнес - план. Областью деятельности, которой мы планируем заниматься, является производство мебели. Мы выбрали эту область деятельности, так как считаем ее наиболее перспективной и вполне реалистичной в условиях малого предпринимательства.

Организационно-правовой формой нашего предприятия является «Общество с ограниченной ответственностью». Стартовый капитал фирмы складывается из вкладов ее учредителей и составляет 350 000 рублей. Сумма средств уставного капитала будет направлена на покрытие необходимых затрат на открытие фирмы, а именно на приобретение: оборудования, инвентаря, вычислительной техники, сырья и материалов. Штат нашей фирмы состоит из 22 человека, среди которых ИТР и основной персонал.

Ключевую роль в составлении бизнес-плана играет разработка производственного плана. Именно здесь отражены реальные показатели, на выполнение которых будет ориентирована деятельность фирмы. В этом разделе на основе суммы всех рассчитанных затрат будет составлена калькуляция себестоимости продукции, определена ее цена. На первый год работы мы планируем выпуск трех наименований продукции:

комплект мягкой мебели;

диван;

раскладное кресло.

Для определения цены мы выбираем способ «Средние издержки + прибыль».

На основе полученных показателей выручки от реализации продукции можно сделать вывод, что наше производство прибыльно. Уже в первый год работы мы запланировали получить прибыль в размере 30 257 рублей.

1. СВЕДЕНИЯ О ПРЕДПРИЯТИИ И ОПИСАНИЕ ТОВАРА

1.1 Общие сведения о предприятии

ООО «Мебель» - предприятие, производящее офисную мебель и мебель для общего пользования. Продукция предприятия ориентирована на частных лиц, которые хотят купить продукцию для бытовых нужд, и предъявляют высокие требования к качеству продукции. ООО «Мебель» удовлетворяет потребности людей в удобной, комфортной и мягкой мебели, т.е. помимо удовлетворения практических потребностей удовлетворяются и эстетические потребности покупателей.

Изделия из дерева не оказывает вредного воздействия на здоровье. Производственный процесс экологически чистый, что вызвано применением в технологическом процессе электроэнергии и экологически чистого сырья. В результате применения современного оборудования в технологии изготовления изделий из древесины никаких вредных выбросов ни в атмосферу, ни в виде промышленных стоков не производится.

Товар имеет сертификат качества, товарную марку. Продукцию предприятия выгодно отличает от продукции конкурентов её высокое качество, широкая известность предприятия и его товаров, как одного из лучших предприятий по изготовлению изделий из древесины в Усть-Илимске (где они и реализуются), недорогое и «качественное» послепродажное обслуживание.

Основная деятельность, планируемая фирмой, заключается в оказании услуг по производству мебели.

Для поддержки стабильности основной деятельности наша фирма планирует предложить клиентам следующее:

производство мягкой мебели для дома: комплекты, состоящие из кресел и диванов, отдельно диваны, диван-кровати, кресла, раскладные кресла,

мягкие уголки для гостиной комнаты;

ремонт мебели, как произведенной нашей фирмой, так и другими производителями;

производство мягкой мебели для офисов;

сборка готовых комплектов мебели по заказам населения;

предоставляем консультации квалифицированного специалиста по вопросам оформления квартиры, офиса;

продаем в розницу необходимые детали мебели, пиломатериал;

доставка мебели по месту назначения.

1.2 Анализ положения дел в области

В настоящее время перед мебельной промышленностью поставлены задачи повышения качества и улучшения ее ассортимента, а также снизить материалоемкость и трудоемкость выпускаемых изделий. Эти мероприятия планируется выполнить главным образом за счет широкого внедрения в мебельной промышленности последних достижений науки и техники.

Экономический кризис, который овладел реальным сектором экономики, т.е. промышленностью, коснулся и деревообрабатывающей отрасли производства. Сложившееся бедственное положение предприятий деревообрабатывающей отрасли вызвано, прежде всего, падением объемов производства, ослаблением научно-технического потенциала, сокращением инвестиционной деятельности и другими причинами.

Для того чтобы стабилизировать сложившеюся обстановку, необходимо проводить политику поддержки отечественных производителей, одним из элементов которой является увеличение объемов инвестиций в производство. Инвестиции являются основным движущим инструментом развития производства. Они влекут за собой внедрение новых технологий, повышение квалификации работников, в целом - оживление отрасли.

Выбранную нами область деятельности мы считаем одной из наиболее перспективных. На всех этапах развития люди пытались по мере возможности как-то благоустроить свой быт. С годами потребности и требования людей увеличились и усовершенствовались. Наша фирма готова выполнить любые требования и угодить самому разборчивому клиенту. К тому же в городе Усть-Илимске производство мебели является неразвитым и нашей фирме предстоит большой фронт работы, к которой мы готовы приступить.

1.3. Преимущества нашего проекта

Рассмотрев положение дел в городе Усть-Илимске в области производства мебели, можно сказать, что производство мебели представлено группой частных предпринимателей без образования юридического лица. Такая форма предпринимательства является менее устойчивой, чем организация бизнеса посредством создания фирмы, которая является юридическим лицом. Наша фирма является юридическим лицом, что усиливает надежность открываемого дела и привлечения инвестиций.

Важным моментом является то, что наша фирма находится в центре города. Рядом с производственным помещением расположен салон - магазин, здесь клиенты могут ознакомиться с интересующей их мебелью, которая представлена в широком ассортименте.

Характерной чертой производимой нами мебели является ее качество. Фирмой закуплено совершенное оборудование по обработке древесины, оборудование обслуживает персонал широкого профиля - все это позволит добиться желаемого результата.

Немаловажным моментом является то, что фирма по желанию клиента производит доставку мебели по месту назначения.

1.4. Описание услуг

Производимая нами мебель способна полностью удовлетворить потребности людей, желающих ее приобрести. Наша мебель создаст Вам ту необходимую обстановку, которой Вы хотели, а также будет удовлетворена потребность в долговечности использования приобретенной мебели.

Наша фирма считает нужным ознакомить клиентов с теми особенностями, которых мы придерживаемся:

Мебель выполнена с соблюдением определенных стилей и конструкций.

Фирма ведет изучение проектов квартир для того, чтобы клиенты могли приобретать мебель с учетом особенностей расположения квартиры.

Предлагаемая нами мебель является многофункциональной.

Проведя сравнение нашей мебели с мебелью конкурентов, мы можем назвать следующее: материал, которым обшита наша мебель, не уступает по долговечности и устойчивы к чистке; для диванов у нас предусмотрены подушки с плотным слоем поролона; по аккуратности исполнения она не уступает конкурентам; одним из плюсов является возможность выбора широкой цветовой гаммы.

Многофункциональность нашей мебели предусматривает: встроенные в диван шкафы; мебель раскладывается; для прихожей у нас предусмотрены мягкие стулья, в которых встроены шкафчики.

Для того, чтобы во время продажи мебель не была повреждена, она упаковывается в полиэтилен и картон. По желанию клиентов фирма осуществляет доставку мебели по местам назначения.

1.5 Уникальность услуг

Обращаясь в нашу фирму, по поводу приобретения мебели клиент, прежде всего, выигрывает в том, что:

- он получает бесплатную консультацию специалиста по интересующему его вопросу;

- приобретает многофункциональную мебель при незначительной разнице цен по сравнению с мебелью другого производства;

- возможность изготовления мебели по заказу клиента;

- фирма делает скидки для пенсионеров и новобрачным;

- мебель доставляется непосредственно по месту назначения и если требуется со сборкой по месту установки;

- предоставление беспроцентного кредита;

- индивидуальность подхода к клиенту.

2. ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА

2.1 Потенциальные клиенты

Одним из основных вопросов экономики является вопрос: «Кто должен получить произведенный продукт?» И на этот вопрос, касающийся распределения произведенного продукта, рыночная система отвечает так: любой рыночный продукт распределяется между потребителями на основе их желания и способности заплатить за него существующую рыночную цену. Ключевую роль в формировании структуры расходов потребителей играют цены на продукты.

Наша фирма уделяет большое значение изучению этого вопроса, так как от степени его решения зависит ее настоящее и будущее. На стадии становления фирмы планируем, что нашими первыми клиентами станут жители города, которым мы готовы предложить широкий спектр услуг в области своей деятельности.

2.2 Сегменты рынка

Рынок состоит из множества типов потребителей с разными запросами. Люди разного возраста, разного уровня доходов, разных знаний придерживаются разных традиций, ценят в товаре не одно и то же.

Сегмент рынка - это потребители, одинаково реагирующие на те или иные достоинства товара.

Сегментирование рынка - это процесс разбивки потребителей на группы по какому-либо актуальному для покупки товара признаку (возрасту, полу, общественному положению и т.д.). Сегментация рынка и ориентация на определенный специфический сегмент рынка, позволяет фирме с небольшими ресурсами эффективно конкурировать с фирмами больших размеров на специализированных рынках.

Проанализировав все варианты сегментации рынка, мы решили остановиться на сегментации по группам потребителей, так как считаем ее наиболее универсальной. От того, на сколько правильно выбран сегмент рынка, во многом зависит успех фирмы в конкурентной борьбе.

Для удобства мы разбиваем сегмент рынка по группам потребителей на подгруппы (см. табл.1.1).

Таблица 1.1 Группы потребителей

Группа	Характеристика
Преуспевающие клиенты	для них разработаны специальные конструкции мебели, которые отличаются качеством материала, древесины, из которых они выполнены.
Клиенты со средним доходом	Мебель также высокого качества, с расширенным ассортиментом и цветовой гаммой, выполнена с учетом расположения квартир
Клиенты с низким доходом	Этой группе потребителей мы предлагаем продукцию по низким ценам.

2.3 Прогнозирование продаж

Прогноз объемов реализации призван дать представление о той доле рынка, которую мы предполагаем, завоевать нашей продукцией. Принято составлять такой прогноз на 2-3 года вперед, оценки должны быть реалистичными, так как под эти цифры необходимо будет нанимать работников, закупать оборудование, вкладывать финансовые ресурсы.

Прогноз продаж осуществляется в результате взаимодействия с торговыми представителями. При этом оценку следует производить с соответствующей корректировкой, так как представители подвержены перемене настроений и под воздействием уменьшения или увеличения текущего объема продаж бросаются из крайности в крайность. Более того, они часто оказываются не в курсе важных экономических изменений и не знают о том, какое влияние окажут маркетинговые планы компании на будущий объем продаж в регионе. Они могут намеренно занизить оценку спроса, так чтобы добиться снижения планов продаж.

Участие торгового персонала в прогнозировании объема продаж имеет целый ряд преимуществ. Они хорошо знакомы с тенденциями развития спроса; участвуя в процессе прогнозирования, они с большим доверием относятся к установленным квотам продаж и проявляют стремление к выполнению поставленных целей. Кроме того, процедура прогнозирования «снизу вверх» дает возможность получить оценку по всем товарам, регионам, группам потребителей.

Можно также получить экспертный прогноз уровня спроса. К экспертам относятся дилеры, дистрибьюторы, поставщики, консультанты по маркетингу и торговые ассоциации.

Данные сведем в таблицу (Приложение 1)

2.4 Будущий потенциал

Чтобы реализовать наши товары с высокой потребительской ценностью и не сдавать своих позиций на конкурирующем рынке, наша фирма планирует:

- более глубокое изучение потребностей клиентов;

- разработка новых моделей более экономичной и доступной мебели;

- расширение ассортимента продукции;

- обмен опытом;

- расширение доли рынка.

По мере увеличения производства мебели и насыщения ею рынка резко повышаются требования покупателя к ее качеству и ассортименту. В условиях, когда дефицит на мебель стал меньше, особое значение приобретает изучение текущей и перспективной потребности и спроса населения на мебель.

Гибкость в производстве и наличие своей производственной базы всегда позволяет вовремя реагировать на изменение потребности рынка, что дает возможность всегда оставаться конкурентоспособными в данном сегменте рынка.

Очевидно, что потребность в мебели всегда больше спроса в ней. Выявление величины потребности в мебели представляет лишь в социальном плане. По этой причине размер потребности в мебели не представляет практического интереса при планировании объемов производства, как на текущий, так и на перспективный периоды. Спрос же на мебель, наоборот, имеет неразрывную связь с планированием ее производства. Это обусловлено тем, что объем производства мебели должен приближаться или полностью соответствовать величине спроса на нее.

2.5 Анализ рыночных возможностей предприятия

В связи с нестабильностью экономической ситуации в настоящее время происходит снижение уровня доходов населения.

Внутренние проблемы и возможности

Сферы деятельности	Ключевые проблемы	Что нужно сделать
Наличие товара	Часто нет на складе в нужном количестве, поэтому фирма вынуждена задерживать поставки оптовикам.	Возложить на менеджера обязанности по контролю количества товара на складе. При небольших остатках он будет сообщать о необходимости нового заказа.
Реклама	На рекламу выделяется недостаточно средств	Составить бюджет рекламы и четко соблюдать его
Упаковка	Иногда нет упаковки на складе в нужном количестве	Следить за наличием необходимого количества упаковки, своевременно заказывать. Возложить эти обязанности на менеджера.
Сбыт	Часто не обеспечивается своевременная доставка по магазинам.	Решить проблему путем выделения специального автомобиля с шофером или договором подряда со сторонней организацией или частными лицами

3. КОНКУРЕНЦИЯ

3.1 Фирмы конкуренты, и их влияние

Область сравнения	ООО «Мебель»	Красноярская мебель	Новосибирская мебель	Польская мебель
1	Реклама	5	5	4	3
2	Размещение	5	4	5	4
3	Продукты	5	5	4	5
4	Цены	4	4	5	3
5	Имидж	4	5	3	4
ИТОГО:	23	23	21	19

По итогам сравнения видно, что наша фирма на одном уровне с конкурентами. Этому способствует то, что, наша фирма расположена в городе. Производители, расположенные в других областях не имеют прямой связи с потребителями нашего района. Относительно качества наша фирма конкурирует с Красноярской и менее с Польской. Рассматривая цены, можно сказать, что они практически одинаковы.

Красноярские производители обладают большим баллом в области имиджа. Это объясняется тем, что пребывание их на рынке больше чем наше, но мы надеемся повысить свой рейтинг и в этой области, завоевав доверие клиентов.

3.2 Анализ продукции конкурентов

В городе Усть-Илимске зарегистрировано около 20 частных предпринимателей, которые занимаются производством мебели для дома. В основном все производят мягкую мебель для гостиных комнат и спален, среди нее: диваны, диван-кровати, кровати разных размеров, диваны в комплекте с креслами, отдельно кресла, мягкие стулья и другую мебель. Достаточно скуден ассортимент кухонной мебели, мебели для прихожей, детских комнат и офисов. Имеющиеся в продаже кухонные гарнитуры, прихожие, мебель для офисов произведены в Италии, Польше, Германии, эта мебель отличается дороговизной.

Рассмотрев цены на мягкую мебель, можно сказать о том, что наиболее дешевой является мебель, произведенная в городе Усть-Илимске, например, средняя стоимость мягкой мебели для гостиной комнаты составляет в среднем от 9000 до 25000 рублей.

Мебель, произведенная в городе Усть-Илимске, реализуется в основном в фирменных магазинах города, в городе Братске и других близлежащих городах. Привезенная мебель реализуется в магазинах: Горизонт, Димитровский, Кристалл, Ровесник, Алькасар и других.

4. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН

4.1 Установление цены

В нашем бизнесе основная цель в первый год работы - чтобы товар покупали, мы стремимся завоевать репутацию, большую долю рынка, увеличить объем продаж.

Наиболее распространенными методами ценообразования на практике являются: средние издержки + прибыль, обеспечение безубыточности и целевой прибыли, установление цены, исходя из ощущения ценности товара, установление цены на основе закрытых торгов.

Анализ цен и товаров конкурентов	На установление предприятием среднего диапазона цен влияют цены конкурентов и их рыночные реакции.
Среда конкуренции	предприятие как бы одновременно функционирует в двух средах: - среда, в которой цена контролируется рынком - среда, цена в которой контролируется государством
Выбор метода ценообразования	Ценовая стратегия основана на конкуренции - цена устанавливается на уровне рыночных или немного выше их (на верхней границе цены для похожих изделий).
Установление начальных цен	Начальное ценообразование должно принимать во внимание следующие элементы: Скидки или снижение цен могут увеличить продажи Дефицит может быть вызван воровством, недопоставкой товаров и т. д. Товар может быть поврежден небрежными служащими или покупателями Скидки для служащих могут служить в качестве побудительных мотивов Операционные расходы покрывают все издержки, не входящие в себестоимость продаваемых товаров и прибыль Себестоимость продаваемых товаров включает в себя прямые затраты на товары, купленные для перепродажи Цены должны быть достаточно высокими, чтобы обеспечивать прибыль.
Установление окончательных размеров цен	На этом этапе будут решаться следующие задачи: Создание собственной системы для покупателей (фирмам-оптовикам) Определение механизма корректировки цен в будущем с учетом стадий жизненного цикла товара и инфляции.

Наша фирма выбрала метод установления цены «средние издержки + прибыль». Расчет цены по этому методу является самым простым способом ценообразования, он заключается в начислении определенной стандартной наценки на себестоимость товара. Разница в наценках находится в зависимости от себестоимости товаров, их оборачиваемости, объемов продаж.

Расчет цены на единицу продукции:

Наименование продукции	Всего затрат	Кол. прод.	Затр. на 1 прод.	% приб.	Сумма приб.	Цена товара
1	Компл. м/м	74380,95	10	7438,09	25	1859,52	9297,61
2	Диван	24770,45	5	4954,09	25	1238,52	6192,61
3	Раск. Кресло	16815,15	5	3363,02	25	840,75	4203,77
ИТОГО:	115966,55

4.2 Реклама

Важной частью маркетинговых мероприятий является реклама.

Разработка плана рекламы состоит из следующих этапов

Выбор модели	- «Узнай - почувствуй - купи»
Выбор объекта рекламы	- Широкая часть населения
Выбор средств рекламы	- Выбор главного и вспомогательных средств рекламы - Главное средство : реклама на телевидение; Вспомогательные: реклама в СМИ, в специализированных изданиях
Частота появления рекламы	На первом этапе целесообразно частое появление рекламного ролика на телевидении, по двум центральным каналам, 1-2 раза в день во время прайм - тайм. Параллельно планируется появление рекламы в журналах, и рекламных статей, рассказывающих о достоинствах препарата в газетах. В первый месяцы желательно охватить 2-3 журнала и 3-4 газеты.
Контроль за выполнением плана и эффективностью рекламы	Сопоставление затраченных средств с результатами рекламы и внесение корректировок в план.

4.3 Оценка эффективности различных СМИ

Вид	Стоимость	Охват	Степень воздействия
Телевидение	дорого	отличный	отличная
Газеты, журналы	средняя	хороший	хорошая
Автотранспорт	недорого	хороший	хорошая
Радио	недорого	средний	средняя

Прямой и сетевой маркетинг

Рассылка	Прямая рассылка - рассылка по оптовым фирмам с предложением о поставке мебели, о программах по стимулированию сбыта. Использовать факс и электронную почту. Проводит рассылку два раза - перед началом программы по стимулированию сбыта, и затем, напоминающую, через несколько месяцев.
Сетевой маркетинг. Интернет	Включение информации о продукции в электронные доски объявлений

4.4 Жизненные циклы товара

Этап	Длительность	Действия
Продвижение на рынок	8-12 месяцев	Нужно максимально обеспечить магазины товаром, проинформировать торговых представителей и пр. техническими сложностями. Необходимо запустить рекламную кампанию. На этом этапе расходы фирмы достаточно высоки, а прибыли низки или отсутствуют (доходы от продаж).
Рост спроса	6 мес.	Фирма начнет получать прибыль. На этом этапе нужно выйти на новые сегменты рынка
Стадия зрелости	1 год	Для продления периода зрелости нужно усилить рекламную компанию, использовать другие методы стимулирования сбыта (премии работникам, купоны в газетах и журналах). Усилить рекламную кампанию.
Период упадка	1 год	Технологическая промышленность не стоит на месте и может начать производить более новую по дизайнерским решениям. На этом этапе можно увеличить инвестиции с целью укрепления позиции на рынке.
Второй пер.роста	3 мес	В результате усиления рекламной кампании и стимулирования сбыта начинают расти продажи
Период зрелости	4-5 мес	Период зрелости более короток, чем первый
Период упадка	6 мес	Если фирма-производитель не сделает новые более современные модели или не модифицирует его, то стоит подумать о выводе на рынок нового, более современных моделей

5. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

5.1 Расположение фирмы

Наша фирма будет находиться, в арендованном помещении, по адресу: г. Усть-Илимск, ул. Мира 52

Общая площадь занимаемого помещения составляет 250 кв. м., здание кирпичное, оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением, канализацией, вентиляцией, центральным отоплением, электроэнергией. Имеются подъездные пути.

План расположения фирмы (Приложение 1)

5.2 Производственные мощности

Станок КСМ-1А

Станок ЦДК-5

Станок токарный

Станок ЦКБ-40

Станок ФСШ-1А

Станок 4х сторонний

Станок круглопильный

Сушильное оборудование

Ручной эл. инструмент

Компрессор СО-45Б

Шв. машина 1022 класс

Эл. ножницы

Шв. маш. с пром.столом

Пневматические ваймы

Пневматический инструмент

5.3 Фирмы поставщики и потребляемое сырье

«Космос» г. Красноярск - поролон, обивочный материал, ватин, нитки.

«Заря» г. Братск - фурнитура, металлоизделия, полиэтилен.

Усть-илимский ЛПК - доски, фанера, ДВП, картон.

«Оптторг» г. Ангарск - клей

«Маяк» г. Иркутск - подушки.

5.4 Этапы процесса производства

Сушка пиломатериала.

Заготовительные операции:

раскрой пиломатериала по длине (торцовочный станок);

раскрой пиломатериала по ширине (круглопильный станок ЦДК-5);

стружка (четырехсторонний станок);

резание шипов и проушин (шипорезный станок);

долбление гнезд под средники;

раскрой плотных материалов (ручной эл. инструмент);

раскрой и пошив чехлов (раскроенный стол);

раскрой поролона;

когда есть возможность, операции ведутся параллельно.

Пооперационный контроль.

Сборочные операции:

Пооперационный контроль.

Приемка готовой продукции.

Упаковка.

5.5 Контроль качества

После того, как план по маркетингу составлен и имеется детальная программа действий, предстоит решить еще одну задачу - это регулярное сопоставление реального положения дел и плана

Единственный способ проверить, срабатывает ли рыночная стратегия или нет - это ее проверка и мониторинг.

Проверка плана маркетинга

Элементы, создающие хорошо увязанный план маркетинга	Выполнение
Четкая задача	Поставлена
Долгосрочные конкурентные преимущества	Да
Четко определенный целевой рынок	Да
Стабильность во времени	Да
Координация структуры маркетинга	Да
Сопоставимые долго-, средне- и краткосрочные части плана	Да

Диагностика маркетинга

Анализ плана маркетинга включает в себя сравнение реального развития событий с запланированными или ожидаемыми показателями в течение определенного периода времени. Если реальное состояние дел неудовлетворительно, необходимо внести исправления. Для анализов планов маркетинга используются 3 метода: анализ маркетинговых затрат, анализ реализации и ревизия маркетинга.

Необходимо оценивать фактический объем продаж компаний отрасли. Данные об этом обычно собирают и публикуют торгово-промышленные ассоциации. Используя их, можно оценить эффективность своей работы по сравнению с отраслью в целом. Если доля рынка растет, то конкурентное положение фирмы улучшается, если уменьшается - фирма начинает уступать конкурентам.

Другой способ оценки объема продаж конкурентов и отрасли в целом - проведение маркетинговых исследований.

Анализ соотношения затраты / объем продаж:

Необходимо постоянно следить за соотношением маркетинговых затрат к объему продаж. В нормально ситуации эти показатели могут немного колебаться, поэтому предпринимать ответные меры при дальнейшем колебании не стоит. Однако отклонения, выходящие за рамки допустимых величин, могут стать причиной будущих проблем, и оставлять их без внимания нельзя.

Маркетинговый оценочный анализ:

Многие системы оценки носят скорее качественный, чем количественный анализ.

Оценка по покупателям, показывает, как работает компания на основании следующих показателей:

количество новых покупателей

количество неудовлетворенных покупателей

потерянные покупатели

осведомленность целевого рынка

предпочтения целевого рынка

относительное качество продукции

По каждому из них должны быть установлены нормы, и когда текущие величины выходят за допустимые рамки, руководство компании должно принимать ответные действия.

Контроль прибыльности:

Этап 1. Определение функциональных продаж

Этап 2. Назначение функциональных затрат маркетинговым объектом.

Этап 3. Составление отчета о прибылях и убытках для маркетингового объекта.

5.6 Маркетинговая ревизия

Маркетинговая ревизия определяется как систематизированная критическая и объективная оценка и обзор основных целей и политики маркетинговых функций предприятия, методов, процедур и персонала, используемого для реализации этой политики и достижения маркетинговых целей. Процесс маркетинговой ревизии включает 6 этапов:

Кто осуществляет ревизию	Менеджер по маркетингу
Как часто проводится ревизия	В конце отчетного года
Области ревизии	Горизонтальная (общее функционирование маркетинга предприятия), вертикальная (тщательное изучение одной из сторон маркетинговой стратегии предприятия)
Разработать форму проведения ревизии	Перечислить области, которые должны быть изучены. Форма - вопросники
Проведение ревизии	Длительность - 2 недели
Представление результатов

Постановка маркетингового диагноза:

Нужно разобраться в возникших проблемах и установить причину их возникновения. Диагностика начинается с анализа выполнения плана. При диагностике проблем, возникших при выполнении плана, нужно попытаться решить их с теми, кто непосредственно выполнял работу и ответить на вопросы:

- Каковы симптомы

- Почему вы думаете, что возникла проблема

- Какие результаты вы хотели бы получить вместо тех, которые получили

- Какой стратегии вы следуете, чтобы получить желаемые результаты

- Как вы сейчас оцениваете выполнение этой стратегии

- Правильно ли поставлена изначальная цель

- Есть ли другие возможности. Что еще можно сделать

- Что нужно сделать для исправления ошибки

- Не допустили ли вы ошибку в способе осуществления данной стратегии

- Может быть ошибка кроется в самом плане

- Если с планом все в порядке, тогда может быть, неверны цели, которые вы

перед собой поставили

6. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

6.1 Организационная структура предприятия

6.2 Штатное расписание и заработная плата работников

Должность	Количество человек	Оклад	Сумма
1	Директор	1	8000	8000
2	Менеджер	1	3500	3500
3	Контролер качества	1	3000	3000
4	Дизайнер-стилист	2	3000	6000
5	Бухгалтер	1	4000	4000
6	Агент по снабжению	1	3000	3000
7	Швея-раскройщик	3	3000	9000
8	Столяр-сборщик	5	3500	17500
9	Рем. обслуж. персонал	2	3000	6000
10	Зав.склад., секретарь	2	4000	8000
11	Продавец - консультант	2	3000	6000
12.	Водитель	1	3000	3000
	ИТОГО:	22	41000	77000

6.3 Виды работ и необходимая квалификация

Работник Работы

Директор

Менеджер

Контролер качества

Дизайнер-стилист

Бухгалтер

Агент по снабжению

Швея-раскройщик

Столяр-сборщик

Рем.обслуж. персонал

Зав.склад., секретарь

Продавец

1

Маркетинг. исследования

Х

Х

2

Реклама

Х

3

Снабжение

Х

Х

Х

4

Производство

Х

Х

Х

Х

Х

Х

5

Складское хозяйство

Х

6

Проектирование изделий

Х

Х

7

Продажи

Х

8

После продаж. обслуж-е

Х

Х

9

Финансы

Х

Х

10

Бухгалтерия

Х

11

Делопроизводство

Х

12

Информаци-ое обслуж.

Х

Х

13

Санитно-тех. обслуж.

Х

Х

6.4 Режим работы

Планируемое рабочее расписание

Режим работы	2 смены
Коэффициент сменности	4
Продолжительность рабочего дня (смены)	8 часов
Фонд рабочего времени в месяц	30 дней

С 11 до 19 часов. Без обеда и выходных

7. ЮРИДИЧЕСКИЙ ПЛАН

7.1 Форма собственности предприятия

Правовым статусом нашей фирмы является «Общество с ограниченной ответственностью». Форма собственности - частная.

Общество с ограниченной ответственностью - это форма объединения отдельных капиталов в общий фонд. Участники общества несут ответственность по его обязательствам только своим вкладом, а не всем имуществом, т.е. несут ограниченную ответственность. Участники общества обладают количеством голосов пропорционально размеру их доли в уставном капитале.

7.2 Документы для организации и функционирования предполагаемого бизнеса

Порядок государственной регистрации предприятия:

Согласно Указу Президента РФ от 08,07,1994г. «Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории РФ» разработано «Положение о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности». Это положение определяет порядок регистрации предприятий, а также коммерческих и некоммерческих организаций за исключением тех, которым установлен особый порядок государственной регистрации.

Учредитель предприятия представляет в регистрационный орган ряд документов:

Свидетельство об уплате государственной пошлины.

Заявление о регистрации предприятия.

Решение о создании предприятия.

Устав.

Договор.

Требования к учредительным документам:

Устав.

сведения о наименовании, местонахождение;

организационно-правовая форма;

размер уставного капитала;

порядок распределения прибыли;

порядок ликвидации;

Договор.

сведения об учредителях;

доля каждого учредителя в уставном фонде.

Законодательством РФ установлена минимальная величена уставного капитала для всех организационно-правовых форм.

Регистрация предприятия осуществляется регистрирующим органом. Регистрация осуществляется путем присвоения предприятию очередного номера в журнале регистрации, выдается свидетельство о регистрации. Предприятие должно быть зарегистрировано в налоговой инспекции, в государственном комитете статистики, после чего оно получает идентификационный номер.

Следующий этап образования предприятия - разработка пакета документов внутреннего пользования:

положение о регистрации;

план организационно-технических мероприятий;

и другие документы, требуемые в процессе работы.

8. ОЦЕНКА РИСКА

8.1 Оценка риска, мероприятия по устранению риска

Выбранная нами сфера бизнеса относится к хорошо освоенной области предпринимательства, а степень риска, связанной с неудачей, мы относим к среднему уровню.

Виды риска, которым подвержена наша деятельность и мероприятия по их устранению:

Сбой в поставке сырья - на этот случай фирма имеет по одному дополнительному поставщику, с которым предварительно уже были заключены договора на экстренную поставку сырья при таком роде случаях. Для этого еще помимо текущего запаса фирма будет иметь страховой запас материалов, который обеспечивает бесперебойную работу производства в случае задержки очередной партии сырья и материалов.

Нарушения в работе оборудования - при небольшой поломке неполадка сразу же устраняется, а в случае невозможности наладки фирма использует резерв денежных средств, созданный специально для приобретения оборудования в таких случаях.

Неудовлетворительное качество сырья - при этом сырье возвращается обратно поставщику, предъявляется претензия и заключается договор об экстренной поставке сырья соответствующего качества.

Допущенный брак - при незначительном браке продукция реализуется по сниженным ценам, в случае невозможности реализации брака отправляется на переработку. Затраты по переработке относятся на уменьшения чистой прибыли.

Появление дополнительных конкурентов - в этом случае мы усилим рекламу нашей продукции, заострив внимание потребителей на качестве нашего товара и сервисом обслуживания.

Пожар, хищение - на этот случай застрахуем нашу фирму в страховой компании «РОСНО».

Отказ в предоставлении аренды помещения - изначально заключим договор на 10 лет аренды с последующим продлением срока, сконцентрируем внимание на вопрос ответственности за невыполнение условий договора.

Изменение спроса - усилим маркетинговые исследования, будем искать новую долю рынка.

9. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

9.1 Прогнозный баланс

Показатели	За первый год работы	За второй год работы
1	Объем продаж, ед.	600	750
2	ВРП, руб.	3962414,00	4581202,00
3	Затраты на производство, руб.	3165598,7	3663000,00
4	Чистая прибыль, руб.	277091,78	320526,36
5	Рентабельность собств. кап., %	79	91,4
6	Рентабельность изделия, %	40,2	40,2

9.2 Баланс денежный расходов и поступлений

Актив	Сумма, руб.	Пассив	Сумма, руб.
1	Основные средства	233 000	1	Уставный капитал	350 000
2	Запасы материалов	13 200
3	МБП	77 000
4	Прочие расходы	14 500
5	Наличные средства	12 300
ИТОГО:	350 000	ИТОГО:	350 000

9.3 План доходов и расходов

Показатели	1 год	2 год	3 год
	1	2	3	4
1	ВРП	434936	492492	524995	528784	2290601	2405397
2	в т.ч. НДС	17407	19778	21059	21237	91820	96399
3	С/С	347899	393600	419700	422600	1831500	1923400
4	Баланс. прибыль	69629	79113	84236	84947	367281	385598

9.4 Поток реальных денег

Показатели	1 год	2 год	3 год
	1	2	3	4
1	Баланс. прибыль	69629	79114	84236	84947	317926	367281
2	Налоги	39372	44627	47507	47875	179380	207018
3	Чистая прибыль	30257	34487	36729	37073	138546	160263
4	Расчеты с учред.	9077	10346	11019	11122	41564	48079
5	Фонд накопл.	6051	6897	7346	7415	27709	32053
6	Фонд потреб.	12103	13795	14692	14829	55418	64105
7	Резерв. Фонд	3026	3449	3673	3707	13855	16026

Расчет налогов:

Налог на содержание милиции.

Налог на благоустройство города.

Налог на прибыль.

Налог на содержание жилищного фонда и объектов социально- культурной сферы.

Налог на рекламу.

Налог на имущество

9.5 График прибыльности (безубыточности) (Приложение 3)

Наименование продукции	Объем выпуска за мес., ед.	Цена, руб.	ВРП, руб.	Условно-пост., руб.	Условно-перем. руб.
1	Комплект м/м	10	9298	92980	29725	44656
2	Диван	5	6193	30965	9899	14872
3	Расклад. кресло	5	4203	21015	6720	10095
	ИТОГО:	20		144960	46344	69623

Условно-постоянные издержки = з/п администрации + отчисления на з/п администрации + износ ОС + установка сигнализации + установка телефона + реклама + оформление документов + аренда помещения + охранная сигнализация + плата за телефон.

Условно-переменные издержки = полная с/с за месяц - условно-постоянные издержки.

Мин.объем = Постоян. издержки/(Цена 1 прод - Перемен. издержки 1 прод.)

МО = 20725 / (9298 - 4466) = 6

9.6 Определение эффективности использования капитала и финансового состояния предприятия

Показатели	1 год	Итого	2 год
	1	2	3	4
1	Рентабельность собств. кап., %	8,6	9,8	10,5	10,6	39,5	45,7
2	Общая рентабельность	20,6	23,4	24,9	25,1	94	61,1
3	Рентабельность продукции, %	20,0	20,1	20,1	20,1	20,1	20,1
4	Баланс. Прибыль / ВРП, руб./руб.	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16	0,16
5	Чистая прибыль / ВРП, руб./руб.	0,07	0,07	0,07	0,07	0,07	0,07

Рентабельность собственного капитала: Р = Чистая прибыль / Уставный капитал х 100

Рентабельность производства: Р = Прибыль балансовая / Стоимость ОФ + Стоимость оборотных средств х 100

Рентабельность продукции: р = Прибыль балансовая / С/С х 100

Балансовая прибыль / ВРП

Чистая прибыль на / ВРП

Зарплата за месяц и отчисления на социальное страхование

З/п основного персонала	Отчисления	З/п администрации.	Отчисления
58 500	20 826	18 500	6 586

Износ МБП начисляется в размере 50% при отпуске их в эксплуатацию, а остальные 50% за вычетом их стоимости по цене возможного использования - при выбытии из эксплуатации

Стоимость МБП, руб.	Сумма износа, руб.
77 000	38 500

Расчет коммунальных услуг

Вид коммунальных услуг	Тариф, руб.	Объем потреб.	Стоимость услуг, руб.
1	Водоснабжение, куб.м.	5,30	82,230	440,00
2	Производственный сток, куб.м.	20,00	61,900	1 238,00
3	Электроэнергия, кВт/час	0,25	2191,000	547,75
4	Отопление, Гкалл.	102,47	4,099	420,02
5	Охранная сигнализация	1700	-	1700,00
6	Плата за телефон	3100	-	3100,00
ИТОГО:	7 445,77

Калькуляция себестоимости продукции

Статья затрат	Компл. м/м	Диван	Раск. кресло	Итого
	64,14	21,36	14,50	100 %
Сырье и материалы	44288,87	14749,14	10012,29	69050,30
Возвратные отходы	2,27	0,75	0,52	3,54
З/П осн. перс.	8,34	2,88	1,88	13
Отчисления	3,42	1,14	0,77	5,33
З/П админ.	8,02	2,67	1,81	12,5
Отчисления	3,29	1,09	0,74	5,12
Износ ОС	2804,71	934,03	634,06	4372,80
Износ МБП	24697,36	8224,76	5583,28	38505,4
РБП	1,37	0,46	0,31	2,14
Оплата ком. Услуг	4,77	1,59	1,08	7,44
ТЗР	2557,83	851,81	578,24	3987,88
Прочие затраты	0,70	0,23	0,17	1,1

9.7 Себестоимость продукции по годам (Приложение 3)

Расчет износа основных средств

Наименование	Стоимость, руб.	Норма амортизации
		%	руб.
1	Станок КСМ-1А	11 000	18	165 000
2	Станок ЦДК-5	27 900	18	418 500
3	Станок ЦКБ-40	19 940	18	299 100
4	Станок ФСШ-1А	11 900	18	178 500
5	Станок 4х сторонний	34 000	18	510 000
6	Станок круглопильный	16 980	18	254 700
7	Сушильное оборудование	11 000	18	165 000
8	А/м «Газель»	80 000	30	2 160 000
9	Компьютер	11 000	15	132 000
10	Принтер	10 000	12	90 000
	ИТОГО:	233 720		4 372 800

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. / Под ред. В.М. Попова. Издание - третье, перераб. и доп. - М.: КноРус, Издательство ГНОМ и Д, 2002. - 360 с.

2. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансового анализа предприятия: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статистика, 2001. - 160с.

3. Беликов А.Ю. Бизнес-планирование: Учебно-методическое пособие. - Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1999. - 83 с.

Приложение 1

Прогнозирование продаж

Наименование продукта	Первый год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	Кол ед.	Цена руб.	Сумма руб.	Кол ед.	Цена руб.	Сумма руб.	Кол ед.	Цена руб.	Сумма руб.	Кол ед.	Цена руб.	Сумма руб.
1	Комплект м/м	30	9298	278928	35	9000	315000	38	8900	338200	40	8750	350000
2	Диван	15	6193	92889	18	6000	108000	20	5850	117000	22	5700	125400
3	Раскладное кресло	15	4204	63056	19	4100	77900	23	4000	92000	25	3500	87500
Итого:	434874	500900	547200	562900
Всего продаж:	2045874

	Второй год	Третий год
	Кол ед.	с/с 1 изд.	общ. с/с	Кол ед.	с/с 1 изд.	общ. с/с
1	Комплект м/м	150	8 400	1 260 000	155	8 400	1 302 000
2	Диван	80	5 500	440 000	77	5 500	423 500
3	Раскладное кресло	90	3 200	288 000	96	3 200	307 200
4	Мягка мебель для офиса	30	6 800	204 000	37	6 630	245 310
5	Мебель для прихожей	25	4 100	102 500	30	4 000	120 000
Итого:	2 294 500	2 398 010

Приложение 2

Расположение фирмы

1 - производственные помещения

1а - для сушки

1б - для заготовительных операций

1в - для сборки

1г - для упаковки

2 - комната отдыха

3 - склад готовой продукции

4 - салон - магазин

5 - склад материалов

6 - кабинет менеджера

7 - кабинет бухгалтера

8 - кабинет директора

Приложение 3

Себестоимость продукции по годам

Наименование продукта	Первый год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
	Кол ед.	с/с 1 изд.	общ. с/с	Кол ед.	с/с 1 изд.	общ. с/с	Кол ед.	с/с 1 изд.	общ. с/с	Кол ед.	с/с 1 изд.	общ. с/с
1	Комп. м/м	30	7438	223143	35	7200	252000	38	7050	267900	40	6950	278000
2	Диван	15	4954	74311	18	4700	84600	20	4600	9200	22	4300	94600
3	Раскл. Кресло	15	3363	50445	19	3000	5700	23	2600	59800	25	2000	50000
Итого:	347899	393600	419700	422600
Итого себестоимость за год:	1583799

	Второй год	Третий год
	Кол ед.	с/с 1 изд.	общ. с/с	Кол ед.	с/с 1 изд.	общ. с/с
1	Комплект м/м	150	6850	1027500	155	6850	1061750
2	Диван	80	4150	332000	77	4150	319550
3	Раскладное кресло	90	1900	171000	96	1900	182400
4	Мягка мебель для офиса	30	6700	201000	37	6600	244200
5	Мебель для прихожей	25	4000	100000	30	3850	115500
ИТОГО:	1831500			1923400