Проект создания предприятия по производству автомобильных дисков

Бизнес-план

создания предприятия по производству автомобильных дисков

Автор проекта: Максименко О.В.

Название предприятия: «Дисконт»

Адрес: 346880 г. Ростов-на-Дону

ул. Пятигорская, 19

Телефоны: 256 - 457, 256 - 456

Учредитель: Максименко О.В.

г. Ростов-на-Дону

2006

Оглавление

Резюме

1. Характеристика предприятия. Выбор деятельности

2. Описание продукции

3. Анализ рынков сбыта и основных конкурентов

3.1 Анализ рынка

3.2 Сегменты рынка

3.3 Вхождение фирмы на рынок

3.4 Распространение товара по каналам сбыта

3.5 Методы стимулирования сбыта

3.6 Конкуренция на рынке сбыта

4. План производства

5. План маркетинга

5.1 Цели и стратегии маркетинга

5.2 Ценообразование

5.3 Проведение рекламной кампании

6. Организационный план

6.1 Принципы отбора и найма кадров

6.2 Работникам предприятия планируется

7. Оценка рисков и страхование

8. Финансовый план

ООО "Дисконт" (зарегистрировано в Торгово-промышленной палате РФ, номер лицензии 16478561)

Адрес: 346880 г. Ростов-на-Дону ул. Пятигорская, 19

Учредитель: Максименко О.В.

Резюме

Современную эксплуатацию автомобилей нельзя представить без использования высокотехнологичных и высококачественных дисков для колес.

ООО Дисконт планирует производство нового вида продукции: автомобильных литых дисков и выход с ним на рынок г. Ростова-на-Дону. Литые диски отличаются от обычных дисков прочностью, и значительно более приятным и современным дизайном. Колеса с такими дисками более прочные и привлекательные. Фирма планирует занять3 % рынка за 1 год. Основными конкурентами являются отечественные ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. По сравнению с ними продукция нашей фирмы обладает рядом преимуществ - уникальный сплав с добавлением титана и металлопластика - и является вполне конкурентоспособной.

1. Характеристика предприятия. Выбор деятельности

Наше предприятие выбрало производство литых автомобильных дисков, потому что, во-первых, эта отрасль пользуется большим спросом, так как сейчас автомобили есть почти в каждой семье и многие водители стараются обезопасить себя и своих пассажиров от аварий; во-вторых, у нас есть новые разработки в области изготовления дисков, что уменьшит затраты материалов и увеличит прочность автомобильных литых дисков.

Место расположения предприятия

Предприятие будет располагаться не далеко за пределами города. Создавать предприятие по производству литых дисков в пределах города нет никакой необходимости. Это позволит облегчить работу водителям, доставляющим сырье, уберечь население от шума и вредных побочных продуктов лакокрасочных работ, используемых для обработки продукции.

Таблица 1 SWOT-Анализ

Внутренняя среда	Внешняя среда
Сильные стороны предприятия	Возможности предприятия
1. Финансовые ресурсы	1. Выход на новые рынки, а также на новые сегменты рынка
2. Высокая квалификация персонала	2. Расширение ассортимента выпускаемой продукции
3. Наличие новых технологий производства	3. Самодовольство среди конкурирующих фирм
4. преимущества в области издержек	4. ускорение роста рынка
Слабые стороны предприятия	Угрозы деятельности предприятия
1. Неизвестность предприятия на рынке	1. Возможность появления новых конкурентов
2. Слабое представление о рынке	2. замедление роста рынка
	3. неблагоприятная политика правительства
	4. неблагоприятные демографические изменения

2. Описание продукции

Автомобильные колеса с литыми дисками являются неотъемлемой и важной частью автомобиля. Правильный выбор дисков влияет на безопасность движения. Диски ООО Дисконт производятся для более современных, дорогостоящих и в то же время, пользующихся высоким спросом среди молодых людей и бизнесменов марок машин: «BMW», «Lexus», «Honda», « Hunday».

Литые диски, производимые нашим предприятием, отличаются от обычных запасом прочности, так как в их производстве используется специальный сплав с добавлением титана и металлопластика. А также автомобильные диски ООО "Дисконт" выполнены в современном дизайне.

Технические характеристики

Размеры: диаметр -35см ширина 20см

Специальный сплав: с добавлением титана и металлопластика (разработка фирмы)

Срок службы: рассчитаны на пробег 300000 км

Клиенты

Основных клиентов нашего предприятия мы планируем найти среди автомобильных организаций и физических лиц.

Достоинства данного прибора в сравнении

с имеющимися на рынке аналогами

Литые диски нашего предприятия разрабатываются на основе новых технологий, которые изобретены специалистами. Диски включают в себя все самые нужные качества, такие как простота, удобность и легкость в применении, малый вес изделия, надежность и прочность изделия, эстетический внешний вид прибора.

Тенденции развития будут заключаться в усовершенствовании дисков, добавлением в него новых качеств, улучшение имеющихся характеристик, изменение внешнего вида.

Производственные конкурентные преимущества

Для изготовления литых дисков будут использованы недорогие, недефицитные, широкодоступные, но в то же время качественные материалы. В связи с этим диски будут иметь высокие потребительские свойства при низкой себестоимости.

3. Анализ рынков сбыта и основных конкурентов

3.1 Анализ рынка

Рынок автомобильных литых дисков в Ростове-на-Дону не достаточно насыщен, а разрабатываемая продукция имеет немного серьезных конкурентов на Ростовском рынке. Это способствует быстрому продвижению товара на рынок Ростова-на-Дону.

Изменения на данном рынке могут происходить под воздействием следующих внешних факторов:

-изменения, происходящие на валютном рынке

-предпочтения потребителей

Так же нужно обратить внимание на внутренние факторы, оказывающие влияние на состояние данного рынка:

- конкуренция;

- изменение внутреннего состава участников рынка.

Все это приводит к постоянным изменениям на данном рынке, что постоянно способствует качественному улучшению состава участников и как следствие постоянное улучшение и расширение ассортимента продукции, а так же расширению разнообразия услуг, предоставляемых совместно с предлагаемым товаром.

3.2 Сегменты рынка

Наша фирма планирует действовать на следующих сегментах рынка

Рынок частных лиц - владельцев автомобилей

Рынок фирм занимающихся ремонтом и техническим обслуживанием автомобилей

Рынок является перспективным и быстрорастущим.

3.3 Вхождение фирмы на рынок

На сегодняшний день потребности покупателей на рынке владельцев автомобилей удовлетворяются в основном за счет отечественной фирмы ВАЗ, она занимает 46% рынка. Наша фирма предполагает выходить на рынок с ценой продукта приблизительно равной цене этого производителя, но значительно большим сроком службы (300 000 км пробега у нас и 200 000 км у ВАЗа). Это позволит нам несколько потеснить эту фирму. Однако могут существовать следующие проблемы вступления на рынок:

Барьер мощности предприятия

Широкая известность марки ВАЗ и относительно малая известность нашей марки на рынке автомобильных дисков

3.4 Распространение товаров по каналам сбыта

Для реализации продукции, производимой фирмой, будет задействованы каналы сбыта производитель - потребитель, производитель - розничный торговец - потребитель.

Канал сбыта "производитель-потребитель" выбран с таким учетом, чтобы самостоятельно контролировать сбыт продукции и работать с потребителями напрямую для согласования своей работы с их предпочтениями. Через данный канал предполагается реализовывать от 55% до 65% всей продукции.

Так же предполагается привлекать региональных розничных продавцов, через которых будет реализовываться оставшийся объем продукции.

Система обслуживания построена таким образом, чтобы активно взаимодействовать с покупателями. То есть покупателю предоставляется вся необходимая информация об интересующем его товаре, и при необходимости он может получить более развернутую информацию от консультанта. Покупатель должен иметь возможность ознакомится с интересующим товаром ближе, то есть осмотреть продукцию подробнее.

3.5 Методы стимулирования сбыта

После производства автомобильных дисков и перед их отгрузкой покупателям, диски будут храниться в складских помещениях.

Фирма планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

Предоставлять рассрочку частным лицам при покупке партий от 10 дисков сроком до одного месяца

Оптовые скидки 5 % при покупке от 4 дисков

? Для оптовых покупателей (не менее 40 дисков) доставка к местам реализации осуществляется со скидкой 35 %

Таблица 2 Определение предварительного объема продаж

Наименование продукции	Год
	Объем выпуска в натуральных единицах	Цена единицы продукции, руб.	Объем продаж, руб.
диск (литой) для марки машин «BMW»	20 000	1 800	36 000 000
диск (литой) для марки машин «Honda»	16 000	1 950	31 200 000
диск (литой) для марки машин «Lexus»	9 000	2 600	23 400 000
диск (литой) для марки машин « Hunday»	15 000	2 000	30 000 000
Итого	60 000	Х	120 600 000

3.6 Конкуренция на рынке сбыта

На Ростовском рынке существует несколько фирм производителей аналогичной продукции: отечественный ВАЗ и несколько зарубежных. Из зарубежных конкурентов в нашей стране получили наибольшее распространение две фирмы: Rover и Chrysler. Их продукция широко известна, признана и высокого качества. Но очень высокая цена препятствует широкому распространению товара.

Основное преимущество всех трех перечисленных компаний заключается в том, что в их продукции существует некоторое количество дополнительных свойств, но это преимущество не является главным.

Недостатки всех трех компаний заключаются в том, что:

-у дисков нет свойств легкости в весе, мобильности, и они сложны в обращении.

-очень высокие цены на комплексы.

Преимуществами наших дисков являются такие его свойства как: мобильность, компактность, доступная цена при качестве, не уступающему конкурентам, но в наших дисках собраны только основные функции, которые являются самыми необходимыми.

Недостатком данного товара является отсутствие в нем дополнительных свойств имеющихся у конкурентов.

Недостатком компании является ее не очень широкая известность на данном сегменте рынка, но этот недостаток постоянно уменьшается.

По сравнению с продукцией отечественного ВАЗа наш продукт при приблизительно равных ценах имеет больший срок службы, что подтверждено тестовыми испытаниями нашей фирмы. Использование уникального сплава из металлопластика позволяет нашей продукции иметь лучшие показатели прочности и износостойкости.

Таким образом, конкурентоспособность нашей продукции немного ниже конкурентоспособности зарубежных фирм и выше отечественных. Конкурентоспособность нашей продукции в основном за счет длительного срока службы и высокого уровня послепродажного обслуживания Дальнейшее увеличение конкурентоспособности возможно за счет тщательно выработанной маркетинговой стратегии фирмы.

4. План производства

Таблица 3 Структура производственного процесса по трудоемкости

Наименование продукции	Вид работ, %
	Литье	Шлифовка	Покраска	Другие
диск (литой) для марки машин «BMW»	50	15	15	20
диск (литой) для марки машин «Honda»	50	17	16	17
диск (литой) для марки машин «Lexus»	50	18	20	12
диск (литой) для марки машин « Hunday»	50	17	17	16

Таблица 4 Прогнозируемый объем реализации продукции

Вид продукции, показатель	Единицы измерения	Величина показателей на 2006 год
		I кв.	II кв.	III кв.	IV кв.
диск (литой) для марки машин «BMW»: цена за единицу объем продаж объем реализации	руб. шт. тыс. руб.	1 800 4 000 7 200,0	1 800 4 900 8 820,0	1 820 5 250 9 555,0	1 850 5 850 10822,5
диск (литой) для марки машин «Honda»: цена за единицу объем продаж объем реализации	руб. шт. тыс. руб.	1 950 2 500 4 875,0	1 950 3 500 6 825,0	1 970 4 100 8 077,0	2 000 5 900 11 800,0
диск (литой) для марки машин «Lexus»: цена за единицу объем продаж объем реализации	руб. шт. тыс. руб.	2 600 1 200 3 120,0	2 600 1 360 3 536,0	2 620 2 800 7 336,0	2 650 3 650 9 672,5
диск (литой) для марки машин « Hunday»: цена за единицу объем продаж объем реализации	руб. шт. тыс. руб.	2 000 1 900 3 800,0	2 000 2 630 5 260,0	2 020 4 800 9 696,0	2 050 5 670 11623,5
Всего	тыс. руб.	18 995,0	24 441,0	35 405,0	43 918,5

Увеличение объемов производства будет происходить за счет приобретения нового оборудования. А незначительное повышение цены во 2 и 3 квартале будет происходить за счет увеличения спроса на диски и небольшого подорожания сырья и материалов.

Таблица 5 Потребность в основных фондах

Основные фонды	Год
	Действующие, руб.	Прирост основных фондов, руб.
1. Здания, сооружения производственного назначения	1 809 000	905 789
2. Рабочие машины и оборудование	876 990	75 698
3. Транспортные средства	312 000	54 765
4. Прочие	532 653	98 564
Итого	3 530 643	1 134 816

Таблица 6 Расчет амортизационных отчислений

Виды основных средств	Год (период)
	Стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
1. Здания, сооружения производственного назначения	1 809,0	2,0	36,2
2. Рабочие машины и оборудование	877,0	9,0	78,9
3. Транспортные средства	312	8,0	25
4. Прочие	532,7	3,0	16
Всего			156,5

Сумма амортизационных отчислений = стоимость * норму амортизации

Здания, сооружения производственного назначения = 1 809,0 * 2,0/100 = 36,2

Рабочие машины и оборудование = 877,0 * 9,0/100 = 78,9

Транспортные средства = 312 * 8,0/100 = 25

Прочие = 532,7 * 3,0/100 = 16

Всего = стр. 1 + стр.2 + стр. 3 + стр.4

Всего = 36,2 + 78,9 + 25 + 16 = 156,5

Таблица 7 Расчет потребности в ресурсах на производство 1 единицы продукции

№ п./п.	Наименование продукта	Кол - во продукта кг	Цена за единицу руб.	Сумма руб.
1	Сталь	0,5	950	475
2	Титановый сплав	0,5	2 000	1 000
3	Пластик	0,2	1 000	188
	Всего затрат	1 663

Сумма = цена за единицу * количество продукта

Сталь = 950 * 0,5 = 475

Титановый сплав = 2 000 * 0,5 = 1 000

Пластик = 1 000 * 0,2 = 188

Всего затрат = стр. 1 + стр. 2 + стр. 3

Таблица 8 Расчет потребности в персонале и фонда заработной платы предприятия

Должность	Год
	потребность, чел.	Средняя зарплата, руб.	фонд заработной платы, руб.
1. Рабочие основного производства	73	3 600	262 800
2. Рабочие вспомогательного производства	20	3 000	60 000
3. Специалисты и служащие	21	5 000	105 000
Итого			427 800

Фонд заработной платы = потребность в персонале * среднюю зарплату

Рабочие основного производства = 73 * 3 600 = 262 800

Рабочие вспомогательного производства = 20 * 3 000 = 60 000

Специалисты и служащие = 21 * 5 000 = 105 000

Итого = стр. 1 + стр. 2 + стр. 3

Таблица 9 Смета затрат на производство

Наименование показателей (статьи затрат)	Величина показателя по периодам, тыс. руб.
	I	II	II	IV
Сырье и материалы	11 164,8	14 409,6	14 130,4	24 504,4
Топливо	12,0	12,6	13,8	14,5
Энергия	300,0	350,0	400,0	550,0
Фонд заработной платы рабочих и служащих	427,8	427,8	427,8	427,8
Начисления на фонд заработной платы (Единый социальный налог)	42,9	42,9	42,9	42,9
Амортизация основных производственных фондов	39,1	39,1	39,1	39,1
Расходы на рекламу, аудит	64,5	63,5	63,0	60,5
Налоги, включаемые в себестоимость	20,9	21,3	22,6	23,5
Прочие затраты	21,4	22,6	23,8	24,9
Себестоимость товарной продукции - всего	12 093,4	15 378,4	15 152,4	25 679,0
Прочие налоги и издержки	35,6	40,5	43,6	48,9
Издержки производства - всего	12 129,0	15 429,9	15 207,0	25 738,9

Стоимость сырья и материалов = объем выпускаемой продукции за квартал * стоимость затрат на 1 единицу продукции.

Амортизация основных производственных фондов = амортизация производственных фондов за год/ 4 квартала

Себестоимость товарной продукции = стоимость сырья и материалов + стоимость топлива + стоимость энергии + фонд заработной платы рабочих и служащих + начисления на фонд заработной платы + амортизация основных производственных фондов + расходы на рекламу, аудит + налоги + прочие затраты (начисленные за один квартал)

Издержки производства = себестоимость товарной продукции + прочие налоги и издержки

5. План маркетинга

5.1 Цели и стратегии маркетинга

Перед фирмой стоит задача войти на рынок автомобильных дисков г. Ростова-на-Дону. На сегменте владельцев автомобилей в первый год занять 3% рынка. Данный сегмент отличает высокие и средние уровни доходов покупателей, поэтому как считает, фирма основной упор в реализации продукции должен делаться на качество и большой срок эксплуатации (в частности на “ноу-хау” фирмы - уникальный сплав титана с металлопластиком). В данном сегменте присутствуют три основных конкурента: отечественный ВАЗ и зарубежные Rover и Chrysler. Возможные противодействия нашему вступлению со стороны ВАЗа может быть резкое снижение цены вследствие достаточно больших производственных мощностей этой фирмы. Ответным действием может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому покупателю мы обеспечим возможность бесплатной балансировки колес с нашими дисками в течение 3-х недель со дня покупки. Наша фирма обеспечивает высокий уровень послепродажного обслуживания в сервисе-центре Дисконт-Сервис ремонт и балансировку дисков с 20 % скидкой, если это диски нашей фирмы.

Качественными целями предприятия являются положительное влияние на занятость работников и поддержка образовательных, культурных, спортивных и других акций.

Основные маркетинговые исследования будут идти у нас по двум направлениям. Первое: исследования опасностей влияющих на производство и сбыт нашей продукции, и разработка планов по их предотвращению. Второе: постоянное изучение потенциальной ёмкости рынка, разработка маркетинговых планов, разработка оптимального способа определение цены, выбор поставщиков и т.д.

5.2 Ценообразование

Ценовая политика фирмы построена по принципу направленности на потенциального потребителя со средним уровнем достатка, но это не значит, что юридические и частные лица с достатком выше среднего (ниже) не смогут быть покупателями производимого фирмой товара.

Данное направление ценовой политики выбрано с учетом того, что на данный момент фактор цены остается в ряду значимых, но это не значит, что фирма собирается торговать продукцией низкого качества. Предполагаемое качество товара находится на достаточно высоком уровне. Данная ценовая политика обеспечивается за счет:

-высокого качества и невысокой ценой сырья и материалов

-высокой квалификации работников

-высоких цен конкурентных товаров

Мы считаем что такая цена позволяет нашей продукции быть конкурентоспособной и соответствует имиджу фирмы как производителю качественной и надежной продукции.

При покупке оптом (от 4 дисков) фирма устанавливает скидки 5%

Крупным торговым партнерам (от 200 дисков) скидки до 10 %

5.3 Проведение рекламной кампании

Неотъемлемой частью по продвижению товара на рынок является реклама. Сам стиль рекламы должен быть построен таким образом, чтобы покупатель обратил внимание на нашу фирму. Поэтому особый акцент будет делаться на особенные свойства товара и его цену по сравнению с конкурентными.

При покупке нашей продукции покупатель получает следующие преимущества:

- бесплатные консультации на фирме;

- получение скидок при дальнейших покупках на нашей фирме;

С этой целью предполагается использование таких видов рекламы:

почтовая реклама: рассылка рекламных листовок и проспектов в автомобильные фирмы и магазины, специализирующиеся на продаже запчастей для автомобилей.

Вывески в магазинах автомобильных запчастей

Рекламные объявления в журналах и газетах автолюбителей

Теле, радио- и кинореклама

Издание рекламных листовок, плакатов, проспектов

Рекламная компания должна проводиться под лозунгом “Отличные диски - отличная машина.

6. Организационный план

6.1 Принципы отбора и найма кадров

Для процветания созданного предприятия необходимо затратить огромное количество сил. Только люди, обладающие большим запасом энергии, желающие добиться высоких результатов, сделать карьеру и иметь достойный уровень жизни, а также имеющие современный взгляд на поставленные цели, обладающие умением предвидеть ситуацию способны сделать предприятие прибыльным. С точки зрения психологии и физиологии люди в возрасте от 25 до 35 лет наиболее полно удовлетворяют вышеперечисленным требованиям. Таким образом, предпочтение будет отдаваться именно этой возрастной категории. Однако возможны варианты, что окончательно будет ясно после собеседования.

Принципы отбора и найма кадров в нашей фирме будет осуществляться по следующей схеме: помещение объявления о приеме на работу в газеты «Все для вас» и «Работа на Дону», если потребуется, на телевидение, запрос на биржу труда.

6.2 Работникам предприятия планируется

- предоставить работнику обозначенное в контракте рабочее место и необходимое для работы имущество

- обеспечить работой по установленной в контракте специальности, должности, квалификации

- обеспечить необходимые условия для выполнения заданий, повышения производительности и эффективности труда

- заботиться об охране здоровья, труда, улучшения социально-бытовых условий работника

- обеспечить возможность для творческого участия в работе коллектива, выполнения им заданий и планов

- способствовать развитию новых форм организации труда, внедрению прогрессивных форм работы

- ежемесячно выплачивать заработную плату работнику в соответствии с положением об оплате труда

предоставлять ежегодный отпуск сроком, установленным в соответствии с утвержденным графиком

- работник подлежит всем видам социального страхования на период действия контракта

- предоставить путевки в санаторий со скидкой 50%

- предоставить путевки для детей работников до 14 лет в пионерские лагеря «Утро» и «Красный Десант» со скидкой 50%

- обеспечить бесплатное питание в столовой предприятия

- предоставить подарки к 8 марта, 23 февраля

А так же для персонала планируется проведение различных мероприятий и праздников.

Таблица 10 Штатное расписание

Должность	Количество персонала	Образование	Опыт работы (год)
Директор	1	в/о	8
Заместитель директора	1	в/о	7
Секретарь	2	с/р	1
Главный бухгалтер	1	в/о	7
Бухгалтер	3	в/о	5
Менеджер по продажам	2	в/о	4
Менеджер по персоналу	2	в/о	4
Менеджер по работе с клиентами	4	в/о	4
Дизайнер	1	в/о	3
Инженер	4	в/о	5
Литейщики	25	в/о	5
Шлифовщики	20	в/о	5
Маляры	18	в/о	4
Электрики	3	в/о	3
Наладчики оборудования	10	в/о	4
Водитель	5	с/р	3
Повар	2	в/о	2
Буфетчица	1	с/р	1
Охрана	6	в/о	2
Уборщица	4	с/р	1
Всего	114

7. Оценка рисков и страхование

Таблица 11 Подготовительная стадия

Вид риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль от реализации проекта
Удаленность от транспортных сетей	Дополнительные затраты на создание подъездных путей, повышенные эксплуатационные расходы
Удаленность от инженерных сетей	Дополнительные капитальные вложения на подводку электроэнергии, тепла, воды

Таблица 12 Строительная стадия

Простые риски	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции	Увеличение объема заемных средств
Недостатки проектно-изыскательских работ	Рост стоимости строительства, выплата штрафов подрядчику
Недобросовестность подрядчика	Увлечение сроков строительства

Таблица 13 Стадия функционирования: финансово-экономические риски

Простые риски	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
Появление альтернативного продукта	Снижение спроса
Снижение цен конкурентами	Снижение цен
Рост налогов	Уменьшение чистой прибыли
Платежеспособность потребителей	Падение продаж
Рост цен на сырье, материалы, перевозки	Снижение прибыли из-за роста цен
Недостаток оборотных средств	Увеличение кредитов

Таблица 14 Стадия функционирования: социальные риски

Простые риски	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
Недостаточный уровень зарплаты	Текучесть кадров, снижение производительности
Квалификация кадров	Снижение ритмичности, рост брака, увеличение аварий
Социальная инфраструктура	Рост непроизводственных затрат

Таблица 15 Стадия функционирования: технические риски

Простые риски	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
Новизна технологий	Увеличение затрат на освоение, снижение объемов производства
Отсутствие резерва мощности	Невозможность покрытия пикового спроса, потери производства при авариях

Таблица 16 Стадия функционирования: экологические риски

Простые риски	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль
Вероятность залповых выбросов	Увеличение непредвиденных затрат
Близость населенного пункта	Увеличение затрат на очистные сооружения и экологическую экспертизу проекта
Складирование отходов	Удорожание себестоимости

Для снижения общего влияния рисков на эффективность предприятия предусмотрено коммерческое страхование имущества, транспортных перевозок, рисков, заложенных в коммерческих контрактах на заключение сделки, перестрахование.

8. Финансовый план

Таблица 17 Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя	Величина показателя на 2006 год, тыс. руб.
	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал
1. Чистая сумма продаж	18 995,0	24 441,0	35 405,0	43 918,5
2. Затраты на производство - всего	11 986,6	15 782,0	15 054,0	25 578,7
В том числе: - сырье и материалы - заработная плата с начислениями - амортизационные отчисления - прочие расходы	11 164,8 470,7 39,1 312,0	14 409,6 470,7 39,1 362,6	14 130,4 470,7 39,1 413,8	24 504,4 470,7 39,1 564,5
3. Валовая прибыль	7 008,4	8 659,0	20 351,0	18 339,8
4. Коммерческие расходы	30,2	32,6	33,4	34,5
5. Прибыль до выплаты процентов и налогов	6 978,2	8 626,4	20 317,6	18 305,4
6. Проценты по долгосрочным кредитам	52,9	64,1	65,8	67,5
7. Прочие платежи	33,4	36,2	37,1	38,5
8. Балансовая прибыль	6 891,9	8 559,1	20 214,7	18 199,4
9. Налог на прибыль	172,3	214,0	505,3	455,0
10. Чистая прибыль	6 719,6	8 345,1	19 709,4	17 744,4
11. Дивиденды по акциям	655,9	846,2	1 200,1	1 132,6
12. Резервный фонд	2 546,3	3 001,6	5 156,4	4 651,0
13. Фонд накопления	999,3	1 230,1	4 260,0	2 999,0
14. Нераспределенная прибыль	2 518,1	3 267,2	9 092,9	8 961,8

Валовая прибыль = стр. 1 - стр. 2

Прибыль до выплаты процентов и налогов = стр.3 - стр.4

Балансовая прибыль = стр. 5 - стр. 6 - стр. 7

Налог на прибыль = стр. 8 * 2,5/100

Чистая прибыль = стр. 8 - стр. 9

Нераспределенная прибыль = стр. 10 - стр. 11 - стр. 12 - стр. 13

Таблица 18 Баланс денежных расходов и поступлений

Наименование статьи	Величина показателя за 2006 год, тыс. руб.
1. Денежные средства в наличии на начало периода	25 032
2. Поступления денежных средств В том числе: - выручка от реализации - кредит	131 413,7 122 759,5 8 654,2
3. Текущие денежные платежи на сторону - всего	76 672,0
В том числе: - покупка сырья, материалов - заработная плата - арендная плата - реклама, аудит - страховые платежи - проценты за кредит	64 209,2 1 882,8 10 231,0 251,5 44,6 52,9
4. Прочие денежные платежи на сторону - всего	7 399,0
В том числе: - покупка оборудования - резервы	876,0 6 523,0
5. Всего денежных платежей на сторону	83 973,5
6. Денежные средства на конец периода	72 374,7

Всего денежных платежей на сторону = стр. 3 + стр. 4

Денежные средства на конец периода = стр. 1 + стр. 2 - стр. 5

Таблица 19 Прогнозный баланс активов и пассивов

Активы	2006 год	Пассивы	2006 год
Оборотные активы - всего	92 798	Оборотные пассивы - всего	19 678
В том числе: - денежные средства - товарные и производственные запасы - другие оборотные средства	72 375 14 023 6 400	В том числе: - кредиторская задолженность по оплате труда - прочая кредиторская задолженность	11 023 8 655
Внеоборотные активы - всего	4 705	Основные пассивы - всего	79 455
В том числе: - здания, сооружения и оборудования - капитальные вложения - другие внеоборотные активы	1 809 1 956 940	В том числе: - акционерный капитал - нераспределенная прибыль - другие основные пассивы	25 032 23 840 37 608
Всего абсолютных активов	97 504	Всего абсолютных пассивов	97 504

Всего абсолютных активов = оборотные активы всего + внеоборотные активы всего

Всего абсолютных пассивов = оборотные пассивы всего + основные пассивы всего

Таблица 20 Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

Наименование показателя	2006 год
1. Объем продаж, тыс. руб.	122 759,0
2. Условно-постоянные затраты, тыс. руб.	68 401
2. Удельный вес условно-переменных затрат, коэффициент	0,2
4. Точка безубыточности	85 501,0
5. Запас финансовой прочности, тыс. руб.	37 258,0
6. Коэффициент финансовой прочности	0,3

График определения точки безубыточности, н - суммарные издержки производства, б_пр. - объем продаж.